Piagam Komite (Persero) Sarana define ayat penerapan · d. d. PIAGAM KOMITE AUDIT PT SARANA MULTI INFRASTRUKTUR (PERSERO) Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 30/POJK.0512014 tentang

PIAGAM KOMITE AUDIT

PT SARANA MULTI INFRASTRUKTUR(PERSERO)

Piagam Komite Audit PT SaranaMulti lnfrastruktur (Persero) (yangselanjutnya disebut PT SMI) merupakansuatu kerangka acuan kerja yangmendefinisikan tugas dan tanggung jawabKomite Audit PT SMl, sebagaimana diaturdalam ketentuan Pasal 28 ayat (8)Peraturan Menteri Keuangan nomor88/PMK.0612015, yang disusun sebagaisalah satu perwujudan komitmen PT SMIterhadap penerapan tata kelolaperusahaan yang baik secara konsistendan berkelanjutan.

1. TUJUAN

Pembentukan Komite Audit be(ujuanuntuk membantu pelaksanaan tugas danwewenang Dewan Komisaris PT SMI dalamrangka mewujudkan pengawasan yangefektif dan memastikan efektivitas sistempengendalian intern dan efektivitaspelaksanaan tugas auditor ekstemal danauditor internal.

2. ACUAN HUKUM

Piagam Komite Audit PT SMI disusundengan mengacu pada:

a. Peraturan Menteri Negara BadanUsaha Milik Negara nomor: PER-12lMBUl2012 tentang OrganPendukung Dewan Komisaris/DewanPengawas Badan Usaha Milik Negara.

b. Peraturan Otoritas Jasa Keuangannomor 55/POJK.0412015 tentangPembentukan dan PedomanPelaksanaan Kerja Komite Audit.

AUDIT COMMITTEE CHARTER

PT SARANA MULTI 'NFRASIRUKTUR(PERSERO)

The Audit Committee Chafter of PTSarana Multi lnfrastruktur (Persero)(hereinafter called PT SMI) ls fhe frameworkguideline to define the roles andresponsibility of the Audit Committee of PTSMl, in line with the article 28 verse I ofFinance Minister Decree number88/PMK.06/2015, as an actualization of PTSM/'s commitment to a consistent andcontinuous implementation of good corporategovernance.

1. PURPOSE

The establishment of the AuditCommittee is fo assrst PT SMI's Board ofCommissioners in fulfilling its duty to achieveeffective supervision, and to ensure theeffectiveness of Company's internal controlsystem and the performance of erternal andinternal auditors.

2. LEGAL BASES

The Audit Committee Chafter isestablished with references fo:

a. The Sfafe Minister of State-OwnedEnterprise Regulation number: PER-lAMBU/2)12 concerning SupportingOrgans of Board of Commissioners/Oversight Board of State-OwnedEnterprises.

b. The lndonesia Financial ServicesAuthority Regulation number55/POJK.04/2015 concemingEstabli sh ment an d Operati n g G u ide li n e sof Audit Commitee.

PT SARANA MULTI INFRASTRUKTUR (PERSERO)

Gedung Sahid Sudirman Center, Lantai 47 - 48JI. Jenderal Sudirman No. 86, Jakarta Pusat 10220

Tel : 62-21 80825288, Fax : 62-21 80825258

1.

d.d.

PIAGAM KOMITE AUDIT


Peraturan Otoritas Jasa Keuangannomor 30/POJK.0512014 tentang TataKelola Perusahaan Yang Baik BagiPerusahaan Pembiayaan.

Peraturan Menteri Keuangan Republiklndonesia nomor 88/PMK.0612015tentang Penerapan TatakelolaPerusahaan yang Baik padaPerusahaan Perseroan (Persero) dibawah Pembinaan dan PengawasanMenteri Keuangan

KOMPOSISI, STRUKTUR,PERSYARATAN KEANGGOTAANDAN MASA TUGAS

Komposisi Komite Audit PT SMI terdiri

AU DIT COMMITTEE CHARTER

PT SARANA MULTI 'TVFRASIRUKTUR(PERSERO)

The lndonesia Financial SerylcesAuthority Regulation number30/POJK.0512014 concerning GoodCorporate Governance for FinancingCompany.

The Minister of Finance Regulationnumber: 88/PMK.06/2015 concerningthe lmplementation of Good CorporateGovernance (GCG) at State-OwnedEnterprise, under management andsuperuision by Ministry of Finance.

CO MPOSITIO N, STRU CTU RE,M EMBERS REQUI REMENT ANDTENURE

The Audit Committee compositionconslsfs of'

a. 1 (one) person of lndependentCommissioner as a Chairman;

b. 1 (one) independent person who hasexpertise in term of accounting orfinance as a member

c. 1 (one) independent person who hasexpertise in term of the Company'sbuslness as a member.

Each Member of the Audit Committeeshall:

a. act independently in performingh is/her d uties and respon sibilities;

b. be of high integrity as wellas possessadequate skills, knowledge and goodpractical experience relevant tohidher field of work, and effectivecommunication skills;

3.3.

atas:

a.

b.

c.

1 (satu) orang anggota Komisarislndependen sebagai Ketua;

1 (satu) orang pihak independen yangmemiliki keahlian di bidang keuanganatau akuntansi sebagai anggota; dan

1 (satu) orang pihak independen yangmemiliki keahlian di bidang usahaPerseroan sebagai anggota.

Anggota Komite Audit PT SMI harusmemenuhi persyaratan sebagai berikut:

a. bertindak secam independen dalammelaksanakan tugas dan tangungjawabnya;

b. memiliki integritas yang tinggi,kemampuan, pengetahuan,pengalaman sesuai dengan bidangpekerjaannya serta mampuberkomunikasi dengan baik;


Gedung Sahid Sudirman Center, Lantai 47 - 48Jl. Jenderal Sudirman No. 86, Jakarta Pusat 10220

Tel : 62-21 80825288, F ax : 62-21 80825258

2

d.d.

e.

PIAGAM KOMITE AUDIT


memahami laporan keuangan, bisnisperusahaan khususnya yang terkaitdengan layanan jasa atau kegiatanusaha PT SMl, proses audit,manajemen risiko dan peraturanperundang-undangan di bidang PasarModal serta peraturan perundang-undangan terkait lainnya ;

mematuhi kode etik Komite Audit yangditetapkan oleh Dewan Komisaris;

bersedia meningkatkan kompetensisecara terus menerus melaluipendidikan dan pelatihan;

pada saat penunjukannya, bukanmerupakan orang dalam kantorakuntan publik, kantor konsultanhukum, kantor jasa penilai publik ataupihak lain yang memberi jasaassurance, jasa non-assurance, jasapenilai dan/atau jasa konsultasi lainkepada PT SMI dalam waktu 6 (enam)bulan terakhir;

pada saat penunjukannya, bukanmerupakan orang yang bekerja ataumempunyai wewenang dan tanggungjawab untuk merencanakan,memimpin, mengendalikan, ataumengawasi kegiatan PT SMI dalamwaktu 6 (enam) bulan terakhir;

tidak mempunyai hubungan Afiliasidengan anggota Dewan Komisaris,anggota Direksi, atau PemegangSaham Utama PT SMI;

tidak mempunyai hubungan usaha baiklangsung maupun tidak langsung yangberkaitan dengan kegiatan usaha PTSMI;

c.

i.


Gedung Sahid Sudirman Center, Lantai 47 - 48Jl. Jenderal Sudirman No. 86, Jakarta Pusat'1 0220

Iel : 62-21 80825288, Fax : 62-21 80825258


PT SARANA MULTI "VFRASTRUKTUR(PERSERO)

possess a comprehensive under-standing of financial statements;company's busrness particularly thatof relating to PT SMI services orbusrness activities; audit process; rskmanagement; capital marketregulations and other relatedregulations;

comply with the Audit Committee'scode of ethics sef by Board ofCommissioners;

be willing to improve his/hercompetency continuously througheducation and training ;

when appointed, be someone otherthan an insider person of the publicaccountant firm, law consultant firm,public appraiser firm or any otherpafty which delivered assurance, non-assurance, appraisal and/or any otherconsultancy services to PT SMI in thelast 6 (six) months;

when appointed, does not work for orhave the authority and responsibilityfor planning, directing, controlling, oroverseeing PT SMI within the last 6(six) months;

does not have any affiliation of anyform with any member of either theBoard of Commissioners or the Boardof Directors; or a Major Shareholderof PT SMf

does not have direct or indirectbusrness relationship with PT SMI;

f.

L

g.g.

h.h.

3

PIAGAM KOMITE AUDIT


j. dapat menyediakan waktu yang cukupuntuk menyelesaikan tugas-tugasnya.

Masa jabatan anggota Komite Audityang bukan merupakan anggota DewanKomisaris PT SMI paling lama 3 (tiga) tahundan dapat diperpanjang satu kali selama 2(dua) tahun masa jabatan, dengan tidakmengurangi hak Dewan Komisaris PT SMIu ntu k me m berhentikannya sewa ktu-waktu.


PT SARANA MULTI 'A/FRASTRUKTUR(PERSERO)

j Be able to provide an adequateamount of time for completing hidherduties.

The tenure of Audit Committeemembers, which are not an lndependentCommissioner, not longer than 3 (three)years and may be reappointed only for 1

(one) more succeeding term, withoutprejudice to the right of the Board ofCommissioners of PT SMI to dismiss them atany time.

4. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB 4. DUTY AND RESPONSIBILITY

Komite Audit PT SMI bekerja secarakolektif dalam melaksanakan tugasnyamembantu Dewan Komisaris PT SMl.Komite Audit PT SMI bersifat mandiri, baikdalam pelaksanaan tugasnya maupun dalampelaporan, dan bertanggung jawab langsungkepada Dewan Komisaris PT SMl.

Komite Audit PT SMI memilikitugastugas sebagai berikut:

a. membantu Dewan Komisaris PT SMIuntuk memastikan efektivitas sistempengendalian intern dan efektivitaspelaksanaan tugas auditor eksternaldan auditor internal;

b. menelaah pelaksanaan kegiatan danhasil audit Divisi Audit lnternal PT SMImaupun auditor eksternal;

c. memastikan telah terdapat prosedurevaluasi yang memuaskan terhadapsegala informasi yang dikeluarkanPT SMI;

d. melakukan penelaahan atas informasikeuangan yang akan dikeluarkankepada publik dan/atau pihak otoritasantara lain laporan keuangan, proyeksi,dan laporan lainnya yang terkait

Audit Committee work collectively inperforming their duties to help Pf SM/'sBoard of Commissioners. The AuditCommittee is independent both, in their dutyimplementation and in reporting, and it isdirectly responsible to The Board ofCommissioners.

The committee shall carry out thefollowing duties:

a. fo assrsf the Board of Commissionersin ensuring the effectiyeness of theinternal control sysfem and theeffectiveness of the internal anderternal auditor performance ;

b. to review the works and audit resu/fsof the erternal and internal auditors;

c. to ensure that adequate reviewprocedures on all informationreleased by PT SMI are in place;

d. to conduct a review of the financialinformation that will be published tothe public and/or authority bodies,such as financial statements,projection, and other reports related

PT SARANA MULTI INFR,ASTRUKTUR (PERSERO)


Tel:62-21 80825288, Fax: 62-21 80825258

4

e.6

PIAGAM KOMITE AUDIT


dengan informasi keuangan PT SMI;

melakukan identifikasi hal-hal yangmemerlukan perhatian DewanKomisaris PT SMI dan tugas-tugas lainDewan Komisaris PT SMI;

menyusun dan menyampaikan rencanakerja tahunan kepada Dewan KomisarisPT SMI untuk ditetapkan, sertamelaporkan pelaksanaan rencana kerjatahunan tersebut kepada DewanKomisaris PT SMI;

melakukan penelaahan atas ketaatanterhadap peraturan perundang-undangan yang berhubungan dengankegiatan PT SMI;

memberikan pendapat independendalam hal terjadi perbedaan pendapatantara manajemen PT SMI dan akuntanpublik atas jasa yang diberikannya;

menelaah pengaduan yang berkaitandengan proses akuntansi dan pelaporankeuangan PT SMI;

menelaah dan memberikan sarankepada Dewan Komisaris PT SMIterkait dengan adanya potensi benturankepentingan;

menjaga kerahasiaan dokumen, datadan informasi terkait kegiatanoperasional PT SMI;

memberikan rekomendasi kepadaDewan Komisaris PT SMI mengenaipenunjukan akuntan publik yangdidasarkan pada independensi, ruanglingkup penugasan,dan imbalan jasa;dan

melakukan tugas lain yang diberikan m.


PT SARANA MULTI 'NFRASTRUKTUR(PERSERO)

to the company's financialinformation;

to identify any matters that require theBoard of Commissioners' attention aswell as other duties of the Board ofCommissioners;

to submit an annual work plan to theBoard of Commissioners for approval,and to report its implementation;

to conduct a review on compliancewith legislation relevant to PT SM/'sbusrness initiatives;

to provide independent opinion in thecase there are differences rn opinionsbetween PT SMI's management andthe public accountant in connectionwith hidher service;

to review any complaints regardingthe accounting process and financialreporting of PT SMI;

to conduct review, and give advices tothe Board of Commissloners, on anyindication or potential situation ofconflict of interest;

to safeguard the confidentiality ofdocuments, data, and informationregarding the operation of PT SMI;

to give recommendation to the Boardof Commissioners regarding theappointment of a public accountant onfhe bases of independence, scope ofworks, and fee; and

to perform any other fasks mandated

g-g.

h.h.

f.

j.

k.



Tel :62-21 80825288. Fax:62-21 80825258

5

tuPIAGAM KOMITE AUDIT


oleh Dewan Komisaris PT SMl.

5. WEWENANG

Dalam rangka efektivitas pelaksanaanaudit eksternal dan audit internal, KomiteAudit PT SMI benrrewenang untuk:


PT SARANA M U LTI'NFRASTR U KTU R(PERSERO)

by the Board of Commissrbners.

5. AUTHORITY

ln order to attain an effective erternaland internal audit implementation, the AuditCommittee of PT. SMI shall have theauthority to:

carry out the selection of publicaccounting firms to be appointed asPT SMI's auditor, give considerationon the amount of audit fee andoversee the work of the publicaccounting firm;

give an independent opinion in orderto help resolve any disagreementbetween Pf SM/'s management andthe public accounting firm concemingfinancial reporting matters;

provide inputs on the work plan of PTSMI' lnternal Audit Division regardingaudit and non-audit seryices such asassurance, consultation, and auditmanagement;

access any records or informationregarding employees, funds, assefs,and other resources belonging to PTSMI which related with AuditCommittee.'s roles andresponsibilities;

seek all necessary information fromPT SMI's employees and invite anyexternal parties to obtain neededinformation;

lnvolve an independent party otherthan members of the AuditCommittee of PT. SMI to asslsf

a.a.

b.b.

c.

d.d.

e.e.

melakukan seleksi kantor akuntanpublik (KAP) yang akan ditunjuksebagai auditor PT SMl, memberikanpertimbangan besaran biaya audit, danmelakukan supervisi terhadappekerjaan KAP tersebut;

memberikan pendapat independendalam rangka membantu penyelesaianperbedaan pandangan antara PT SMIdan KAP terkait hal-hal pelaporankeuangan;

Memberikan masukan atas usulanrencana kerja Divisi Audit lnternal PTSMI terkait dengan kegiatan audit dankegiatan non audit, antara lainassurance, konsultansi, dan manajemenaudit;

mengakses catatan atau informasitentang karyawan, dana, aset, sertasumber daya lainnya milik PT SMI yangberkaitan dengan pelaksanaan tugasdan tanggung jawabnya;

mendapatkan informasi yangdibutuhkan dari para karyawan PT SMIyang terkait dan memanggil pihak-pihakekstemal dalam rangka memperolehinformasi yang d ibutuhkan;

melibatkan pihak independen di luaranggota Komite Audit PT SMI yang

untuk

f.

membantu



Iel:62-21 80825288, Fax: 62-21 80825258

diperlukan

g.g.

PIAGAM KOMITE AUDIT


pelaksanaan tugasnya (iika diperlukan);dan

melakukan kewenangan lain yangdiberikan oleh Dewan KomisarisPT SMI.

RAPAT PERTEMUAN

Komite Audit PT SMI mengadakan rapatpaling sedikit sama dengan ketentuanjumlah minirnum rapat Dewan KomisarisPT SMI yang ditetapkan dalamanggaran dasar dan dapat mengadakanrapat tambahan, apabila diperlukan.

Rapat Komite Audit PT SMI hanyadapat dilaksanakan apabila dihadiri olehlebih dari 112 (satu per dua) jumlahKetua dan/atau Anggota.

Ketua dan seluruh Anggota KomiteAudit PT SMI menghadiri setiap rapat,baik langsung maupun melalui tele-/video- conference. Dalam hal Ketuaatau Anggota Komite Audit PT SMIberhalangan hadir mengikuti rapat, yangbersangkutan harus memberitahukanhal tersebut kepada Ketua dan/atauAnggota Komite Audit PT SMI yanghadir.

Keputusan rapat Komite Audit PT SMIdiambil berdasarkan musyawarah untukmufakat.

Ketua Komite Audit PT SMI dapatmengundang manajemen PT SMl,auditor eksternal, maupun pihak lainyang terkait untuk menghadiri rapat


PT SARANA M U LTI'ruFRASTR U KTU R(PERSERO)

his/her help in performing their duties(if needed); and

carry out other authorities as andwhen given by the Board ofCommissioners.

MEETING

The Audit Committee of PT. SMI shallmeet at /easf as frequent as theBoard of Commissrbners meefs asstated in the articles of association.The Committee may conveneadditional meetings, as and whenrequired.

The Audit Committee meeting of PTSMI can only be held if attended bymore than % (hafl of the AuditCommittee Chairman and/ormembers;

The chairman and members of theAudit Committee of PT SMI shallattend each meeting either in personor via tele - or video- conference. lnthe case of the Chairman or aMember of the Audit Committee wereunable to attend a meeting, she/hemust notify the Chairman and/or theMember of Audit Committee who arepresent.

Decrsrbns of the Audit Committee ofPT SMI meeting shatl be achievedthrough deliberation and con sensus;

The chairman of PT SM/'s AuditCommittee may invite members of themanagement, erternal auditors or anyother relevant parties to attend the

6.

a.

6.

a.

b.b.

c.

d.

e.

d.



fel : 62-21 80825288, Fax : 62-21 80825258

e.

7

.fu

f.

PIAGAM KOMITE AUDIT


Komite Audit PT SMl.

Setiap rapat Komite Audit PT SMIdituangkan dalam risalah rapat,termasuk apabila terdapat perbedaanpendapat. Risalah ditandatangani olehKetua dan Anggota Komite Audit PTSMI yang hadir dengan pendistribusiansebagai berikut:i. risalah rapat asli, baik hardcopy

maupun softcopy, disimpan diPT SMI; dan

ii. salinan risalah rapat, baik hardcopymaupun softcopy, disampaikan dandisimpan oleh Ketua dan seluruhAnggota Komite Audit PT SMl.

TATA CARA DAN PROSEDUR KERJA

Sebelum tahun buku berjalan, KomiteAudit PT SMI wajib menyusun danmenyampaikan Rencana Kerja danAnggaran Tahunan untuk mendapatpersetujuan dari Dewan Komisaris;

Rencana Kerja dan Angaran TahunanKomite Audit PT SMI merupakan bagiandari Rencana Kerja dan AngaranTahunan Dewan Komisaris PT SMI; dan

Komite Audit PT SMI terlebih dahuluwajib melakukan klarifikasi hasilkerjanya kepada Direksi PT SMI dan/atau pegawai PT SMl, dan selanjutnyamelaporkan secam tertulis kepadaDewan Komisaris PT SMI atas setiappelaksanaan tugas dan tanggungjawabnya, disertai rekomendasi dansaran, apabila diperlukan.

PELAPORAN



meetings; and

A minute of meeting shall be preparedfor each meeting, recording allmatters of drscussions including, ifdny, differences of opinions. Theminute shall be dully signed by theChairman and members of PT SMI'sAudit Committee in presence anddisseminated to:i. The original minute, either

hardcopy and softcopy, is filled byPT SMI; and

ii. A copy of the minute, eitherhardcopy and softcopy, ,ssubmitted to and filled by theChairman and all members.

OPERATING PROCEDURES ANDMECHANISM

Preceding to any accounting period,the Audit Committee of PT SMI mustcompile and repori an annual workplan to be approved by the Board ofCommissioners;

The annual work plan and budget ofPT SMI Audit Committee is a part ofThe annual work plan and budget ofPT SMI's Board of Commissioner;and

The Audit Committee of PT SMI mustcommunicate the resu/fs of its worksto the Board of Directors andsubsequently report in writing to theBoard of Commissioners of all theroles and responsibilities and allrelated recommendations, if required.

8. REPORTING

7.7.

a.

b.b.

c.

8.


Gedung Sahid Sudirman Center, Lantai 47 - 48Jl. Jenderal Sudirman No. 86, Jakarta Pusat'10220

Tel :62-21 80825288. Fax:62-21 80825258

B

PIAGAM KOMITE AUDIT


Terkait dengan pelaporan, Komite AuditPT SMI wajib:

a. Menyampaikan laporan secara tertuliskepada Dewan Komisaris PT SMI ataspenugasan tertentu sebagaimana yangdimaksud pada angka 4 huruf m;

b. Menyampaikan laporan triwulanan danlaporan tahunan secara tertulis kepadaDewan Komisaris PT SMI yangditandatangani oleh Ketua dan AnggotaKomite Audit PT SMI; dan

c. Menyusun laporan Komite Audit PT SMIuntuk dimasukkan dalam laporantahunan PT SMl.



Regarding its reporting responsibility,the Audit Committee of PT SMI shall:

a. Submit reports to PT SM/'s Board ofCommissioners on the imple-mentation of any assrgrned specificduty as referred to article 4 point m;

b. Submit quarterly and annual reportsto the Board of Commissioners of PTSMl. The reports shall be signed bythe chairman and members of AuditCommittee; and

c. Prepare the audit committee report ofPT SMl, which shallbe included in theannual report of PT SMl.

Diajukan olehl Proposed by.Komite Auditl Aud it Committee

PT Sarana Multi lnfrastruktur (Persero)

Boy Michael Eko TjahyonoAnggota/Member

rso uolraTiffiffiffi"Anggota/Member

Ditetapkan dilApproved in : JakartaTanggallDate : 1 Desember 2016Dewan Komisaris/Board of CommissionersPT Sarana Multi lnfrastruktur (Persero)

malPresident Commissioner



Tel : 62-21 80825288, F ax : 62-21 80825258

katmo Padmosukarso

9

Piagam Komite (Persero) Sarana define ayat penerapan · d. d. PIAGAM KOMITE AUDIT PT SARANA MULTI INFRASTRUKTUR (PERSERO) Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 30/POJK.0512014 tentang

Documents