Plan de Afaceri - SC Lumanarica SRL
IEI V Universitatea Petru Maior
Date de identificare1. Numele firmei: SC LUMNRICA SRL
2. Codul unic de nregistrare: 985362453. Forma juridic de
constituire: Societate comercial cu rspundere limitat4. Activitatea
principal a societii: Fabricarea i comercializarea de lumnri
decorative, aromatizante i pentru diferite ocazii(nuni, botezuri).
n codul CAEN activitatea principal a firmei se regsete n seciunea
C-Industria Prelucrtoare 3299 fabricarea altor produse
manufacturiere.5. Natura capitalului social: Natura capitalului
social(%)PublicPrivat
Romn0100
Strin00
6. Valoarea capitalului necesar: 20.000 RON7. Adresa: Trgu Mure,
str. Cprioarei, nr. 4, apt. 35.Telefon/fax:
0265237721/0265237721
E-mail: [email protected]. Persoana de contact: Ra Andreea9.
Conturi bancare deschise la: BRD Trgu Mure
RO71BRDE270SV1047206270010. Asociai, acionarii
principali:NumeleAdresa(sediul)Pondere n Capital social %
Ra AndreeaTrgu Mure, str. Cprioarei, nr. 4, apt. 3580%
Suler AlinaReghin, str. Cciulatei, nr. 51220%
A. Viziune, strategie
Acest plan de afaceri vizeaz modalitatea de nfiinare i
funcionare a unei ntreprinderi cu profil de producie de lumnri
decorative i aromatizante.
Obiectivul societii este aducerea pe pia a unor produse de
calitate i competitive. Dei piaa produselor artizanale are deja
participani nsemnai care se bucura de succes, considerm c prin
calitatea produselor noastre i prin preurile accesibile vom reui s
ne afirmm. Obiectivul principal al firmei n prima faz este s ptrund
i s se menin pe piaa produselor de acest fel.
Firma o s produc lumnri decorative, parfumate, pentru ocazii
speciale (nuni, botezuri), la comand imprimate cu imagini.Lumnrile
confecionate de noi vor fi realizate manual, din parafin cu punct
de topire ridicat i aditivi speciali, ceea ce le ofer o ardere
uniform i ndelungat.
Principalele tipuri de lumnri oferite de firma noastr sunt
grupate n funcie de urmtoarele caracteristici:
form: cilindrice, ptratice, sferice, triunghiulare,
dreptunghiulare, stelare, piramidale, hexagonale, diverse figurine
specifice perioadei n care ne aflam pe parcursul anului: stele, Mo
Crciun, brdulei, ngerai, inimi, ou de Pate
dup materia prim folosit lumnrile pot fi din: cear, parafin i
gel
arome: mr, lmie, portocale, fragi, migdale, ment, iasomie,
liliac, santal, mosc, lavand, brad, eucalipt, ocean.
lumnri care eman sau nu fumul
finisaje i decoraiuni: sculptate, pictate, diverse
decoraiuni
coninuturi diverse: boabe de cafea, scorioar, scoic, pietri,
semine, boabe, nisip, flori, frunze, obiecte metalice, plastice,
lemnoase
modul de prezentare:
cu suport metalic, plastic, ceramic, lemnos, sticl
fr suport
ambalaj de celofan, hrtie, carton, textil, plastic
avem i o noutate n domeniu cu imagini imprimate pe lumnare care
se fac numai la comand
n vederea comercializrii produselor obinute, se va amenaja un
magazin propriu de desfacere, cu o suprafa de 15 mp, amenajat
astfel nct s atragem clienii. O gam restrns de produse se va
comercializa prin intermediul firmelor de profil, adic cele pentru
diferite ocazii (nuni, botezuri), i pentru florrii, firme care se
ocup cu decoraiuni etc.SC LUMNRICA SRL i propune s aib n primul an
un profit net calculat de aproximativ 104.000 RON, urmnd ca acesta
s creasc n anii urmtori avnd n vedere strategia de marketing
(astfel veniturile din vnzri vor creste n raport cu costurile
fixe).
Firma va avea succes datorit cunotiinelor tehnologice pe care le
dein angajaii i datorit capacitii mari de munc, pentru c numai prin
munc poi obine ceea ce i doreti.
B. Istoric, management, resurse umaneB1. IstoricDup o ndelung
cercetare a ntreprinderilor productoare de anumite produse
existente pe pia am ajuns la concluzia c o firm productoare de
lumnri ar fi o investiie bun deoarece nu necesit o investiie foarte
mare. Aceasta constnd doar n faptul c trebuie achiziionate
urmtoarele echipamente i utilaje: matrie din PVC, topitoare pentru
cear i parafin, instrumente pentru modelarea manual a lumnrilor,
echipamente de protecia muncii, rafturi de uscare. Iar spaiul
necesar nu ridic nici un fel de probleme, fiind suficient chiar i
un atelier ceva mai mic pentru nceput. Acesta va fi format din dou
ncperi, una dintre ele fiind spaiul de producie propriu-zis iar
cealalt, spaiu de depozitare i uscare a lumnrilor. Investiia iniial
este accesibil oricui pentru c nu este nevoie de echipamente
sofisticate, ci doar de un set de ustensile accesibile ca pre (ntre
2500 5000 RON).
B2. Management, resurse umane
Nume i pronumeFunciaStudii/Specializri
Ra Andreeadirector general/managerstudii superioare
Deocamdat directorul general va ocupa i funcia de manager al
firmei, fiindc pentru nceput nu ne putem permite s angajm prea muli
oameni. Avnd n vedere c directorul general are studii superioare n
domeniul economic nu putem spune c am pus un om nepotrivit pe un
post foarte important.Personal
Structura personalului dup funcii:Profesii Numr Salariu brut
Buget
Manager 1 1000 1000
Vnztor1 600 600
Muncitor3 600 1800
Buget total : 3400 RON/luna
Personalul cheie:
NumeVrsta Poziia Salariu
Rat Andreea 24 director general 1500
C. Analiza pieeiC1. Piaa actual1. Principalii clieni:
Grupe de produseTotal
Vnzri pe (principalii) clieniparfumate din gel parfumate din
cearfestivecu diverse formeimprimate
1 persoane fizice15013020018050710
Clieni 2 firme de decoraiuni/florrii8015020020060690
interni3 firme de distribuie4010015010020410
Total pia intern2703805504801301810
2. Principalii concureni:Firm concurent
Produs oferit pieeiDenumirea firmeiPonderea pe pia
1lumnri decorativeMeterul lumnrar30%
2lumnri ornamentale parfumateLuna Candle20%
3lumnri parfumateFlory plant serv com40%
4lumnri pt toate ocaziileMihai srl10%
3. Poziia produselor societii pe pia comparativ cu cele ale
concurenei:
Societatea noastr nu este cunoscut pe pia, fiind nou infiinat,
ceea ce este un dezavantaj destul de mare pentru noi. De aceea vrem
s ptrundem n for pe pia cu produse bune din punct de vedere al
calitii dar la un pre mai mic dect cele practicate de concuren,
pentru a atrage clientela.n schimb un avantaj destul de mare ar fi
faptul c societatea noastr i comercializeaz produsele in propriul
magazin, astfel profitul este mai mare. Un alt avantaj ar fi gama
foarte variat de produse pe care le confecionm, de la lumnri simple
pn la adevrate opere de art care trebuie s aib un loc aparte n casa
clienilor notri.
C2. Date privind piaa i promovarea produselor:1. Clieni
poteniali:
Ca strategie de marketing la nceput vom convinge clienii s
renune la clasicele lumnri nconjurate de petale de trandafiri sau
mici flori aranjate pe mas, s-i schimbe stilul i s cumpere lumnri
din gel parfumat n care sunt scufundate flori (trandafiri sau flori
de cmp), fructe (citrice) sau boabe de cafea cu diferite arome.
Sunt exotice i de mult bun gust.Firma va practica preuri
accesibile, oferind faciliti n cazul contractelor mari n scopul
obinerii unei poziii pe pia. Astfel, societatea va urmrii oferirea
unui raport calitate pre ct mai avantajos, att pentru destinatari,
ct i pentru noi ca i productor.
Preurile vor fi stabilite pe baza costurilor de producie, i a
cererilor clienilor. Procentajul adugat la costul unitar va fi
stabilit n funcie de preurile competitorilor ,de cererile clienilor
(volumul de marf i modalitatea de plat de exemplu pentru plata n
avans se va acorda discount).Anul N
Grupe de produseTotal
Vnzri pe (principalii) clieniparfumate din gel parfumate din
cearfestivecu diverse formeimprimate
1 persoane fizice2400300050002600125014250
Clieni 2 firme de
decoraiuni/florrii3000350040001800140013700
interni3 firme de distribuie2000400050002300100014300
Total pia intern740010500140006700365042250
Anul N+1
Grupe de produseTotal
Vnzri pe (principalii) clieniparfumate din gel parfumate din
cearfestivecu diverse formeimprimate
1 persoane fizice3000400060003000200018000
Clieni 2 firme de
decoraiuni/florrii3500420050002000160016300
interni3 firme de distribuie3000500056003000120017800
Total pia intern950013200166008000480052100
Anul N+2
Grupe de produseTotal
Vnzri pe (principalii) clieniparfumate din gel parfumate din
cearfestivecu diverse formeimprimate
1 persoane fizice3350425065003950325121301
Clieni 2 firme de
decoraiuni/florrii4210430059003210162419244
interni3 firme de distribuie3250580064003654132520429
Total pia intern10810143501880010814620060974
2. Reacia previzibil a concurenei la apariia de noi oferte pe
pia:De obicei cnd apar produse noi pe pia, firmele existente adopt
diverse politici de pstrare a locului pe pia care l dein. Dac firma
respectiv este lider pe pia nu prea are motive serioase de
ingrijorare, dar tot este bine ca s fac mai mult publicitate ca de
obicei sau s fac diverse reduceri de preuri sau promoii.
3. Promovarea produselorSe va face la nceput prin toate
mijloacele care nu implic costuri mari iar pentru cele cu plat, am
alocat un buget de 7000 RON pentru primul an:
Publicitate n mass-media : 5000 RON/primul an i publicitate
gratuit n toate ziarele care public anunuri gratuite i publicitate
la radio i TV.
Realizarea unui site web :Gratis realizarea site-ului o face
managerul, gzduirea lui pe un server este gratuit. Pliante, brouri
care descriu produsele i cu o minihart care arat locaia magazinului
de desfacere pentru care avem un buget de 2000 RON/primul ann
vederea comercializrii produselor obinute, se va amenaja un magazin
propriu de desfacere, cu o suprafa de 15 mp, amenajat astfel nct s
atragem ct mai muli clieni, cu personal foarte bine instruit, care
s primeasc clienii cu cldur n magazin i s i fac s se simt bine ca s
vin ct mai des la cumprturi.
D. Analiza costurilor de operare 1. Principalii furnizori de
materii prime:
Materiile prime vor fi achiziionate de la furnizori interni,
furnizori care vor fi selectai n funcie de raportul oferit de
calitate pre. Aprovizionarea se va face lunar la nceput fiindc nc
nu tim care este cererea de produse, apoi mai trziu dac cererea
crete i nu mai facem fa vom face aprovizionarea bilunar sau de cte
ori este nevoie de materii prime. n ceea ce const transportul , se
va face de ctre firma distribuitoare de materii prime, deoarece nc
nu am achiziionat o main a firmei cu care s putem face
transportul.
2. Descrierea pe scurt a procesului tehnologic:Procedeul este
urmtorul: ntr-o matri se fixeaz un fitil de bumbac, dup care matria
se umple cu un amestec de parafin, cear, acid stearic, colorani i
arome. Amestecul se las s se rceasc i s se ntreasc, apoi se extrage
din matri, ceea ce rezult fiind o frumoas lumnare care copiaz forma
matriei.
3. Cheltuieli anuale de producie:n categoria cheltuielilor
directe vor intra materiile prime (parafin, cear, gel industrial,
fire de bumbac, colorani solubili pentru parafin i cear, aditivi
ntritori pentru parafin i cear, stearin, uleiuri, arome, suporturi
metalice, din PVC, lemnoase i de sticl, diverse materiale
adiionale), materialele auxiliare, manopera direct (salarii+taxe i
contribuii sociale), facturile la energie electric i alte utiliti,
subansamble, servicii sau lucrri subcontractate.
n categoria cheltuielilor indirecte vor intra diverse cheltuieli
cum ar fi: cheltuieli de secretariat, de administraie, de
transport, de paz, de protecia muncii i a mediului.
4. Venituri anuale preconizate:Vnzri la capacitatea maximSuma
(lei)
parfumate din gel 10810
lumnriparfumate din cear14350
festive18800
cu diverse forme10814
imprimate6200
Total60974
E. Proiecii financiarePlan de finanare a investiiei : vom apela
la un mprumut bancar avnd suma de 20.000 RON i cldirea n care se va
desfura activitatea de producie i comercializare o vom nchiria cu
contract pe 3 luni.
Plan de rambursare detaliat:AnulLunaAnuitateDobndRambursareSold
creditIntrri
13003000 8,0 8
23003000 8,0
33003000 8,0
43003000 8,0
53003000 8,0
N63003000 8,0
7567300267 7,7
8557290267 7,5
9547280267 7,1
10537270267 6,9
11527260267 6,7
12517250267 6,3
1507240267 6,1
2497230267 5,9
3487220267 5,5
4477210267 5,3
5467200267 5,1
N+16457190267 4,7
7447180267 4,5
8437170267 4,3
9427160267 3,9
10417150267 3,7
11407140267 3,5
12397130267 3,1
1387120267 2,9
2377110267 2,7
3367100267 2,3
435790267 2,1
534780267 1,9
N+2633770267 1,5
732760267 1,3
831750267 1,1
930740267 0,3
1029730267 533,0
1128720267 267,0
1227710267 -
1000 -
2000 -
3000 -
4000 -
5000 -
N+36000 -
7000 -
8000 -
9000 -
10000 -
11000 -
12000 -
1000 -
2000 -
3000 -
4000 -
5000 -
N+46000 -
7000 -
8000 -
9000 -
10000 -
11000 -
12000 -
14,456,458
Sintez plan de rambursare:
NN+1N+2N+3N+4Total
Rambursare1,63,23,2008
Dobnd3,452,220,78006,45
Anuitate5,055,423,980014,45
Contul de Rezultat Lunar pentru Perioada N+1 - N+4Contul de
Rezultat Lunar Pentru anul NEXPLICAIILUN123456789101112TOTAL
1.Vnzri de mrfuri 0000000000000
2.Venituri din vnzarea produse sau servicii
202222,222,425,82626,1272828,531,941321
3.Cifra de afaceri
(1+2)202222,222,425,82626,1272828,531,941321
4Alte venituri din exploatare 0000000000000
5Total venituri din exploatare
(3+4)202222,222,425,82626,1272828,531,941321
6Costul mrfurilor vndute 0000000000000
7Cheltuieli cu materiile prime, materiale, energie, combustibil
9,41010,410,512,11212,3131313,41519151
8Lucrri i servicii executate de teri
1,571,71,691,71,9821,9922,12,22,523,225
9Impozite i vrsminte asimilate151515151515151515151515180
10Cheltuieli cu remuneraiile
personalului2,933,033,053,183,23,213,23,33,333,53,638
11Cheltuielile societii cu contribuiile
sociale1,11,11,151,161,211,21,221,21,21,271,331,415
12Total cheltuieli cu personalul
(10+11)44,24,194,24,394,44,434,54,54,64,83553
13Cheltuieli cu amortizri i provizioane din exploatare
4744744744744744744744744744744744745,7
14Total cheltuieli din exploatare
(6+7+8+9+12+13)15,51716,816,9191919,2202020,722,828234
15Rezultat din exploatare
(5-14)4,545,35,415,56,826,86,917,37,77,89,071387
16Venituri financiare0000000000000
17Cheltuieli
financiare3003003003003003003002902802702602503,5
18Rezultat financiar
(16-17)-300-300-300-300-300-300-300-290-280-270-260-250-3
19Rezultat curent al exercitiului
(15+18)4,2455,115,26,526,56,6177,57,538,811383
20Venituri totale
(5+16)202222,222,425,82626,1272828,531,941321
21Cheltuieli totale
(14+17)15,81717,117,219,31919,520202123,128238
22Rezultatul brut
(15+18)4,2455,115,26,526,56,6177,57,538,811383
23Impozit pe profit 6788048188321,0411,061,11,21,211,412,113
24Rezultat net
(22-23)3,564,24,34,375,485,55,555,96,36,337,41170
repartizri dividende000000000001111
Contul de Rezultat Anual pentru Perioada
N-N+4EXPLICAIINN+1N+2N+3N+4
1.Vnzri de mrfuri 00000
2.Venituri din vnzarea produse sau servicii 321385481626845
3.Cifra de afaceri (1+2)321385481626845
4Alte venituri din exploatare 00000
5Total venituri din exploatare (3+4)321385481626845
6Costul mrfurilor vndute 00000
7Cheltuieli cu materiile prime, materiale, energie, combustibil
151181226294397
8Lucrri i servicii executate de teri 24,62937,248,264,2
9Impozite i vrsminte asimilate180182184185187
10Cheltuieli cu remuneraiile personalului38,54144,447,751,3
11Cheltuielile societii cu contribuiile
sociale14,61616,918,119,5
12Total cheltuieli cu personalul (10+11)53,15761,265,870,8
13Cheltuieli cu amortizri i provizioane din exploatare
5,696,16,126,126,12
14Total cheltuieli din exploatare
(6+7+8+9+12+13)234274331414538
15Rezultat din exploatare (5-14)86,5111150211307
16Venituri financiare00000
17Cheltuieli financiare3,452,278000
18Rezultat financiar (16-17)-3,5-2,2-78000
19Rezultat curent al exerciiului (15+18)83,1109150211307
20Venituri totale (5+16)321385481626845
21Cheltuieli totale (14+17)238276332414538
22Rezultatul brut (15+18)83,1109150211307
23Impozit pe profit 13,33537,452,976,6
24Rezultat net (22-23)69,874112159230
Bilan Previzionat pentru perioada N - N+4
Situaia Patrimonial Lunar pentru Anul
NEXPLICAII123456789101112TOTAL
ACTIVE
Active fixe
Active brute104104104104104103,5104104104104104104104
Amortizri aferente
4749481,421,92,372,8443,323,794,34,745,215,695,69
ACTIVE FIXE
NETE103103102102101100,710099,79998,898,397,897,8
Active curente
Stocuri66,66,676,737,747,7437,828,068,48,549,5712,412,4
Creae-clieni3,53,93,893,934,524,5164,564,74,94,985,587,267,26
Alte active curente0000000000000
Numerar
utilizabil20,42530,533,839,346,2950,156,96468,275,784,884,8
TOTAL ACTIVE
CURENTE29,93541,144,551,658,5562,569,77781,890,9105105
TOTAL ACTIVE133138143146153159,2163169177181189202202
PASIVE
Capital
Capital social 120120120120120120120120120120120120120
Rezultatul exerciiului
3,567,812,116,421,927,3932,938,84551,458,869,869,8
Repartizarea profitului la dividende0000000000011,211,2
Repartizarea profitului la rezerve0000000000058,658,6
Rezerve0000000000058,658,6
TOTAL CAPITAL124128132136142147,4153159165171179179179
Datorii pe termen mediu i lung
Datorii strinatate
Datorii n ar8888887,737,477,1:06,936,676,3:06,3:0
Total datorii pe termen mediu i
lung8888887,737,477,1:06,936,676,3:06,3:0
Pasive curente
Furnizori i conturi
asimilate5005505565616456456526716987127971,041,04
Impozit pe profit
6781,52,38321,882,9171,062,173,41,212,624,714,71
Dividende datorate0000000000011,211,2
Alte pasive curente200220222224258258261268279285319415415
TOTAL PASIVE
CURENTE1,382,33,081,622,783,821,973,114,32,23,7317,317,3
Flux de Numerar14,432,60553,63383,079
Flux de Numerar Lunar pentru Anul
N230.011.904521.685.514858.121.969471.138.365
EXPLICATII123456789101112TOTAL
1) Fluxul de numerar din
exploatare-3,794,925,793,585,87,284,357,47,74,78,049,6265
Profitul/pierderea activitii de
exploatare4,5365,3265,415,56,86,86,917,37,77,89,0713,487
+ Cheltuiala cu amortizarea i provizioanele n exerciiul
curent4744744744744744744744744744744744745,7
-Impozitul pe profit pltit0002,3002,92003,4008,6
Variaia Necesarului de fond de rulment
(NFR)-8,8-880-97-98-1,50-114-344-473-246-1,5-4,2-18
2) Fluxul de numerar din activitatea de
investiii-3,500000000000-3,5
Achiziiile de imobilizri3,5000000000003,5
3) Fluxul de numerar din activitatea
financiar17,7-300-300-300-300-300-567-557-547-537-527-51713
+ Creterea creditelor pe termen lung i scurt8000000000008
- Rambursarea creditelor pe termen lung i
scurt0000002672672672672672671,6
+ Creterea capitalului social100000000000010
- Pli pentru dividende0000000000000
+ Venituri financiare ncasate0000000000000
- Cheltuieli financiare pltite
3003003003003003003002902802702602503,5
Cash flow net10,414,625,493,285,56,983,786,87,24,17,519,175
Lichiditi la nceputul
perioadei1020,412530,53439,346,350576468,275,710
Lichiditi la sfritul
perioadei20,4125,0330,533,83946,350,157646875,784,885
ExplicaiiNN+1N+2N+3
Profit nainte de impozitare i plata
dobnzilor86,529111,386150,46211,4
Total active202,349267,638313,092376,1
Rentabilitatea activelor totale42.7641.6248.0656.21
VAN- Valoarea actualizat net: 900,251AnulCost total de
investitieIesiri din exploatareIntrari din exploatareCash-flow
netValoarea rezidualaRata de actualizareValoare actualizata
neta
N3,5259,026320,96558,439158,439
N+10300,676393,13392,4580.840377,696
N+21364,37481,448116,0780.706281,97
N+30461,019625,882164,8630.593497,833
N+40610,962844,941233,9780.4987116,678
N+5538,353844,941306,5880.4190128,475
N+6538,353844,941306,5880.3521107,962
N+7538,353844,941306,5880.295990,725
N+8538,353844,941306,5880.248776,239
N+9538,353844,941306,5880.209064,067
Valoare reziduala8000.209016717346
TOTAL4,54,687,8186,891,0732,198,755800900,251
RIR- Rata intern de rentabilitateAnulCost total de
investitieIesiri din exploatareIntrari din exploatareCash-flow
netValoarea reziduala
N3,5259,026320,96558,439
N+10300,676393,13392,458
N+21364,37481,448116,078
N+30461,019625,882164,863
N+40610,962844,941233,978
N+50538,353844,941306,588
N+60538,353844,941306,588
N+70538,353844,941306,588
N+80538,353844,941306,588
N+90538,353844,941306,588
Valoare reziduala800800
TOTAL4,54,687,8186,891,0732,199,555800
TR- Termenul de Recuperare al Investiiei(ani): 0.04
AnulCF anualRata de actualizareCF actualizatCF mediuTermen de
recuperare
N61,9391000061,939
N+192,4580.840377,696
N+2117,0780.706282,676
N+3164,8630.593497,833
N+4233,9780.4987116,67879,3580.04
N+5233,9780.419098,048
N+6233,9780.352182,394
N+7233,9780.295969,238
N+8233,9780.248758,184
N+9233,9780.209048,894
Proiectul de afacere este acceptabil !
1