PLAN 10029 Manual de Organización y Funciones Del Organo de Control Interno Del FMV. 2013

7/17/2019 PLAN 10029 Manual de Organización y Funciones Del Organo de Control Interno Del FMV. 2013

http://slidepdf.com/reader/full/plan-10029-manual-de-organizacion-y-funciones-del-organo-de-control-interno-568e3a148701e 1/19

MANUAL DE OR GA NIZACIÓN YFU NCIONES

ÓRGANO DECONTR OL

I NSTITUCIONAL

A pr o bado por Resoluci! de Gere!cia Ge!er al N" #$%&$'#%FM() GG del $*+$,+&$'#



MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FU NCIO NESDEL ÓRGANO DE CONTROL I NSTITUCIONAL

ÍNDICE

1. ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROLINSTITUCIONAL

1.1 Estructura de cargos1.2 Organigraa de cargos

2. !UNCIONES DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROLINSTITUCIONAL



1. ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROLINSTITUCIONAL

1.1 Estructura de cargos

El Órgano de Control Institucional se encuentra conformado por los siguientescargos:

- Jefe del Órgano de Control Institucional- Supervisor de Auditoría- Auditor (Jefe de Comisión) (1 CA)- Auditor (! CA)- Auditor Especialista (! CA)

- Asistente de Auditoría (1 CA)

1.2 Organigraa de cargos

.EFE DEL ÓRGANODE CO NTROL

I NSTITUCIO NAL

SU/ER (ISOR DEAUDITOR IA

AUDI

TOR 0.EFE DE COMISIÓ N1

AUDITOR

0&1

AUDITOR

ES/ECIALISTA0&1

ASISTE NTE DEAUDITOR IA



2. !UNCIONES DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROLINSTITUCIONAL

IDENTI!ICACIÓN DEL CARGO

Cargo "E!E DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

UnidadOrg#nica

Órgano de Control Institucional

!UNCIÓN $%SICA

lanear" organi#ar $ dirigir las la%ores de control gu%ernamental en el &ondo 'IIIE*A S+A+" de acuerdoa los lineamientos $ políticas de la Contraloría ,eneral como ente t-cnico rector del Sistema acional deControl+

!UNCIONESES&ECÍ!ICAS

.a actuación del Jefe del Órgano de Control Institucional est/ directamente vinculada al cumplimiento del Artículo !0 del 2eglamento de los Órganos de Control Institucional" apro%ado por 2esolución deContraloría ,eneral 3456!0076C,+

a) E8ercer el control interno posterior a los actos $ operaciones de la Institución" so%re la %ase de loslineamientos $ cumplimiento del lan Anual de Control" a 9ue se refiere el Artículo :; de la .e$ );

!74" así como el control e<terno a 9ue se refiere el Artículo 7; de la citada .e$" por encargo de laContraloría ,eneral+

%) Efectuar auditorías a los estados financieros $ presupuestarios de la Institución" así como a la gestiónde la misma" de conformidad con los lineamientos 9ue emita la Contraloría ,eneral+

c) E8ecutar las la%ores de control a los actos $ operaciones de la Institución 9ue disponga la Contraloría,eneral+ Cuando estas la%ores de control sean re9ueridas por el =itular de la Institución $ tengan elcar/cter de no programadas" su e8ecución se efectuar/ de conformidad con los lineamientos 9ueemita la Contraloría ,eneral+

d) E8ercer el control preventivo en la Institución dentro del marco de lo esta%lecido en las disposicionesemitidas por la Contraloría ,eneral" con el propósito de contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ueello comprometa el e8ercicio del control posterior+

e) 2emitir los informes resultantes de sus la%ores de control tanto a la Contraloría ,eneral como al=itular de la Institución $ del sector" cuando corresponda" conforme a las disposiciones so%re lamateria+

f) Actuar de oficio cuando en los actos $ operaciones de la Institución se adviertan indicios ra#ona%les

de ilegalidad" de omisión o de incumplimiento" informando al =itular de la Institución para 9ue seadopten las medidas correctivas pertinentes+g) >rientar" reci%ir" derivar $?o atender las denuncias 9ue formulen los servidores" funcionarios p@%licos

$ ciudadanía en general" otorg/ndole el tr/mite 9ue corresponda a su m-rito" de conformidad con lasdisposiciones del Sistema acional de Atención de *enuncias $ las 9ue esta%le#ca la Contraloría,eneral so%re la materia+

) &ormular" e8ecutar $ evaluar el lan Anual de Control apro%ado por la Contraloría ,eneral" deacuerdo a los lineamientos $ disposiciones emitidas para el efecto+

i) Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas 9ue implemente la Institución como resultado delas la%ores de control" compro%ando $ calificando su materiali#ación efectiva" conforme a lasdisposiciones de la materia+

8) Apo$ar a las Comisiones 9ue designe la Contraloría ,eneral para la e8ecución de las la%ores decontrol en el /m%ito de la Institución+ Asimismo" el Jefe del Órgano de Control Institucional $ el



MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FU NCIO NESDEL ÓRGANO DE CONTROL I NSTITUCIONAL

personal de dico órgano cola%orar/n" por disposición de la Contraloría ,eneral" en otras la%ores decontrol" por ra#ones operativas o de especialidad+

B) erificar el cumplimiento de las disposiciones legales $ normativa interna aplica%les a la Institución

por parte de las unidades org/nicas $ personal de -sta+l) &ormular $ proponer a la Institución el presupuesto anual del Órgano de Control Institucional para su

apro%ación correspondiente+m) Cumplir diligente $ oportunamente con los encargos $ re9uerimientos 9ue le formule la Contraloría

,eneral+n) Cautelar 9ue la pu%licidad de los Informes resultantes de sus acciones de control se realice de

conformidad con las disposiciones de la materia+o) Cautelar 9ue cual9uier modificación del cuadro para la asignación de personal" así como de la parte

correspondiente del 2eglamento de >rgani#ación $ &unciones" relativos al Órgano de ControlInstitucional" se realice de conformidad con la normativa del Sistema acional de Control+

p) romover la capacitación permanente del personal 9ue conforma el Órgano de Control Institucional"

incluida la Jefatura" a trav-s de la Escuela acional de Control de la Contraloría ,eneral o decual9uier otra institución universitaria o de nivel superior con reconocimiento oficial en temasvinculados con el control gu%ernamental" la administración p@%lica $ a9uellas materias afines a lagestión de las organi#aciones+

9) 'antener ordenados" custodiados $ a disposición de la Contraloría ,eneral durante die# (10) aoslos informes de control" papeles de tra%a8o" denuncias reci%idas $ los documentos relativos a laactividad funcional del Órgano de Control Institucional" luego de los cuales 9uedan su8etos a lasnormas de arcivo vigentes para el sector p@%lico+ El Jefe del Órgano de Control Institucionaladoptar/ las medidas pertinentes para la cautela $ custodia del acervo documental+

GRADO DE RES&ONSA$ILIDAD

El Jefe del Órgano de Control Institucional es responsa%le de la e8ecución de acciones $ actividades decontrol" 9ue constitu$en el control gu%ernamental interno posterior a 9ue se refiere el Artículo de la .e$ !74 D.e$ >rg/nica del Sistema acional de Control $ de la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica" asícomo" del control gu%ernamental e<terno 9ue e8erce por encargo de la Contraloría ,eneral" seg@n el Artículo 7 de la citada .e$+

LÍNEAS DE AUTORIDAD

De'ende de

El Jefe del Órgano de Control Institucional depende funcional $ administrativamente de laContraloría ,eneral de la 2ep@%lica" de conformidad a lo dispuesto en el Artículo 17; de la.e$ ); !74 D.e$ >rg/nica del Sistema acional de Control $ de la Contraloría ,eneralde la 2ep@%lica" $ en los Artículos 1!;" 1F;" 13" 14" 1G $ 17; del 2eglamento de los

Órganos de Control Institucional apro%ado mediante la 2esolución de Contraloría ); 3456!0076C,+

Su'er(isa a

Supervisor de Auditoría (1)

Auditor ( Jefe de Comisión) (1)

Auditor Especialista (!)

Auditor (!)




Cargo Estructura) SU&ER*ISOR DE AUDITORÍA

Unidad Org#nica Órgano de Control Institucional

N+ero CA& 007 C)asi,icaci-nGenrica

rofesional C)asi,icaci-nReunerati(a

I

!UNCIÓN $%SICA

Supervisar $ controlar la e8ecución de las actividades $ acciones de control programadas del lan Anual deControl del Órgano de Control Institucional" así como las no programadas" efectuando el control de calidadde los informes 9ue emite el >CI" tanto para la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica (C,2) como para laSuperintendencia de Hanca $ Seguros (SHS)" cautelando la adecuada e8ecución de las normas"

procedimientos $ t-cnicas de auditoría apro%adas por el Jefe del Órgano de Control Institucional en losrespectivos planes $ programas de auditoría" $ el cumplimiento de las o%ligaciones con la C,2" SHS"&>A&E" Sociedad de 'ercado de alores (S')" etc+

!UNCIONES ES&ECÍ!ICAS

a) articipar en la ela%oración del pro$ecto del lan Anual de Control" en lo 9ue respecta a las Auditoríasde las actividades administrativas" operativas $ financieras" de acuerdo a los lineamientos $disposiciones emitidas por la C,2" &>A&E" S' $ la SHS+

%) Supervisar las acciones de control posterior $ actividades de control previstas $ no previstas en el lan Anual de Control

c) 2evisar los planes $ los programas de auditoría previos a la apro%ación del Jefe del Órgano de ControlInstitucional+d) erificar 9ue las acciones de control se realicen de acuerdo con las ormas de Auditoría

,u%ernamental $ dem/s disposiciones del Sistema acional de Control+e) Compro%ar 9ue se cumplan los o%8etivos $ metas previstas en los planes $ programas de auditoría así

como la e8ecución de los procedimientos de auditoría en los pla#os esta%lecidosf) Supervisar el arcivo permanente $ arcivo corriente al culminar cada acción de control efectuada+g) Supervisar 9ue las comunicaciones de alla#gos de auditoría se realicen de acuerdo a lo dispuesto en

la orma de Auditoría ,u%ernamental F+G0 $ sus modificatorias $ ponerlas en conocimiento del Jefedel Órgano de Control Institucional" antes de su remisión a los funcionarios $ servidores comprendidosen los alla#gos+

) articipa en el control preventivo en la institución" de acuerdo a la normatividad vigente" con el propósito

de contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ue ello comprometa el e8ercicio del control posterior+i) Supervisar $ formular los %orradores de los informes de las acciones de control" a8ustando su contenido

a lo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental ); 3+30 $ sus modificatorias Contenido delInforme" así como los papeles de tra%a8o" $ sustentar su contenido ante el Jefe del Órgano de ControlInstitucional+

8) Supervisar $ formular los Informes Especiales de acuerdo a lo dispuesto en la orma de Auditoría,u%ernamental ); 3+40 $ sus modificatorias Informe Especial" $ suscri%ir su contenido con el Auditor Supervisor de Comisión $ el Jefe del Órgano de Control Institucional" para su elevación simult/nea al,erente ,eneral del &' S+A+ $ a la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica+

B) Supervisar la documentación 9ue sustente la implantación de las recomendaciones formuladas en losinformes de control $ la determinación de la situación de las mismas" así como ela%orar $ presentar

oportunamente los informes so%re su seguimiento de acuerdo a la *irectiva pertinente+l) articipar por designación del Jefe del Órgano de Control Institucional en los actos o eventos en los 9ue



sea re9uerida la presencia de un representante del Órgano de Control Institucional en calidad deveedor+

m) Supervisar la formulación del resupuesto Anual del Órgano de Control Institucional+

n) Cumplir el Código de Ktica del Auditor ,u%ernamental del er@+o) 'antener informado permanentemente al Jefe del Órgano de Control Institucional so%re el desarrollo de

las funciones a su cargop) Actuar de oficio cuando en los actos $ operaciones de la Institución se adviertan indicios ra#ona%les de

ilegalidad" de omisión o de incumplimiento" informando al =itular de la Institución para 9ue se adoptenlas medidas correctivas pertinentes+

9) elar por la custodia $ %uen uso de los %ienes de la carpeta patrimonial asignada a la unidad org/nica asu cargo

r) Administrar $ conservar el acervo documentario impreso $ digital de la unidad org/nica a su cargo" por el periodo 9ue seale la normatividad vigente respectiva+

s) elar por el adecuado cumplimiento de las medidas de seguridad de la información esta%lecidas por el

&' S+A+" así como de los lineamientos definidos para D propietarios de la información en el /m%ito desu competenciat) *esempear las dem/s funciones afines 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional+


De'ende de "e,e de) Órgano de Contro) Instituciona)

Su'er(isa a

Auditor ( Jefe de Comisión)

Auditor Especialista (! CA)

Auditor (! CA)

Asistente de Auditoría

RE/UISITOS 0ÍNI0OS CO0&ETENCIAS

!oraci-n acadica

=itulo rofesional

Estudios de post grado concluidos (mínimo seis (0G) meses)(Alternativamente a los estudios de post grado" se solicitar/ un (01) aoadicional a la e<periencia general $ especifica re9uerida en el perfil)

Carreras&ro,esiones3

Conta%ilidad

0aestr4a o &ost Grado

'aterias de Auditoria ,u%ernamental" %anca" finan#as o riesgos

Co)egiatura 5a6i)itada

Si

E7'eriencia )a6ora)

Cinco (04) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada

E7'eriencia es'eci,icaadiciona)3

=res (0F) aos de e<periencia en cargos de supervisión de comisionesde auditoria



Conociientos ing)es3

Elemental

Conociientos o,i#ticos

Lord (ivel intermedio)

E<cel (ivel intermedio)

oMer (ivel intermedio)

>utlooB (ivel intermedio)

Otros conociientos

ormatividad de la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica Capacitación o actuali#ación en Control ,u%ernamental $?o ,estión

@%lica" en la Escuela acional de Control u otras instituciones" mínimocinco (04) cursos $?o seminarios $?o programas $?o talleres en los @ltimoscinco (4) aos+

Co'etencias genricas

ocación de servicio

>rientación a resultados

=ra%a8o en e9uipo

=olerancia %a8o presión Adapta%ilidad al cam%io

2esponsa%ilidad $ confia%ilidad

Integridad

Co'etencias es'eci,icas

lanificación $ organi#ación

Capacidad de an/lisis roactividad

Compromiso

Comunicación

Otros

*isponi%ilidad para via8ar al interior del país+




Cargo Estructura) AUDITOR "E!E DE LA CO0ISIÓN 3




II

!UNCIÓN $%SICA

Encargada de las actividades $ acciones de control posterior" así como ela%orar los programas de auditoríacautelando 9ue los mismos se enmar9uen dentro de las normas" procedimientos $ t-cnicas de auditoríaemitidos por el Sistema acional de Control" para la revisión del Supervisor de Auditoría $ apro%ación delJefe del Órgano de Control Institucional en cumplimiento de la normativa vigente estipulada por la C,2"SHS" S'" etc+


a) Encargada de las acciones de control posterior $ actividades de control previstas $ no previstas en ellan Anual de Control" seg@n el encargo reci%ido+

%) &ormular con8untamente con el Supervisor de Auditoría los planes" programas de auditoría $ someterlosa su revisión $ apro%ación por el Jefe del Órgano de Control Institucional

c) Conducir el tra%a8o de los auditores 9ue conforman su Comisión" cautelando 9ue se realice de acuerdocon las ormas de Auditoría ,u%ernamental $ dem/s disposiciones del Sistema acional de Control

d) Cautelar 9ue se cumplan todos los o%8etivos $ metas previstas en los planes $ programas de auditoría"así como la e8ecución de cada uno de los procedimientos de auditoría en los pla#os esta%lecidos+

e) Ela%orar las comunicaciones de alla#gos de auditoría" de acuerdo a lo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental ); F+G0 $ sus modificatorias" $ sustentar su contenido ante el Supervisor de

Auditoría $ el Jefe del Órgano de Control Institucional+f) Ela%orar los %orradores de los informes de las acciones de control" de acuerdo a lo dispuesto en la

orma de Control ,u%ernamental ); 3+30 $ sus modificatorias DContenido del Informe" así como los

papeles de tra%a8o" $ sustentar su contenido ante el Supervisor de Auditoría $ el Jefe del Órgano deControl Institucional+

g) Informar al Supervisor de Auditoría $ reportar con8untamente al Jefe del Órgano de Control Institucional"cual9uier trasgresión a las normas $ procedimientos en 9ue a$an incurrido los integrantes de laComisión a su cargo+

) Ela%orar" de acuerdo a las instrucciones del Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órgano de ControlInstitucional" las respuestas a la correspondencia reci%ida

i) 'antener informado permanentemente al Supervisor de Auditoría so%re el desarrollo de las funciones asu cargo

8) articipar por designación del Jefe del Órgano de Control Institucional en los actos o eventos en los 9uesea re9uerida la presencia de un representante del Órgano de Control Institucional en calidad deveedor+

B) &ormular los Informes Especiales de acuerdo a lo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental; 3+40 $ sus modificatorias Informe Especial $ suscri%ir su contenido con el Jefe de Comisión"Supervisor de Auditoría $ el Jefe del Órgano de Control Institucional" para su elevación simult/nea alresidente del *irectorio del &' S+A+ $ a la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica+

l) 2evisar el acopio" verificación $ an/lisis de la documentación 9ue sustente la implantación de lasrecomendaciones formuladas en los informes de control $ determinar la situación de las mismas" así

como" ela%orar $ presentar oportunamente al Jefe de Comisión los reportes de seguimiento de acuerdo



a la *irectiva pertinente+m) 2evisar la organi#ación del arcivo permanente $ arcivo corriente de cada acción de control en la 9ue

participe" de%idamente referenciado con el %orrador del informe" $ efectuar su entrega para su custodia

%a8o cargon) Anali#ar $ emitir opinión respecto de los casos dispuestos por el Jefe del Órgano de Control

Institucionalo) Cumplir el Código de Ktica del Auditor ,u%ernamental del er@+p) Informar al Supervisor de Auditoría $ reportar con8untamente al Jefe del Órgano de Control Institucional"

cual9uier trasgresión a las normas $ procedimientos en 9ue a$an incurrido los integrantes de laComisión a su cargo+

9) *esempear las dem/s funciones afines 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional+


De'ende de Su'er(isor de Auditor4a

Su'er(isa a

o e8erce supervisión

RE/UISITOS 0INI0OS CO0&ETENCIAS

!oraci-n acadica =itulo rofesional


Conta%ilidad" Economía o carreras con denominación distinta pero decontenido similar


o re9uerida


Si

E7'eriencia )a6ora) Cuatro (03) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada


*os (0!) aos de e<periencia en cargos de 8efatura de comisiones deauditoria


Elemental



E<cel (ivel intermedio) oMer (ivel intermedio)


Otros conociientos

ormatividad de la Contraloría ,eneral de la 2ep@%lica

Capacitación o actuali#ación en Control ,u%ernamental $?o ,estión@%lica" en la Escuela acional de Control u otras instituciones" mínimo



cinco (4) aos




=ra%a8o en e9uipo

=olerancia %a8o presión

Adapta%ilidad al cam%io



lanificación $ >rgani#ación

Capacidad de an/lisis

roactividad

Otros





Cargo Estructura) AUDITOR




II

!UNCIÓN $%SICA

articipar en las actividades $ acciones de control posterior" e8ecutando los procedimientos asignados por elJefe de Comisión en los programas de auditoría $ cautelando 9ue los mismos se enmar9uen dentro de lasnormas" procedimientos $ t-cnicas de auditoría emitidas por el Sistema acional de Control" previa revisióndel Jefe de Comisión $ el Supervisor de Auditoría $ apro%ación del Jefe del Órgano de Control Institucional

del &ondo 'IIIE*A S+A+" $ al cumplimiento de las o%ligaciones vigentes para con la C,2" SHS"&>A&E"S'" etc+


a) E8ecutar las acciones de control posterior $ las actividades de control previstas $ no previstas en el lan Anual de Control+

%) articipar" de acuerdo a las orientaciones del Jefe de Comisión $ el Supervisor de Comisión en laformulación de los planes $ programas de auditoría+

c) E8ecutar los procedimientos de auditoría asignados por el Jefe de Comisión $ el Supervisor deComisión de acuerdo al programa de auditoría $ en estricta aplicación de las ormas de Auditoría,u%ernamental $ dem/s disposiciones 9ue le corresponda+

d) >rgani#ar el arcivo permanente $ arcivo corriente al culminar cada acción de control en la 9ueparticipe" de%idamente referenciados con el %orrador del informe" $ efectuar la custodia correspondiente

e) Evaluar los riesgos de control a trav-s de la aplicación de cuestionarios de control interno" determinandolas deficiencias e informando al encargado de la comisión para su inclusión en el memor/ndum deControl Interno" consignando la correspondiente recomendación

f) Ela%orar los pro$ectos de comunicación de alla#gos de auditoría de acuerdo a lo dispuesto en laorma de Auditoría ,u%ernamental F+G0 $ sus modificatorias DComunicación de Nalla#gos $presentar al Jefe de Comisión" 9uien con8untamente con el Supervisor de Comisión las pondr/ enconocimiento del Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órgano de Control Institucional antes de suremisión a los comprendidos en los alla#gos+

g) Evaluar los descargos" por los alla#gos ela%orados $ determinar su levantamiento o inclusión como

o%servación en el informe" ela%orando las correspondientes recomendaciones para alcan#arlo al Jefede Comisión+

) articipar en la formulación de los %orradores de los informes de las acciones de control" de acuerdo alo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental 3+30 $ sus modificatorias DContenido delInforme $ sustentar su contenido" con8untamente con el Jefe de Comisión $ Supervisor de Comisión"ante el Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órgano de Control Institucional

i) &ormular los Informes Especiales de acuerdo a lo dispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental 3+40 $ sus modificatorias DInforme Especial" $ suscri%ir su contenido con el Supervisor de Auditoría$ el Jefe del Órgano de Control Institucional+

8) Solicitar" acopiar" verificar $ anali#ar la documentación 9ue sustente la implementación de lasrecomendaciones formuladas en los informes de control $ determinar la situación de las mismas así

como" formular $ presentar oportunamente al Jefe de Comisión $ Supervisor de Comisión los reportesde seguimiento de acuerdo a la *irectiva pertinente+



B) Evaluar las denuncias 9ue formulen los funcionarios $ servidores p@%licos $ ciudadanos so%re actos $operaciones de la entidad $ presentar el informe resultante 9ue contenga sugerencias para su atencióno tr/mite a otorgar

l) Anali#ar $ emitir opinión respecto de los casos 9ue sean sometidos a su consideración por elSupervisor de Auditoría $ por el Jefe del Órgano de Control Institucional

m) Ela%orar" de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órganode Control Institucional" las respuestas a la correspondencia reci%ida+

n) articipar por designación del Jefe del Órgano de Control Institucional en los actos o eventos en los 9uesea re9uerida la presencia de un representante del >CI en calidad de veedor

o) Cumplir el Código de Ktica del Auditor ,u%ernamental del er@p) 'antener informado permanentemente al Jefe de Comisión $ Supervisor de Comisión so%re el

desarrollo de las actividades a su cargo+9) articipa en el control preventivo en la institución" de acuerdo a la normatividad vigente" con el propósito

de contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ue ello comprometa el e8ercicio del control posterior+

r) *esempear las dem/s funciones afines 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional+LÍNEAS DE AUTORIDAD


Su'er(isa a o e8erce supervisión

RE/UISITOS 0INI0OS CO0&ETENCIAS

Grado de Instrucci-n 4nio

=itulo rofesional

Es'ecia)idad Conta%ilidad" Economía o carreras con denominación distinta pero de

contenido similar


o re9uerida


Sí

E7'eriencia Genera)

=res (0F) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada

E7'eriencia Es'eci,ica

*os (0!) aos de e<periencia participando en comisiones de auditoria enla%ores de control




Elemental


Lord (ivel intermedio) E<cel (ivel intermedio) oMer (ivel intermedio)


Otros conociientos


Capacitación o actuali#ación en Control ,u%ernamental $?o ,estión@%lica" en la Escuela acional de Control u otras instituciones" mínimotres (0F) cursos $?o seminarios $?o programas $?o talleres en los @ltimoscinco (4) aos+




=ra%a8o en e9uipo




Integridad




roactividad

Compromiso

Otros *isponi%ilidad para via8ar al interior del país+




Cargo Estructura) AUDITOR ES&ECIALISTA


N+ero CA& 01!601F C)asi,icaci-nGenrica


II

!UNCIÓN $%SICA

articipar en las actividades $ acciones de control posterior" formulando $ desarrollando procedimientos delos programas de auditoría especiali#adas" cautelando 9ue los mismos se enmar9uen dentro de las normas"procedimientos $ t-cnicas de auditoría emitidas por el Sistema acional de Control" para la revisión $apro%ación del Supervisor de Auditoría $ del Jefe del Órgano de Control Institucional" $ al cumplimiento de

las o%ligaciones vigentes para con la C,2" &>A&E"SHS" S'" etc+


a) Integrar los e9uipos de tra%a8o para reali#ar la%ores de control" entre ellas auditorías de tecnologíasde información" proponiendo recomendaciones" e8ecutando los planes de tra%a8o $ cumpliendo losprocedimientos de control esta%lecidos+

%) 2eali#ar las la%ores encomendadas por el Auditor Encargado de los e9uipos de tra%a8o durante lascomisiones+

c) Actuar de oficio cuando en los actos $ operaciones de la Institución se adviertan indicios ra#ona%lesde ilegalidad" de omisión o de incumplimiento" informando al =itular de la Institución para 9ue se

adopten las medidas correctivas pertinentes+d) 2ecomendar al Auditor Encargado del e9uipo de tra%a8o durante las comisiones" los cam%ios en la

naturale#a $ e<tensión en las prue%as de convalidación $ otros procedimientos de Auditoríarelacionados con aspectos de tecnologías de información+

e) reparar los papeles de tra%a8o correspondientes para sustentar de%idamente la la%or reali#ada $entregarlos al Jefe de Comisión+

f) Identificar los asuntos significativos descu%iertos en la auditoría $ los 9ue re9uieran la atención delJefe de Comisión $ el Supervisor de Comisión+

g) Completar los procedimientos de auditoría $ la información correspondiente a los lega8os del tra%a8o"permanente $ transitoria+

) reparar los %orradores de alla#gos de auditoría con los elementos o atri%utos respectivos"

de%idamente sustentados" los mismos 9ue de%en ser e<puestos de manera legi%le en los papeles detra%a8o+i) Evaluar los descargos" por los alla#gos ela%orados $ determinar su levantamiento o inclusión como

o%servación en el informe" ela%orando las correspondientes recomendaciones para alcan#arlo al Jefede Comisión+

8) &ormular los Informes t-cnicos 9ue se re9uieran para los Informes Especiales" de acuerdo a lodispuesto en la orma de Auditoría ,u%ernamental ); 3+40 $ sus modificatorias Informe Especial $suscri%ir su contenido con el Supervisor de Auditoría $ el Jefe del Órgano de Control Institucional"para su elevación simult/nea al ,erente ,eneral del &' S+A+ $ a la Contraloría ,eneral de la2ep@%lica+

B) Evaluar las denuncias 9ue formulen los funcionarios $ servidores p@%licos $ ciudadanos so%re actos $operaciones de la entidad $ presentar el informe resultante 9ue contenga sugerencias para su

atención o tr/mite a otorgar+



l) articipa en el control preventivo en la institución" de acuerdo a la normatividad vigente" con elpropósito de contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ue ello comprometa el e8ercicio del controlposterior+

m) Efectuar la evaluación de las acciones adoptadas por la entidad respecto de las recomendacionesformuladas en los Informes de Control+

n) Asesorar en la evaluación de los descargos a los alla#gos notificados" determinando sulevantamiento o inclusión como o%servación en el Informe

o) Anali#ar $ emitir opinión respecto de los casos 9ue sean sometidos a su consideración por el Jefe delÓrgano de Control Institucional+

p) Ela%orar" de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditoría $ el Jefe delÓrgano de Control Institucional" las respuestas a la correspondencia reci%ida+

9) articipar por designación del Jefe del Órgano de Control Institucional en los actos o eventos en los9ue sea re9uerida la presencia de un representante del >CI en calidad de veedor+

r) *esempear las dem/s funciones afines 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional+



Su'er(isa a



!oraci-n acadica

=ítulo rofesional


Ar9uitectura" Ingeniería Civil" Ingeniería de Sistema" Conta%ilidad"Economía" *ereco o carreras con denominación distinta pero decontenido similar


o re9uerida


Si

E7'eriencia )a6ora)

=res (0F) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada+


*os (0!) aos de e<periencia participando en comisiones de auditoria enla%ores de control


Elemental




oMer (ivel intermedio)




Otros conociientos


Capacitación o actuali#ación en Control ,u%ernamental $?o ,estión@%lica" en la Escuela acional de Control u otras instituciones" mínimotres (0F) cursos $?o seminarios $?o programas $?o talleres en los @ltimoscinco (4) aos+




=ra%a8o en e9uipo =olerancia %a8o presión



Integridad




roactividad

Compromiso

Otros





Cargo Estructura) ASISTENTE DE AUDITORIA



=-cnico C)asi,icaci-nReunerati(a

AS

!UNCIÓN $%SICA

Apo$a en las actividades $ acciones de control posterior" desarrollando procedimientos 9ue se encuentrenenmarcados dentro de las normas" procedimientos $ t-cnicas de auditoria emitidas por el Sistema acionalde Control para la apro%ación del Jefe del Órgano de Control Institucional del &ondo 'IIIE*A S+A+ $ alcumplimiento de las o%ligaciones vigentes para con la C,2" &>A&E" SHS"S'" etc+

!UNCIONESES&ECÍ!ICAS

a) articipar" de acuerdo a las orientaciones del Supervisor >CI" Supervisor de Comisión $?o Jefe deComisión" en la formulación de procedimientos para los programas de auditoria

%) E8ecutar los procedimientos de auditoría asignados por el Supervisor de Comisión $ el Jefe de Comisiónde acuerdo al programa de auditoría $ en estricta aplicación de las ormas de Auditoria ,u%ernamental$ dem/s disposiciones del Sistema acional de Control+

c) Solicitar" acopiar" verificar" evaluar $ anali#ar la documentación 9ue sustente la implementación de lasrecomendaciones formuladas en los informes de control $ determinar la situación de las mismas asícomo formular $ presentar oportunamente al Jefe de Comisión $ Supervisor de Comisión los reportes deseguimiento de acuerdo a la *irectiva pertinente+

d) >rgani#ar el arcivo permanente $ arcivo corriente al culminar cada la%or de control en la 9ueparticipe" de%idamente referenciados con el %orrador del informe

e) Anali#ar $ emitir opinión respecto de los casos 9ue sean sometidos a su consideración por el Jefe delÓrgano de Control Institucional $ Supervisor >CI+

f) articipa en el control preventivo en la institución" de acuerdo a la normatividad vigente" con el propósitode contri%uir a la me8ora de la gestión" sin 9ue ello comprometa el e8ercicio del control posterior+

g) Ela%orar" de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Jefe del Órgano de Control Institucional $Supervisor >CI" las respuestas a la correspondencia reci%ida

) articipar por designación del Jefe del Control Institucional en los actos o eventos en 9ue sea re9ueridala presencia de un representante del órgano de Control Institucional en calidad de eedor+

i) Cumplir el Código de Ktica del Auditor ,u%ernamental del er@+ 8) 'antener informado permanentemente al Supervisor >CI" Supervisor de Comisión $?o Jefe de

Comisión" so%re el desarrollo de las funciones a su cargo+B) *esempear las dem/s funciones 9ue le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional $ Supervisor

de Auditoría+


De'ende de Su'er(isor de Auditoria



Su'er(isa a



!oraci-n acadica

Haciller


Conta%ilidad" Economía o carreras con denominación distinta pero decontenido similar


o re9uerida


o re9uerida

E7'eriencia )a6ora)

*os (0!) aos de e<periencia en auditoria p@%lica $?o privada+


On (01) ao de e<periencia participando en comisiones de auditoria enla%ores de control


Elemental




oMer (ivel %/sico)

Otros conociientos

o re9ueridos




=ra%a8o en e9uipo







roactividad

Otros


PLAN 10029 Manual de Organización y Funciones Del Organo de Control Interno Del FMV. 2013

Documents