PERHIMPUNAN PEMILIK DAN PENGHUNI SATUAN RUMAH …Branch Office : Jl. Danau Jempang B3 No.29 Bendungan Hilir, Tanah Abang - Jakarta 10210 Penghuni dan Pengurus Perhimpunan Pemilik dan

PERHIMPUNAN PEMILIK DAN PENGHUNI SATUAN RUMAH SUSUN APARTEMEN TAMAN KEMAYORAN CONDOMINIUM

(PPPSRS-TKC)

LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019

DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

PERHIMPUNAN PEMILIK DAN PENGHUNI SATUAN RUMAH SUSUN

APARTEMEN TAMAN KEMAYORAN CONDOMINIUM

DAFTAR ISI

KETERANGAN HALAMAN

Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan

Laporan Posisi Keuangan .................................................................................................................................... 1 Laporan Aktivitas Aset Tidak Terikat .................................................................................................................... 2 Laporan Arus Kas ................................................................................................................................................ 3 Catatan Atas Laporan Keuangan ......................................................................................................................... 4-9

Scanned by CamScanner

Head office : Mcnara Kuningaii JakartaBranch Office : Jl. Danau Jempang B3 No.29 Bendungan Hilir, Tanah Abang - Jakarta 10210

Penghuni dan PengurusPerhimpunan Pemilik dan Penghuni Satuan Rumah Susun Apartemen Taman KemayoranCondominium (PPPSRS-TKC)

Kami telah mengaudit laporan keuangan (PPPSRS-TKC) terlampir, yang terdirl dari neraca tanggal31 Desember 2019, serta laporan aktivitas dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggaltersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

Tanggung jawab pengurus atas laporan keuangan

Pengurus bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan ini sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik di Indonesia (SAK ETAP), dan atas pengendalian internalyang dianggap perlu oleh pengurus untuk memungkinan penyusunan laporan keuangan yang bebas darikesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung jawab auditor

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami.Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan PublikIndonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan danmelaksanakan audit untuk memperoleh keyaklnan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas darikesalahan penyajian material.

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka danpengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasukpenilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan olehkecurangan maupun kesalahan.

Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevandengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepatsesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internalentitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dankewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporankeuangan secara keseluruhan.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basisbagi opini audit kami.

Laporan No: 00034/3.0279/AU.2/11/0986-1/1/I/2020

Laporan Auditor Indenenden

INTERNATIONALAn Independent member of B K R International,

with offices throughout the world

B K Rdbsd&aDoli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & AliRegistered Public AccountantsLicense No. : KEP-794/KM. 1/2013

Ijin986

DOLI, BAMBANG, SULISTIYANTO, DADANG & ALI

dbsd&aDoli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

Basis untuk opini wajar dengan pengecualian

Sebagaimana disebutkan pada Catatan 4 atas laporan keuangan, terdapat piutang sebesar Rp6.743.917.615.

PPRS-TKC belum dapat menunjukkan bukti bahwa piutang tersebut dapat tertagih.

Sebagai konsekuensi, kami tidak dapat menentukan apakah penyesuaian atas saldo tersebut diperlukan.

Opini wajar dengan pengecualian

Menurut opini kami, kecuali untuk dampak sebagaimana disebutkan dalam paragraf basis untuk opini wajardengan pengecualian, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material,posisi keuangan (PPPSRS-TKC) tanggal 31 Desember 2019 dan aktivitas serta arus kas untuk tahun yangberakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik diIndonesia (SAK ETAP).

Hal Lain

Laporan keuangan PPPSRS-TKC untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2018 telah diaudit oleh auditorindependen lain yang menyatakan opini tanpa modifikasian pada tanggal 28 Januari 2019.

PERHIMPUNAN PEMILIK DAN PENGHUNI SATUAN RUMAH SUSUN APARTEMEN TAMAN KEMAYORAN CONDOMINIUM NERACA 31 DESEMBER 2019 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1

Catatan 2019 2018

ASET

ASET LANCAR

Kas dan setara kas 3 3.620.636.429 2.724.328.996

Piutang anggota 4 6.743.917.615 8.148.620.132

Jumlah Aset Lancar 10.364.554.044 10.872.949.128

ASET TIDAK LANCAR Aset tetap berwujud 5 6.460.000.000 6.840.000.000

Jumlah Aset Tidak Lancar 6.460.000.000 6.840.000.000

JUMLAH ASET

16.824.554.044

17.712.949.128

KEWAJIBAN

Utang usaha 6 44.500.000 353.533.333

Jumlah Kewajiban Lancar 44.500.000 353.533.333

ASET BERSIH

Aset bersih terikat temporer 7a 3.215.843.585 1.961.229.885

Aset bersih tidak terikat temporer 7b 13.564.210.459 15.398.185.910

Jumlah 16.780.054.044 17.359.415.795

JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR DAN ASET BERSIH 16.824.554.044 17.712.949.128

PERHIMPUNAN PEMILIK DAN PENGHUNI SATUAN RUMAH SUSUN APARTEMEN TAMAN KEMAYORAN CONDOMINIUM LAPORAN AKTIVITAS TIDAK TERIKAT UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2

Catatan

2019 2018

PENERIMAAN SETORAN 8 19.416.293.406 18.079.630.227

Beban operasional 9a 18.073.807.329 16.467.696.018

Beban administrasi dan umum 9b 1.051.555.479 1.134.673.692

Koreksi kelebihan tagihan periode sebelumnya 2.124.906.056 -

Kenaikan aset bersih tidak terikat (1.833.975.451) 477.260.517

Kenaikan Jumlah Aset Bersih Sebelum Pajak (1.833.975.451) 477.260.517

Taksiran pajak penghasilan - -

Perubahan dalam Aset Bersih (1.833.975.451) 477.260.517

Aset Bersih Awal Tahun 15.398.185.910 14.920.925.393

Aset Bersih Akhir Tahun 13.564.210.459 15.398.185.910

PERHIMPUNAN PEMILIK DAN PENGHUNI SATUAN RUMAH SUSUN APARTEMEN TAMAN KEMAYORAN CONDOMINIUM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3

2019 2018

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Kenaikan/(Penurunan) aset bersih tidak terikat (1.833.975.451) 477.260.517 Ditambah/(dikurang) unsur yang tidak dipengaruhi arus kas

operasi penyusutan 380.000.000

380.000.000

Arus Kas Sebelum Perubahan Aset Bersih (1.453.975.451) 857.260.517

Perubahan aset dan kewajiban operasi Penurunan (Peningkatan) piutang anggota 1.404.702.517 (281.316.702) Penurunan bersih utang usaha (309.033.333) (280.300.000)

Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi 1.095.669.184

(561.616.702)

Arus kas bersih yang diterima dari (digunakan untuk) aktivitas operasi (358.306.267)

295.643.815

ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Peningkatan sinking fund 1.254.613.700 955.529.208

Arus kas bersih yang diterima dari aktivitas pendanaan 1.254.613.700 955.529.208

Kenaikan kas dan setara kas 896.307.433 1.251.173.023

Kas setara awal tahun 2.724.328.996 1.473.155.973

Kas setara akhir tahun 3.620.636.429 2.724.328.996

PERHIMPUNAN PEMILIK DAN PENGHUNI SATUAN RUMAH SUSUN APARTEMEN TAMAN KEMAYORAN CONDOMINIUM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4

1. INFORMASI UMUM

Perhimpunan Pemilik dan Penghuni Satuan Rumah Susun Apartemen Taman Kemayoran Condominium (selanjutnya disebut PPPSRS-TKC) merupakan perhimpunan yang dibentuk mengingat pentingnya kedudukan Perhimpunan Penghuni yang diberikan status sebagai Badan Hukum oleh Undang-undang No. 16 Tahun 1985 yang diperbaharui dengan Undang-Undang No 20 Tahun 2011, maka untuk pelaksanaannya diperlukan pengaturan yang baik dengan pelaksanaan yang efektif dan konsekuen atas sistem penghunian rumah susun, dengan suatu aturan dasar yang menjadi panutan dan mengikat bagi seluruh pemilik dan atau penghuni Rumah Susun. Pengurus PPPSRS-TKC didirikan dengan maksud untuk memenuhi ketentuan Pasal 19 Undang-Undang No 16 tahun 1985 junto Pasal 54 ayat 1 Peraturan Pemerintah No 4 Tahun 1988 yang diperbaharui dengan Undang-Undang No 20 Tahun 2011 tentang Rumah Susun dan untuk memenuhi amanat para penghuni sebagai pelaksanaan Pasal 54 ayat 1 dan Pasal 57 Peraturan Pemerintah No 4 Tahun 1988 tentang Rumah Susun. PPPSRS-TKC didirikan dengan tujuan untuk menjaga dan saling melengkapi kebutuhan para anggota dalam menggunakan dan mengelola bagian bersama, benda bersama dan tanah bersama, sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, serta untuk menciptakan kehidupan anggota yang serasi, selaras dan seimbang dalam rumah susun dan lingkungannya.

Pengurus PPPSRS-TKC periode tahun 2019 dan tahun 2018 adalah sebagai berikut:

2019 2018

Ketua : Suresh Gobindram Vaswani Suresh Gobindram Vaswani

Wakil Ketua : Shyam Rupchand Janimal Shyam Rupchand Janimal

Sekretaris : Sudharman Shetty Sudharman Shetty

Wakil sekretaris : - Sanjay Kishinchand

Bendahara : Drs. Edison Siahaan, M.M Drs. Edison Siahaan, MM

Pengawas 1 : Ir. Asnawi Jap Soei Lian

Pengawas 2 : Sanjay Kishinchand Ir. Asnawi

Pengawas 3 : Ir. Horas Viktor Marolop Tarihoran, MM Ir. Horas Viktor Marolop Tarihoran, MM

Wakil Tower Akasia : Subramanian Elanchelvan Subramanian Elanchelvan

Wakil Tower Aster : Lewie Eko Priyono Lewie Eko Priyono

Wakil Tower Flamboyan : Jhon Thomson Pasaribu, SH, MH Jhon Thomson Pasaribu, SH, MH

Wakil Tower Bogenville : - Jap Soei Lian

Wakil Tower Cendana : Sithi Jemima Begum Mohamed Yusop Sithi Jemima Begum Mohamed Yusop

Wakil Tower Ebony : Jayasankar Sridhar Jayasankar Sridhar

PPPSRS-TKC berkedudukan di Jalan H. Benyamin Sueb, Kelurahan Kebun Kosong, Kecamatan Kemayoran, Kotamadya Jakarta Pusat, Propinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta. PPPSRS-TKC didirikan tanggal 17 September 2001. Pada tanggal 31 Desember 2019, Perhimpunan memiliki pegawai berjumlah 10 orang (tidak diaudit).

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Perhimpunan Penghuni Rumah Susun yang mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan aktivitasnya, dijelaskan di bawah ini.

a. Penyajian laporan keuangan

Laporan Keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (“SAK ETAP”).

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 45 "Laporan Keuangan Organisasi Nirlaba".

PERHIMPUNAN PEMILIK DAN PENGHUNI SATUAN RUMAH SUSUN APARTEMEN TAMAN KEMAYORAN CONDOMINIUM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

5

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)

b. Kas dan setara kas

Kas dan setara kas terdiri dari uang kas dan uang yang ada di bank yang dengan cepat dapat dijadikan kas. Rekening bank dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya tidak dikelompokkan sebagai komponen kas dan setara kas.

c. Piutang anggota

Piutang anggota merupakan piutang anggota penghuni rumah susun atas tunggakan air, listrik, service charge dan sinking fund. Piutang anggota disajikan sebesar jumlah neto. Perhimpunan Penghuni Rumah Susun tidak melakukan penyisihan piutang tak tertagih. Piutang yang tidak dapat ditagih dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak dapat tertagih.

d. Biaya dibayar dimuka

Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. Bagian jangka panjang biaya dibayar di muka disajikan sebagai aset tidak lancar.

e. Aset tetap berwujud

Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Tarif penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut:

Masa manfaat

Lift 20

Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya.

f. Aset bersih tidak terikat temporer

Aset bersih tidak terikat temporer merupakan akumulasi nilai bersih dari aktivitas Perhimpunan Penghuni Rumah Susun atas pengelolaan pendapatan dan beban yang tidak dibatasi penggunaannya dari setiap periode akuntansi.

g. Aset bersih terikat temporer Aset bersih terikat temporer terdiri dari iuran dana cadangan (sinking fund) perbaikan dan renovasi yang ditentukan berdasarkan luas unit yang dimiliki oleh masing-masing pemilik dan atau penghuni satuan rumah susun yang penggunaannya dibatasi hanya untuk perbaikan atau penggantian maupun renovasi besar pada benda bersama dan bagian bersama. Dana cadangan per pemilik atau penghuni ditentukan berdasarkan luas setiap satuan rumah susun dikali tarif iuran setiap meter persegi per bulan, yang dipergunakan untuk menjaga kelestarian penggunaan fungsi hak bersama (bagian bersama, benda bersama dan tanah bersama) pemilik atau penghuni.

h. Pengakuan pendapatan dan beban

Pendapatan dari Iuran Pemeliharaan Lingkungan ditentukan berdasarkan luas setiap satuan rumah susun dikali tarif iuran setiap meter per segi per bulan. Apabila anggota tidak melaksanakan kewajibannya tepat waktu maka akan dikenakan denda atas keterlambatan yang diakui sebagai pendapatan. Pendapatan Iuran Pemeliharaan Lingkungan diterima di muka (disajikan dalam akun “Iuran diterima di muka”) dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan periode pengelolaannya. Pendapatan dan beban dicatat dengan metode akrual.


6

3. KAS DAN SETARA KAS

Akun ini terdiri dari :

2019 2018

Kas 210.163 660.000 Bank Rupiah

PT Bank BCA 1.637.187.720 1.544.540.111 PT Bank Danamon 483.238.546 179.128.885 Deposito 1.500.000.000 1.000.000.000

Jumlah 3.620.636.429 2.724.328.996

4. PIUTANG ANGGOTA

Akun ini merupakan piutang anggota penghuni rumah susun pada tahun 2019 dan 2018 masing-masing sebesar

Rp6.743.917.615 dan Rp8.148.620.132.

PPPSRS-TKC belum melakukan penyisihan atas piutang anggota yang tidak dapat tertagih.

5. ASET TETAP

Aset tetap merupakan aset berupa peremajaan lift masing-masing tower.

31 Desember 2019

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Harga Perolehan Lift 7.600.000.000 - - 7.600.000.000

Jumlah 7.600.000.000 - 7.600.000.000

Akumulasi Penyusutan

Lift 760.000.000 380.000.000 - 1.140.000.000

Jumlah 760.000.000 380.000.000 - 1.140.000.000

Nilai buku bersih 6.840.000.000 6.460.000.000

31 Desember 2018

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Harga Perolehan Lift 7.600.000.000 - - 7.600.000.000

Jumlah 7.600.000.000 - 7.600.000.000

Akumulasi Penyusutan

Lift 380.000.000 380.000.000 - 760.000.000

Jumlah 380.000.000 380.000.000 - 760.000.000

Nilai buku bersih 7.220.000.000 6.840.000.000


7

6. UTANG USAHA

Akun ini terdiri dari:

2019 2018

Utang deposit 44.500.000 37.000.000 Utang pengadaan lift - 316.533.333

Jumlah 44.500.000 353.533.333

7. ASET BERSIH TERIKAT TEMPORER DAN ASET BERSIH TIDAK TERIKAT TEMPORER

a. ASET BERSIH TERIKAT TEMPORER

2019 2018

Saldo awal 1.961.229.885 1.005.700.677

Pencadangan 1.254.613.700 955.529.208

Jumlah 3.215.843.585 1.961.229.885

b. ASET BERSIH TIDAK TERIKAT TEMPORER

2019 2018

Saldo awal 15.398.185.910 14.920.925.393 Perubahan aset bersih tahun berjalan (1.833.975.451) 477.260.517

Jumlah 13.564.210.459 15.398.185.910

8. PENERIMAAN SETORAN

2019 2018

Setoran Utilitas

Pendapatan tenant 18.452.356.411 17.328.364.419 Kartu akses 40.385.939 39.001.604 Pendapatan denda keterlambatan 214.478.600 108.182.782

Jumlah 18.707.220.950 17.475.548.805

Setoran Lain-lain

XL Axiata 216.000.000 1.238.827 Parkir 152.600.000 52.000.000 Sewa ruangan dan bangunan serbaguna 74.808.823 80.986.545 Indosat 60.145.316 122.318.104 Bunga deposito 52.498.630 16.876.711

Link net 48.976.567 224.166.194 Iklan/spanduk 40.128.404 13.172.315 Administrasi renovasi 18.140.925 27.083.433 Focus media 11.880.000 23.760.000 Pendapatan bunga 9.427.615 9.415.286 CBN 6.737.844 12.354.804 Sewa kursi 1.100.000 3.544.820 Pendapatan lain-lain 16.628.333 17.164.383

Jumlah 709.072.457 604.081.422

TOTAL PENERIMAAN SETORAN 19.416.293.406 18.079.630.227


8

9. BEBAN OPERASIONAL DAN ADMINISTRASI

2019 2018

a. Beban Operasional

Biaya listrik 5.509.298.852 5.437.302.698 Beban badan pengelola 3.082.889.852 2.661.402.546 Biaya air 2.269.789.860 2.143.828.020 Biaya keamanan 1.854.845.853 1.838.297.080 Beban cadangan sinking fund 1.758.796.700 1.464.134.320 Beban cleaning service 1.209.642.850 1.263.540.000 Beban elektrikal 504.548.181 144.593.670 Asuransi gedung 429.471.440 143.219.159 Beban penyusutan 380.000.000 380.000.000 Beban mekanikal 246.559.500 42.604.000 Biaya service lift 209.679.748 - Beban pest 4 rodent control 150.543.268 108.000.000 Beban sarana dan prasarana outdoor 141.050.600 288.648.680 Pengangkutan sampah 120.000.000 120.000.000 Seban sarana dan prasarana tower 87.722.625 109.489.800 Beban MATV 65.300.000 56.400.000 Beban air conditioner 53.668.000 266.236.045

Jumlah 18.073.807.329 16.467.696.018

b. Beban Umum dan Administrasi

Beban gaji dan tunjangan karyawan 428.845.600 450.162.000 Beban administrasi bank 18.734.000 18.897.000 Beban pajak bunga bank 1.885.523 1.883.055 Beban tunjangan pengurus - 274.600.000 Beban konsultasi hukum - 68.000.000 Beban kordinasi wilayah - 61.500.000 Beban peralatan dan perlengkapan kantor - 41.216.600 Beban rapat umum - 26.011.000 Beban auditor - 26.000.000 Beban pemeliharaan kendaraan - 16.839.252 Beban sewa mesin fotocopy - 9.251.590 Beban billing system - 7.900.000 Beban Telepon dan Fax - 5.855.700 Lain-lain 602.090.356 126.557.495

Jumlah 1.051.555.479 1.134.673.692

10. KEWAJIBAN PERPAJAKAN

PPPSRS-TKC memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak 02.831.944.0-027.000 yang terdaftar di KPP Pratama Jakarta

Kemayoran. Kewajiban perpajakan sesuai dengan undang-undang belum ditunaikan.


9

11. REKLASIFIKASI

Akun deposito yang yang dibatasi penggunaannya dalam laporan keuangan tahun 2018 telah direklasifikasi ke akun

kas dan setara kas.

Sebelum

reklasifikasi Setelah

reklasifikasi

Kas dan setara kas 1.724.328.996 2.724.328.996 Deposito yang dibatasi penggunaanya 1.000.000.000 -

12. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN

Pengurus PPPSRS-TKC bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan ini yang diselesaikan pada tanggal 23 Januari 2020.

* * * * * * *

PERHIMPUNAN PEMILIK DAN PENGHUNI SATUAN RUMAH …Branch Office : Jl. Danau Jempang B3 No.29 Bendungan Hilir, Tanah Abang - Jakarta 10210 Penghuni dan Pengurus Perhimpunan Pemilik dan

Documents