Perma-Fix Medical Spółka Akcyjna Skonsolidowany raport okresowy za III kwartał 2021 r. okres od 1 lipca do 30 września 2021 r. Wrocław, dnia 15 listopada 2021 r.
Perma-Fix Medical Spółka Akcyjna
Skonsolidowany raport okresowy za
III kwartał 2021 r.
okres od 1 lipca do 30 września 2021 r.
Wrocław, dnia 15 listopada 2021 r.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 2 | S t r o n a
SPIS TREŚCI
I. Informacje o Spółce (jednostka dominująca)
II. Kwartalne, jednostkowe, skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta
III. Kwartalne, skonsolidowane, skrócone sprawozdanie finansowe Grupy
Emitenta
IV. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje
o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości w Grupie Emitenta
V. Zwięzła charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Emitenta
w okresie, którego dotyczy raport, wraz z opisem najważniejszych czynników i
zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na
osiągnięte wyniki
VI. Stanowisko odnośnie do możliwości zrealizowania publikowanych prognoz
wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w danym raporcie
kwartalnym
VII. Opis stanu realizacji działań inwestycji Grupy Emitenta oraz harmonogramu
ich realizacji, zgodnie z informacjami przedstawionymi w Dokumencie
Informacyjnym
VIII. Jeżeli w okresie objętym raportem Grupa Emitenta podejmowała w obszarze
rozwoju prowadzonej działalności inicjatywy nastawione na wprowadzenie
rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie - informacje na temat tej
aktywności
IX. Opis organizacji Grupy Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających
konsolidacji
X. Informację o strukturze akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy
posiadających, na dzień przekazania raportu, co najmniej 5% głosów na walnym
zgromadzeniu
XI. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Grupę Emitenta, w
przeliczeniu na pełne etaty
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 3 | S t r o n a
I. Informacje o Spółce (jednostka dominująca)
Podstawowe dane o Emitencie:
Firma: Perma-Fix Medical
Spółka Akcyjna
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: Wrocław
Adres: Skarbowcow 23a/ budynek B2, 53-025, Wrocław
Telefon: +48 (71) 735 70 05
Faks: +48 (71) 391 08 82
Adres poczty
elektronicznej: [email protected]
Adres strony internetowej: www.medical-isotope.com
NIP: 8943022798
REGON: 021527509
KRS: 0000392945
Źródło: Emitent
ZARZĄD SPÓŁKI:
Na dzień 30 września 2021 r. i dzień przygotowania niniejszego raportu w skład
Zarządu Spółki wchodzą:
• Louis Francis Centofanti – Prezes Zarządu
• Benio Annaldo Naccarato – Wiceprezes Zarządu.
RADA NADZORCZA SPÓŁKI:
Na dzień dzień 30 września 2021 r. i dzień sporządzenia niniejszego raportu w skład
Rady Nadzorczej Spółki wchodzą:
• Andrew J. Lombardo – Członek Rady Nadzorczej,
• David Waldman – Członek Rady Nadzorczej,
• Robert Schreiber Junior – Członek Rady Nadzorczej,
• Gerhard Gary Kugler – Członek Rady Nadzorczej,
• Matthew Gebel Molchan – Członek Rady Nadzorczej.
Profil działalności
Perma-Fix Medical S.A. jest podmiotem zależnym spółki giełdowej Perma-Fix
Environmental Services („PESI”), notowanej na rynku NASDAQ. Spółka powstała w
celu opracowania technologii pozyskiwania Technetium-99 (Tc-99m), najczęściej
używanego do celów medycznych izotopu na całym świecie, uzyskania zatwierdzenia
Amerykańskiej Agencji ds. Żywności i Leków, innych formalnych pozwoleń i
komercjalizacji tej technologii. Oczekuje się, że proces technologiczny przyczyni się do
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 4 | S t r o n a
rozwiązania problemu niedoboru Tc-99m na świecie ze względu na niższy koszt
technologiczny i brak konieczności wykorzystania materiałów stosowanych do
produkcji broni masowego rażenia dotowanych przez rząd. Proces technologiczny
pozyskiwania Tc-99m może z łatwością zostać wdrożony na całym świecie w
wykorzystaniem standardowych reaktorów badawczych i komercyjnych, eliminując
konieczność wykorzystywania reaktorów o specjalnym zastosowaniu. Perma- Fix
Medical S.A. zawarła umowę licencyjną z Perma Fix Environmental Services dotyczącą
produkcji Tc-99m.
II. Kwartalne, jednostkowe, skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta
sporządzone zgodnie z obowiązującymi Emitenta zasadami
rachunkowości
Jednostkowy Bilans Emitenta
Tabela 1 Jednostkowe dane finansowe z bilansu Emitenta na dzień zakończenia III i II kwartału
2021 r. wraz z danymi porównywalnymi za 2020 r. – dane śródroczne nieaudytowane
AKTYWA Stan na
30.09.2021
Stan na
30.06.2021
Stan na
30.09.2020
Stan na
30.06.2020
A. AKTYWA TRWAŁE 16 901,00 18 526,00 10 059,00 13 520,00
I.
Wartości
niematerialne i
prawne
0,00 0,00 0,00 0,00
1. Koszty zakończonych prac
rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Inne wartości niematerialne
i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Rzeczowe aktywa
trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Zaliczki na środki trwałe w
budowie 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Należności
długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Inwestycje
długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Wartości niematerialne i
prawne 0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 5 | S t r o n a
3. Długoterminowe aktywa
finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne inwestycje
długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
V.
Długoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
16 901,00 18 526,00 10 059,00 13 520,00
1.
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
16 901,00 18 526,00 10 059,00 13 520,00
2. Inne rozliczenia
międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00
AKTYWA Stan na
30.09.2021
Stan na
30.06.2021
Stan na
30.09.2020
Stan na
30.06.2020
B. AKTYWA OBROTOWE 65 958,84 95 548,28 67 285,95 63 916,42
I. Zapasy 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Materiały 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Produkty gotowe 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Towary 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Należności
krótkoterminowe 44 611,97 29 563,74 19 741,77 18 610,18
1. Należności od jednostek
powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Należności od pozostałych
jednostek 44 611,97 29 563,74 19 741,77 18 610,18
III. Inwestycje
krótkoterminowe 21 346,87 65 984,54 47 544,18 45 306,24
1.
Krótkoterminowe aktywa
finansowe (środki pieniężne i inne
aktywa pieniężne)
21 346,87 65 984,54 47 544,18 45 306,24
2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
IV.
Krótkoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
0,00 0,00 0,00 0,00
AKTYWA RAZEM 82 859,84 114 074,28 77 344,95 77 436,42
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 6 | S t r o n a
PASYWA Stan na
30.09.2021
Stan na
30.06.2021
Stan na
30.09.2020
Stan na
30.06.2020
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ)
WŁASNY -9 869 829,04 -8 772 548,04 -7 923 855,48 -7 834 059,85
I. Kapitał (fundusz)
podstawowy 13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00
II. Należne wpłaty na
kapitał podstawowy (-) 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Udziały(akcje) własne(-) 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Kapitał (fundusz)
zapasowy 7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27
V. Kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00
VI. Pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 0,00
VII. Zysk (strata) z lat
ubiegłych -29 153 811,00 -29 153 811,00 -27 945 589,03 -27 945 589,03
VIII. Zysk (strata) netto -1 803 304,31 -706 023,31 -1 065 552,72 -975 757,09
IX. Odpisy z zysku netto w
ciągu roku obrotowego(-) 0,00 0,00 0,00 0,00
B.
ZOBOWIĄZANIA I
REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
9 952 688,88 8 886 622,32 8 001 200,43 7 911 496,27
I. Rezerwy na zobowiązania 424 490,54 97 476,93 81 896,74 109 607,74
1. Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego 16 901,00 18 526,00 10 059,00 13 520,00
2. Rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Pozostałe rezerwy 407 589,54 78 950,93 71 837,74 96 087,74
II. Zobowiązania
długoterminowe 3 382 119,26 3 129 166,72 2 907 724,94 2 886 575,35
1. Wobec jednostek powiązanych 3 382 119,26 3 129 166,72 2 907 724,94 2 886 575,35
2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Zobowiązania
krótkoterminowe 6 146 079,08 5 659 978,67 5 011 578,75 4 915 313,18
1. Wobec jednostek powiązanych 6 107 399,72 5 590 072,98 4 985 792,40 4 895 016,06
2. Wobec pozostałych jednostek 38 679,36 69 905,69 25 786,35 20 297,12
3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Rozliczenia
międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00
PASYWA RAZEM 82 859,84 114 074,28 77 344,95 77 436,42
Źródło: Emitent
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 7 | S t r o n a
Jednostkowy rachunek zysków i strat Emitenta
Tabela 2 Jednostkowy dane finansowe z rachunku zysku i strat Emitenta za okres III kwartału
2021 r. oraz dane narastające od początku roku do końca III kwartału 2021 r. wraz z danymi
porównywalnymi za 2020 r. – dane śródroczne nieaudytowane
Lp. Wyszczególnienie
Narastająco
2021 rok
III kwartał
2021 r.
Narastająco
2020 rok
III kwartał
2020 r.
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2021-
30.09.2021
01.01.2020-
30.09.2020
01.07.2020-
30.09.2020
A.
Przychody netto ze
sprzedaży i
zrównane z nimi, w
tym:
0,00 0,00 0,00 0,00
I.
Przychody netto ze
sprzedaży
produktów
0,00 0,00 0,00 0,00
II.
Zmiana stanu
produktów
(zwiększenie -
wartość dodatnia,
zmniejszenie -
wartość ujemna)
0,00 0,00 0,00 0,00
III.
Koszt wytworzenia
produktów na
własne potrzeby
jednostki
0,00 0,00 0,00 0,00
IV.
Przychody netto ze
sprzedaży towarów i
materiałów
0,00 0,00 0,00 0,00
B. Koszty działalności
operacyjnej 858 062,30 295 287,41 896 402,30 287 480,01
I. Amortyzacja 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Zużycie materiałów i
energii 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Usługi obce 837 597,01 286 342,98 885 355,01 279 953,58
IV. Podatki i opłaty 15 184,00 7 184,00 5 766,00 5 766,00
V. Wynagrodzenia 5 281,29 1 760,43 5 281,29 1 760,43
VI.
Ubezpieczenia
społeczne i inne
świadczenia
0,00 0,00 0,00 0,00
VII. Pozostałe koszty
rodzajowe 0,00 0,00 0,00 0,00
VIII. Wartość
sprzedanych 0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 8 | S t r o n a
towarów i
materiałów
C. Zysk (strata) ze
sprzedaży (A-B) -858 062,30 -295 287,41 -896 402,30 -287 480,01
D. Pozostałe przychody
operacyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
I.
Zysk ze zbycia
niefinansowych
aktywów trwałych
0,00 0,00 0,00 0,00
II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Inne przychody
operacyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
E. Pozostałe koszty
operacyjne 238 955,61 238 955,61 0,00 0,00
I.
Strata ze zbycia
niefinansowych
aktywów trwałych
0,00 0,00 0,00 0,00
II.
Aktualizacja
wartości aktywów
niefinansowych
0,00 0,00 0,00 0,00
III. Inne koszty
operacyjne 238 955,61 238 955,61 0,00 0,00
F.
Zysk (strata) z
działalności
operacyjnej (C+D-
E)
-1 097 017,91 -534 243,02 -896 402,30 -287 480,01
G. Przychody
finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
I. Dywidendy i udziały
w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Zysk ze zbycia
inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Aktualizacja
wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00
V. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00
H. Koszty finansowe 706 286,40 563 037,98 169 150,42 -197 684,38
I. Odsetki 183 894,35 139 239,78 62 163,99 39 826,03
II. Strata ze zbycia
inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Aktualizacja
wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Inne 522 392,05 423 798,20 106 986,43 -237 510,41
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 9 | S t r o n a
I.
Zysk (strata) z
działalności
gospodarczej (F+G-
H)
-1 803 304,31 -1 097 281,00 -1 065 552,72 -89 795,63
J.
Wynik zdarzeń
nadzwyczajnych
(J.I.-J.II.)
0,00 0,00 0,00 0,00
I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00
K. Zysk (strata)
brutto (I+/-J) -1 803 304,31 -1 097 281,00 -1 065 552,72 -89 795,63
L. Podatek dochodowy
bieżący 0,00 0,00 0,00 0,00
M. Podatek dochodowy
odroczony 0,00 0,00 0,00 0,00
N. Zysk (strata) netto
(K-L-M) -1 803 304,31 -1 097 281,00 -1 065 552,72 -89 795,63
Źródło: Emitent
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych Emitenta
Tabela 3 Jednostkowe dane finansowe z rachunku przepływów pieniężnych Emitenta za okres
III kwartału 2021 r. oraz dane narastające od początku roku do końca III kwartału 2021 r. wraz
z danymi porównywalnymi za 2020 r. – dane śródroczne nieaudytowane
Lp. Wyszczególnienie
Narastająco
2021 rok
III kwartał
2021 r.
Narastająco
2020 rok
III kwartał
2020 r.
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2021-
30.09.2021
01.01.2020-
30.09.2020
01.07.2020-
30.09.2020
A. Przepływy środków
pieniężnych z działalności
operacyjnej
I. Zysk / Strata netto -1 803 304,31 -1 097 281,00 -1 065 552,72 -89 795,63
II. Korekty razem 1 577 643,16 982 166,89 834 430,23 9 705,71
1. Amortyzacja 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Zyski (strata) z tytułu róznic
kursowych -110 253,45 -145 081,74 -40 838,04 -164 949,86
3. Odsetki i udziały w zyskach
(dywidendy) 183 894,35 139 239,78 62 163,99 18 079,06
4. Zysk (strata) z działalności
inwstycyjnej 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Zmiana stanu rezerw -26 999,00 0,00 -38 972,19 -27 711,00
6. Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Zmiana stanu należności -29 166,17 -16 999,18 -9 853,44 -1 131,59
8.
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
1 555 643,43 1 003 383,03 857 470,91 181 958,10
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 10 | S t r o n a
9. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych 4 524,00 1 625,00 4 459,00 3 461,00
10. Inne korekty 0,00 0,00 0,00 0,00
III.
Przepływy pieniężne netto
z działalności operacyjnej
(I+II)
-225 661,15 -115 114,11 -231 122,49 -80 089,92
B. Przepływy środków
pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I. Wpływy 0,00 0,00 0,00 0,00
1.
Zbycie wartości
niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów
trwałych
0,00 0,00 0,00 0,00
2.
Zbycie inwestycji w
nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
0,00 0,00 0,00 0,00
3. Z aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Wydatki 0,00 0,00 0,00 0,00
1.
Nabycie wartości
niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów
trwałych
0,00 0,00 0,00 0,00
2.
Inwestycje w nieruchomości
oraz wartości niematerialne i
prawne
0,00 0,00 0,00 0,00
3. Na aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
III.
Przepływy pieniężne netto
z działalności
inwestycyjnej (I-II)
0,00 0,00 0,00 0,00
C. Przepływy środków
pieniężnych z działalności
finansowej
I. Wpływy 203 024,05 71 135,25 252 009,20 82 213,60
1.
Wpływy netto z wydania
udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych
oraz dopłat do kapitału
0,00 0,00 0,00 0,00
2. Kredyty i pożyczki 203 024,05 71 135,25 252 009,20 82 213,60
3. Emisja dłużnych papierów
wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Wydatki 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Nabycie udziałów (akcji)
własnych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na
rzecz właścicieli 0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 11 | S t r o n a
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz
właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
0,00 0,00 0,00 0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Wykup dłużnych papierów
wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań
finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu
umów leasingu finansowego 0,00 0,00 0,00 0,00
8. Odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00
9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
III.
Przepływy pieniężne netto
z działalności finansowej
(I-II)
203 024,05 71 135,25 252 009,20 82 213,60
D. Przepływy pieniężne netto
razem -22 637,10 -43 978,86 20 886,71 2 123,68
E.
Bilansowa zmiana stanu
środków pieniężnych, w
tym
-21 851,24 -43 585,93 20 886,71 2 123,68
F. Środki pieniężne na
początek okresu 43 591,04 64 932,80 26 543,21 45 306,24
G. Środki pieniężne na koniec
okresu (F+D), w tym 20 953,94 20 953,94 47 429,92 47 429,92
Źródło: Emitent
Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta
Tabela 4 Jednostkowe dane finansowe z zestawienia zmian w kapitale własnym Emitenta za
okres III kwartału 2021 r. oraz dane narastające od początku roku do końca III kwartału 2021r.
wraz z danymi porównywalnymi za 2020 r. – dane śródroczne nieaudytowane
Lp. Wyszczególnienie
Narastająco
2021 rok
III kwartał
2021 r.
Narastająco
2020 rok
III kwartał
2020 r.
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2021-
30.09.2021
01.01.2020-
30.09.2020
01.07.2020-
30.09.2020
I.
Kapitał (fundusz)
własny na początek
okresu (BO)
-8 066 524,73 -8 772 548,04 -6 858 302,76 -7 834 059,85
I.a
Kapitał (fundusz)
własny na początek
okresu (BO), po
korektach
-8 066 524,73 -8 772 548,04 -6 858 302,76 -7 834 059,85
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 12 | S t r o n a
1.
Kapitał (fundusz)
podstawowy na
początek okresu
13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00
1.1
Zmiany kapitału
(funduszu)
podstawowego
0,00 0,00 0,00 0,00
1.2
Kapitał (fundusz)
podstawowy na
koniec okresu
13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00
2.
Należne wpłaty na
kapitał podstawowy
na początek okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
2.1
Zmiana należnych
wpłat na kapitał
podstawowy
0,00 0,00 0,00 0,00
2.2
Należne wpłaty na
kapitał podstawowy
na koniec okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
3.
Udziały (akcje)
własne na początek
okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
3.1. Zmiana udziałów
(akcji) własnych 0,00 0,00 0,00 0,00
3.1
Udziały (akcje)
własne na koniec
okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
4.
Kapitał (fundusz)
zapasowy na
początek okresu
7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27
4.1
Zmiany kapitału
(funduszu)
zapasowego
0,00 0,00 0,00 0,00
4.2
Stan kapitału
(funduszu)
zapasowego na
koniec okresu
7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27
5.
Kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny
na początek okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 13 | S t r o n a
5.1
Zmiany kapitału
(funduszu) z
aktualizacji wyceny
0,00 0,00 0,00 0,00
5.2
Kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny
na koniec okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
6.
Pozostałe kapitały
(fundusze)
rezerwowe na
początek okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
6.1
Zmiany pozostałych
kapitałów (funduszy)
rezerwowych
0,00 0,00 0,00 0,00
6.2
Pozostałe kapitały
(fundusze)
rezerwowe na koniec
okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
7.
Zysk (strata) z lat
ubiegłych na początek
okresu
-29 153 811,00 -29 859 834,31 -27 945 589,03 -28 921 346,12
7.1 Zysk z lat ubiegłych na
początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00
7.2
Zysk z lat ubiegłych na
początek okresu, po
korektach
0,00 0,00 0,00 0,00
7.3 Zysk z lat ubiegłych
na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00
7.4 Strata z lat ubiegłych
na początek okresu 29 153 811,00 -29 859 834,31 27 945 589,03 -28 921 346,12
7.5
Strata z lat ubiegłych na
początek okresu, po
korektach
29 153 811,00 29 859 834,31 27 945 589,03 28 921 346,12
7.6 Strata z lat ubiegłych
na koniec okresu 29 153 811,00 29 859 834,31 27 945 589,03 28 921 346,12
7.7
Zysk/Strata z lat
ubiegłych na koniec
okresu
-29 153 811,00 -29 859 834,31 -27 945 589,03 -28 921 346,12
8. Wynik netto -1 803 304,31 -1 097 281,00 -1 065 552,72 -89 795,63
II.
Kapitał (fundusz)
własny na koniec
okresu (BZ)
-9 869 829,04 -9 869 829,04 -7 923 855,48 -7 923 855,48
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 14 | S t r o n a
III.
Kapitał (fundusz)
własny, po
uwzględnieniu
proponowanego
podziału zysku
(pokrycia straty)
-9 869 829,04 -9 869 829,04 -7 923 855,48 -7 923 855,48
Źródło: Emitent
III. Kwartalne, skonsolidowane, skrócone sprawozdanie finansowe Grupy
Emitenta sporządzone zgodnie z obowiązującymi Grupę Emitenta
zasadami rachunkowości
WYJAŚNIENIE DO ZAMIESZCZONYCH, SKONSOLIDOWANCH DANYCH
FINANSOWYCH GRUPY EMITENTA:
Spółka Perma-Fix Medical Corporation została założona w dniu 24 stycznia 2014 r.
Emitent nabył kontrolę nad spółką Perma-Fix Medical Corp. w marcu 2014 roku.
Począwszy od II kwartału 2014 r. spółka zależna Perma-Fix Medical Corp. ponosiła
znaczące koszty operacyjne prowadzonej działalności w związku, z czym Zarząd
Emitenta zdecydował o konsolidacji sprawozdań finansowych począwszy od II
kwartału 2014 r.
Skonsolidowany Bilans Grupy Emitenta
Tabela 5 Skonsolidowane dane finansowe z bilansu Grupy Emitenta na dzień zakończenia III i
II kwartału 2021 r. i dane porównywalne za 2020 r. – dane śródroczne nieaudytowane
AKTYWA Stan na
30.09.2021
Stan na
30.06.2021
Stan na
30.09.2020
Stan na
30.06.2020
A. AKTYWA TRWAŁE 16 901,00 18 526,00 10 059,00 13 520,00
I. Wartości niematerialne i
prawne 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Koszty zakończonych prac
rozwojowych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Inne wartości niematerialne i
prawne 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Zaliczki na środki trwałe w
budowie 0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 15 | S t r o n a
III. Należności
długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Inwestycje
długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Wartości niematerialne i
prawne 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Długoterminowe aktywa
finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne inwestycje
długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
V.
Długoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
16 901,00 18 526,00 10 059,00 13 520,00
1. Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego 16 901,00 18 526,00 10 059,00 13 520,00
2. Inne rozliczenia
międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00
AKTYWA Stan na
30.09.2021
Stan na
30.06.2021
Stan na
30.09.2020
Stan na
30.06.2020
B. AKTYWA OBROTOWE 71 550,34 100 875,08 72 699,99 89 394,25
I. Zapasy 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Materiały 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Produkty gotowe 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Towary 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Należności
krótkoterminowe 50 203,47 34 890,54 25 155,82 44 088,01
1. Należności od jednostek
powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Należności od pozostałych
jednostek 50 203,47 34 890,54 25 155,82 44 088,01
III. Inwestycje
krótkoterminowe 21 346,87 65 984,54 47 544,17 45 306,24
1.
Krótkoterminowe aktywa
finansowe (środki pieniężne i
inne aktywa pieniężne)
21 346,87 65 984,54 47 544,17 45 306,24
2. Inne inwestycje
krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00
IV.
Krótkoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 16 | S t r o n a
AKTYWA RAZEM 88 451,34 119 401,08 82 758,99 102 914,25
PASYWA Stan na
30.09.2021
Stan na
30.06.2021
Stan na
30.09.2020
Stan na
30.06.2020
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ)
WŁASNY -20 766 655,31 -19 153 532,07 -18 475 463,99 -18 679 109,21
I. Kapitał (fundusz)
podstawowy 13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00
II. Należne wpłaty na
kapitał podstawowy(-) 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Udziały (akcje) własne (-) 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Kapitał (fundusz)
zapasowy 7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27
V. Kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00
VI. Pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 0,00
VII. Zysk (strata) z lat
ubiegłych -39 475 519,39 -39 475 519,39 -38 247 587,29 -38 247 587,29
VIII Różnice kursowe -574 258,86 -58 424,81 -228 269,86 -541 341,99
IX Zysk (strata) netto -1 804 163,33 -706 874,14 -1 086 893,11 -977 466,20
X. Odpisy z zysku netto w
ciągu roku obrotowego(-) 0,00 0,00 0,00 0,00
B.
ZOBOWIĄZANIA I
REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
20 855 106,65 19 272 933,15 18 558 222,98 18 782 023,46
I. Rezerwy na
zobowiązania 424 490,54 97 476,93 81 896,74 109 607,74
1. Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego 16 901,00 18 526,00 10 059,00 13 520,00
2. Rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Pozostałe rezerwy 407 589,54 78 950,93 71 837,74 96 087,74
II. Zobowiązania
długoterminowe 3 382 119,26 3 129 166,72 2 907 724,94 2 886 575,35
1. Wobec jednostek powiązanych 3 382 119,26 3 129 166,72 2 907 724,94 2 886 575,35
2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Zobowiązania
krótkoterminowe 17 048 496,85 16 046 289,50 15 568 601,30 15 785 840,37
1. Wobec jednostek powiązanych 17 009 817,49 15 976 383,81 15 542 814,95 15 765 543,25
2. Wobec pozostałych jednostek 38 679,36 69 905,69 25 786,35 20 297,12
3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Rozliczenia
międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 17 | S t r o n a
2. Inne rozliczenia
międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00
PASYWA RAZEM 88 451,34 119 401,08 82 758,99 102 914,25
Źródło: Emitent
Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Emitenta
Tabela 6 Skonsolidowane dane finansowe z rachunku zysku i strat Grupy Emitenta za III
kwartał 2021 r. oraz narastająco od początku roku do końca III kwartału 2021 r. oraz dane
porównywalne za 2020 r. – dane śródroczne nieaudytowane
Lp. Wyszczególnienie
Narastająco
2021 rok
III kwartał
2021 r.
Narastająco
2020 rok
III kwartał
2020 r.
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2021-
30.09.2021
01.01.2020-
30.09.2020
01.07.2020-
30.09.2020
A.
Przychody netto ze
sprzedaży i zrównane z
nimi, w tym:
0,00 0,00 0,00 0,00
I. Przychody netto ze
sprzedaży produktów 0,00 0,00 0,00 0,00
II.
Zmiana stanu produktów
(zwiększenie - wartość
dodatnia, zmniejszenie -
wartość ujemna)
0,00 0,00 0,00 0,00
III.
Koszt wytworzenia
produktów na własne
potrzeby jednostki
0,00 0,00 0,00 0,00
IV.
Przychody netto ze
sprzedaży towarów i
materiałów
0,00 0,00 0,00 0,00
B. Koszty działalności
operacyjnej 858 921,32 295 295,60 917 742,69 307 111,29
I. Amortyzacja 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Zużycie materiałów i
energii 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Usługi obce 837 597,01 286 342,98 885 355,01 279 953,58
IV. Podatki i opłaty 15 184,00 7 184,00 6 651,09 5 746,27
V. Wynagrodzenia 5 281,29 1 760,43 5 281,29 1 760,43
VI. Ubezpieczenia społeczne i
inne świadczenia 0,00 0,00 0,00 0,00
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 859,02 8,19 20 455,30 19 651,01
VIII. Wartość sprzedanych
towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00
C. Zysk (strata) ze sprzedaży
(A-B) -858 921,32 -295 295,60 -917 742,69 -307 111,29
D. Pozostałe przychody
operacyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 18 | S t r o n a
I.
Zysk ze zbycia
niefinansowych aktywów
trwałych
0,00 0,00 0,00 0,00
II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Inne przychody operacyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
E. Pozostałe koszty
operacyjne 238 955,61 238 955,61 0,00 0,00
I.
Strata ze zbycia
niefinansowych aktywów
trwałych
0,00 0,00 0,00 0,00
II. Aktualizacja wartości
aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Inne koszty operacyjne 238 955,61 238 955,61 0,00 0,00
F. Zysk (strata) z działalności
operacyjnej (C+D-E) -1 097 876,93 -534 251,21 -917 742,69 -307 111,29
G. Przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
I. Dywidendy i udziały w
zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Aktualizacja wartości
inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00
V. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00
H. Koszty finansowe 706 286,40 563 037,98 169 150,42 -197 684,38
I. Odsetki 183 894,35 139 239,78 62 163,99 39 826,03
II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00
III. Aktualizacja wartości
inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Inne 522 392,05 423 798,20 106 986,43 -237 510,41
I. Zysk (strata) z działalności
gospodarczej (F+G-H) -1 804 163,33 -1 097 289,19 -1 086 893,11 -109 426,91
J. Wynik zdarzeń
nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 0,00 0,00
I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00
K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) -1 804 163,33 -1 097 289,19 -1 086 893,11 -109 426,91
L. Podatek dochodowy
bieżący 0,00 0,00 0,00 0,00
M. Podatek dochodowy
odroczony 0,00 0,00 0,00 0,00
N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -1 804 163,33 -1 097 289,19 -1 086 893,11 -109 426,91
Źródło: Emitent
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 19 | S t r o n a
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Grupy Emitenta
Tabela 7 Skonsolidowane dane finansowe z rachunku przepływów pieniężnych Grupy Emitenta
za III kwartał 2021 r. oraz narastająco od początku roku do końca III kwartału 2021 r. oraz dane
porównywalne za 2020 r. – dane nieaudytowane
Lp. Wyszczególnienie
Narastająco
2021 rok
III kwartał
2021 r.
Narastająco
2020 rok
III kwartał
2020 r.
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2021-
30.09.2021
01.01.2020-
30.09.2020
01.07.2020-
30.09.2020
A. Przepływy środków
pieniężnych z działalności
operacyjnej
I. Zysk / Strata netto -1 804 163,33 -1 097 289,19 -1 086 893,11 -109 426,91
II. Korekty razem 1 578 502,18 982 175,08 855 884,87 29 451,24
1. Amortyzacja 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Zyski (strata) z tytułu
róznic kursowych -110 253,45 -145 081,74 -40 838,04 333 261,72
3. Odsetki i udziały w
zyskach (dywidendy) 183 894,35 139 239,78 62 163,99 18 079,06
4. Zysk (strata) z
działalności inwstycyjnej 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Zmiana stanu rezerw 293 514,61 327 013,61 -38 972,19 -27 711,00
6. Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Zmiana stanu należności -29 494,03 -15 312,93 9 039,69 18 932,19
8.
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i
kredytów
1 236 316,70 674 691,36 860 032,42 -316 571,73
9. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych 4 524,00 1 625,00 4 459,00 3 461,00
10. Inne korekty 0,00 0,00 0,00 0,00
III.
Przepływy pieniężne
netto z działalności
operacyjnej (I+II)
-225 661,15 -115 114,11 -231 008,24 -79 975,67
B. Przepływy środków
pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I. Wpływy 0,00 0,00 0,00 0,00
1.
Zbycie wartości
niematerialnych i
prawnych oraz
rzeczowych aktywów
trwałych
0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 20 | S t r o n a
2.
Zbycie inwestycji w
nieruchomości oraz
wartości niematerialne i
prawne
0,00 0,00 0,00 0,00
3. Z aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne wpływy
inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Wydatki 0,00 0,00 0,00 0,00
1.
Nabycie wartości
niematerialnych i
prawnych oraz
rzeczowych aktywów
trwałych
0,00 0,00 0,00 0,00
2.
Inwestycje w
nieruchomości oraz
wartości niematerialne i
prawne
0,00 0,00 0,00 0,00
3. Na aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne wydatki
inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00
III.
Przepływy pieniężne
netto z działalności
inwestycyjnej (I-II)
0,00 0,00 0,00 0,00
C. Przepływy środków
pieniężnych z działalności
finansowej
I. Wpływy 203 024,05 71 135,25 252 009,20 82 213,60
1.
Wpływy netto z wydania
udziałów (emisji akcji) i
innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat
do kapitału
0,00 0,00 0,00 0,00
2. Kredyty i pożyczki 203 024,05 71 135,25 252 009,20 82 213,60
3. Emisja dłużnych
papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
II. Wydatki 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Nabycie udziałów (akcji)
własnych 0,00 0,00 0,00 0,00
2.
Dywidendy i inne
wypłaty na rzecz
właścicieli
0,00 0,00 0,00 0,00
3.
Inne, niż wypłaty na
rzecz właścicieli, wydatki
z tytułu podziału zysku
0,00 0,00 0,00 0,00
4. Spłaty kredytów i
pożyczek 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Wykup dłużnych
papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 21 | S t r o n a
6. Z tytułu innych
zobowiązań finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
7.
Płatności zobowiązań z
tytułu umów leasingu
finansowego
0,00 0,00 0,00 0,00
8. Odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00
9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00
III.
Przepływy pieniężne
netto z działalności
finansowej (I-II)
203 024,05 71 135,25 252 009,20 82 213,60
D. Przepływy pieniężne
netto razem -22 637,10 -43 978,86 21 000,96 2 237,93
E.
Bilansowa zmiana
stanu środków
pieniężnych, w tym
-22 244,17 -44 254,30 21 000,96 2 237,93
F. Środki pieniężne na
początek okresu 43 591,04 64 932,80 26 543,21 45 306,24
G.
Środki pieniężne na
koniec okresu (F+D), w
tym
20 953,94 20 953,94 47 544,17 47 544,17
Źródło: Emitent
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Grupy
Emitenta
Tabela 8 Skonsolidowane dane finansowe z zestawienia zmian w kapitale własnym Grupy
Emitenta za III kwartał 2021 r. oraz narastająco od początku roku do końca III kwartału 2021r.
oraz dane porównywalne za 2020 r. – dane nieaudytowane
Lp. Wyszczególnienie
Narastająco
2021 rok
III kwartał
2021 r.
Narastająco
2020 rok
III kwartał
2020 r.
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2021-
30.09.2021
01.01.2020-
30.09.2020
01.07.2020-
30.09.2020
I.
Kapitał (fundusz)
własny na początek
okresu (BO)
-18 323 570,60 -19 153 532,07 -17 203 431,43 -18 679 109,21
I.a
Kapitał (fundusz)
własny na początek
okresu (BO), po
korektach
-18 323 570,60 -19 153 532,07 -17 203 431,43 -18 679 109,21
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 22 | S t r o n a
1.
Kapitał (fundusz)
podstawowy na
początek okresu
13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00
1.1
Zmiany kapitału
(funduszu)
podstawowego
0,00 0,00 0,00 0,00
1.2
Kapitał (fundusz)
podstawowy na
koniec okresu
13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00 13 214 290,00
2.
Należne wpłaty na
kapitał podstawowy
na początek okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
2.1
Zmiana należnych
wpłat na kapitał
podstawowy
0,00 0,00 0,00 0,00
2.2
Należne wpłaty na
kapitał podstawowy
na koniec okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
3.
Udziały (akcje)
własne na początek
okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
3.1. Zmiana udziałów
(akcji) własnych 0,00 0,00 0,00 0,00
3.1
Udziały (akcje)
własne na koniec
okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
4.
Kapitał (fundusz)
zapasowy na
początek okresu
7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27
4.1
Zmiany kapitału
(funduszu)
zapasowego
0,00 0,00 0,00 0,00
4.2
Stan kapitału
(funduszu)
zapasowego na
koniec okresu
7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27 7 872 996,27
5.
Kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny
na początek okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 23 | S t r o n a
5.1
Zmiany kapitału
(funduszu) z
aktualizacji wyceny
0,00 0,00 0,00 0,00
5.2
Kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny
na koniec okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
6.
Pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe
na początek okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
6.1
Zmiany pozostałych
kapitałów (funduszy)
rezerwowych
0,00 0,00 0,00 0,00
6.2
Pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe
na koniec okresu
0,00 0,00 0,00 0,00
7. Różnice kursowe -574 258,86 -574 258,86 -228 269,86 -228 269,86
8.
Zysk (strata) z lat
ubiegłych na początek
okresu
-39 475 519,39 -40 182 393,53 -38 247 587,29 -39 225 053,49
8.1 Zysk z lat ubiegłych
na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00
8.2
Zysk z lat ubiegłych na
początek okresu, po
korektach
0,00 0,00 0,00 0,00
8.3 Zysk z lat ubiegłych
na koniec okresu -39 475 519,39 -40 182 393,53 -38 247 587,29 -39 225 053,49
8.4 Strata z lat ubiegłych
na początek okresu 39 475 519,39 40 182 393,53 38 247 587,29 39 225 053,49
8.5
Strata z lat ubiegłych na
początek okresu, po
korektach
39 475 519,39 40 182 393,53 38 247 587,29 39 225 053,49
8.6 Strata z lat ubiegłych
na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00
8.7
Zysk/Strata z lat
ubiegłych na koniec
okresu
-39 475 519,39 -40 182 393,53 -38 247 587,29 -39 225 053,49
9. Wynik netto -1 804 163,33 -1 097 289,19 -1 086 893,11 -109 426,91
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 24 | S t r o n a
II.
Kapitał (fundusz)
własny na koniec
okresu (BZ)
-20 766 655,31 -20 766 655,31 -18 475 463,99 -18 475 463,99
III.
Kapitał (fundusz)
własny, po
uwzględnieniu
proponowanego
podziału zysku
(pokrycia straty)
-20 766 655,31 -20 766 655,31 -18 475 463,99 -18 475 463,99
Źródło: Emitent
IV. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym
informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości w
Grupie Emitenta
Niniejszy raport kwartalny obejmuje okres od 1 lipca do 30 września 2021 roku i został
sporządzony przy założeniu, że Grupa Emitenta będzie kontynuować działalność
gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że nie zamierza ani nie jest
zmuszona zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.
Grupa zawiesiła prowadzenie znacznej części prac badawczo-rozwojowych w obszarze
rozwoju żywicy z mikroporowatego materiału kompozytowego (MCMP) z
nastawieniem na zwiększenie poziomu absorpcji, ze wględu na potrzeby kapitałowe
wymagane do realizacji tych działań. Przewidywana sytuacja finansowa i możliwość
kontynuowania działań B+R jest uzależniona od pozyskania kapitału potrzebnego do
finansowania tej działalności. Jeśli Spółka nie będzie w stanie w najbliższym czasie
pozyskać finansowania na rozsądnych warunkach handlowych, Spółka nie będzie
posiadała wystarczających środków na prowadzenie bieżącej działalności operacyjnej w
ciągu 12 miesięcy. W efekcie Spółka może być zmuszona do zmniejszenia lub
ograniczenia działalności. Powyższe czynniki rodzą poważne wątpliwości i wskazują
na okoliczności dotyczące zagrożenia kontynuuowania dalszej działalności Spółki.
Niniejszy raport został sporządzony zgodnie z wymogami Załącznika nr 3 do
Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu.
Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów
Środki pieniężne
Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według
wartości nominalnej:
• wpływ walut na dewizowy rachunek bankowy wycenia się wg kursów kupna walut,
stosowanych na ten dzień przez bank prowadzący rachunek dewizowy,
• rozchód walut wycenia się według kursu sprzedaży banku stosowanego na dzień ich
rozchodu,
• w przypadku pozostałych operacji po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień,
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 25 | S t r o n a
• na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się według średniego kursu ustalonego
przez NBP na ten dzień,
• ustalone na koniec dnia różnice kursowe wpływają na wynik finansowy, a
mianowicie:
− dodatnie – jako przychody finansowe z operacji finansowych,
− ujemne – jako koszty finansowe z operacji finansowych.
Do wyceny rozchodu waluty z rachunku walutowego stosuje się kurs historyczny (jako
kurs faktycznie zastosowany). Kurs historyczny jest to kurs, po którym dokonano
wyceny waluty w dniu jej wpływu na rachunek walutowy. Dokonując wyceny rozchodu
walut z rachunku walutowego według kursu historycznego Spółka stosuje metodę
FIFO, tzn. „pierwsze przyszło, pierwsze wyszło”.
Inwentaryzacja środków pieniężnych w kasie jest przeprowadzana w formie spisu z
natury.
Inwentaryzacja środków pieniężnych na rachunkach bankowych jest przeprowadzana
poprzez potwierdzenie sald z bankiem.
Inwentaryzacja innych środków pieniężnych oraz innych aktywów pieniężnych jest
przeprowadzana poprzez porównywanie danych ewidencyjnych z dokumentami.
Należności i zobowiązania
Należności i zobowiązania (w tym z tytułu kredytów i pożyczek) w walucie polskiej
wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie.
Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są
według średniego kursu ustalonego przez NBP dla danej waluty obcej.
Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności, wynikające z
różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania
należności lub zobowiązania odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty
operacji finansowych.
Nierozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia
się po obowiązującym na dany dzień średnim kursie ustalonym dla obcej waluty przez
NBP.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich
zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące należności spółka tworzy na:
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 26 | S t r o n a
• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości
należności nie objętych gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej
likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
• należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości,
jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania
upadłościowego w wysokości 100% należności,
• należności kwestionowane przez dłużników (sporne) oraz należności skierowane do
postępowania sądowego w wysokości 100% należności,
• należności, z których zapłatą dłużnik zwleka, a zapłata nie jest prawdopodobna w
wysokości 100% należności.
Inwentaryzacja należności i zobowiązań następuje w drodze pisemnego potwierdzenia
sald z kontrahentami.
Instrumenty finansowe
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności;
• pożyczki i należności;
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Klasyfikacja opiera się na analizie charakterystyki oraz celu nabycia inwestycji.
Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań
finansowych.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Do tej kategorii instrumentów finansowych zalicza się składnik aktywów finansowych,
który spełnia jeden z poniższych warunków:
• został nabyty lub powstał głównie w celu odsprzedaży w krótkim terminie (jeżeli
oczekuje się jego realizacji w ciągu 12 miesięcy);
• stanowi część portfela określonych instrumentów finansowych, które są zarządzane
łącznie, i dla których istnieje potwierdzenie uzyskiwania krótkoterminowych zysków
w przyszłości; lub
• jest instrumentem pochodnym, o ile nie zostały spełnione wymagania dotyczące
zastosowania rachunkowości zabezpieczeń.
Sprzedaż papierów wartościowych następuje wg zasady FIFO, tzn. „pierwsze przyszło,
pierwsze wyszło”. Wynik na sprzedaży jest sumą sprzedaży pomniejszoną o koszt
własny sprzedaży wg opisanej zasady.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 27 | S t r o n a
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności
Do tej kategorii instrumentów finansowych zalicza się składnik aktywów finansowych:
• nie będący instrumentem pochodnym;
• o stałych lub możliwych do określenia płatnościach;
• o ustalonym terminie zapadalności;
• który jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do upływu
terminu zapadalności; gdzie:
▪ brak zamiaru występuje wtedy gdy jednostka:
▪ zamierza utrzymać składnik aktywów finansowych przez czas nieokreślony;
▪ jest gotowa dokonać sprzedaży (zmiana warunków rynkowych, potrzeby
płynnościowe, alternatywne inwestycje itd.);
▪ emitent posiada prawo do rozliczenia w kwocie znacznie niższej od jego
zamortyzowanego kosztu;
▪ brak możliwości występuje wtedy gdy jednostka:
▪ nie posiada dostępnych środków finansowych, które pozwalałyby na
finansowanie inwestycji do upływu terminu zapadalności;
▪ podlega ograniczeniom wynikającym z przepisów prawa lub innego typu,
które mogą udaremnić jej zamiar utrzymania składnika aktywów finansowych
do terminu zapadalności;
• inny niż:
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;
▪ składnik spełniający definicję pożyczek i należności.
Pożyczki i należności
Do tej kategorii instrumentów finansowych zalicza się składnik aktywów finansowych:
• nie będący instrumentem pochodnym;
• o określonych lub możliwych do określenia płatnościach;
• nienotowany na aktywnym rynku;
• inne niż:
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;
▪ aktywa finansowe, których posiadacz może nie odzyskać zasadniczo pełnej
kwoty inwestycji początkowej z innego powodu niż pogorszenie obsługi
kredytu, które kwalifikuje się jako dostępne do sprzedaży.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani
należności, a także wpłat dokonanych przez jednostkę celem nabycia instrumentów
kapitałowych nowych emisji, również wtedy gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 28 | S t r o n a
publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji – także w obrocie
wtórnym.
Do tej kategorii rachunkowości nie zalicza się należności z tytułu dostaw towarów i
usług, ponieważ nie powstały na skutek przekazania drugiej stronie umowy środków
pieniężnych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Do tej kategorii instrumentów finansowych zalicza się aktywa finansowe, które nie są
instrumentami pochodnymi oraz:
• zostały jako takie zakwalifikowane (zazwyczaj na moment początkowego ujęcia); lub
• nie kwalifikują się do pozostałych kategorii.
Przy wycenie rozchodu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży stosuje
się metodę FIFO, tzn. „pierwsze przyszło, pierwsze wyszło”. Wynik na sprzedaży jest
sumą sprzedaży pomniejszoną o koszt własny sprzedaży wg opisanej zasady.
Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych
Grupa aktywów
finansowych Zasady wyceny
Zasady ujęcia w
sprawozdaniu
finansowym
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Aktywa finansowe notowane na
aktywnym rynku – według
bieżącej ceny rynkowej.
Aktywa finansowe nienotowane na
aktywnym rynku - według ceny
nabycia skorygowanej o trwałą
utratę wartości, o ile istnieją
przesłanki wskazujące, iż
wycena ta nie różniłaby się
istotnie od wyceny w wartości
godziwej.
Różnica z wyceny ujmowana
w wyniku finansowym
bieżącego okresu
sprawozdawczego w
pozycji przychody bądź
koszty finansowe.
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
zapadalności
Według skorygowanej ceny nabycia
przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej (IRR).
Różnice z wyceny koryguje
wartość wycenianego
składnika aktywów oraz
jest ujmowana w wyniku
finansowym bieżącego
okresu sprawozdawczego
w pozycji przychody bądź
koszty finansowe.
Pożyczki i należności
Według skorygowanej ceny nabycia
przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej (IRR).
Różnice z wyceny koryguje
wartość wycenianego
składnika aktywów oraz
jest ujmowana w wyniku
finansowym bieżącego
okresu sprawozdawczego
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 29 | S t r o n a
w pozycji przychody bądź
koszty finansowe.
Aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
Aktywa finansowe notowane na
aktywnym rynku – według
bieżącej ceny rynkowej.
Aktywa finansowe nienotowane na
aktywnym rynku - według ceny
nabycia skorygowanej o trwałą
utratę wartości, o ile istnieją
przesłanki wskazujące, iż
wycena ta nie różniłaby się
istotnie od wyceny w wartości
godziwej.
Różnica z wyceny ujmowana
w wyniku finansowym
bieżącego okresu
sprawozdawczego w
pozycji przychody bądź
koszty finansowe.
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe odpisy umorzeniowe. Odpisy
amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej.
Mając na uwadze zasadę istotności wynikającą z art. 4 ust. 4 Ustawy potwierdzoną
postanowieniem ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych art. 16d, wartości
niematerialne i prawne o wartości do 3 500 zł, traktowane jako niskocenne składniki
majątku, zalicza się do materiałów i księguje bezpośrednio w zużycie materiałów z
pominięciem ewidencji bilansowej.
Inwentaryzacja wartości niematerialnych i prawnych jest przeprowadzana w formie
porównania danych ewidencyjnych z dokumentacją.
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe odpisy umorzeniowe. Spółka
prowadzi ewidencję środków trwałych, do których zalicza się składniki mienia, przy
czym środki trwałe o wartości do 3 500, traktowane jako niskocenne składniki majątku,
zalicza się do materiałów i księguje bezpośrednio w zużycie materiałów z pominięciem
ewidencji bilansowej, zgodnie z art. 32 ust. 6 Ustawy. Zasady amortyzacji środków
trwałych są zgodne z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych.
Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej.
Odpisy amortyzacji dokonywane są zgodnie ze sporządzonym planem amortyzacji.
Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie
zwiększają wartość nabycia tych składników majątku.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 30 | S t r o n a
Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych jest przeprowadzana w formie spisu z
natury.
Wyroby gotowe
Wytwarzane przez Spółkę programy komputerowe przeznaczone do wielokrotnej
sprzedaży stanowią wyroby gotowe. Wycena następuje w oparciu o postanowienia art.
34 ust. 3 Ustawy, tj. w okresie przynoszenia przez nie korzyści ekonomicznych, nie
dłuższym niż 5 lat, w wysokości nadwyżki kosztów ich wytworzenia nad przychodami
według cen sprzedaży netto, uzyskanymi ze sprzedaży tych produktów w ciągu tego
okresu. Nieodpisane po upływie tego okresu koszty wytworzenia zwiększają pozostałe
koszty operacyjne.
Produkcja w toku
Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 6 Ustawy, produkcję w toku, jako składnik rzeczowych
składników aktywów obrotowych, wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy
według kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień
bilansowy.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe czynne ustala się w wysokości kosztów przypadających
na następne okresy sprawozdawcze. Jeżeli wartość otrzymanych finansowych
składników majątku jest niższa niż zobowiązania na nie, w tym również z tytułu
uzyskanych kredytów i pożyczek, to różnica stanowi czynne rozliczenia
międzyokresowe kosztów. Odpisuje się je w koszty operacji finansowych w równych
ratach w ciągu okresu, na jaki zaciągnięto zobowiązanie. Do kosztów rozliczanych w
czasie zalicza się przede wszystkim: zapłacone odsetki od kredytów, opłacone z góry
prenumeraty, składki na ubezpieczenia majątkowe, czynsze.
Mając na uwadze zasadę istotności wynikającą z art. 4 ust. 4 Ustawy koszty dotyczące
przyszłych okresów są rozliczane w miesięcznych odpisach, jeśli stanowią istotną
kwotę. W przeciwnym razie nie dokonuje się ich comiesięcznego rozliczania. Za próg
istotności Spółka przyjmuje niższą z dwóch wartości: 1-2% sumy bilansowej lub 05-1%
przychodów ze sprzedaży.
Rozliczenia międzyokresowe bierne ustala się w wysokości przypadającej na bieżący
okres sprawozdawczy:
• ściśle oznaczonych świadczeń wykonywanych na rzecz spółki, lecz jeszcze nie
stanowiących zobowiązania,
• prawdopodobnych kosztów, których kwota bądź data powstania zobowiązania z ich
tytułu nie jest jeszcze znana.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 31 | S t r o n a
Przewidywane, lecz nieponiesione, wydatki objęte biernymi rozliczeniami
międzyokresowymi zmniejszają bieżąco koszty, nie później niż do końca roku
obrachunkowego następnego po roku ich ustalenia.
Spółka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy
wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z
obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń wobec
nieznanych osób, których kwotę można oszacować, choć data powstania zobowiązania
z ich tytułu nie jest jeszcze znana.
Na składniki aktywów, co do których istnieje podejrzenie, że w dającej się przewidzieć
przyszłości nie będą przynosić korzyści ekonomicznych, Spółka będzie dokonywała
odpisu z tytułu trwałej utraty ich wartości.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych
wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową
możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka ustala aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do
odliczenia.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania
obowiązku podatkowego.
Inwentaryzacja rozliczeń międzyokresowych jest przeprowadzana w formie
porównania danych ewidencyjnych z dokumentacją.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i
wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe
ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Spółki. Ponadto
do kapitału zapasowego zalicza się również nadwyżkę powstałą w wyniku sprzedaży
akcji powyżej ich wartości nominalnej po potrąceniu kosztów emisji.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 32 | S t r o n a
Inwentaryzacja kapitałów własnych jest przeprowadzana w formie porównania danych
ewidencyjnych z dokumentacją.
Rezerwy
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych
wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową
możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty
podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z
występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują
zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania
obowiązku podatkowego.
Inwentaryzacja rezerw jest przeprowadzana w formie porównania danych
ewidencyjnych z dokumentacją.
Przychody ze sprzedaży
Przychodem z tytułu świadczenia usług finansowych jest kwota należna z tego tytułu
od odbiorcy.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty niezwiązane
bezpośrednio z podstawową działalnością Spółki.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty
finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych.
Ujemne różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po
oddaniu inwestycji do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych.
Zyski i straty nadzwyczajne
Przez straty i zyski nadzwyczajne rozumie się straty i zyski powstające na skutek
zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną Spółki i
niezwiązane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 33 | S t r o n a
Podatek dochodowy
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego naliczane są zgodnie z przepisami
ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Podatek dochodowy od osób prawnych jest obliczany w oparciu o zysk brutto ustalony
na podstawie przepisów o rachunkowości, skorygowany o przychody niestanowiące
przychodów podlegających opodatkowaniu oraz koszty niestanowiące kosztów
uzyskania przychodów.
Wynik finansowy
Na wynik finansowy składają się: wynik na działalności podstawowej, wynik na
pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na
operacjach nadzwyczajnych, obowiązkowe obciążenia wyniku.
W okresie objętym niniejszym raportem nie było żadnych zmian stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości.
V. Zwięzła charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy
Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z opisem najważniejszych
czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających
wpływ na osiągnięte wyniki
W III kwartale 2021 r. pomimo trwających wyzwań związanych z COVID-19, Spółka
kontynuuje działania polegające na rozpatrywaniu ofert i pozyskaniu nowych
znaczących partnerów strategicznych z łańcucha dostaw Tc-99m przed uzyskaniem
zgód FDA i UE. Zarząd Spółki prowadzi intensywny monitoring sytuacji i stosuje się do
zaleceń WHO oraz władz lokalnych w USA i Europie, mających na celu
minimalizowanie negatywnych skutków rozprzestrzeniania się koronawirusa. Mając na
uwadze zdrowie i bezpieczeństwo pracowników i kontrahentów, Emitent kładzie nacisk
na zapewnienie bezpiecznych warunków pracy oraz umożliwiając pracę zdalną.
Emitent kontynuuje realizację strategii w kierunku współpracy i oddelegowania części
prac badawczo-rozwojowych międzynarodowym partnerom strategicznym na terenie
mniejszych państw europejskich, gdzie koszty uzyskiwania zgód regulatorów są dużo
mniejsze, a także mniejszy generator Tc-99m jest w stanie zaspokoić zapotrzebowanie
na tych rynkach. Taka efektywna kosztowo strategia umożliwi dalszy rozwój
technologii bez konieczności pozyskiwania kapitału w krótkim okresie.
Spółka w dalszym ciągu prowadzi działania zmierzające do pozyskania nowych
partnerów strategicznych z łańcucha dostaw Tc-99m przed uzyskaniem zgód FDA i UE,
zainteresowanych prowadzeniem prac i ponoszeniem kosztów opracowania i testów
generatorów Tc-99m w zamian za prawa do produkcji i dystrybucji nowego generatora
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 34 | S t r o n a
lub izotopu Tc-99m. Ze względu na zakaz zgromadzeń publicznych, Spółka realizuje
obecnie strategię pozyskiwania partnerów strategicznych z wykorzystaniem środków
porozumiewania się na odległość zamiast kontaktów osobistych i uczestnictwa w
targach i konferencjach branżowych.
Grupa Emitenta rozważa potencjalne możliwości związane z współpracą z partnerem
w Rumunii, który wyraził chęć rozważenia możliwości finansowania rozwoju
technologii i kosztów uzyskiwania zezwoleń na rynkach, na których prowadzą
działalność, potwierdzając zaufanie i zaangażowanie w rozwój nowego procesu
technologicznego producji Tc-99m. Perma-Fix Environmental Services Inc.,
większościowy udziałowiec Emitenta w ramach podpisanego wstępnego porozumienia
współpracuje z rumuńską spółką Skarbu Państwa Technologies of Nuclear Energy State
Company – RATEN w celu zbadania metod pozyskiwania generatorów Tc-99m w
gorących komorach Insytutu Badań Jądrowych RATEN ICN w Pitesti w Rumunii.
Grupa Emitenta posiada podpisaną umowę na dostawy izotopu lub generatora Tc-99m
z Digirad Corp., jednym z największych dostawców usług obrazowania serca do szpitali
i aptek w USA oraz z Włoską Krajową Agencją Nowych Technologii, Energetyki i
Zrównoważonego Rozwoju Gospodarczego (ang. ENEA), która dotyczy wsparcia
Emitenta w zakresie rozwoju i komercjalizacji technologii na rynku włoskim. Grupa
Emitenta prowadzi dalsze rozmowy z partnerem we Włoszech w zakresie uzyskania
niezbędnych zgód regulacyjnych i dopuszczenia technologii do sprzedaży na tym
rynku. Kolejnym celem Grupy Emitenta jest ukończenie procesu opracowania i testów
generatora Tc-99m, dostosowanego do potrzeb rynku włoskiego.
Realizacja projektu PGR01046 „Uprzemysłowienie linii produkcyjnej Tc-99m w celu
dostarczania innowacyjnych generatorów Tc-99m na rynek włoski” we współpracy z
ENEA pozostaje wstrzymana. Zarząd Spółki otrzymał powiadomienie od Włoskiej
Krajowej Agencji Nowych Technologii, Energetyki i Zrównoważonego Rozwoju
Gospodarczego (ang. ENEA), dotyczące zawieszenia prac badawczo-rozwojowych i
współpracy w zakresie opracowania, testowania i komercjalizacji nowego procesu
wytwarzania Tc-99m. Zgodnie z decyzją ENEA, prace badawczo-rozwojowe
prowadzone w laboratoriach ENEA zostały przerwane w związku ze stanem zagrożenia
zdrowia pracowników wywołanym przez pandemię COVID-19. Zarząd Spółki wierzy,
że współpraca Emitenta z ENEA w zakresie rozwoju i komercjalizacji nowej technologii
produkcji Tc-99m zostanie wznowiona po przywróceniu pracy laboratoriów ENEA, w
momencie ustabilizowania sytuacji pandemicznej we Włoszech.
Zarząd Emitenta zamierza informować na bieżąco o osiąganiu kolejnych kamieni
milowych na innych rynkach globalnych. W momencie, gdy Grupie Emitenta uda się
uzyskać określone kamienie milowe na mniejszych rynkach europejskich może
przystąpić do samodzielnego aplikowania o zgodę regulatora w USA i sprzedaży
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 35 | S t r o n a
produktów na rynku amerykańskim lub negocjacji umów partnerskich na lepszych
warunkach.
Grupa Emitenta zawiesiła prowadzenie znacznej części prac badawczo-rozwojowych w
zakresie opracowania, testowania i komercjalizacji prototypu nowatorskiego generatora
produkującego izotop medyczny Tc-99m do zastosowań w diagnostyce nowotworów i
obrazowaniu serca, ze względu na potrzeby kapitałowe wymagane do realizacji tych
działań. Możliwość kontynuowania działań B+R jest uzależniona od pozyskania
kapitału potrzebnego do finansowania tej działalności. Grupa Emitenta przewiduje, że
prace badawczo-rozwojowe na pełną skalę nie zostaną wznowione do czasu uzyskania
niezbędnego finansowania dłużnego lub nowej emisji akcji. W przypadku braku
możliwości pozyskania niezbędnego kapitału, Grupa będzie zmuszona do zmniejszenia
skali prac, dalszego opóźnienia lub zrezygnowania z programu badawczego.
Grupa Emitenta nadzoruje projekt dofinansowany ze środków Narodowego Centrum
Badań i Rozwoju, którego celem jest stworzenie i zweryfikowanie funkcjonalności
nowatorskiego generatora, wykorzystującego innowacyjną żywicę i molibden do
produkcji Tc-99m, zgromadzenie informacji związanych z jakościową i ilościową analizą
chemicznych, radiochemicznych i radionuklidowych zanieczyszczeń, które może
zawierać finalny produkt (eluat zawierający Tc-99m) i przeprowadzenie badań dla
zestawów farmaceutycznych, by spełniły one standardy Farmakopei Polskiej i
Europejskiej.
Zarząd Spółki poinformował w ramach raportu bieżącego ESPI 7/2021, że w dniu 30
lipca 2021 r. do siedziby Spółki wpłynęło wezwanie Narodowego Centrum Badań i
Rozwoju do zwrotu części dofinansowania, uzyskanego przez konsorcjum projektu w
wysokości 283 215,57 zł z racji uznania kosztów za niekwalifikowane w wyniku oceny
raportu końcowego przedstawionego przez Spółkę. Należność główna wobec NCBiR
dotyczy przekazanej refundacji dla Spółki w wysokości 44 259,93 zł oraz zaliczek
przekazanych dwóm członkom Konsorcjum Projektu: Warszawskiemu Uniwersytetowi
Medycznemu, Zakład Medycyny Nuklearnej w wysokości 229 761,38 zł oraz Instytutowi
Przemysłu Organicznego, Oddział w Pszczynie w wysokości 9 194,23 zł.
Zarząd Emitenta informuje, że obecnie analizuje otrzymane wezwanie do zwrotu części
dofinansowania pod kątem zgodności z wynikami prowadzonych kontroli. Po
przeprowadzeniu analizy, której zakończenie planowane jest w br., Spółka będzie
korzystać z opcji wynikających z umów dotyczących projektu we współpracy z
obsługującą ją kancelarią prawną. O dalszych działaniach, które w istotny sposób będą
przekładały się na sytuację gospodarczą Emitenta, Spółka będzie informowała w drodze
raportów bieżących.
Grupa Emitenta wykazała komercyjne przeskalowanie procesu technologicznego
produkcji Technetium-99m (Tc-99m) z wykorzystaniem Molibdenu-99 (Mo-99). Testy
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 36 | S t r o n a
potwierdziły, że innowacyjna żywica, odkryta przez spółkę jest odporna na duże dawki
promieniowania radiacyjnego do wartości 6 kiurów i może uwalniać Tc-99m w ilościach
komercyjnych i klinicznie użytecznych poprzez aktywację neutronową molibdenu,
powszechnie wykorzystywanego metalu do wyprodukowania Molibdenu-99 („Mo-
99"), który następnie rozpada się na Tc-99m. Grupa wraz z partnerami strategicznymi
planuje przeprowadzenie dalszych testów technologii w wyższej wartości
promieniotwórczej i opracowanie finalnej wersji generatora Tc-99m przez złożeniem
wniosku do FDA i regulatora w Unii Europejskiej.
Zarząd Emitenta pozostaje optymistyczny i ufa, że nowy proces technologiczny posiada
potencjał, aby w dłuższym terminie całkowicie zmienić łańcuch dostaw Tc-99m na
całym świecie i jest odpowiedzią na światową potrzebę rynkową dotyczącą
dostarczania nowych, bezpiecznych i tańszych sposobów pozyskiwania izotopu Tc-99m
bez użycia uranu. W oparciu o pozytywne wyniki testów dotyczących wytrzymałości
prototypu generatora produkcji Tc-99m na duże wartości promieniowania oraz
pozytywny odzew partnerów branżowych, Zarząd Emitenta wierzy, że nowy proces
technologiczny może wykazywać wyższość nad tradycyjnymi metodami stosowanymi
w Europie i Ameryce Północnej. Grupa Emitenta odkryła innowacyjną żywicę, odporną
na promieniowanie, która jest w stanie wiązać duże ilości molibdenu, a jednocześnie
uwalniać prawie 90% Tc-99m. W ocenie Zarządu Emitenta Spółka sprostała wyzwaniom
technologicznym, regulacyjnym i komercyjnym, związanym z jej nową technologią.
Zarząd Emitenta jest świadomy, że w obecnej sytuacji szpitale na całym świecie w
pierwszej kolejności skupiają się na walczeniu ze skutkami pandemii COVID-19, co
może mieć tymczasowy wpływ na zmniejszenie popytu na mobilne generatory Tc-99m.
Jednakże w chwili obecnej Zarząd Emitenta nie jest w stanie oszacować pełnych
skutków, trwałości i wpływu powyższego zdarzenia na sytuację gospodarczą i wyniki
finansowe Emitenta w 2021 roku. O wszelkich zmianach opisanej powyższej sytuacji
oraz dalszych działaniach, które w istotny sposób będą przekładały się na sytuację
gospodarczą Emitenta, Spółka będzie informowała w drodze raportów bieżących.
WYNIKI FINANSOWE
W okresie III kwartału 2021 r. Grupa Emitenta nie wypracowała przychodów ze
sprzedaży w związku z brakiem odpowiednich zezwoleń Agencji ds. Żywności i Leków
(„FDA”) oraz organów zatwierdzających innych państw na komercjalizację i sprzedaż
swojej technologii. Niemniej jednak Grupa kontynuowała działalność w zakresie
dalszego rozwoju i komercjalizacji technologii.
Na koniec III kwartału 2021 r. koszty operacyjne poniesione przez Grupę Emitenta
wyniosły ok. 295,3 tys. zł, co było poziomem o 3,85% niższym w porównaniu do ok.
307,11 tys. zł w analogicznym okresie rok wcześniej. Spadek kosztów operacyjnych był
spowodowany głównie zmniejszeniem pozycji „Pozostałe koszty rodzajowe” o kwotę
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 37 | S t r o n a
19,64 tys. zł. Największy udział w takim poziomie kosztów operacyjnych wciąż miały
Usługi Obce, w skład których wchodziły głównie koszty zarządzania i usług
świadczonych dla Grupy Emitenta przez spółkę dominującą z zakresu badań i rozwoju
(R&D) w obszarze rozwoju procesu wytwarzania Tc-99m. Wzrost pozycji Usługi Obce
w okresie od 1 lipca do 30 września 2021 r. o 2,28% czyli o ok. 6,4 tys. zł do poziomu ok.
286,34 tys. zł (ok. 96,97% kosztów operacyjnych ogółem) spowodowany był
poniesieniem dodatkowych kosztów w związku z zatwierdzeniem ostatecznej
dokumentacji finansowo-rozliczeniowej projektu, dofinansowanego ze środków
NCBiR. Jednocześnie Grupa Emitenta zawiesiła prowadzenie znacznej części prac
badawczo-rozwojowych w obszarze rozwoju procesu wytwarzania Tc-99m w związku
ze zmianą strategii w kierunku nawiązywania współpracy i oddelegowania części zadań
międzynarodowym strategicznymi w kierunku dalszego rozwoju technologii Tc-99m.
Negatywny wpływ na wynik operacyjny Grupy Emitenta w okresie trzech i dziewięciu
miesięcy zakończonych 30 września 2021 r. miało uwzględnienie w pozycji „Inne koszty
operacyjne” w trzecim kwartale 2021 r. kwoty ok. 238,96 tys. zł w związku z niepewnym
zobowiązaniem wobec NCBiR z tytułu zwrotu części otrzymanego dofinansowania
zgodnie z otrzymanym wezwaniem do zapłaty od NCBiR, o którym Zarząd Spółki
poinformował w ramach raportu bieżącego ESPI 7/2021.
W okresie od 1 lipca do 30 września 2021 r. Grupa Emitenta uzyskała stratę netto w
wysokości ok. 1,1 mln zł w porównaniu do ok. 109,43 tys. zł straty netto w analogicznym
okresie rok wcześniej. Negatywny wpływ na wynik netto miał wzrost kosztów
finansowych o ok. 661,31 tys. zł, stanowiący różnicę pomiędzy pozostałymi kosztami
finansowymi o wartości ok. 423,80 tys. zł w trzecim kwartale 2021 r. z tytułu
niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych wynikających z przeliczenia wartości
zobowiązań w walucie obcej wobec powiązanej spółki Perma-Fix Environmental
Services Inc. oraz odpowiednio przychodów w kwocie ok. 237,51 tys. zł z tytułu
niezrealizowanych dodatnich różnic kursowych, wykazanych jako ujemna wartość
pozycji pozostałe koszty finansowe w trzecim kwartale 2020 r. Ponadto negatywny
wpływ na wynik netto miał wzrost odsetek o ok. 99,41 tys. zł, z których ok. 1,81 tys. zł
dotyczyło kredytu udzielonego Spółce przez Perma-Fix Environmental Services Inc., a
ok. 97,6 tys. zł stanowiło odsetki naliczone od niepewnego zobowiązania wobec NCBiR
z tytułu zwrotu części otrzymanego dofinansowania. Dodatkowo negatywnie na wynik
netto wpłynęło uwzględnienie powyższego zwrotu w kwocie ok. 238,96 tys. zł w
pozycji „Inne koszty operacyjne”. Jednocześnie pozytywny wpływ na wynik netto miał
spadek kosztów operacyjnych o ok. 11,82 tys. zł. Spółka nie odnotowała przychodów ze
sprzedaży, które mogłyby pokryć koszty operacyjne. Grupa Emitenta przewiduje, iż
taka sytuacja będzie się utrzymywała przez cały 2021 r.
W okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2021 r. Grupa Emitenta
poniosła koszty operacyjne o wartości 858,92 tys. zł, co było poziomem o 6,41% niższym
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 38 | S t r o n a
w porównaniu do ok. 917,74 tys. zł w analogicznym okresie rok wcześniej. Spadek
kosztów operacyjnych był spowodowany głównie zmniejszeniem pozycji „Usługi obce”
o 5,39% czyli o ok. 47,76 tys. zł do poziomu ok. 837,6 tys. zł oraz pozycji „Pozostałe
koszty rodzajowe” o kwotę 19,6 tys. zł.
Narastająco za trzy kwartały 2021 r. Grupa Emitenta poniosła stratę netto w wysokości
ok. 1,8 mln zł w porównaniu do ok. 1,09 mln zł straty netto w analogicznym okresie rok
wcześniej. Zwiększenie straty netto w okresie od 1 stycznia do 30 września 2021 r. było
spowodowane wzrostem kosztów finansowych w kwocie ok. 537,14 tys. PLN będących
efektem ujemnych różnic kursowych w kwocie ok. 415,41 tys. zł z tytułu przeliczenia
wartości zobowiązań w walucie obcej wobec Perma-Fix Environmental Services Inc., jak
również wzrostem odsetek o ok. 121,73 tys. zł, w tym ok. 24,13 tys zł związanych z
kredytem udzielonym Spółce przez Perma-Fix Environmental Services Inc. oraz ok.
97,60 tys. zł związanych z niepewnym zobowiązaniem wobec NCBiR z tytułu zwrotu
części otrzymanego dofinansowania. Ponadto negatywny wpływ na wynik netto miało
uwzględnienie w pozycji „Inne koszty operacyjne” kwoty ok. 238,96 tys. zł związanej z
powyższym niepewnym zobowiązaniem wobec NCBiR. Jednocześnie pozytywny
wpływ na wynik netto w okresie od 1 stycznia do 30 września 2021 r. miał spadek
kosztów operacyjnych o ok. 58,82 tys. zł.
VI. Stanowisko odnośnie do możliwości zrealizowania publikowanych
prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych
w danym raporcie kwartalnym
Grupa Emitenta ani sam Emitent nie publikowali prognoz finansowych dotyczących
2021 roku.
VII. Opis stanu realizacji działań inwestycji Grupy Emitenta oraz
harmonogramu ich realizacji, zgodnie z informacjami przedstawionymi
w Dokumencie Informacyjnym
Ostatni Dokument Informacyjny Emitenta nie zawierał informacji, o których mowa w §
10 pkt 13a) Załącznika nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu – opis
stanu realizacji działań i inwestycji Grupy Emitenta oraz harmonogramu ich realizacji.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 39 | S t r o n a
VIII. Jeżeli w okresie objętym raportem Grupa Emitenta podejmowała w
obszarze rozwoju prowadzonej działalności inicjatywy nastawione na
wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie -
informacje na temat tej aktywności
Poza działaniami opisanymi w punkcie V, w III kwartale 2021 r. Spółka nie podejmowała
żadnych innych inicjatyw/działań w obszarze rozwoju prowadzonej działalności
ukierunkowanych na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie.
IX. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek
podlegających konsolidacji
Pod koniec I kwartału 2014 r. Emitent zawarł umowę zakupu 100% akcji spółki Perma-
Fix Medical Corporation (raport bieżący EBI nr 11/2014). W związku z powyższym na
dzień sporządzenia niniejszego raportu kwartalnego Emitent posiada podmiot zależny
spółkę Perma-Fix Medical Corporation i wraz z nią tworzy grupę kapitałową. Poniżej
znajdują się podstawowe dane na temat podmiotu zależnego od Emitenta:
Tabela 9 Perma-Fix Medical Corporation
Firma: Perma-Fix Medical Corporation
Forma prawna: Corporation
Adres biura: 8302 Dunwoody Place, Suite 250, Atlanta, GA 30350
Przedmiot działalności: Spółka stworzyła oraz rozwinęła przełomową
technologię wytwarzania izotopów medycznych,
głównie izotopu Technetu-99 (najbardziej znanego i
najczęściej stosowanego izotopu medycznego na
świecie) w celu wyeliminowania światowego
niedoboru tego izotopu w medycynie jądrowej
Udział Emitenta w kapitale
zakładowym: 100,00%
Udział Emitenta w ogólnej
liczbie głosów: 100,00%
Adres strony internetowej: www.medical-isotope.com Źródło: Emitent
KONSOLIDACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH: Zarząd Emitenta podjął
decyzję o konsolidacji sprawozdania finansowego Emitenta ze sprawozdaniem
finansowym jego spółki zależnej Perma-Fix Medical Corporation po przeanalizowaniu
danych finansowych Perma-Fix Medical Corporation, które po wstępnej konsolidacji
okazały się mieć istotny wypływ na sytuację finansową, majątkową oraz gospodarczą
Emitenta. Podmiotem dominującym wobec Grupy Emitenta na dzień sporządzenia
niniejszego raportu kwartalnego jest spółka Perma-Fix Environmental Services Inc.,
która posiada obecnie ok. 60,54% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz w
głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2021 R. 40 | S t r o n a
X. Informacja o strukturze akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem
akcjonariuszy posiadających, na dzień przekazania raportu, co najmniej
5% głosów na walnym zgromadzeniu
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu kwartalnego, struktura akcjonariatu
przedstawia się następująco:
Tabela 10 Wyszczególnienie akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% udziału w kapitale
zakładowym oraz głosach na WZ
Akcjonariusz Liczba
akcji
Liczba
Głosów
Udział
w kapitale
zakładowym
Udział w
ogólnej liczbie
głosów
Perma-Fix
Environmental Services,
Inc.
800 000 800 000 60,54% 60,54%
Quark Ventures, LLC 104 081 104 081 7,88% 7,88%
Digirad Corporation 71 429 71 429 5,41% 5,41%
Pozostali 345 919 345 919 26,17% 26,17%
SUMA 1 321
429 1 321 429 100,00% 100,00%
* Źródło: Emitent
Powyższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu ze szczegółowym wykazem
akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w głosach na Walnym
Zgromadzeniu Spółki (zgodnie z zawiadomieniami akcjonariuszy z art. 69 ustawy o
ofercie publicznej oraz raportami ESPI odnośnie akcjonariuszy posiadających, co
najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta).
XI. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Grupę Emitenta,
w przeliczeniu na pełne etaty
Na dzień 30 września 2021 r. Grupa Emitenta nie zatrudniała pracowników, w tym
Członków Zarządu Spółki. Grupa Emitenta posiada umowy o ścisłej współpracy i
możliwości korzystania z usług pracowników spółki dominującej Perma-Fix
Environmental Services Inc.