PKF Accountants & business advisers SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA akcionárom, dozornej rade a predstavenstvu Automobilové opravovne Ministerstva vnútra Slovenskej republiky, a. s. za rok, ktorý sa 31. decembra 2015 Vykonali sme audit pripojenej závierky Automobilové opravovne Ministerstva vnútra Slovenskej republiky, a. s. so sídlom Sklabinská 20, Bratislava, ktorá obsahuje súvahu k 31.decembru 2015, výkaz ziskov a strát za rok sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných zásad a metód a informácie. za závierku štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto závierky, ktorá poskytuje pravdivý a verný obraz v súlade so zákonom o 431/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov len "zákon o a za tie interné kontroly, ktoré štatutárny orgán považuje za potrebné pre zostavenie závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, už v dôsledku podvodu alebo chyby. audítora Našou je názor na túto závierku na základe nášho auditu. Audit sme v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. týchto štandardov máme etické požiadavky, a audit tak, aby sme získali primerané uistenie, že závierka neobsahuje významné nesprávnosti. auditu je postupov na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch uvedených v závierke. Zvolené postupy závisia od rozhodnutia audítora vrátane posúdenia rizika významných nesprávnosti v závierke, už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika audítor berie do úvahy interné kontroly relevantné pre zostavenie a vernú prezentáciu závierky, aby mohol audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však za vyjadrenia názoru na interných kontrol jednotky. Audit obsahuje zhodnotenie vhodnosti použitých zásad a metód a primeranosti významných odhadov, ktoré manažment ako aj zhodnotenie prezentácie závierky ako celku. Sme že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, sú a vhodné ako východisko pre naše podmienené stanovisko. Základ pre podmienené stanovisko vlastní zásoby náhradných dielcov, týchto zásob bola vložená ako vklad do základného imania pri založení v roku 2009. Predmetné náhradné dielce sú pre staršie automobily a ku ku ktorému sa zostavuje závierka, neprecenila tieto neobrátkové zásoby na hodnotu. Cena vykázaná v súvahe za tieto zásoby predstavuje 128 368.33€. Názor nášho názoru, okrem možných vplyvov opísanej v odseku Základ pre podmienené stanovisko, závierka vyjadruje verne vo všetkých významných súvislostiach situáciu k 31. decembru 2015 a výsledok jej hospodárenia za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu, v súlade so slovenským zákonom o 29 . marca 2016 Bratislava, Slovenská republika PKF Slovensko s.r.0. 711 r 1\ a A .c..... o Licencia UDVA 40 1\ ( ,μlo VLl Obchodný register vložka 2103/R Ing. Štefan Kardoš, CA 1/f Zodpovedný audítor: Licencia 714 PKF Slovensko s.r.o. so sídlom Nábrežie Sv. Cyrila 47, 971 01 Prievidza; 31 570 844, DPH: SK2020467009
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
PKF Accountants & business advisers
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA
akcionárom, dozornej rade a predstavenstvu spoločnosti Automobilové opravovne Ministerstva vnútra Slovenskej republiky, a. s.
za rok, ktorý sa skončil 31. decembra 2015
Vykonali sme audit pripojenej účtovnej závierky spoločnosti Automobilové opravovne Ministerstva vnútra Slovenskej republiky, a. s. so sídlom Sklabinská 20, Bratislava, ktorá obsahuje súvahu k 31.decembru 2015, výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód a ďalšie vysvetľujúce informácie.
Zodpovednosť za účtovnú závierku
štatutárny orgán spoločnosti je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky, ktorá poskytuje pravdivý a verný obraz v súlade so zákonom o účtovníctve č. 431/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve"), a za tie interné kontroly, ktoré štatutárny orgán považuje za potrebné pre zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Zodpovednosť audítora
Našou zodpovednosťou je vyjadriť názor na túto účtovnú závierku na základe nášho auditu. Audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Podľa týchto štandardov máme dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primerané uistenie, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti.
Súčasťou auditu je uskutočnenie postupov na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch uvedených v účtovnej závierke. Zvolené postupy závisia od rozhodnutia audítora vrátane posúdenia rizika významných nesprávnosti v účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika audítor berie do úvahy interné kontroly relevantné pre zostavenie a vernú prezentáciu účtovnej závierky, aby mohol navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však za účelom vyjadrenia názoru na účinnosť interných kontrol účtovnej jednotky. Audit ďalej obsahuje zhodnotenie vhodnosti použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosti významných účtovných odhadov, ktoré uskutočnil manažment spoločnosti, ako aj zhodnotenie prezentácie účtovnej závierky ako celku.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, sú dostatočné a vhodné ako východisko pre naše podmienené stanovisko.
Základ pre podmienené stanovisko Spoločnosť vlastní zásoby náhradných dielcov, pričom časť týchto zásob bola vložená ako
nepeňažný vklad do základného imania pri založení spoločnosti v roku 2009. Predmetné náhradné dielce sú určené pre staršie automobily a spoločnosť ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, neprecenila tieto neobrátkové zásoby na čistú realizačnú hodnotu. Cena vykázaná v súvahe za tieto zásoby predstavuje čiastku 128 368.33€.
Názor Podľa nášho názoru, okrem možných vplyvov skutočnosti opísanej v odseku Základ pre podmienené
stanovisko, účtovná závierka vyjadruje verne vo všetkých významných súvislostiach finančnú situáciu spoločnosti k 31. decembru 2015 a výsledok jej hospodárenia za rok, ktorý sa skončil k uvedenému dátumu, v súlade so slovenským zákonom o účtovníctve .
29. marca 2016
Bratislava, Slovenská republika
PKF Slovensko s.r.0.711 r ~ 1\ ~ a A .c.....o Licencia UDVA č. 40 1\ ( ,µlo VLl Obchodný register Trenčín, vložka 2103/R
Ing. Štefan Kardoš, CA 1/f Zodpovedný audítor: Licencia číslo 714
PKF Slovensko s.r.o. so sídlom Nábrežie Sv. Cyrila 47, 971 01 Prievidza; IČO 31 570 844, IČ DPH: SK2020467009
1 UZPODv14_1
1 1 Úč POD 1 ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA podnikateľov v podvojnom účtovn íctve
1111 11111 11111111111111111111 1 1 zostavená k 3 1 . 1 2 . 2 O 1 5
Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne.
Údaje sa vypÍňajú paličkovým pismom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou.
A A 8 t D i F G H { J K l M N O P Q R & T 0 V X Ý i o f 2 3 4 5 6 7 8 9
Daňové identifikačné číslo
2 o 2 2 8 5 o 2 o 3 I ČO
4 4 8 5 5 2 o 6 SK NACE
45.20.0
Účtovná závierka
X riadna
mimoriadna
priebežná
Účtovná jednotka
malá
X veľká
(vyznačí sa x)
Za obdobie
Bezprostredne predchádzajúce obdobie
Mesiac Rok
od 1
do 1 2
od 1
do 1 2
2 o 1 5
2 o 1 5
2 o 1 4
2 o 1 4
Priložené súčasti účtovnej závierky X Súvaha (Úč POD 1-01)
(v celých eurách) X Výkaz ziskov a strát (Úč POD 2-01)
(v celých eurách) X Poznámky (Úč POD 3-01)
(v celých eurách alebo eurocentoch)
Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky
A u t omo b i 1 o v é o p r a v o v n e M 1 n i s t e r s t v a v
n ú t r a Sl o v e n s k e j r e p u b 1 i k y '
a s Sídlo účtovnej jednotky
Ulica Číslo
SKLABINSKÁ 2 o PSČ Obec
8 3 1 o 6 BRATISLAVA 3 - RAČA Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti
Obchodný r e g 1 s t e r os B r a t i s 1 a v a 1 •
o d d i e 1 SA, vložka 4 8 O 4 / B Telefónne čislo Faxové čís lo
o 9 6 1 o 5 7 o 6 6 o 9 6 1 o 5 7 o 7 4 E-mailová adresa
Zostavená dňa : Schválená dňa :
29.03.2016
Záznamy daňového úradu
2 o Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej j ednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:
-~=:7 ~~/--
l__ .__~~~~-M_i_es_t_o_p_re_e_v_id_en_č_n_é_č_ís_lo~~~~~~~-o_d_t_la_čo_k_p_re_z_e_nt_a_čn_e_jp_e_č_ia_tk_y_d_an_·o_v_éh_o_u_· r_ad_u~--' __J MF SR č . 18009/2014 T 1 a č i v o v y t 1 a č e né z Po r 1 a 1 u F s Strana 1
2. papiere a podiely 23 s podielovou účasťou okrem v prepojených
1 účtovných jednotkách (062A) - /096A/
3. Ostatné 24 1 realizovateľné cenné
papiere a podiely
1 (063A) - /096A/
4. Pôžičky prepojeným 25 1 účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
1
5. Pôžičky v rámci
26 1 podielovej účasti
okrem prepojeným
1
účtovným jednotkám (066A) - /096A/
6. Ostatné pôžičky 27 1 (067 A) - /096A/
1
7. Dlhové cenné
28 1
papiere a ostatný dlhodobý finančný
1
majetok (065A, 069A,06XA) - /096Al
L MF SR č. 18009/2014 Strana 3 _J
n UZPODv14 4
II 1 1111111111111111111111 1111111 1 -Súvaha 1 DIČ 2 0 2 2 8 5 o 2 o 3 IČO 4 4 8 5 5 2 o 6
1 Úč POD 1 • 0 1
O zn a- STRANA AKTÍV Číslo Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce čenlo riadku
1 1 Brutto - časť 1 Netto 2 účtovné obdobie a b c
1 Korekcia - časť 2 Netto 3 Pôžičky a ostatný
1 8. dlhodobý finančný 29 majetok so zostatkovou dobou splatnosti
1 najviac jeden rok (066A, 067 A, 069A, 06XAl - /096N
9. Účty v bankách 30 1 s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok
1 (22XA)
10. Obstarávaný 31 1 dlhodobý finančný majetok
1 (043) - /096A/
11 . Poskytnuté
32 1 preddavky na dlhodobý
1 finančný majetok (053) - /095A/
B. Obežný majetok 33 3 5 5 8 o 4 3 3 5 5 2 9 8 61 r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71
5 o 5 7 1 3 5 3 7 7 5 8
B.I. Zásoby 34 7 8 9 3 o 5 789305 1 súčet (r. 35 až r. 40) o
1 7 o 8 6 7 9
B.1.1. Materiál 35 6 8 9 o 9 3 6 8 9 o 9 3 1 (112. 119, 11X) - /191. 19X/
1 6 1 4 6 7 6
2. Nedokončená
36 1 o o 2 o 9 1 o o 2 o 9 1 výroba a polotovary vlastnej výroby
1 (121 , 122, 12X) - 9 3 9 9 9 /192, 193, 19X/
3. Výrobky 37 1 (123) - /194/
1
4. Zviera ta 38 3 3 1 (124) - /195/
1 4
5. Tovar 39 1 (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/
1 6. Poskytnuté 40
1 preddavky na zásoby
1 (314A)- /391A/
B.11. Dlhodobé 41 1 pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 1 o až r. 52)
B.11.1. Pohľadávky 4 2 l z obchodného styku
1 o súčet (r. 43 až r. 45)
L MF SR č. 18009/201 4 Strana 4 _J
n UZP0Dv14_5
Súvaha j I Úč POD 1 - 01
DIČ 2 o 2 2 8 5 o 2 o 3 ll IČO 4 4 8 5 5 2 o 6 1 11111111111111111111111111111 1 Ozna· STRANA AKTÍV Člslo Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce čcnle riadku
1 Brutto - časť 1 Netto 2 účtovné obdobie a b c 1
1 Korekcia - časť 2 Netto 3 Pohľadávky z obchod-
1 1.a. ného styku voči 43
prepojeným účtovným jednotkám (311A,
1
312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391 Al Pohľadávky z obchodné-
zostavené podľa Opatrenia č.MF/23377/2014-74 (FS č.12/2014), ktorým sa ustanovujú podrobnosti o individuálnej účtovnej závierke a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie
pre vel'ké účtovné jednotky a subjekty verejného záujmu
Článok 1 - VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1) Základné informácie o účtovnej jednotke:
Obchodné meno: Automobilové opravovne Ministerstva vnútra a.s. Sídlo: Sklabinská 20, 831 06 Bratislava Právna forma: Akciová spoločnosť Dátum vzniku: Zápis do obchodného registra: 11 .07.2009. Hlavný predmet oodnikania: Opravv motorových vozidiel Subjekt vereiného záuimu: Spoločnosť AOMVSR a.s„ nie ie Učtovné obdobie: Kalendárny rok 2015
Test veľkostnej skupiny účtovnej jednotky (2 ZoU) (Do veľkostnej skupiny veľká účtovná jednotka patrí taká, ktorá za dve po sebe idúce účtovné obdobia spÍňa aspoň dve z troch podmienok - suma netto aktív presiahla 4 OOO OOO eur, čistý obrat presiahol 8 OOO OOO eur a priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia presiahol 50).
Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce Ano/Nie účtovné obdobie
Netto aktíva celkom 17 431 645 17 471 465 Ano Cistý obrat celkom 11193017 9 806 267 Ano Počet zamestnancov 175,2 184,3 Ano
Komentár: UJ spÍňa veľkostné podmienky na zatriedenie do veľkostnej skupiny - veľká účtovná jednotka, preto zostavuje účtovnú závierku podľa metodiky pre túto veľkostnú skupinu (Opatrenie č.MF/23377/2014-74).
2) Informácie o inej účtovnej jednotke, v ktorej je účtovná jednotka neobmedzene ručiacim spoločníkom : ÚJ nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka.
3) Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánom účtovnej jednotky: 17.12.2015 bola schválená valným zhromaždením
4) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: Účtovná závierka k 31. decembru 2015 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa§ 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2015 do 31 . decembra 2015.
5) Údaje o skupine účtovných jednotiek v súvislosti s konsolidáciou:
a) Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka (najvyšší stupeň konsolidácie): Ministerstvo vnútra Slovenskej republiky, Pribinova 2, 812 72 Bratislava
b) Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najmenšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka (bezprostredne vyšší stupeň konsolidácie), a ktorá je tiež začlenená do skupiny účtovných jednotiek na najvyššom stupni konsolidácie:
c) Adresa, kde sa môže vyžiadať kópia vyššie uvedených konsolidovaných účtovných závierok: Ministerstvo vnútra Slovenskej republiky, Pribinova 2, 812 72 Bratislava; Okresný súd Bratislava 1.
d) Údaj, či účtovná jednotka je materskou účtovnou jednotkou a údaj, či je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu podľa § 22 zákona o účtovníctve, pričom sa uvádzajú:
1. pri oslobodení podľa § 22 ods. 8 zákona o účtovn íctve obchodné meno a sídlo materskej účtovnej jednotky zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku podl'a osobitných predpisov (IFRS/EÚ):
2. pri oslobodení podľa § 22 ods. 1 O a 12 zákona o účtovníctve obchodné meno a sídlo dcérskych účtovných jednotiek:
6) Priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia: (vedúcim zamestnancom sa rozumejú členovia štatutárneho orgánu a ich priami podriadení)
Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné
obdobie Priemerný prepočítaný počet počas účtovného obdobia 175,2 184,3 Počet zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
177 179 účtovná závierka, z toho:
- počet vedúcich zamestnancov 23 23
Článok II - INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
1) Informácia, či je účtovná závierka zostavená za splnenia predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti minimálne 12 mesiacov po závierkovom dni v zmysle§ 7 ods. 4 zákona o účtovníctve. Ak by tento predpoklad nebol splnený, uvedie sa aj dopad do účtovnej závierky (napr. zrušenie dlhodobých rezerv): Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že ÚJ bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti.
2) Informácia o aplikácii účtovných zásad a účtovných metód, ktoré sú dôležité na posúdenie majetku, záväzkov, finančnej situácie a výsledku hospodárenia. Informácia o zmenách účtovných zásad a zmenách účtovných metód, a to s uvedením dôvodu ich uplatnenia a ich vplyvu na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia. Ak v dôsledku zmeny účtovných zásad a účtovných metód nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné , uvádza sa vysvetlenie v neporovnateľných hodnotách: Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli ÚJ konzistentne aplikované.
3) Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, pričom sa uvádza finančný vplyv týchto transakcií na účtovnú jednotku, ak sú riziká alebo prínosy vyplývajúce z týchto transakcií významné a ak uvedenie týchto rizík alebo prínosov je potrebné na účely posúdenia finančnej situácie účtovnej jednotky (napr. súdne spory, zmluvy, časovo limitované licencie a oprávnenia, podnikové kombinácie, záväzky investovať, dopad legislatívy, celkový pokles v hospodárskom segmente): bez náplne
4) Spôsob a určenie oceňovania majetku a záväzkov:
a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov (§ 25 ZoU):
c. Názov položky 1. Dlhodobý nehmotný majetok externe kúpený: 2. Dlhodobý nehmotný majetok interne vytvorený: 3. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom): 4. Dlhodobý hmotný maietok externe kúpený: 5. Dlhodobý hmotný majetok interne vytvorený: 6. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom): 7. Dlhodobý finančný majetok:
Spôsob oceňovania Obstarávacia cena Vlastné náklady Reprodukčná obstarávacia cena Obstarávacia cena Vlastné náklady Reprodukčná obstarávacia cena Obstarávacia cena
2
!Poznámky Úč POD 3 - 011 l rčo : 44855206 11 016: 20228so203J
8. Zásoby obstarané kúpou: Obstarávacia cena 9. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou: Vlastné náklady 10. Zásoby obstarané inak (darom): Reprodukčná obstarávacia cena 11 . ZV a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj: Menovitá hodnota 12.1. Vlastné pohľadávky: Menovitá hodnota 12.2 Kúpené pohľadávky: Obstarávacia cena 13. Krátkodobý finančný majetok: Obstarávacia cena 14. Casové rozlíšenie na strane aktív súvahy: Menovitá hodnota 15. Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov: Menovitá hodnota 16. Casové rozlíšenie na strane pasív súvahy: Menovitá hodnota 17. Deriváty: Bez náplne 18. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi: Bez náplne 19. Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe Obstarávacia cena
prenajatej veci: 20. Majetok obstaraný v privatizácii: Bez náplne 21 . Splatná daň z príjmov a odložená daň z príjmov: Menovitá hodnota
b} Trvalé zníženie hodnoty majetku nebolo účtované. Prechodné zníženie hodnoty majetku je zaúčtované formou opravnej položky, stanovenej odborným odhadom bonity majetku.
c) Záväzky účtovná jednotka ocenila menovitou hodnotou záväzkov. Rezervy účtovná jednotka ocenila odborným odhadom budúcej menovitej hodnoty potrebnej na ich úhradu.
d) Určenie ocenenia finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou: bez náplne
e) Určenie ocenenia finančných nástrojov pri oceňovaní obstarávacou cenou alebo vlastnými nákladmi: bez náplne
g) Informácia o poskytnutých dotáciách a pri dotáciách na obstaranie majetku sa uvedú zložky majetku a ich ocenenie: bez náplne
D Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok, pričom sa uvádza doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové metódy pre účtovné odpisy:
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené na základe predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je nižšia ako 800 EUR sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Softvér Drobný dlhodobý nehmotný majetok
Predpokladaná doba používania
(roky)
4 až 8 rôzna
Metóda odpisovania
lineárna jednorazový odpis
Ročná odpis. sadzba v%
12,5 až 25 100
Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené na základe predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je nižšia ako 400 EUR, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania.
3
!Poznámky Úč POD 3-011 l 1čo: 44855206 11 DIČ : 2022850203!
Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke :
Predpokladaná Metóda Ročná odpis. doba používania odpisovania sadzba v% (roky)
Stavby 20 až 85 lineárna 1, 1 až 5 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí 4 až 20 lineárna 25 až 5 Drobný dlhodobý hmotný majetok rôzna jednorazový odpis 100
Doba používania (životnosti) sa priebežne preveruje s cieľom zabezpečiť súlad doby odpisovania s očakávanými ekonomickými úžitkami dlhodobého majetku Komentár k odpisovému plánu:
)> UJ používa účtovné odpisy nezávisle na daňových odpisoch. Majetok sa začína odpisovať v mesiaci, kedy bol zaradený do užívania. Účtovné odpisy vychádzajú z predpokladanej doby používania majetku. Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje počas 4 rokov od jeho obstarania.
)> UJ používa rovnomerné odpisovanie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku. Podrobný účtovný odpisový plán po položkách sa vedie v podsystéme Majetok s podporou softvéru SAP (taktiež daňové odpisy podľa zákona o dani z príjmov).
~ UJ odpisuje jednotlivé veci alebo relevantné súbory hnutel'ných vecí (napr. počítačová sieť, nábytková zostava). UJ nepoužíva komponentné odpisovanie (odpisovanie častí majetku - komponentov).
)> UJ nepoužila jednorazový odpis dlhodobého majetku z dôvodu jednorazového trvalého zníženia hodnoty majetku (§ 21/5 PU).
)> ÚJ používa kategóriu drobného dlhodobého nehmotného majetku - položky pod 2 400 eur jednotkovej ceny so životnosťou nad jeden rok(§ 13/2 PU).
)> ÚJ používa kategóriu drobného dlhodobého hmotného majetku - položky pod 1 700 eur jednotkovej ceny so životnosťou nad jeden rok(§ 13/6 PU).
)> ÚJ používa dobrovol'né účtovanie podlimitného technického zhodnotenia do odpisovaného dlhodobého majetku -technické zhodnotenie pod 1 700 eur za účtovné obdobie(§ 21 /3 PU;§ 2912 ZDP).
)> ÚJ nepoužíva dobrovol'nú kapitalizáciu úrokov do obstarávacej ceny odpisovaného dlhodobého hmotného majetku alebo dlhodobého nehmotného majetku(§ 34/1 PU; § 35/2/h PU).
5) Informácie o oprave významných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na nerozdelený zisk minulých rokov alebo na neuhradenú stratu minulých rokov. Účtovná jednotka môže uviesť aj informácie o oprave nevýznamných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia:
V účtovnom období 2015 ÚJ nevykonala žiadne opravy významných chýb minulých účtovných období
Článok III - INFORMÁCIE, KTORÉ VYSVETĽUJÚ A DOPLŇAJÚ POLOŽKY SÚVAHY
1) Informácie k položkám - AKTÍV SÚVAHY
a.1) Informácie o dlhodobom nehmotnom majetku za bežné účtovné obdobie a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v nadväznosti na členenie položiek súvahy:
4
/Poznámky Úč POD 3 - 011 l 16 0 : 44855206 11 DIC: 2022850203)
Bežné účtovné obdobie Dlhodobý nehmotný Náklady Oceniter- Ostatný Obsta- Poskytnuté
majetok na Softvér né práva
Goodwill DNM ranie DNM preddavky
SPOLU vývoj (013) (015) na DNM (účet 012)
(014) (01 9) (041 ) (051) Prvotné ocenenie Stav na začiatku 997 997 Prírastky Úbytky 505 505 Presuny Stav na konci 492 492
Oprávky
Stav na začiatku 997 997
Prírastky Ubytkv 505 505 Presuny Stav na konci 492 492
Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Ubytky Presuny Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku o o Stav na konci o o
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Dlhodobý nehmotný Náklady Oceniteľ- Ostatný Obsta-
Poskytnuté
majetok na Softvér né práva
Goodwill DNM ranie DNM
preddavky SPOLU
vývoj (013) (015) na DNM (účet 012)
(014) (019) (041) (051) Prvotné ocenenie Stav na začiatku 1089 1089 Prírastky Ubytky 92 92 Presuny Stav na konci 997 997 Oprávky Stav na začiatku 1089 1089 Prírastky Ubytky 92 92 Presuny Stav na konci 997 997 Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Ubvtkv Presuny Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku o o Stav na konci o o
5
!Poznámky Úč POD 3- 01! l 1co: 44855206 11 D1č: 20228so203!
a.2) Informácie o dlhodobom hmotnom majetku za bežné účtovné obdobie a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v nadväznosti na členenie položiek súvahy:
Bežné účtovné obdobie Dlhodobý
Veci a Pestova- Stádo Ostatný Obstaranie Preddavky
hmotný Pozemky Stavby súbory tel'ské a ťažné DHM DHM na SPOLU majetok (účet 031) (021) (022) porasty zvieratá (029) (042) DHM
(025) (026) (052) Prvotné ocenenie Stav na začiatku 4 633 747 9 202 290 1 816 222 51 235 700 15 704 194 Prírastky 39 349 166 767 205 416 411 532
Úbytky 15 275 310 206116 221 701
Presuny Stav na konci 4 633 747 9 241 639 1 967 714 50925 o 15 894 025 Oprávky Stav na začiatku 720 247 1 028 574 35069 1783890 Prírastky 141707 170 202 5175 317 084 Ubvtkv 4 484 39965 310 44 759 Presuny Stav na konci 857 470 1158811 39 934 2 056 215 Ooravné ooložkv Stav na začiatku
Prírastky Úbytky
Presuny Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku 4 633 747 8 482 043 787 648 16166 700 13 920 304 Stav na konci 4 633 747 8 384169 808 903 10 991 o 13 837 810
Dlhodobý Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Veci a Pestova- Stádo Ostatný Obstaranie
Preddavky hmotný Pozemky Stavby súbory teľské a ťažné DHM DHM na SPOLU majetok (účet 031) (021) (022) porasty zvieratá (029) (042) DHM
(025) (026) (052) Prvotné ocenenie Stav na začiatku 4 633 747 8 979 499 1 703155 51 515 22 503 15 390419 Prírastky 222 791 152 207 o 353195 728193 Ubvtkv 39140 280 374 998 414 418 Presuny Stav na konci 4 633 747 9 202 290 1816222 51 235 700 15 704194 Oorávkv Stav na začiatku 5801 83 902 569 29178 1 511 930 Prírastkv 140 064 165145 6171 311 380 Ubvtkv 39140 280 39420 Presunv Stav na konci 720 247 1 028 574 35 069 783 890 Opravné ooložkv Stav na začiatku Prírastky Ubytky Presuny Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku 4 633 747 8 399 316 800 586 22 337 22 503 13 878 489 Stav na konci 4 633 747 8482 043 787 648 16166 700 13 920 304
b) Informácie o dôvodoch účtovania o dlhodobom majetku, ku ktorému nemá účtovná jednotka vlastnícke právo (napr. majetok obstaraný finančným prenájmom, majetok pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou
6
!Poznámky Úč POD 3 - 011 l 1čo: 44855206 11 DIČ: 20228502031
o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke, cudzí majetok zverený do správy (napr. fond opráv pri správe bytov): bez náplne
c.1) Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať: nebolo zriadené záložné právo
c.2) Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať: nebolo zriadené záložné právo
d) Majetok, ktorým je goodwill • dôvod jeho vzniku, spôsob výpočtu a prehodnotenie opodstatnenosti jeho výšky a odpisu jeho hodnoty: bez náplne
e) Výskumná a vývojová činnosť účtovnej jednotky za bežné účtovné obdobie(§ 37 PU), v členení na: bez náplne
1. Náklady na výskum vynaložené v bežnom účtovnom období: 2. Neaktivované náklady na vývoj vynaložené v bežnom účtovnom období: 3. Aktivované náklady na vývoj vynaložené v bežnom účtovnom období (účet 012):
D Informácie o štruktúre dlhodobého finančného majetku (DFM) a jeho umiestnení v členení v nadväznosti na položky súvahy, ak prostredníctvom tohto umiestnenia vykonáva v inej účtovnej jednotke rozhodujúci vplyv, spoločný rozhodujúci vplyv, podstatný vplyv; uvádza sa aj obchodné meno, sídlo, podiel na základnom imaní a podiel na iných zložkách vlastného imania, výška vlastného imania a výsledok hospodárenia tejto inej účtovnej jednotky: bez náplne
g,i,j) Informácie o dlhodobom finančnom majetku v členení podľa jednotlivých položiek súvahy na začiatku bežného účtovného obdobia, prírastky, úbytky a presuny tohto majetku (zmeny) počas bežného účtovného obdobia a stav na konci bežného účtovného obdobia: bez náplne
h) Ocenenie dlhodobého finančného majetku ku dňu , ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou (RH) alebo metódou vlastného imania (Vl) podľa § 27 zákona o účtovníctve a vplyve takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia alebo na výšku vlastného imania: bez náplne
k) Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a o dlhodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať: bez náplne
1) Informácie o podielových certifikátoch (konvertibilných dlhopisoch, warantoch, opciách alebo podobných cenných papieroch) - uvádza sa ich počet a rozsah práv, ktoré predstavujú: bez náplne
m) Opravné položky k zásobám v členení v nadväznosti na položky súvahy, pričom sa uvádza ich stav na začiatku bežného účtovného obdobia, tvorba, zúčtovanie opravných položiek počas účtovného obdobia a stav na konci účtovného obdobia, ako aj dôvod ich tvorby, zúčtovania: bez náplne
n) Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo a zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať: bez náplne
o) Zákazková výroba(§ 30 PU) a zákazková výstavba nehnutel'nosti určenej na predaj (§ 30d PU):
bez náplne
1. Všeobecné údaje, s to: 1a) Hodnota zmluvných výnosov vykázaných v účtovnom období vo výnosoch: 1 b) Metóda použitá na určenie výnosov vykázaných za účtovné obdobie: 1c) Metóda použitá na zistenie stupňa dokončenia zákazkovej výroby:
1 d) Opis spôsobu, na základe ktorého účtovná jednotka zhotovujúca nehnuteľnosť určenú na predaj usúdila, že počas výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj dochádza k priebežnému transferu; pri posudzovaní priebežného transferu sa zohľadňuje jednotlivo a aj spoločne existencia najmä týchto indikátorov: bez náplne
1 da) Výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj sa uskutočňuje na pozemku vo vlastníctve objednávateľa: 1db) Objednávateľovi nevzniká nárok na odstúpenie od zmluvy s právom vrátenia peňažných prostriedkov: 1dc) Pri nedokončení dohodnutej výstavby zhotoviteľom nehnuteľnosť zostáva objednávateľovi: 1 dd) Zmluva oprávňuje objednávateľa zmeniť zhotoviteľa s prípadnou sankciou a nájsť si iného zhotoviteľa na
dokončenie nehnuteľnosti:
2. Informácie o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj, ktoré ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka neboli ukončené: bez náplne
p) Najvýznamnejšie položky pohľadávok, pričom sa tiež uvádzajú opravné položky (OP) za účtovné obdobie, s uvedením stavu na začiatku účtovného obdobia, tvorba, zúčtovanie opravných položiek a stav na konci účtovného obdobia a osobitne sa uvádza dôvod ich tvorby a zúčtovania:
Bežné účtovné obdobie Stav OP
Zúčtovanie OP Zúčtovanie OP Stav OP Pohl'adávky na začiatku Tvorba
z dôvodu zániku z dôvodu vyradenia na konci
účtovného OP opodstatnenosti majetku účtovného
obdobia z účtovn íctva obdobia Dlhodobé pohľadávky celkom (R41 súvahy) - z toho: dlhé pohľadávky z obchodného styku - z toho: ostatné dlhé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 10 791 2155 7 889 5 057 celkom (R53 súvahy) - z toho: krátke pohľadávky 9 803 1167 7 889 3 081 z obchodného styku - z toho: 988 988 1 976 ostatné krátke pohľadávky
Komentár k opravným položkám k pohľadávkam:
Z dôvodu rizika, že faktúry nebudú uhradené, ÚJ vytvorila daňové opravné položky vo výške 50 - 100 % k pohľadávkam vo výške 1167 EUR. Na ostatné pohľadávky bola vytvorená opravná položka do výšky 100 % t.j. 988 EUR. V roku 2015 firma AMH uhradila dlžnú faktúru, a preto bola zrušená opravná položka vo výške 1125 €.Trvale sa upustilo od vymáhania pohľadávok vo výške 5 454 €. Opravné položky vo výške 1 310 €boli odúčtované a prehodnotené ako škody, zúčtované na účet 548.
q) Hodnota pohľadávok do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti:
názov položky Bežné účtovné obdobie
do lehoty splatnosti po lehote splatnosti pohľadávky spolu Dlhodobé pohľadávky (R41 súvahy) Krátkodobé pohľadávky (R53) 128 495 75 375 203 870
r) Hodnota pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia s uvedením formy zabezpečenia, hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo a hodnota pohľadávok, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať: Pohľadávky nie sú zabezpečené záložným právom
s) Výpočet odloženej daňovej pohľadávky (§ 10 PU): ÚJ neúčtovala o odloženej daňovej pohľadávke
t) Informácie o zložkách krátkodobého finančného majetku (krátkodobý FM): UJ nemá (PUJ - prepojená účtovná jednotka, vzťah medzi materskou a dcérskou UJ)
u) Ocenenie krátkodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou (RH) alebo metódou vlastného imania (Vl) podľa § 27 zákona o účtovníctve a vplyve takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia alebo na výšku vlastného imania: bez náplne
v) Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku (KFM) za účtovné obdobie, s uvedením stavu na začiatku účtovného obdobia, tvorby, zúčtovania opravných položiek k nemu a ich stavu na konci účtovného obdobia, pričom osobitne sa uvádza dôvod ich tvorby, zúčtovania: netvorili
w) Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo a krátkodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať: nebolo
x) Informácie o vlastných akciách: ÚJ nemá vlastné akcie
1. dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovného obdobia, 2. počet a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcii počas účtovného obdobia a počet a menovitá hodnota
prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia, pričom sa uvádza percentuálna hodnota týchto vlastných akcií na upísanom základnom imaní,
3. počet a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli a počet a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inú osobu,
4. počet, menovitá hodnota a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k poslednému dňu účtovného obdobia; uvádza sa aj ich percentuálny podiel na upísanom základnom imaní.
y) Významné položky časového rozlíšenia aktív - nákladov budúcich období a príjmov budúcich období:
Názov položky Suma Náklady budúcich období dlhodobé - účet 381A, 382A (R75 súvahy) 701
licencie 701
Náklady budúcich období krátkodobé- účet 381A, 382A (R76 súvahy) 17 636 poistenie 12 419 licencie 3 918 predplatné 542 Ostatné 757
Príjmy budúcich období dlhodobé - účet 385A (R77 súvahy)
Príjmy budúcich období krátkodobé - účet 385A (R78 súvahy) 22 512 služby 22 512
9
!Poznámky Úč POD 3 - 011 1 IČO : 44855206 II DIČ: 2022850203!
2) Informácie k položkám- PASÍV SÚVAHY
a) Vlastné imanie za bežné účtovné obdobie, a to:
1. Opis základného imania najmä - počet akcií (podielov), ich menovitá hodnota, práva spojené s jednotlivými druhmi akcií (podielov), splatené základné imanie: V novembri 201 O bola podpísaná objednávka na aktualizáciu hodnoty nepeňažného vkladu na znaleckú organizáciu UEOS, a.s. Bratislava. Novým znaleckým posudkom sa znížila hodnota nepeňažného vkladu na čiastku 15 122 OOO,€. Zápis v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava 1. sa uskutočni l 8.3.2011 .
2. Hodnota upisaného vlastného imania - počet a menovitá hodnota akcií (podielov) upísaných počas účtovného obdobia a iný titul zmeny vlastného imania počas účtovného obdobia: 15 519 107 €
3. Rozdelenie účtovného zisku alebo vysporiadanie účtovnej straty vykázanej v predchádzajúcom účtovnom období:
Vysporiadanie výsledku hospodárenia minulého obdobia, t.j. roku 2013 a 2014 bolo schválené 17.12.2015. Rozpis je v nasledujúcej tabuľke.
Bezprostredne Názov položky predchádzajúce účtovné
obdobie Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Uhrada stratv minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie oodielu na zisku sooločníkom , členom
Iné Spolu
Bezprostredne Názov položky predchádzajúce účtovné
obdobie Učtovná strata 95 317 Vvsooriadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu 44 610 Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov 50 707 Uhrada stratv sooločn íkmi , členmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu
4. Prehľad o sumách, ktoré neboli účtované ako náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného imania, najmä zmeny reálnej hodnoty majetku, zmeny hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania (§ 27 ZoU; § 14 PU): bez náplne 5. Zisk na akciu alebo podiel na základnom imaní: bez náplne
b) Jednotlivé druhy rezerv za bežné účtovné obdobie s uvedením ich stavu na začiatku bežného účtovného obdobia, ich tvorba, použitie, zrušenie počas bežného účtovného obdobia, ich stav na konci účtovného obdobia, pričom sa uvedie predpokladaný rok použitia rezerv:
Bežné účtovné obdobie Stav
Názov položky Stav na začiatku Tvorba Použitie Zrušenie na konci
účtovného obdobia účtovného období a
Dlhodobé rezervy spolu (riadok 118 súvahy):
- z toho:
Krátkodobé rezervy spolu 64 520 66144 64 448 66 216 (riadok 136 súvahy): - z toho:
Rezerva na dovolenka a odv. 57 870 56 644 57 798 56 716 Rezerva na audit 6 650 9 500 6 650 9 500
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav
Názov položky Stav na začiatku Tvorba Použitie Zrušenie na konci účtovného obdobia účtovného
obdobia Dlhodobé rezervy spolu (riadok 118 súvahy):
- z toho:
Krátkodobé rezervy spolu 78131 63 998 77 609 64 520 (riadok 136 súvahy): z toho: Rezerva na dovolenka a odv. 68 227 57 348 67 705 57 870 Rezerva na enerqie 3 OOO o 3 OOO o Rezerva na služby 254 o 254 o Rezerva na audit 6 650 6 650 6 650 6 650
c) Hodnota záväzkov do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti :
názov položky Bežné účtovné obdobie
do lehoty splatnosti po lehote splatnosti záväzky spolu Dlhodobé záväzky (R102 súvahy) 731 731 Krátkodobé záväzky (R 122 súvahy) 1 633 969 205 054 1 839 023
názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
do lehoty splatnosti po lehote splatnosti záväzky spolu Dlhodobé záväzky (R102 súvahv) 608 608 Krátkodobé záväzky (R122 súvahy) 1 724 745 164 381 1889126
11
!Poznámky Úč POD 3 - 011 l 1čo : 44855206 11 DIČ : 20228502031
d) štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti v členení v nadväznosti na položky súvahy: uvádza sa hodnota záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti viac ako 5 rokov: bez náplne
e) Hodnota záväzkov zabezpečených záložným právom alebo zabezpečených inou formou zabezpečenia, a to s uvedením formy zabezpečenia: bez náplne
D Výpočet odloženého daňového záväzku(§ 10 PU): bez náplne
g) Záväzky zo sociálneho fondu (účet 472):
Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné
obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu (SF) 608 1 824 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 17 625 16 474 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 17 625 16 474 Ceroanie sociálneho fondu 17 502 17 690 Konečný zostatok SF (R114 súvahy): 731 608
h) Vydané dlhopisy: bez náplne
i.1) Bankové úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci - mena, charakter, hodnota v cudzej mene, hodnota v eurách, výška úroku, splatnosť, forma zabezpečenia: bez náplne
i.2) Bankové úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci - forma zabezpečenia : bez náplne
j) Významné položky časového rozlíšenia pasív - výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období:
Názov položky Suma Výdavky budúcich období dlhodobé - účet 383A (R142 súvahy)
Výdavky budúcich období krátkodobé - účet 383A (R143 súvahy) 6 470 služby 6 470
Výnosy budúcich období dlhodobé - účet 384A (R144 súvahy)
5D Ďalšie informácie o odloženej dani - vzťah medzi sumou splatnej dane z príjmov a sumou odloženej dane z príjmov a medzi výsledkom hospodárenia pred zdanením, a to číselné porovnanie sumy splatnej dane z príjmov a sumy odloženej dane z príjmov a výsledku hospodárenia pred zdanením vynásobeným príslušnou sadzbou dane z príjmov (teoretická daň) : bez náplne
6) Informácie o významných položkách majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi, pričom sa uvádza forma tohto zabezpečenia a uvádza sa zmena reálnej hodnoty v priebehu účtovného obdobia: bez náplne
Článok IV- INFORMÁCIE, KTORÉ VYSVETĽUJÚ A DOPLŇAJÚ POLOŽKY VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
a) Sumy tržieb za vlastné výkony a tovar ( účtová skupina 60x) - s uvedením ich opisu a hodnoty tržieb podľa
jednotlivých typov výrobkov a služieb účtovnej jednotky a hlavných oblastí odbytu:
Typ výrobku, tovaru alebo služby Suma výnosov Bežný rok Minulý rok
b) Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob; ak sa zmena ich stavu nerovná rozdielu medzí stavom netto na konci predchádzajúceho účtovného obdobia a stavom netto na konci bežného účtovného obdobia, uvádzajú sa dôvody vzniku tohto rozdielu pod ľa jednotlivých položiek zásob, najmä manká a škody, zmena metódy oceňovania, dary:
Bežné Bezprostredne Zmena stavu účtovné predchádzajúce účtovné vnútroorganizačných
Názov položky obdobie obdobie zásob
Bežné Bezprostredne Konečný Konečný Začiatočný
zostatok zostatok stav účtovné predchádzajúce obdobie účtovné obdobie
Nedokončená výroba 100 209 93 999 154 594 6 210 -63 595 a polotovary vlastnei výroby
Výrobky Zvieratá 3 4 5 -1 -1 Spolu 100 212 94 003 157 599 6 209 -63 596 Manká a škody X X X Reprezentačné X X X Dary X X X Iné X X X
Zmena stavu vnútroorganizačných zásob X X X 6 209 -63 596 vo výkaze ziskov a strát
c) Opis a suma významných položiek výnosov pri aktivácii nákladov (účtová skupina 62x):
13
!Poznámky Úč POD 3 - 011 l 1čo: 44855206 11 DIČ: 20228502031
Opis účtovného prípadu aktivácie Suma aktivovaných výnosov Bežný rok Minulý rok
Aktivácia hmotného majetku 1 113 1 006 Materiálu 2 446
služieb 379 Aktivácia • účtová skupina 62x (R07 VZaS) 1 113 3 831
d) Opis a suma ostatných významných položiek výnosov z hospodárskej činnosti {účtová skupina 64xl:
Opis účtovného prípadu Suma výnosov z hospodárskej činnosti Bežný rok Minulý rok
Tržby z predaja dlhodobého majetku 6 021 10 072 Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti 10 040 16 937 Zmluvné pokuty 169
e) celková suma osobných nákladov - v členení na mzdy, ostatné náklady na závislú činnosť, sociálne poistenie, zdravotné poistenie, sociálne zabezpečenie :
Opis účtovného prípadu Suma osobných nákladov Bežný rok Minulý rok
Mzdové náklady 2 095 055 1930872 Ostatné osobné náklady na závislú činnosť 47 375 59 518 Sociálna poisťovňa 539 626 508 496 Zdravotná poisťovňa 215 190 198 498 Iné osobné a sociálne náklady 151 611 137 052 Osobné náklady spolu (R15 výkazu ZaS) 3 048 857 2 834 436
e) Opis a suma významných položiek finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov; osobitne sa uvádza hodnota kurzových ziskov účtovaná ku dňu , ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Opis účtovného prípadu Suma finančných výnosov Bežný rok Minulý rok
Výnosy z predaja CP a podielov (661)
Výnosové úroky {662) 105 215 Kurzové zisky počas roku {663.A) Kurzové zisky k závierkovému dňu {663.A) Ostatné finančné výnosy (66x) Výnosy z finančnej činnosti spolu (R29 výkazu ZaS) 105 215
g) Opis a suma významných položiek nákladov na nákup služieb {účtová skupina 51x):
Opis účtovného prípadu Náklady na nákup služieb Bežný rok Minulý rok
Refundácie 2494612 1 917 273 Software, licencie 90 828 86 024 Nájom 31 863 31 769 Dátové siete 34118 35 292 Poradenstvo, audit, autorizácia 19 405 23 399 Mobilné siete 8 863 10 306 Opravy a udržiavanie 89 010 74 719 Náklady na reprezentáciu 7 006 18 768 Náklady na nákup služieb (R14 výkazu ZaS} 2 911 083 2 302 642
h) Opis a suma významných položiek ostatných nákladov z hospodárskej činnosti (účtová skupina 54x):
Opis účtovného prípadu Ostatné náklady z hospodárskej činnosti Bežný rok Minulý rok
Ostatné náklady z hospodárskej činnosti 19 900 27 068 Z toho : pokuty a penále 1175 116
Odpis pohľadávok 599 Ostatné náklady 17 490 25433 Manká a škody 636 1 519
i) Opis a suma významných položiek finančných nákladov a celková suma kurzových strát; osobitne sa uvádza hodnota kurzových strát účtovaná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Opis účtovného prípadu Suma finančných nákladov Bežný rok Minulý rok
Náklady z predaja CP a podielov (561) Nákladové úroky (562) Kurzové straty počas roku (563.A) 67 54 Kurzové straty k závierkovému dňu (563.A) Ostatné finančné náklady (56x) 4 422 4 305 Náklady na finančnú činnosť spolu (R45 výkazu ZaS) 4489 4 359
2) Pri výnosoch a nákladoch sa uvádza výška a charakter jednotlivých položiek výnosov a nákladov, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt (napr. výnosy z predaja podniku alebo jeho časti , náklady z dôvodu predaja podniku alebo jeho časti, škody z dôvodu živelných pohrôm):
3) Opis a celková suma nákladov za overenie individuálnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou , iné uisťovacie služby, daňové poradenstvo a ostatné neaudítorské služby poskytnuté týmto audítorom alebo audítorskou spoločnosťou :
Opis účtovného prípadu Náklady na audit a poradenstvo Bežný rok Minulý rok
Náklady za overenie účtovnej závierky 9 500 9 500 Iné uisťovacie služby Daňové poradenstvo Neaudítorské služby
g) Suma čistého obratu podľa § 2 ods.15 zákona o účtovníctve pod ľa jednotlivých typov výrobkov, tovarov, služieb alebo iných činností účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu, ak sa tieto činnosti a oblasti odbytu z hľadiska organizácie predaja výrobkov a tovarov a poskytovania služieb výrazne odlišujú.: Pod čistým obratom sa rozumejú výnosy z predaja výrobkov, tovarov a služieb po odpočítaní zliav, príp. iné výnosy, ak predmetom činnosti spoločnosti je dosahovanie iných výnosov ako sú výnosy z predaja výrobkov, tovarov a služieb.
Bežné účtovné Bezprostredne
Názov položky obdobie predchádzajúce
účtovné obdobie Tržby z predaja tovaru (604, 607) 1 700 830 1 283 203 Tržby z predaja vlastných výrobkov (601) Tržby z predaja služieb (602, 606) 9 492 187 8 523 064 Iné súvisiace výnosy (64x, 66x) Cistý obrat celkom 11 193 017 9 806 267
15
!Poznámky Úč POD 3 - 011 l 1čo: 44855206 11 DIČ : 2022sso203I
Článok V-INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
1a) Podmienený majetok - opis a hodnota pravdepodobného majetku, ktorým sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí a ktorého existencia alebo vlastníctvo závisí od toho, či nastane alebo nenastane jeden alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky; týmto majetkom sú - napr. práva zo servisných zmlúv, poistných zmlúv, koncesionárskych zmlúv, licenčných zmlúv:
1b) Podmienené záväzky - opis a hodnota podmienených záväzkov vyplývajúcich napr. zo súdnych rozhodnutí, z poskytnutých záruk, zo všeobecne záväzných právnych predpisov, z ručenia podľa jednotlivých druhov ručenia; takými podmienenými záväzkami sú:
1. možná povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti a ktorej existencia závisí od toho, či nastane lebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky:
2. povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti, ale ktorá sa nevykazuje v súvahe, pretože nie je pravdepodobné, že na splnenie tejto povinnosti bude potrebný úbytok ekonomických úžitkov, alebo výška tejto povinnosti sa nedá spoľahlivo oceniť:
2) Ostatné finančné povinnosti, ktoré sa nevykazujú v účtovných výkazoch; pri každej položke sa uvádza popis, výška a údaj, či sa netýka spriaznených osôb - napríklad zákonná povinnosť alebo zmluvná povinnosť odobrať určité množstvo produktu, uskutočniť investície a veľké opravy:
3) Podsúvahové účty - uvádzajú sa informácie o významných položkách sledovaných na podsúvahových účtoch (§ 85 PU):
Článok Vl-UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO ZÁVIERKOVOM DNI (Následné udalosti)
Uvádzajú sa informácie o charaktere a finančnom vplyve významných udalostí, ktoré nastali v čase po závierkovom dni - do dňa zostavenia účtovnej závierky (t.j. do dňa podpísania výkazov podľa § 17/5 ZoU) a ktoré nie sú zohľadnené v súvahe alebo vo výkaze ziskov a strát. napríklad:
a) Pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledok okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky s uvedením dôvodu týchto zmien: bez náplne
b) Dôvody pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, ktoré nastali v dôsledku udalostí po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky: bez náplne
c) Zmena spoločníkov účtovnej jednotky:
d) Prijaté rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti:
e) Zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku:
D Začatie alebo ukončenie činnosti časti účtovnej jednotky, napríklad odštepného závodu, organizačnej zložky, prevádzkarne:
g) Vydané dlhopisy a iné cenné papiere:
h) Zlúčenie , splynutie, rozdelenie a zmena právnej formy účtovnej jednotky:
i) Mimoriadne udalosti, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky, napr. živelná pohroma:
j) Získanie alebo odobratie licencií alebo iných povolení významných pre činnosť účtovnej jednotky:
16
!Poznámky Úč POD 3- 011 l 1c o : 44855206 11 D1č: 20228so203I
Článok VII - INFORMÁCIE O SPRIAZNENÝCH OSOBÁCH
1) Informácie o transakciách medzi vykazujúcou účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami sa uvádzajú z dôvodu potreby užívateľov účtovnej závierky porozumieť vplyvu týchto transakcií na účtovnú závierku, a to:
a) Zoznam transakcií, ktoré sa uskutočnili medzi vykazujúcou účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami, pričom sa uvádza napríklad kúpa alebo predaj zásob, kúpa alebo predaj nehnuteľností a iného majetku, nákup a predaj služieb, lízing, výskum a vývoj, licencie, financovanie, vrátane pôžičiek a vkladov do vlastného imania, poskytnutie záruk a garancií, podmienený majetok, podmienené záväzky a ostatné finančné povinnosti (napr. zmluvná povinnosť odobrať produkt, uskutočniť investície alebo opravy), úhrada záväzkov v mene príslušnej účtovnej jednotky alebo príslušnou účtovnou jednotkou a to bez ohľadu , či za to bola alebo nebola účtovaná cena.
b) Charakteristika transakcie, ktorou je suma, výška zostatku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, jeho zabezpečenie, opravná položka k pochybným pohľadávkam , odúčtovanie pochybných pohľadávok do nákladov.
c) Samostatne sa uvádzajú transakcie so spriaznenými osobami za každú z týchto osôb:
1. subjekt, ktorý v účtovnej jednotke vykonáva rozhodujúci vplyv (vlastník nad 50 % - materská UJ), 2. subjekt, ktorý v účtovnej jednotke vykonáva spoločný rozhodujúci vplyv (zmluvne dohodnutý rozhodujúci vplyv)
alebo podstatný vplyv (najmenej 20 %), 3. dcérske účtovné jednotky (vlastnená inou UJ nad 50 %), 4. spoločné účtovné jednotky (50 %), 5. pridružené podniky (najmenej 20 %), 6. kľúčový manažment účtovnej jednotky alebo jej materskej účtovnej jednotky, 7. ostatné spriaznené osoby (napr. personálne prepojenie - blízke osoby vlastníkov alebo kľúčového
manažmentu; rozhodujúci obchodní partneri alebo rozhodujúci veritelia a ich blízke osoby).
Spriaznená osoba: Ministerstvo vnútra SR Bežné účtovné Bezprostredne
obdobie predchádzajúce Zoznam transakcií: účtovné obdobie Tržby za opravy vozidiel 8 037183 7 588 534 Tržby za tovar 1 624 027 1 209 619 Tržby za odťah a úschovu vozidiel 153 917 157 075 Tržby za prenájom nehnuteľností 43 729 34 813 Pohľadávky 120 280 113 449 Záväzky 13 Náklady - ostatné služby 3 344 3 267
obdobie predchádzajúce Zoznam transakcií: účtovné obdobie Tržby za opravy vozidiel 35140 20 715 Tržby za tovar 8 582 5 381 Tržby za odťah a úschovu vozidiel 571 1 063
Spriaznená osoba: Akadémia Policajného zboru Bežné účtovné Bezprostredne
obdobie predchádzajúce Zoznam transakcií: účtovné obdobie Tržby za opravy vozidiel 14 190 9 621 Tržby za tovar 366 900 Tržby za odťah a úschovu vozidiel 232 o
17
!Poznámky Úč POD 3 - 011 l 1čo: 44855206 11 oič: 20228502031
Spriaznená osoba: Kúpeľno-liečebný ústav MV SR Družba Bežné účtovné Bezprostredne
obdobie predchádzajúce Zoznam transakcií: účtovné obdobie Tržby za opravy vozidiel 6 627 2 822 Tržby za odťah a úschovu vozidiel 232 257
Spriaznená osoba: Centrum účelových zariadení Bežné účtovné Bezprostredne
obdobie predchádzajúce Zoznam transakcií: účtovné obdobie Tržby za opravy vozidiel 6 388 2 500 Pohľadávky 363
Spriaznená osoba: IVES·Organizácia pre informatiku Bežné účtovné Bezprostredne
Zoznam transakcií: obdobie predchádzajúce účtovné obdobie
Tržby za opravy vozidiel 705 1 679 Tržby za tovar 37 o
Spriaznená osoba: Kúpeľno-liečebný ústav MV SR Arco Bežné účtovné Bezprostredne
Zoznam transakcií: obdobie predchádzajúce účtovné obdobie
Tržby za opravy vozidiel 581 o
2) Príjmy a výhody členov orgánov - štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu účtovnej jednotky, pričom sa uvádzajú najmä informácie o - odmenách za výkon funkcie vrátane dôchodkových programov, záruky a iné zabezpečenia , pôžičky (podmienky a úroky), použitie majetku účtovnej jednotky na súkromné účely; v členení na jednotlivé orgány (informácie sa neuvádzajú vtedy, ak by umožnili identifikáciu finančnej situácie konkrétnej fyzickej osoby):
Bežné účtovné Bezprostredne Orgány účtovnej jednotky obdobie predchádzajúce
účtovné obdobie štatutárny orgán 41 541 53 684
- druh príjmu (výhody):nepeňažné príjmy 3 756 4 206 Dozorný orgán 5 834 5 834
- druh príjmu (výhody): Iný orgán účtovnej jednotky
- druh príjmu (výhody):
Článok VIII-OSTATNÉ INFORMÁCIE
1) Informácie o práve poskytovať služby vo verejnom záujme: bez náplne
2) Informácie o osobitnej kategórii priemyselnej výroby (§ 23d/6 ZoU): bez náplne
3) Informácie o finančných vzťahoch s orgánmi verejnej moci (§ 23d/6 ZoU): bez náplne
18
!Poznámky Úč POD 3 - 011 l 1co: 44855205 11 rnc: 2022aso2031
Článok IX - PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA
Bežné účtovné obdobie
Stav vlastného imania na začiatku účtovného obdobia: 15517113
Zvýšenie alebo zníženie vlastného imania počas účtovného obdobia: 1 994
Stav vlastného imania na konci účtovného obdobia: 15 519107
Dôvody zmien vlastného imania v členení: X
a) základné imanie zapísané do obchodného registra (účte 411 ):
b) základné imanie nezapísané do obchodného registra (účet 419):
A 2. 2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti(+/-} -48 284 284 796 A. 2. 3. Zmena stavu zásob (-/+) -80 626 81 305
Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou A. 2. 4. majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov
a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných 141 926 758 956 častiach prehľadu peňažných tokov(+/-}, (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.)
A. 3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných 105 215 činností(+)
A 4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činnosti(-}
A. 5. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činnosti(+)
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou A. 6. tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností o
(-)
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti(+/-}, 142 031 759 171
(súčet Z/S+ A. 1. až A. 6.) Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré
A 7. sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (- -2 897 -2 919 /+)
A 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú o činnosť(+)
A 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú o činnosť(-)
A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti {+/-},
139 134 756 252 (súčet Z/S+ A. 1. až A. 9.)
Peňažné toky z investičnej činnosti
B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku(-)
B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku(-) -205 443 -353 194 Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a
B. 3. podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných ' papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných
papierov určených na predaj alebo na obchodovanie(-)
B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku(+)
B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku(+) 5 997 9834 Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov
B. 6. a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)
B. 7. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku(-)
Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou B. 8. jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou
konsolidovaného celku(+)
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím B. 9. osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej
jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku(-)
21
!Poznámky Úč POD 3 - 01! l 1čo: 44855206 11 DIČ: 2022s50203I
Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou 8. 10. tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej
jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku{+)
8. 11 . Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činnosti (+)
8. 12. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činnosti(+)
Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj 8. 13. alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú
za peňažné toky z finančnej činnosti(-)
Prijmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj 8. 14. alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú
za peňažné toky z finančnej činnosti(+)
8. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činnosti (-)
8. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť(+)
8. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť(-)
B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť(-)
B. Čisté peňažné toky z investičnej činností
·199 446 .343 360 (súčet B. 1. až B. 19.)
Peňažné toky z finančnej činnosti
C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imani (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.) o o c. 1. 1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov(+)
C. 1. 2. Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+)
C. 1. 3. Prijaté peňažné dary(+)
c. 1. 4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi(+)
C. 1. 5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)
c. 1. 6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou {-)
Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi C. 1. 7. účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou
(-}
C.1. 8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania{-)
Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých c. 2. záväzkov z finančnej činnost, o o
(súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.)
C. 2. 1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov(+)
C. 2. 2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP {-}
Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla c. 2. 3. banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré
boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)
22
!Poznámky Úč POD 3 - 011 l 1éo: 44855206 11 DIČ : 20228502031
Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke
C. 2. 4. poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti(-)
C. 2. 5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+)
c. 2. 6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-)
C. 2. 7. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci(-)
Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých
c. 2. 8. záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu
peňažných tokov(+}
Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých
C. 2. 9. záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej
činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov(-)
C. 3. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činnosti(-)
C. 4. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-}
Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj C. 5. alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky
z investičnej činnosti(-)
Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj c. 6. alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky
z investičnej činnosti(+}
C. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činnosti (-)
C. 8. Prijmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+}
c. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť(-)
c. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.)
o o
o. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných ·60 312 412 892 prostriedkov(+/·), (súčet A+ 8 + C)
E. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
2 625180 2 212 288 na začiatku účtovného obdobia(+/·)
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
F. na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových 2 564 868 2 625180 rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka(+/·)
Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom G. a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje o
účtovná závierka(+/·}
Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných
H. ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové 2 564 868 2 625180 rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka(+/·)