PISC MI C..

1.1.1 CÓMO DEBE SER LA INFORMACIÓN QUE DEBE CONTENER EL PLAN DE NEGOCIOS?

Existen diferentes formatos del plan de negocios utilizados por diversas organizaciones que están apoyando la creación de nuevas empresas, sin embargo, en cualquier caso se recomienda que la información contenida en éste, cumpla con las siguientes características:

A. Clara y ordenada: Los datos e información del plan de negocios deben estar escritos utilizando un lenguaje simple y sencillo, en caso de requerir utilizar términos técnicos o particulares, deberá incluirse su significado.

B. Completa: No se deben omitir datos o información del plan de negocios.

C. Precisa: La información se debe presentar de forma: resumida, clara y concisa.

D. Confiable: La información debe indicar la situación pasada y presente de los sucesos que rodean el negocio y que esta provenga de un origen confiable.

E. Sistemática: La información ordenada por estudios, completa y actualizada, debe dar como resultado información que se relacione entre si y complemente otros estudios. Por ejemplo: El estudio de mercado le aporta información al estudio técnico sobre la cantidad de productos que se necesitan para producir.

2 CLAUSULA DE CONFIDENCIALIDAD

Este modelo sirve para presentar la información ante cualquier tercero, dándole un soporte legal y presenta un equipo estructurado y con la seriedad que se requiere. Esta cláusula también puede ser presentada a algún proveedor o cliente donde se presente la información de forma parcial.

Modelo.

Este Plan del Negocio es propiedad de ________________________________ identificado con la cédula de ciudadanía Nº__________________ y se considera estrictamente confidencial. Contiene información que está destinada solamente para la persona a quien se transmite. Con recibo de este plan, el destinatario reconoce y está de acuerdo en que:

I) En caso de que el destinatario no se interese en este asunto, devolverá este documento, lo más pronto posible, a _________________________, en cabeza de su representante ________________________ a la dirección ______________________.

II) el destinatario no copiará, enviará por fax, reproducirá, divulgará, o distribuirá este plan confidencial, en su totalidad o en parte, sin el expreso consentimiento por escrito de ______________________________.

III) toda de la información aquí contenida se tratará como material confidencial, con el mismo cuidado con que trataría cualquier material confidencial de su propia compañía.

Este documento no constituye una oferta de venta, o una solicitación de una oferta de compra.

Plan de Empresas provisto a:

Compañía: _____________________________________Dirección: ______________________________________Fecha: _________________________________________

3 INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO: PISCICOLA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO:Empresa que se constituirá como persona natural y, que se dedicará a la producción de carne de cachama para satisfacer las necesidades nutricionales de los habitantes del municipio de Chigorodó, con expansión a otros municipios de amplio potencial de mercado.

NOMBRE DE PERSONAS RESPONSABLES:

Tel:______________

DIRECCIÓN:

Mutatá

CORREO ELECTRÓNICO:________________________________________________

SITIO WEB:__________________________________________________________

CIUDAD:________________________________________________________

Nota: En los datos de contacto se escribe la persona responsable, de fácil localización y que cuente con la información para complementarla en caso necesario.

4 MODULO MERCADEO.

4.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS

4.1.1 Análisis del Sector

Colombia es un país tropical con temperaturas estables, posee todos los pisos térmicos y una vasta red fluvial que recorre todo el país. Tiene una superficie continental de 1 441 748 km2 y posee costas sobre el océano Pacífico (1 300 km) y el océano Atlántico (1 600 km). Tiene una gran cantidad de cuencas hidrográficas que lo posicionan en un lugar destacado en recursos hídricos en el mundo. Posee una de las mayores diversidades de peces del planeta y una alta biodiversidad de organismos hidrobiológicos, al igual que aguas dulces, salobres y marinas y terrenos aptos que le otorgan un gran potencial para el desarrollo de la acuicultura.

La acuicultura tiene un buen ritmo de crecimiento, con una rentabilidad mayor que las actividades agropecuarias tradicionales. Pero en los últimos años se ha disminuido por la estabilidad de los precios de venta del producto, frente al aumento del costo de los insumos, especialmente los alimentos concentrados. Está contribuyendo a sustituir parte de la disminución de la oferta natural del recurso pesquero continental por sobrepesca, factores ambientales y degradación del hábitat, entre otros factores. Cuenta con políticas e instrumentos gubernamentales para su desarrollo, con entes estatales y privados que la apoyan y la promueven, desarrollando programas de investigación, administración, ordenamiento y fomento en forma permanente.

La acuicultura (marina y continental), presenta un crecimiento entre 1985 y el 2002 de 7,603 por ciento, mostrándose como una actividad económica promisoria y altamente contribuyente hacia el futuro de la producción total nacional pesquera y de la seguridad alimentaria1.

Las estadísticas mundiales sobre la pesca y la acuicultura, muestran que en el mediano plazo, la producción piscícola superará en volumen a la producción de la pesca de captura, convirtiéndose en la principal fuente de abastecimiento de carne de pescado1. Para el caso de Colombia, la Región Andina cuenta con 139,33 kilómetros cuadrados (13,9 ha) aptos para cultivar peces. El Valle del Cauca, Antioquia, Tolima y Huila son los departamentos de mayor potencial2, en la actualidad en esta misma región solamente están siendo utilizadas 1.885 hectáreas.

En el marco del convenio Interadministrativo de Cooperación técnica, celebrado entre la Corporación Colombia Internacional – CCI y el

1 http://www.fao.org/fishery/countrysector/naso_colombia/es

http://www.fao.org/fishery/countrysector/naso_colombia/es

Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural – MADR, orientado a estimar la Oferta Agropecuaria del país, se ha venido monitoreando mediante muestreo aleatorio estratificado (MAE), el comportamiento de la producción piscícola con periodicidad semestral en diez departamentos potencialmente cultivadores de pescado en el país.

La Encuesta fue aplicada a los departamentos de Antioquia, Boyacá, Casanare, Córdoba, Cundinamarca, Huila, Meta, Santander, Tolima y Valle del Cauca, donde se concentra aproximadamente el 92% de la producción piscícola nacional.

Al comparar la producción del primer semestre de 2010 con el mismo período del año 2009, se encontró que los departamentos de Antioquia, Boyacá y Tolima, presentan un crecimiento que oscila entre el 15% y 20%, esto debido a que durante todo el semestre mantuvieron una producción constante con un incremento moderado en los meses de marzo, abril y mayo; la producción en el departamento de Córdoba se incrementó en 332 toneladas que corresponden a un grupo de granjas que no habían reportado producción en el mismo período del año anterior; el Meta por su parte creció un 55% al registrar 1.704 toneladas más que las registradas en el primer semestre de 2009. Para los departamentos de Cundinamarca y Valle del Cauca el comportamiento fue decreciente en un 21%, la razón principal es la inactividad de las granjas piscícolas, que oscila entre el 38% y 48% respectivamente; el departamento del Huila muestra una disminución en su producción, equivalente al -17% debido a que las granjas comerciales, especialmente las de la represa de Betania sembraron una menor cantidad de alevinos durante el segundo semestre de 2009, debido al desestímulo de los precios del pescado, fenómeno que se reflejó en la producción del primer semestre de 20102.

La cadena piscícola a nivel nacional, está empeñada en fortalecer los niveles de asociatividad, de desarrollo empresarial, comercial y tecnológico en las diferentes regiones en que se adelantan actividades piscícolas3. En el departamento de Antioquia, el subsector está en crecimiento y desarrollo y priorizada como una cadena productiva de importancia.Nuestro proyecto aportará a la generación de nuevos empleos para la población desplazada por la violencia, a la oferta de más productos piscícolas para los habitantes de la subregión de Urabá.

4.1.2 Análisis del mercado

Mercado objetivo: Administrativos y empleados de la Institución Educativa Agrícola de Urabá, los empleados y obreros bananeros del municipio de Chigorodó. Este mercado representa una gran cantidad de

2 http://www.cci.org.co/oferta/ENCUESTA_PISCICOLA_2010A.pdf 3 http://www.minagricultura.gov.co/02componentes/06com_01b_cadenas.aspx

http://www.minagricultura.gov.co/02componentes/06com_01b_cadenas.aspx

http://www.cci.org.co/oferta/ENCUESTA_PISCICOLA_2010A.pdf

demanda de especies piscícolas, en especial cachamas, por su alto valor nutritivo, aporte de vitaminas y fácil acceso a su compra.

Estimación del mercado potencial: Las principales zonas de producción de cachama son los departamentos del Meta, Santander, Córdova, Tolima, Caquetá Antioquia y Valle. Con una superficie aproximada de 400 hectáreas, un alto porcentaje de las tierras utilizadas eran dedicadas a la ganadería. El agua generalmente es suministrada por gravedad u ocasionalmente por bombeo de fuentes de agua cercanas, superficiales o subterráneas. Se utilizan alimentos concentrados del 28 por ciento y 25 por ciento de proteína y los fertilizantes son similares a los utilizados para el cultivo de las tilapias. Las densidades de siembra utilizadas normalmente son de 2 a 4 peces/m2 equivalente a cargas de 1 a 2 kg/m3. También se realizan policultivos con las tilapias, en donde se disminuye la densidad para cada una de las especies.

Colombia presenta 4 ciudades principales (Bogotá, Medellín, Cali y Barranquilla) que se identifican como mercados nacionales y donde se concentra el 28 por ciento de la población colombiana como centros de urbanismo y polos de desarrollo. Se les identifica como focos de consumo de productos de la pesca y la acuicultura, además de los procesados o enlatados (INPA - ICA, 1999). Según el estudio citado, en general el 91 por ciento de los hogares y el 90 por ciento de las personas que conforman los hogares investigados consumen productos pesqueros.

En términos generales, el mercado en volumen de las exportaciones colombinas de productos pesqueros para consumo humano se realiza entre compradores de España, Ecuador, Panamá y los Estados Unidos, que forman el 93,1 por ciento del mercado de exportación de los colombianos. Merece destacarse que de este porcentaje, España y la Zona Franca representan el 75,9 por ciento.

Las exportaciones pertenecientes al sector acuícola han venido incrementándose con respecto al año 1999, donde alcanzaron a duplicarse en el año 2002.La estructura de la cadena para la piscicultura, es muy similar a la de la acuicultura; Colombia reúne múltiples agentes económicos en las diferentes actividades de producción y comercialización. Estas corresponden a:

Producción de alevines. Producción de carne de levante y engorde. Procesamiento o transformación de los peces. Canales de comercialización: Consumidor final. Centrales de abastos. Distribuidores mayoristas.

Cadena de supermercados. Restaurantes especializados y puntos de venta que colocan las

comercializadoras de pescado.

En el 2005 el país ya cuenta con 88 plantas de proceso con una capacidad de 24.000 toneladas/año para su comercialización a nivel nacional. De estas sólo cinco cuentan con la certificación de INVIMA sobre la implantación del sistema HACCP.

Tendencia del mercado:Pescado, Consumo colombiano 6 kg año y mundial 17.8 kg. Categoría: foro general.A medida que la población mundial tiende a incorporar en su dieta alimentos más sanos y nutritivos, el consumo mundial de pescado se ha disparado a niveles récord, según la Organización de Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO). El último informe FAO (Evolución reciente del comercio pesquero, 20-24 febrero/2012 – COFI:FT/XIII/2012/3), da cuenta de que el consumo mundial de pescado para 2.011, alcanzaría los 17, 8 kilos per cápita al año, una cantidad sin precedentes, y la tendencia indica que seguirá creciendo.En Colombia el consumo per cápita alcanza aproximadamente los 6 kilos año, muy por debajo del crecimiento mundial y de la media latinoamericana (9 kg per cápita año), y muy por debajo de lo recomendado por la Organización Mundial de la Salud (OMS), tasado en 12 kg per cápita año4.

4.1.3 Análisis del Consumidor / Cliente

Perfil del consumidor; localización del segmento; elementos que inciden /influyen en la compra (ritual de compra y frecuencia); aceptación del producto (opiniones de clientes que han mostrado interés y los que no han mostrado interés); factores que pueden afectar el consumo; Tendencias de consumo y producción en el mercado objetivo.

Nuestros clientes serán los empleados y personal administrativo de la Institución Educativa Agrícola de Urabá, quienes se caracterizan por ser unos consumidores frecuentes de diferentes especies de carnes, con especial énfasis en las carnes de pescado por su alto valor nutritivo, su fácil almacenamiento y por su facilidad de preparación.

VARIABLE DETALLE

Tipo de cliente Administrativos, Empleados y trabajadores

de las Instituciones Educativas y Sector

Bananero.

A) Rango de edad Entre 26 y 65 años de edad

B) Género Masculino y femenino

4 http://www.solla.com/es/content/pescado-consumo-colombiano-6-kg-ano-y-mundial-178-kg

http://www.solla.com/es/content/pescado-consumo-colombiano-6-kg-ano-y-mundial-178-kg

C) Estado civil Indiferente

D) Nivel de escolaridad Indiferente

Quién toma la decisión de

compra

Jefes de hogar

Nivel de ingresos Medio y alto

Motivo de compra Nutricional y alimenticio, Gusto

Formas de pago Crédito a 15 días

Lugar dónde compra Supermercados, en el domicilio y lugar de

trabajo.

Cada cuánto lo

compra (Frecuencia)

Semanal y quincenalmente

Los empleados y obreros bananeros del municipio de Chigorodó, quienes son personas que consumen pescados de diferentes variedades y los usan para su consumo personal y familiar. Estos clientes son mucho más consumidores de pescados por su bajo valor en el mercado y el fácil acceso a éste. Ya que el proveedor se los lleva a su finca sin elevarles los costos de transporte.

Produ

ctores Mayorista

Minori

sta Consumidor Final

Propietarios de casinos bananeros

que compran al por mayor los

diferentes productos para la venta a

los consumidores finales (Empleados

y obreros bananeros) quienes pagan

por descuento por nómina.

Directivos docentes,

Administrativos, docentes y

personal de servicios generales

de la Institución Educativa

Agrícola de Urabá-Chigorodó,

con capacidad de compra.

4.1.4 Análisis de la competencia:

Identificación de principales participantes y competidores potenciales; análisis de empresas competidoras; Relación de agremiaciones existentes; Costo de mi producto/servicio; Análisis de productos sustitutos; Análisis de precios de venta de mi producto /servicio (P/S) y de la competencia; Imagen de la competencia ante los clientes; Segmento al cual está dirigida la competencia; Posición de mi P/S frente a la competencia.

NOMBRE DESCRIPCIÓN DEBILIDADES Y/O

PROVEEDOR PRODUCTO/SERVICIO FORTALEZAS

Trilladora Regional

Comercializador de Alevinos, Alimentos balanceados para animales.

Calidad del producto, Buenos precios y crédito. Diversidad de líneas de alimentos para peces.

Distribuidor Italcol Alimentos balanceados para peces. Exclusividad de la marca.Depósito Gusta Materiales de ferretería Calidad, precios y crédito.

Ferretería El Katío Equipos, materiales de Ferretería Calidad de los materiales, buenos precios.

4.2 ESTRATEGIA DE MERCADEO.

4.2.1 Concepto del producto o servicio:

Descripción básica, especificaciones o características, aplicación/ uso del producto o servicio, diseño, calidad, empaque y embalaje, fortalezas y debilidades del Producto o servicio frente a la competencia.

Carne de Cachama empacada herméticamente en bolsa plástica de 3 unidades por Kilogramo. Color plateado y fresca.

Productos/servicios Características Beneficio(s) Necesidad(es)

básicas que ofrece que satisface

CARNE DE CACHAMA

Fresco, color plateado,

empacado en bolsas

herméticas de 1 kilogramo.

Refrigerado.

Complemento proteico de alta

calidad para humanos. Nutrientes:

Proteína 19%, Minerales: Calcio, Fósforo y hierro. Vitaminas A y D.

Gusto, y necesidades nutricionales de un

producto rico en proteína animal, de fácil asimilación y digestión por el

organismo humano. Producto

cardiosaludable.

4.2.2 Marketing Mix:

4.2.2.1 Estrategia de Producto:Marca, ciclo de vida (acciones estratégicas), presupuesto, tácticas relacionadas con el producto.

Producto o

servicio

Precio promedio

de lacompetencia

Descuentos dela

competencia

Política de

pago

Preciopropuesto

en elnegocio

Descuentosque sepuedenbrindar

Política depago

Cachama $9.500 No hay Contado $8.000 $7.732Contado y

Crédito

4.2.2.2 Estrategia de Distribución: Alternativas de penetración, alternativas de comercialización, distribución física internacional, estrategias de ventas, presupuesto, tácticas relacionadas con distribución.

Productor – distribuidor (Dueño de casino bananero) – consumidor final (Obreros bananeros).

Productor – consumidor final. Clientes directos: Educadores de la Institución Educativa Agrícola de Urabá (120 clientes).Ventajas: gustos y preferencias del producto, servicio del crédito.

4.2.2.3 Estrategia de Precios: Análisis competitivo de precios, punto de equilibrio, condiciones de pago, seguros necesarios, impuestos a las ventas, costo de transporte, riesgo cambiario, preferencias arancelarias, tácticas relacionadas con precios, posible variación de precios para resistir guerra de precios.

Para la definición del precio se tiene un análisis de costos. Se tuvo en cuenta los precios de la competencia en productos iguales o sustitutos como la carne de res, cerdo, otros.Costos de producción más un beneficio o utilidad del 39% sobre cada kilogramo de pescado vendido, a plazo de 15 días para el pago (Servicio de crédito).

Resumen de costos:• Costo variable unitario: $2.856,86. (Alevinos, concentrados, otros)• Costo unitario: $4.716,9• Precio de venta: 8.000. Con servicio de crédito a 15 días.

4.2.2.4 Estrategia de Promoción: Promoción dirigida a clientes y canales (descuentos por volúmenes o por pronto pago), manejo de clientes especiales; conceptos especiales que se usan para motivar la venta, cubrimiento geográfico inicial y expansión; presupuesto de promoción.

Política de descuentosPor pronto Por Descuentos Por Otros

pago volumen en cadena temporada

X X

4.2.2.5 Estrategia de Comunicación: Selección de medios, medios masivos, tácticas relacionadas con comunicaciones.

ESTRATEGIA DE COMUNICACIÓN

Estrategia de difusión del producto o servicio

Piscícola Mi Cabañita, será reconocida a través de las diferentes redes sociales, creación un blog para aminorar costos, twitter, facebook, correo electrónico. Con el fin de ser reconocidos en diferentes mercados de la subregión de Urabá, Córdoba y Chocó. El reconocimiento de la empresa localmente también será apoyada por cuñas radiales en espacios dónde las persona escuchen radio, principalmente las zonas rurales.

Razones para utilización de medios y tácticas relacionadas con comunicaciones

La utilización de medios tecnológicos asociados a las redes sociales, en la actualidad ofrece oportunidades comerciales y mayor acercamiento con los clientes y proveedores en tiempo real que facilitan la operatividad del negocio.El diseño y creación de un blog es un requisito mínimo para una organización que aspire a competir inicialmente en un mercado global y quiera darse a conocer frente a clientes potenciales. Sin embargo, sabemos de las limitaciones de los Blogs, por tanto

aspiramos que en el segundo año de operación tengamos una página web que pueda apalancar los procesos comerciales, contactos, negociaciones y demás que lleguen con mayor fluidez a los clientes actuales y potenciales.

4.2.2.6 Estrategia de Servicio: Garantía y servicio postventa; mecanismos de atención a clientes (servicio de instalación, servicio a domicilio, otros), formas de pago, comparación de políticas de servicio con los de la competencia.

ESTRATEGIA DE SERVICIO AL CLIENTE

Relacione los procedimientos para otorgar Garantías y Servicio Postventa

La garantía de las cachamas está avalada por las normas mínimas de producción piscícola, las cuales respaldan su calidad, buen sabor y uso según la finalidad del producto utilizado por los clientes. Sin embargo, como todo producto que requiere supervisión y auditoria, no es susceptible de tener productos que no cumplan las normas de producción de peces. Y en el caso dado que se presente algún reclamo formal de los clientes, se harán seguimientos a los procesos productivos para corregir anomalías. La garantía de los servicios está relacionada con lo ofrecido y que cumpla con las normas vigentes. Ver anexo ley 1480 de 2011

Formas de pago de la garantía ofrecida

Se le proporcionará al cliente las garantías pertinentes que demanda la ley para responder a sus objeciones, lo más ágil posible.

Comparación de políticas de servicio con los de la competencia.

La competencia efectúa cambios de productos en mal estado.

4.2.2.7 Proyección de ventas: Proyectar ventas a cinco años. El crecimiento que a lo largo del tiempo se defina para las metas de ventas, debe tener sustentación lógica, bien sea en tasas de crecimiento del sector, tasas de crecimiento poblacional o de hogares, aumento en la capacidad adquisitiva, entre otros.

Producto/ servicio

ENE.

FEB.

MAR.

ABR.

MAY.

JUN.

JUL.

AGO.

SEP.

OCT.

NOV.

DIC.

CACHAMA

222 222 222 222 222 222 222 222 222 222 222 222

2664 x 8.000 = $21.312.000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 521.312.000 22.106.938 22.931.526 23.786.872 24.674.123

5 MODULO ANALISIS TECNICO – OPERATIVO.

5.1 Ficha técnica del producto o servicio.

Temperatura º centígrados 25º a 32º C.

Oxígeno disuelto (ppm) 4 12Alcalinidad (ppm) 50 300Dureza (ppm) 50 350PH 6,5 8,5Amonio total (ppm) 0 1Amonio no ionizado (ppm) 0 0,1Nitrito (ppm) 0 0,05Dioxido de carbono (ppm) 0 20

5.2 Estado de desarrollo:

Etapa en la que se encuentra el producto o servicio.

La empresa como unidad productiva tiene cinco años en el mercado ofreciendo productos de calidad con excelente aceptación en los consumidores y clientes finales.

5.3 Innovación:

Descripción de la utilidad y originalidad de - Producto o servicio, Método de producción/ procesamiento, Empaque/ embalaje, Canal de distribución, Grupo Objetivo y Comercialización, Otros. Descripción de integración de la innovación al mercado y ofrecimiento al cliente.

La fuente natural de agua que nos abastece por caída libre y me ahorra un 25% los costos de producción, abaratando el costo por unidad. De otro lado la calidad del agua, me permite producir un pescado sin sabor a lodo, muy característico del pescado de la competencia. El producto se vende fresco bajo refrigeración no viejo ni congelado.

5.4 Descripción del proceso:

En caso de subcontratación describir el proceso que es responsabilidad de la empresa. Se describe como se da el proceso productivo o de prestación del servicio, desde que el cliente solicita el productos/servicio hasta que se le entrega. En la calidad nutricional del producto para la salud humana por ser un alimento cardiosaludable, digestible y asimilable, apto para madres gestantes, lactantes, niños y niñas, jóvenes, adultos y adultos mayores.

Etapas/procesos macros

Tiempo de duración

Equipos o recursos utilizados Responsable de la etapa

Adecuación del 1 Palas, cemento, gravilla. Operario de la

piscícola.

estanque

Desinfección del estanque

1 hora Cal Agrícola a razón de una bolsa de 10Kg por estanque.

Operario de la piscícola

Abonamiento estanque

1 hora Urea. Dosificación: 7gramos/m2.


Siembra de alevinos

1 hora Sal de mar. 1 puñado por bolsa.


Cría de peces 2 meses Concentrado al 38% de proteína.


Levante de peces 2 meses Concentrado al 32% de proteína.


Ceba de peces 1mes Concentrado al 25 % de proteína.


Cosecha del pescado

3 días Equipos de pescado. Cadena de frío (Congeladores y hieleras). Empaques (Bolsas plásticas).

Propietario y mano de obra ocasional.

# total de etapas:_8__

Tiempo Total: 5 meses.

5.5 Necesidades y requerimientos:

(incluir mano de obra directa e indirecta).

Requerimientos de maquinaria y equipos-muebles y enseres

Descripción (tipo de Cantidad Datos del Valor Total

maquinaria o equipo) requerida proveedor unitario

Congeladores 2 $650.000 $1.300.000Tanque de 250 litros 1 $102.000 $102. 000Mesa acero inoxidable de 2m 1 $1.200.000 $1.200.000

Requerimientos de materia prima e insumos

Tipo de materia % de Costo Descuentos Forma Nombre del

prima/mercancía participación unitario que hace el de proveedor

Requerida en la proveedor pago

producción

del producto

Alevinos $360 NingunoContado-crédito

Trilladora Regional

Concentrado al 38%, 32% y 25% de proteína. $2257,56Ninguno

Contado-crédito

Trilladora Regional

Bolsas plásticas $31,664 Ninguno ContadoBolsas Sánchez

Urea $7,499 NingunoContado-crédito

Trilladora Regional

Cal Agrícola $38,995 NingunoContado – crédito

Trilladora Regional

Sal de mar $5,249 NingunoContado-crédito

Trilladora Regional

Jabón - Desinfectante $10,048 Ninguno Contado

Supermercado Maizal

Hipoclorito de sodio - Desinfectante $4,961 Ninguno Contado

Supermercado Maizal

Mano de obra -cosecha 139,89 Ninguno Contado Comunidad

En resumen los requerimientos provenientes de recursos propios, del crédito y de otras fuentes de financiación quedaran así:

PREMIO ANTIOQUIA E: $5.000.000.oo.INVERSIONES DEL PROYECTO: $2.602.000.oo

MESA ACERO INOXIDABLE DE 2M Unidad 1 1.200.000 1.200.000 10

TANQUE PLÁSTICO * 250LTS Unidad 1 102.000 102.000 10

CONGELADORES MABEL * 145 LITROS UND 2 650.000 1.300.000 52.602.000INVERSIÓN INICIAL TOTAL

INFRAESTRUCTURA, MAQUINARIA, EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES Y HERRAMIENTAS

UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO VALOR TOTALAños en los que se

deprecia

INSUMOS: $2.398.000.oo (PARTE DE LOS INSUMOS)

MATERIA PRIMA/INSUMOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VR TOTAL AÑO 1CACHAMAALEVINOS ALEVINO 8.000 120 960.000CONCENTRADO AL 38% DE PROTEÍNA BTO*40KG 3 87.000 261.000CONCENTRADO AL 32% DE PROTEÍNA BTO*40KG 9 80.000 720.000CONCENTRADO AL 25% DE PROTEÍNA BTO*40KG 84 60.000 5.040.000CAL AGRÍCOLA BTO*10KG 8 13.000 104.000SAL DE MAR BTO*50KG 1 14.000 14.000UREA KG 10 2.000 20.000BOLSA DE 2 KG * 100 UND - EMPAQUE PAQUETE 27 2.250 60.750DESINFECTANTES - HIPOCLORITO DE SODIO GALÓN 2 7.950 15.900BOLSA DE 1 KG *100 UND - HIELO PAQUETE 2 1.700 3.400DETERGENTES - FAB EN POLVO * 3KG BOLSA 2 13.400 26.800BOLSA DE COGEDERA * 3KG PAQUETE 14 1.450 20.300MANO DE OBRA COSECHA - OPERARIOS JORNAL 13 28.700 373.100

TOTAL 7.619.250

PRÉSTAMO: ($7.598.966.oo) INSUMOS: $5.221.250.oo (LA OTRA PARTE DE LOS INSUMOS) COSTOS DE FUNCIONAMIENTO: $2.377.716.oo

COSTOS FIJOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VR TOTAL AÑO 1SERVICIOS PUBLICOS MES 12 22.000 264.000DEPRECIACIÓN INFRAESTRUCTURA, MAQUINARIA Y EQUIPOS MES 12 132.143

1.585.716

TRANSPORTE DE INSUMOS Y CARNE DE CACHAMA EN CANAL MES 12 40.000

480.000

IMPLEMENTOS DE ASEO: ESCOBAS, TRAPERAS, RECOGEDORES, TOALLITAS. MES 12 2.000

24.000

UTILES DE OFICINA: CUADERNO, LAPICEROS. MES 12 2.000 24.00000

0TOTAL 198.143 2.377.716

AHORRO: $2.583.000.oo

MANO DE OBRAFUNCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VR TOTAL AÑO 1

MANO DE OBRA DIRECTA Jornal 45 28.700 1.291.500ADMINISTRACIÓN Y MERCADEO Jornal 45 28.700 1.291.500

0 00 00 00 00 00 0

2.583.000TOTAL

5.6 Materias primas e insumos.

INSUMOS: $2.398.000.oo

MATERIA PRIMA/INSUMOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO VR TOTAL AÑO 1CACHAMAALEVINOS ALEVINO 8.000 120 960.000CONCENTRADO AL 38% DE PROTEÍNA BTO*40KG 3 87.000 261.000CONCENTRADO AL 32% DE PROTEÍNA BTO*40KG 9 80.000 720.000CONCENTRADO AL 25% DE PROTEÍNA BTO*40KG 84 60.000 5.040.000CAL AGRÍCOLA BTO*10KG 8 13.000 104.000SAL DE MAR BTO*50KG 1 14.000 14.000UREA KG 10 2.000 20.000BOLSA DE 2 KG * 100 UND - EMPAQUE PAQUETE 27 2.250 60.750DESINFECTANTES - HIPOCLORITO DE SODIO GALÓN 2 7.950 15.900BOLSA DE 1 KG *100 UND - HIELO PAQUETE 2 1.700 3.400DETERGENTES - FAB EN POLVO * 3KG BOLSA 2 13.400 26.800BOLSA DE COGEDERA * 3KG PAQUETE 14 1.450 20.300MANO DE OBRA COSECHA - OPERARIOS JORNAL 13 28.700 373.100

TOTAL 7.619.250

5.7 Tecnología requerida:

Descripción de equipos y máquinas, capacidad instalada, mantenimiento.

La tecnología requerida está asociada a los requerimientos que necesita el plan de negocios para su puesta en marcha y sostenibilidad.

MANGUERA MINERA CALIBRE 40MM DE 3" M 200 7.115 1.423.000 10

TUBERÍA PVC SANITARIA 3" Unidad 8 48.200 385.600 20

TUBERÍA PVC SANITARIA 4" Unidad 5 65.800 329.000 20

UNIÓN PVC SANITARIA 3" Unidad 10 1.800 18.000 20

UNIÓN PVC SANITARIA 4" Unidad 5 3.550 17.750 20

CODO 90 PVC SANITARIA 3" Unidad 10 4.100 41.000 20

CODO 90 PVC SANITARIA 4" Unidad 3 6.100 18.300 20

TEE PVC SANITARIA 3" Unidad 6 4.100 24.600 20

CHINCHORRO de 2 puntos Unidad 1 300.000 300.000 5

CONSTRUCCION DE BOCATOMA M2 4 25.000 100.000 5

PUESTA DE MANGUERA ML 200 800 160.000 10CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES M2 448 4.250 1.904.000 20ADECUACIÓN DE ESTANQUES M2 448 4.500 2.016.000 20CUCHILLOS UND 3 6.500 19.500 3HIELERA MARINE * 121 LITROS UND 1 700.000 700.000 5HIELERA RUBBERMAID * 96 LITROS UND 1 500.000 500.000 5CONGELADOR INDUSTRIAL UND 1 1.800.000 1.800.000 5CASETA DE EVISCERADO UND 1 1.200.000 1.200.000 20CANECAS PARA LAVADO UND 2 50.000 100.000 20CANASTAS PLÁSTICAS UND 6 50.000 300.000 10BALANZAS DE RELOJ * 20KG UND 2 45.000 90.000 5

11.446.750INVERSIÓN INICIAL TOTAL

INFRAESTRUCTURA, MAQUINARIA, EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES Y HERRAMIENTAS

UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO VALOR TOTALAños en los que se

deprecia

5.8 Situación tecnológica de la empresa:

Necesidades técnicas y tecnológicas.

Las necesidades técnicas y tecnológicas están basadas en la conversión alimenticia y cuidado de las siembras de las especies piscícolas.

5.9 Localización y tamaño.

Se debe considerar: Localización o área geográfica, descripción del lugar de trabajo y características del lugar de trabajo.

COLOMBIA – ANTIOQUIA – MUTATÁ – VEREDA CHADÓ ARRIBA

5.10 Presupuesto de producción.

CANTIDAD COSTO PRECIO COSTO VENTA

PRODUCTO A VENDER VARIABLE VENTA VARIABLE TOTAL

O EN UN UNITARIO/CMV UNITARIO TOTAL

SERVICIO MES

Carne de Cachama 222 $2.856,86 $8.000 $7.619.250$21.336.000

Incluido servicio de crédito a 15 días.

5.11 Plan de producción.

El plan de producción, es la cantidad de productos que se van a elaborar. Se toma como referencia, la proyección de ventas en cantidad que se calculó en el módulo de mercado.

2.664 Unidades anuales, para una producción mensual de 222 unidades

Sitio de Producción

PISCICOLA MI CABAÑITAPlan de producción

Productos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Kg Carne de Cachama 8% 8% 8% 8%Unidades 2.664 2.786 2.909 3.044 3.187

5.12 Análisis de costos de producción.

COSTOS DE PRODUCCIÓN POR KILOGRAMO DE PESCADO COSECHADO

13%

79%

1%

0%

1%0%

0%

0%

5%

Participación de los Costos de ProducciónAlevinos Concentrado Bolsas plásticasUrea Cal agrícola Sal de marJabón desinfectante ipoclorito de sodio Mano de obra directa

5.13 Plan de compras.

Es indispensable determinar las cantidades de insumo por unidad de producto y luego expresarlas para el plan de producción por año.

Tipo de materia % de Costo Descuentos Forma Nombre del

prima/mercancía participación unitario que hace el de proveedor

Requerida en la proveedor pago

producción

del producto

Alevinos $360 NingunoContado-crédito

Trilladora Regional

Concentrado al 38%, 32% y 25% de proteína. $2257,56Ninguno

Contado-crédito

Trilladora Regional

Bolsas plásticas $31,664 Ninguno ContadoBolsas Sánchez

Urea $7,499 NingunoContado-crédito

Trilladora Regional

Cal Agrícola $38,995 NingunoContado – crédito

Trilladora Regional

Sal de mar $5,249 NingunoContado-crédito

Trilladora Regional

Jabón - Desinfectante $10,048 Ninguno Contado

Supermercado Maizal

Hipoclorito de sodio - Desinfectante $4,961 Ninguno Contado

Supermercado Maizal

Mano de obra -cosecha 139,89 Ninguno Contado Comunidad

5.14 Identificación de proveedores; capacidad de atención de pedidos;

Importancia relativa de los proveedores; pago a proveedores planeación de compras.

NOMBRE DESCRIPCIÓN FORTALEZAS DEBILIDADES

COMPETENCIA PRODUCTO/SERVICIO

QUE OFRECE

URAMAR

Pescado congelado. Cachama y pescado de mar. Empaque bolsa plástica rotulada. Precio de venta Cachama: $9.000. Distribución en

carnicerías y supermercados. Forma de pago: contado. Volumen de venta:

medianamente alto.

Oferta permanente.

Producto con sabor a barro.

Congelado. Pequeño.

Pequeños productores

Pescado fresco con sabor a barro por la forma de producción. Producto:

Cachama. Empaque: Bolsa plástica sin rótulo. No hay imagen corporativa. Precio de venta Cachama: $10.000.

Forma de producción tradicional. Forma de distribución: Menudeo.

Capacidad de producción: Ocasional.

Venta de pescado fresco.

Producción ocasional y el sabor

a barro.

5.15 Control de calidad:

Procesos de control de calidad requeridos por la empresa, control de calidad a las compras, implementación y seguimiento a normas de calidad establecidas, plan de control de calidad.

Se establecerá dentro del proceso de producción desde que se adquieran los insumos y materias primas, pasando por el proceso de producción hasta llegar al consumidor final. Utilizando las BPM y las BPA.

6 MODULO ORGANIZACIONAL Y LEGAL.

6.1 ORGANIZACIONAL

6.1.1 Concepto del negocio – función empresarial (Misión y Visión)

Empresa que se constituirá como persona natural y, que se dedicará a la producción de carne de cachama para satisfacer las necesidades nutricionales de los habitantes del municipio de Chigorodó, con expansión a otros municipios de amplio potencial de mercado.

Misión: Ser la primera empresa que ofrece productos piscícolas de alta calidad utilizando las BPP y las BPM, generando procesos de inocuidad acordes a las exigencias del mercado.

Visión: Para el año 2018, seremos la primera empresa en la subregión de Urabá que produzca especies piscícolas de forma industrial, asociando gradualmente la pesca deportiva a servicios ecoturístico de gran impacto social.

6.1.2 Grupo emprendedor (Recurso Humano).

6.1.3 Estructura organizacional:

Equipo directivo, líneas de autoridad, nivel de participación en la Junta Directiva, mecanismo de participación y control, organigrama.

Inicialmente se contara con un operario piscícola de vasta experiencia en el sector y un ayudante ocasional.

6.1.4 Matriz de Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas (DOFA).

Debilidades Fortalezas

Falta de capital, fuente de financiación Escasez de personal idóneo

Emprendimiento sostenible Capital propio Conocimientos y experiencia en

faenas piscícolas. Terreno propio

Oportunidades Amenazas

Agua en caída libre Mercado en crecimiento Poca competencia

Factores sociales de la subregión Cambios en la normatividad

ambiental.

6.1.5 Gastos de administración y nómina (incluir parafiscales).

Área en que requiere

el

Número

de Tipo de Salario

personal personas Contrato

Administrativa y

Comercialización1

Al jornal. Fracción del Jornal con prestaciones

sociales $107.625

Producción1

Al jornal. Fracción del Jornal con prestaciones

sociales $107.625

Mano de obra ocasional-Cosecha 1

Al jornal. 1,08 jornales diarios/mes con

prestaciones sociales. $31.092.

Total3

$_246.342_______

6.2 CONSTITUCIÓN EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES.

6.2.1 Tipo de sociedad.

El Código civil Colombiano define la persona como:“Son personas todos los individuos de la especie humana, cualquiera que sea su edad, sexo, estirpe o condición:. (Art. 74).Igualmente la Constitución colombiana en el artículo 14 establece que toda persona tiene el derecho a su reconocimiento de su personalidad jurídica.La persona natural, o física como la llaman en la mayoría de los países latinos, es un concepto estrictamente jurídico, cuyo origen proviene de los primeros juristas romanos. En el presente, cada país tiene su propio ordenamiento jurídico que le da su propia definición de persona, aunque en todos los casos es muy similar.Su origen etimológico viene de persona-ae, que era aquella máscara (per sonare, es decir, para hacerse oír) que llevaban los actores en la Antigüedad y que ocultaba su rostro al tiempo que hacía sonar su voz. Esto es, una ficción que se sobrepone al ser que la porta. Ello es así porque no todos los seres humanos -especialmente en otros tiempos- podían ser considerados personas.

En lo que se refiere al registro mercantil persona natural es aquel individuo que actuando en su propio nombre, se ocupa de manera profesional de alguna o algunas de las actividades que la ley considera mercantiles, por ejemplo la adquisición de bienes a título oneroso con destino a enajenarlos de igual forma, y la enajenación de los mismos; la intervención como asociado en la constitución de sociedades comerciales, los actos de administración de las mismas o la negociación a título oneroso de las partes de interés, cuotas o acciones; el recibo de dinero en mutuo a interés, con garantía o sin ella, para darlo en préstamo, y los prestamos subsiguientes, así como dar habitualmente dinero en mutuo a interés; etc.

La persona natural responderá con todo su patrimonio, tanto personal como familiar, por las obligaciones que adquiera en desarrollo de su actividad económica.

Para llevar a cabo la formalización de su negocio o empresa la persona natural deberá primero que todo solicitar su inscripción en el Registro Único Tributario (RUT) administrado por la Dirección de Impuesto y

Aduanas Nacionales (DIAN), posteriormente efectuará su inscripción en la matrícula mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá diligenciando los formularios del Registro Único Empresarial RUE, de Registro adicional con otras entidades y el de inscripción en el RUT.

Una vez inscrita la persona natural en el registro mercantil de la CCU sigue siendo la misma persona, solo que adquiere la condición de comerciante por desarrollar de manera profesional una actividad considerada por la ley como mercantil. La persona natural actúa por él mismo y se identifica con su número de cédula, y la DIAN le asigna un NIT el cual corresponde a su número de cédula más un dígito adicional.

6.2.2 Legalización

Legislación vigente que regule la actividad económica y la comercialización de los Productos o Servicios (urbana, ambiental, laboral y protección social, registros, tributaria, protección intelectual y ambiental).

TIPO DE REGISTRO SI NO ENTIDAD

GESTORA

COSTO

TOTAL

Certificado de

homonimia

Escritura pública X

RUT X DIAN $0

Industria y comercio X

Avisos y tableros X

Registro mercantil X Cámara de

comercio

$34.500

Licencia sanitaria X

Licencia ambiental: Merced de

agua y vertimientos

X Corpourabá $400.000

Licencia de funcionamiento X

Uso del suelo X

INVIMA X

Registro de marca X

Patentes X

Bomberos X

Formulario de salud X EPS $70.667

Formulario pensión X Fondo de

Pensión

$87.102

Formulario pensión

Parafiscales X

Otros

Total $ 592.269

6.2.3 Gastos de constitución.

Ver cuadro anterior

6.2.4 Normas Política de distribución de utilidades.

Las Utilidades se repartirán de la siguiente manera:

Para los dos primeros años se reinvertirán la totalidad de las utilidades de la empresa, para el tercer año será el 70%, para el cuarto año el 60% y para el quinto año el 50%. De esta manera se logrará la sostenibilidad de la empresa en el corto, mediano y largo plazo.

7 MODULO FINANCIERO

7.1 Principales supuestos.

7.1.1 Presupuesto de Inversiones.

Las inversiones son aquellos desembolsos de dinero que se realizan al inicio del montaje de la empresa y que pueden ser aprovechados en un periodo largo de tiempo. Ejemplo: Una maquina despulpadora, herramientas para los cultivos, un terreno para la siembra o un vehículo.

INVERSIÓN NETA INICIAL REQUERIDA Inversión Inicial Neta en PPE 14.048.750Necesidades de Capital de Trabajo 3.498.348 Total Inversión Inicial Requerida 17.547.098

7.1.2 Presupuesto de Gastos

PISCICOLA MI CABAÑITAPresupuesto de Costos de producción

COSTOS DE PRODUCCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Crecimiento año a año N.D 7,2% 7,1% 7,4% 7,4%

Porcentaje sobre Ventas 44% 44% 43% 43% 43%Total Costos de

Producción 9.348.83

610.018.51

210.728.23

711.519.35

812.372.76

7

M.O.D fija 1.423.81

8 1.481.094 1.541.119 1.604.025 1.669.819

Costo de Materia Prima 7.619.25

0 8.208.022 8.832.655 9.532.77410.290.00

0M.O.D variable 107.625 115.942 124.765 134.654 145.350

C.I.F variable 198.143 213.454 229.698 247.905 267.597Kg Carne de Cachama Volumen 2.664 2.786 2.909 3.044 3.187Costo variable promedio MP

Col $ 2.860 2.946 3.036 3.132 3.229

Incremento I 3,0% 3,1% 3,1% 3,1% % Crecimiento %

TOTAL Col $

7.619.250

8.208.022

8.832.655

9.532.774

10.290.000

Costo variable promedio M.O.D

Col $ 40 42 43 44 46

Incremento I 3,0% 3,1% 3,1% 3,1% % Crecimiento %

TOTAL Col $ 107.625 115.942 124.765 134.654 145.350

Costo variable promedio C.I.F

Col $ 74 77 79 81 84

Incremento I 3,0% 3,1% 3,1% 3,1%

% Crecimiento %

TOTAL Col $ 198.143 213.454 229.698 247.905 267.597

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Total Gastos de Administración 1.113.96

0 1.115.14

5 1.146.53

4 1.192.67

6 1.241.18

1 Impuestos industria y comercio 246.360 221.430 225.472 242.693 261.748 Componente Precio 3,0% 3,1% 3,1% 3,1%Servicios Públicos 366.000 377.017 388.553 400.754 413.177 Componente Volumen 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%Componente Precio 3,0% 3,1% 3,1% 3,1%Procesamiento Electrónico de Datos 0 0 0 0 0 Componente Volumen 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%Componente Precio 3,0% 3,1% 3,1% 3,1%Gastos legales 96.000 98.890 101.916 105.116 108.374 Componente Precios 3,0% 3,1% 3,1% 3,1%Vigilancia 15.600 16.070 16.561 17.081 17.611 Útiles y Papelería y Suministros de Oficina 30.000 30.903 31.849 32.849 33.867 Transporte Fletes y Acarreos 360.000 370.836 382.184 394.184 406.404

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Total Gastos de Ventas 240.000 247.224 254.789 262.789 270.936

Componente Volumen 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%Componente Precios 3,0% 3,1% 3,1% 3,1%Transporte-Contacto clientes 120.000 123.612 127.395 131.395 135.468 Componente Volumen 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%Componente Precio 3,0% 3,1% 3,1% 3,1%Publicidad y Promoción 120.000 123.612 127.395 131.395 135.468

7.1.3 Presupuesto de Ingresos.

Los ingresos corresponden al dinero recibido por las ventas del producto o por la prestación del servicio, por la venta de equipos que ya no se requieren dentro de la empresa o de la venta de residuos del proceso que le sirven a otra empresa como materia prima.

PISCICOLA MI CABAÑITAProyección Ingresos

Productos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Kg Carne de Cachama

8% 8% 8% 8%

Unidades 2.664 2.786 2.909 3.044 3.187% Crecimiento PIB 4,73% 4,58% 4,44% 4,66% 4,70%

Precio promedio 8.000 8.241 8.493 8.760 9.031% Inflación 3,01% 3,06% 3,14% 3,10% 3,06%

Total 21.312.000 22.958.869 24.706.045 26.664.368 28.782.424

7.1.4 Sistema de financiamiento:

Capital de trabajo que se requiere para montar el negocio, inversiones previstas en bienes de capital, necesidades de capital para crecer al ritmo que lo demandan las ventas, fuentes de financiación que se consideran necesarias (capital propio, socios inversionistas, endeudamiento).

Total Inversión Inicial Requerida AF 17.547.098

Recursos del Emprendedor 3.500.000

Nuevas Capitalizaciones 7.500.000

Total Crédito a Largo Plazo 6.547.098

Plazo (Meses) 24

Periodo de Gracia (Meses) 6

ESTIMACIÓN TASAS DE INTERESES PRESTAMO

PERIODO

TASA DE INDEXACION

PUNTOS

DTF E.A PROMEDIO

DTF T.A PROMEDIO

DTF T.A + PUNTOS

TASA E.A

TASA MENSUAL

año 1 DTF 2,60% 4,85% 4,71% 7,31%

7,65% 0,62%

año 2 DTF 2,70% 4,85% 4,71% 7,41%

7,76% 0,63%

año 3 DTF 2,90% 4,85% 4,71% 7,61%

7,98% 0,64%

año 4 DTF 3,10% 4,85% 4,71% 7,81%

8,20% 0,66%

año 5 DTF 3,20% 4,85% 4,71% 7,91%

8,32% 0,67%

año 6 DTF 3,40% 4,85% 4,71% 8,11%

8,54% 0,68%

Meses 24Periodo de gracia 6

PERIODOSALDO INICIAL INTERES CUOTA

AMORTIZACION SALDO FINAL

$ 6.547.0981 $ 6.547.098 $ 40.365 $ 40.365 $ 0 $ 6.547.098

2 $ 6.547.098 $ 40.365 $ 40.365 $ 0 $ 6.547.0983 $ 6.547.098 $ 40.365 $ 40.365 $ 0 $ 6.547.0984 $ 6.547.098 $ 40.365 $ 40.365 $ 0 $ 6.547.0985 $ 6.547.098 $ 40.365 $ 40.365 $ 0 $ 6.547.0986 $ 6.547.098 $ 40.365 $ 40.365 $ 0 $ 6.547.0987 $ 6.547.098 $ 40.365 $ 404.093 $ 363.728 $ 6.183.3708 $ 6.183.370 $ 38.123 $ 401.850 $ 363.728 $ 5.819.6439 $ 5.819.643 $ 35.880 $ 399.608 $ 363.728 $ 5.455.915

10 $ 5.455.915 $ 33.638 $ 397.365 $ 363.728 $ 5.092.18711 $ 5.092.187 $ 31.395 $ 395.123 $ 363.728 $ 4.728.46012 $ 4.728.460 $ 29.153 $ 392.880 $ 363.728 $ 4.364.73213 $ 4.364.732 $ 27.283 $ 391.011 $ 363.728 $ 4.001.00414 $ 4.001.004 $ 25.009 $ 388.737 $ 363.728 $ 3.637.27715 $ 3.637.277 $ 22.736 $ 386.463 $ 363.728 $ 3.273.54916 $ 3.273.549 $ 20.462 $ 384.190 $ 363.728 $ 2.909.82117 $ 2.909.821 $ 18.189 $ 381.916 $ 363.728 $ 2.546.09418 $ 2.546.094 $ 15.915 $ 379.643 $ 363.728 $ 2.182.36619 $ 2.182.366 $ 13.641 $ 377.369 $ 363.728 $ 1.818.63820 $ 1.818.638 $ 11.368 $ 375.096 $ 363.728 $ 1.454.91121 $ 1.454.911 $ 9.094 $ 372.822 $ 363.728 $ 1.091.18322 $ 1.091.183 $ 6.821 $ 370.548 $ 363.728 $ 727.45523 $ 727.455 $ 4.547 $ 368.275 $ 363.728 $ 363.72824 $ 363.728 $ 2.274 $ 366.001 $ 363.728 $ 0

7.1.5 Estados financieros:

Flujo de caja, balance general, estados de resultados, presupuestos de producción (costos), presupuesto de nómina, presupuesto de gastos administrativos, presupuesto de ingresos. Proyecciones a tres años: mes a

mes el primer año y los otros dos totalizados. Flujo de caja con período de pagos descontados.

PISCICOLA MI CABAÑITA

Flujo de Caja Libre (PS)

Periodo Inicial AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Valor

Residual

Utilidad Operativa 0 8.197.6

06 8.973.

520 9.972.

907 11.087.

774 12.297.

155

Impuestos 0 2.705.2

10 2.961.

261 3.291.

059 3.658.9

65 4.058.0

61

NOPLAT 0 5.492.3

96 6.012.

258 6.681.

848 7.428.8

09 8.239.0

94

Depreciaciones y Amortizaciones 0

2.619.350

2.619.350

2.619.350

2.619.350

2.619.350

Flujo de Caja Bruto 0 8.111.7

46 8.631.

608 9.301.

198 10.048.

159 10.858.

444

Variación de Capital de Trabajo

3.498.348

(4.146.404)

(468.877)

(300.633)

(271.987)

(296.177)

Inversiones en Propiedad Planta y Equipo

14.048.750 0 0 0 0 0

Inversión en Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0 0 0 0

Inversión en Diferidos 0 0 0 0 0 0

Flujo de Caja Libre($17.547.098)

$12.258.150

$9.100.485

$9.601.831

$10.320.145

$11.154.620

$74.364.136

Servicio a la Deuda 2.633.1

11 4.542.

071 0 0 0

Flujo de Caja del Inversionista

(17.547.098)

9.625.039

4.558.414

9.601.831

10.320.145

11.154.620

$74.364.136


BALANCE GENERAL (PS)

Período Inicial AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVOS

Caja (Días de Ventas) 473.600 510.197 549.023 592.542 639.609

Bancos3.498.3

48 7.282.4

89 9.761.5

65 17.158.

357 25.202.7

66 34.006.7

59

Inversiones Temporales 0 0 0 0 0

Cuentas x Cobrar a Clientes 0 0 0 0 0

Inventarios 207.752 222.634 238.405 255.986 274.950

Otras Activos Corrientes 0 0 0 0 0

Total Activos Corrientes3.498.3

48 7.963.8

41 10.494.

396 17.945.

785 26.051.2

93 34.921.3

19

Inversiones Permanentes Propiedad Planta y Equipo (Neto)

14.048.750

11.429.400

8.810.050

6.190.700

3.571.350 952.000

Propiedad Planta y Equipo14.048.

750 14.048.

750 14.048.

750 14.048.

750 14.048.7

50 14.048.7

50

Depreciación Acumulada

-2.619.3

50

-5.238.7

00

-7.858.0

50

-10.477.4

00

-13.096.7

50

Activo Diferido (Neto) 0 0 0 0 0 0

Activos Diferidos 0 0 0 0 0 0 Amortización Acumulada (Diferidos) 0 0 0 0 0

Capital Intelectual 0 0 0 0 0 0

Capital Intelectual 0 0 0 0 0 0 Amortización Acumulada (Capital Intelectual) 0 0 0 0 0

Activos no Corrientes Netos14.048.

750 11.429.

400 8.810.0

50 6.190.7

00 3.571.35

0 952.000

Total Activos17.547.

098 19.393.

241 19.304.

446 24.136.

485 29.622.6

43 35.873.3

19

PASIVOS

Préstamos de Corto Plazo 0 0 0 0 0 0 Cuentas por Pagar a Proveedores 0 0 0 0 0 0

Impuestos por Pagar 0 1.329.4

08 1.849.7

64 2.204.9

95 2.538.08

0 2.900.29

0 Otras Cuentas por Pagar de Corto Plazo 0 0 0 0 0 0

Total Pasivo de Corto Plazo 0 1.329.4

08 1.849.7

64 2.204.9

95 2.538.08

0 2.900.29

0

Préstamos de Largo Plazo6.547.0

98 4.364.7

32 0 0 0 0

Total Pasivos6.547.0

98 5.694.1

40 1.849.7

64 2.204.9

95 2.538.08

0 2.900.29

0

PATRIMONIO

Capital Social11.000.

000 11.000.

000 11.000.

000 11.000.

000 11.000.0

00 11.000.0

00

Reservas del periodo 0 269.910 375.558 447.681 515.307 588.847

Reservas Acumuladas 0 0 269.910 645.468 1.093.14

9 1.608.45

6 Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0

2.429.191

5.809.214

9.838.341

14.476.106

Resultado del Ejercicio 0 2.429.1

91 3.380.0

23 4.029.1

27 4.637.76

5 5.299.62

0

Total Patrimonio11.000.

000 13.699.

101 17.454.

682 21.931.

490 27.084.5

63 32.973.0

29

Total Pasivo + Patrimonio17.547.

098 19.393.

241 19.304.

446 24.136.

485 29.622.6

43 35.873.3

19


ESTADO DE RESULTADOS (PS)

Período AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas21.312.0

0022.958.8

6924.706.0

4526.664.3

6828.782.4

24

Costo Mercancía Vendida9.141.08

410.003.6

3010.712.4

6511.501.7

7812.353.8

02

Utilidad Bruta12.170.9

1612.955.2

3813.993.5

8015.162.5

9016.428.6

22

Gastos de Administración1.113.96

01.115.14

51.146.53

41.192.67

61.241.18

1

Gastos de Ventas 240.000 247.224 254.789 262.789 270.936Utilidad Oper. antes de Depre y Amort.

10.816.956

11.592.870

12.592.257

13.707.124

14.916.505

Gasto de Depreciación2.619.35

02.619.35

02.619.35

02.619.35

02.619.35

0

Gasto de Amortización 0 0 0 0 0

Utilidad Operativa 8.197.60

68.973.52

09.972.90

711.087.7

7412.297.1

55

Ingresos no Operacionales 0 0 0 0 0

Gastos no Operacionales 0 0 0 0 0Utilidad antes de Intereses e Impuestos

8.197.606

8.973.520

9.972.907

11.087.774

12.297.155

Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

Gastos Financieros 4.169.09 3.368.17 3.291.10 3.396.62 3.508.39

7 5 4 1 8

Intereses1.083.84

9 177.339 0 0 0

Comisión Fondo de Garantias 0 0 0 0 0

Impuesto del 4*1000 85.248 91.835 98.824 106.657 115.130

Gastos Bancarios3.000.00

03.099.00

03.192.28

03.289.96

43.393.26

9

Utilidad antes de Impuestos4.028.50

95.605.34

56.681.80

37.691.15

38.788.75

7

Impuesto de Renta1.329.40

81.849.76

42.204.99

52.538.08

02.900.29

0

Utilidad/Perdida Neta2.699.10

13.755.58

14.476.80

85.153.07

25.888.46

7

Reserva Legal 269.910 375.558 447.681 515.307 588.847Utilidad/Perdida Neta despues de Reserva Legal

2.429.191

3.380.023

4.029.127

4.637.765

5.299.620

Dividendos 0 338.002 604.369 927.553

Utilidades Retenidas del Período2.699.10

13.755.58

14.138.80

64.548.70

34.960.91

4

Reservas Retenidas Acumuladas2.699.10

16.454.68

210.593.4

8815.142.1

9120.103.1

05

7.2 Evaluación del proyecto: 5,6 y 7

Tasa de Descuento 15,00%Valor Presente de los Flujos $35.300.289% Valor Presente de los Flujos 49%T.I.R. 54,01%T.I.R.M. 28,05%Valor Residual $74.364.136 Valor Presente del Residual $36.972.118 % Valor Presente del Residual 51%Tasa de Crecimiento Sostenible 0,0%Total VP de los Flujos Futuros + Valor Residual $72.272.408 Valor Inversión Inicial ($17.547.098)VPN $54.725.310 Relación Costo Beneficio (Veces) 1,21 Punto de Equilibrio en pesos 9.450.693,11

10.659.261 6.881.274 6.313.36

0 5.900.576 5.545.818 36.972.118

PRI(6.887.837

) (6.563)6.306.79

7 12.207.374 17.753.19

1 54.725.310

8 MODULO IMPACTO DEL PROYECTO.

8.1 Impacto económico. Empleo, valorización, costo de vida.

Con la creación de la Empresa Piscícola Mi Cabañita se hará un mejor aprovechamiento de los recursos humanos, físicos y económicos, se genera empleo directo e indirecto para mejorar el bienestar de la comunidad. Con la puesta en marcha de la empresa, se pretende generar 1 empleo directos y 1 empleo indirecto, lo cual contribuirá a mejorar el nivel de vida de por lo menos 2 familias y con ello se pretende ayudar a dinamizar aún más la actividad comercial e industrial de la región, dado que este desencadena una serie de actividades que involucran gran parte de su cadena productiva. Además brinda una excelente cobertura para la generación de otras fuentes de empleo contribuyendo a un incremento en la participación del PIB subregional.

Teniendo en cuenta que Mutatá y chigorodó poseen una de las tasas más altas de desempleo en Urabá, con la creación de esta empresa se aprovecharían la mano de obra productiva y la capacidad de muchos profesionales en la materia que existen en la comunidad. Se incrementa un desarrollo sostenible proyectando el municipio a nivel local, regional y nacional.

El impacto Ambiental generado por la empresa es mínimo ya que los desechos de poscosechas pueden ser reciclados y aprovechados en la elaboración de subproductos.

En el cultivo de Cachama se requiere de un volumen considerado de agua, la cual contara con el permiso de la CORPOURABA para la captación y vertimiento del líquido. La empresa contara con un recambio de agua constante a través de caída libre para realizar el proceso de purificación del agua antes de reutilizarla.

8.2 Impacto Social.

Indicadores de pobreza, educación, salud, aspectos demográficos.

La gran debilidad de Antioquia es su alta desigualdad interna que se evidencia en que tenemos algunos de los municipios más ricos del país en contraste con algunos de los más pobres. Para el Departamento, los ingresos y riqueza se hayan cada vez más concentrados en pequeños sectores de la población con las implicaciones que ello trae para el acceso a oportunidades, equipamiento social y desarrollo humano integral.

Se pueden encontrar múltiples y diferentes definiciones y concepciones sobre la pobreza, pues incluyen problemáticas principalmente de orden económico y suman además Línea 4 -p. 2cuestiones políticas, sociales y culturales. En algunos casos, la pobreza se caracteriza como la incapacidad de acceder o satisfacer las necesidades básicas humanas (tanto físicas como psicológicas) que contribuyen a alterar los niveles de satisfacción y calidad de vida de las personas en una sociedad. También suele considerarse como la falta de medios para poder acceder a bienes, servicios y vivir una vida digna. En otros casos se identifica por medio de los procesos de exclusión social, migración o segregación social.El Índice de Necesidades Básicas Insatisfechas (NBI) clasifica a una persona u hogar en situación de pobreza cuando carece de acceso a la vivienda, a servicios sanitarios, a educación o capacidad económica, o si presenta hacinamiento crítico.

El siguiente gráfico presenta la medición de indicador por subregión para el 2011

La gráfica muestra como la pobreza medida por el NBI evidencia las desigualdades entre las subregiones y el área urbana y rural, evidenciándose una mayor vulnerabilidad de la población rural.Las más pobres son Bajo Cauca y Urabá, siendo esta última la más afectada.

Población en miseria por NBI“En América Latina, el método de las Necesidades Básicas ha significado un importante aporte para la identificación de ciertas carencias críticas de la población y para la caracterización de la pobreza”1. Mientras con sólo una carencia de las dimensiones que componen el indicador una persona es clasificada como pobre, con dos de estas necesidades ausentes se categoriza como en miseria.A continuación se presenta una descripción de los datos de miseria en Antioquia publicados por el DANE. Las subregiones de Occidente, Norte y Urabá presentan las situaciones más críticas de desigualdad ya que el indicador de la zona rural es hasta cinco veces superior que en la zona urbana. Similar a lo observado en el indicador de población pobre por NBI, las subregiones más desiguales son Bajo Cauca y Urabá, presentando esta última el porcentaje de población en miseria más alta del departamento. Valle de Aburrá, Oriente y Suroeste son los territorios con menores porcentajes de población en miseria.

8.3 Impacto Ambiental.

Generación y manejo de los residuos, planes de mitigación o compensación, cuantificar su costo de implementación y mantenimiento.

9 MODULO ANALISIS DE RIESGO.

Se debe analizar los efectos y que cambios potenciales, en las variables básicas del proyecto, que pueden afectar la factibilidad del mismo y de evaluar, al menos cualitativamente, aquellas variables que no han podido ser incluidas en todas las etapas anteriores, con el propósito de identificar las dificultades que puedan crear en el futuro negocio.

9.1 Riesgos del Mercado.

Se debe considerar: Cambios desfavorables del sector, surgimiento de mejores productos, reducción del número de clientes, surgimiento de nuevos productores y posición relativa del mercado.

Los principales riesgos del mercado están en la aparición de nuevos productos piscícolas como tilapia, bocachico.

9.2 Riesgos Técnicos.

Tener en cuenta: Desarrollo oportuno del producto, fuentes de materias primas e insumos, obsolescencia de materiales y equipos, problemas de mantenimiento de equipos y Servicios auxiliares (agua, electricidad, entre otros).

El desarrollo oportuno del producto puede verse afectado por causas de mala alimentación, cuidado especial de enfermedades o animales asociados a los cultivos que disminuyen el consumo de los alimentos por parte de los peces.

9.3 Riesgos económicos.

Reducción del precio del producto, incremento en el precio de materias primas e insumos, crecimiento del valor de los equipos, efectos de devaluación en insumos importados, incrementos en los costos de producción y cambios en los costos laborales.

Los costos de materias primas e insumos son muy altos en la zona, pues deben traerse de Montería o Medellín, por lo que se pueden mitigar con altos volúmenes de adquisición.

9.4 Riesgos Financieros.

Suponer: Demoras en los aportes de los socios, demoras en los desembolsos de las entidades crediticias, incremento en el costo del capital, exigencias sobre garantías, reciprocidades y reducción en los períodos de pago del préstamo.

La tramitología de las entidades financieras puede afectar el flujo oportuno de recursos y así disminuir los alcances y propósitos del proyecto.

RUBRO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

SALDO INICIAL 04.555.046

5.611.745

6.668.443

7.725.142

8.781.840

9.838.539

10.531.510

11.226.723

11.924.179

12.623.877

13.325.818

INGRESOS POR VENTAS1.776.

000 1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

CXC MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CXC MES ANTERIOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SALDO EN CAJA MES ANTERIOR3.498.

348 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS5.274.

348 1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

M.O.D fija118.65

2 118.65

2 118.65

2 118.65

2 118.65

2 118.65

2 118.652 118.652 118.652 118.652 118.652 118.652

Costo de Materia Prima 52.911 52.911 52.911 52.911 52.911 52.911 52.911 52.911 52.911 52.911 52.911 52.911

Cxp a proveedores mes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

M.O.D variable 8.969 8.969 8.969 8.969 8.969 8.969 8.969 8.969 8.969 8.969 8.969 8.969

C.I.F variable 16.512 16.512 16.512 16.512 16.512 16.512 16.512 16.512 16.512 16.512 16.512 16.512

C.I.F fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL CMV197.04

4 197.04

4 197.04

4 197.04

4 197.04

4 197.04

4 197.044 197.044 197.044 197.044 197.044 197.044 Personal Administrativo y de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Arriendo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Servicios Públicos 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500

Mantenimiento equipo de computo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Servicio de comedor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Suministros de oficina 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Suministros de Cafetería y Aseo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Honorarios contador y Revisor Fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Viáticos y Gastos de Viaje 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Publicidad y Promoción 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

Asesorias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fotocopias y Papelería 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

Impuestos industria y comercio 20.530 20.530 20.530 20.530 20.530 20.530 20.530 20.530 20.530 20.530 20.530 20.530

Libros, Periódicos y Revistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos legales 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000

Gastos de Representación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Procesamiento Electrónico de Datos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Vigilancia 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300

Transporte-Contacto clientes 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

Seguros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Afiliaciones y Sostenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Participación en ferias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Relaciones publicas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Combustibles y lubricantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros de ventas (servicio externo de mensajería) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Hosting y dominio de la página web 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Asistencia Técnica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transporte Fletes y Acarreos 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Mantenimientos Construcciones y Edificaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mantenimientos Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BPM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Taxis y Buses (pasajes Personal de Producción) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Casino y Restaurante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Parqueaderos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS

112.830

112.830

112.830

112.830

112.830

112.830 112.830 112.830 112.830 112.830 112.830 112.830

PAGO OBLIGACIONES FINANCIRAS 0 0 0 0 0 0 363.728 363.728 363.728 363.728 363.728 363.728

Intereses Credito LP 40.365 40.365 40.365 40.365 40.365 40.365 40.365 38.123 35.880 33.638 31.395 29.153

Intereses Credito CP 52.759 52.759 52.759 52.759 52.759 52.759 52.759 52.759 52.759 52.759 52.759 52.759

Impuesto del 4*1000 7.104 7.104 7.104 7.104 7.104 7.104 7.104 7.104 7.104 7.104 7.104 7.104

Gastos Bancarios250.00

0 250.00

0 250.00

0 250.00

0 250.00

0 250.00

0 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000

Comisión Fondo de Garantias 0

TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS

350.228

350.228

350.228

350.228

350.228

350.228 350.228 347.985 345.743 343.500 341.258 339.015

CXP PROVEEDORES AÑO ANTERIOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS ACTIVOS CTES. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 OTRAS CXC PAGAR CORTO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INVERSION EN PPE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SALDO EN CAJA AÑO ACTUAL 59.200 59.200 59.200 59.200 59.200 59.200 59.200 59.200 59.200 59.200 59.200 59.200

TOTAL EGRESOS719.30

2 719.30

2 719.30

2 719.30

2 719.30

2 719.30

2 1.083.0

29 1.080.7

87 1.078.5

44 1.076.3

02 1.074.0

59 1.071.8

17

TOTAL INGRESOS5.274.

348 1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

1.776.000

SALDO FINAL4.555.

046 5.611.745

6.668.443

7.725.142

8.781.840

9.838.539

10.531.510

11.226.723

11.924.179

12.623.877

13.325.818

14.030.001

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SALDO INICIAL 0 0 7.282.489 9.761.565 17.158.357 25.202.766

VENTAS 21.312.000 22.958.869 24.706.045 26.664.368 28.782.424

CXC AÑO 0 0 0 0 0

CXC AÑO ANTERIOR 0 0 0 0 0

CMV (9.348.836) (10.018.512) (10.728.237) (11.519.358) (12.372.767)

GASTOS ADMON (1.113.960) (1.115.145) (1.146.534) (1.192.676) (1.241.181)

GASTOS DE VENTAS (240.000) (247.224) (254.789) (262.789) (270.936)

PAGO CREDITO (2.182.366) (4.364.732) 0 0 0

GASTOS FINANCIEROS (4.169.097) (3.368.175) (3.291.104) (3.396.621) (3.508.398)

PAGO RENTA 0 (1.329.408) (1.849.764) (2.204.995) (2.538.080)

CXP PROVEEDORES AÑO 0 0 0 0 0

CXP PROVEEDORES AÑO ANTERIOR 0 0 0 0 0

OTROS ACTIVOS CTES. 0 0 0 0 0

OTRAS CXC PAGAR CORTO PLAZO 0 0 0 0 0

INVERSION EN PPE 0 0 0 0 0

SALDO EN CAJA AÑO ANTERIOR 3.498.348 473.600 510.197 549.023 592.542

SALDO EN CAJA AÑO ACTUAL (473.600) (510.197) (549.023) (592.542) (639.609)

CAPITALIZACIÓN

SALDO FINAL 7.282.489 9.761.565 17.158.357 25.202.766 34.006.759

PISC MI C..

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