o PERATURAN DAERAH TENTANG PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH • PERATURAN DAERAH , KABUPATEN MANOKWARI ') NOMOR22 TAHUN TENTANG PERTANGGUNGJA WABAN PELAKSANAAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH 2012 DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA BUPATI M.4NOKWARI Menimbang: a. Bahwa untuk rnelaksanakan ketentuan Pasal 184 ayat (I) Undang-Undang Nornor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah sebagairnana telah diubah dengan Undang- Undang Nornor 8 Tahun 2005 tentang Penetapan Peraturan Pernerintah Pengganti Undang-Undang Nornor 3 Tahun 2005 tentang Perubahan Undang-Undang Nornor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah rnenjadi Undang-Undang, Kepala Daerah rnengajukan Rancangan Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD kepada Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD) berupa laporan keuangan yang telah diperiksa oleh Badan Perneriksa Keuangan paling larnbat 6 (enarn) bulan setelah tahun anggaran berakhir; ----1
60
Embed
PERATURAN DAERAH TENTANG ... ~ PERATURAN DAERAH TENTANG PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH • , PERATURAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARI ~~ ') NOMOR22
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
o
~
PERATURAN DAERAH TENTANG PERTANGGUNGJAWABAN
PELAKSANAAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH bull
PERATURAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARI ~~
)
NOMOR22 TAHUN
TENTANG
PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN ANGGARAN
PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH 2012
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
BUPATI M4NOKWARI
Menimbang
a Bahwa untuk rnelaksanakan ketentuan Pasal 184 ayat (I) Undang-Undang Nornor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah sebagairnana telah diubah dengan Undangshy
Undang Nornor 8 Tahun 2005 tentang Penetapan Peraturan Pernerintah Pengganti Undang-Undang Nornor 3 Tahun 2005 tentang Perubahan Undang-Undang Nornor 32
Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah rnenjadi Undang-Undang Kepala Daerah rnengajukan Rancangan Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan
APBD kepada Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD) berupa laporan keuangan yang telah diperiksa oleh Badan Perneriksa Keuangan paling larnbat 6 (enarn) bulan
setelah tahun anggaran berakhir
----1
b Bahwa pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada huruf a perlu ditetapkan dengan Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksan
APBD Kabupaten Manokwari Tahun anggaran 2012
Mengingat
1 Undang-Undang Nomor Tahun tentang Pembentukan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun Nomor Tambahan Lembaran Negara Republi
Indonesia Nomor )
2 Undang-Undang Nomor 12 Tahun 1985 tentang Pajak Bumi dan Bangunan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1985 Nomor 68 Tambahan Lembaran Negar
Republik Indonesia Nomor 3312) sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 12 Tahun 1994 (Lembaran Negara RepubIik Indonesia tahun 1994 Nomor 62
Tambahan Lembaran Negara Repubik Indonesia Nomor 3569)
3 Undang-Undang Nomor 18 Tahun 1997 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1997 Nomor 41 Tambahan Lembaran
Negara Republik Indonesia Nomor 3685) sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 34 Tahun 2000 (Lembaran Negara Republik Indonesia Taloun 200
Nomor 246 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4048)
4 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1997 Nomor 44 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3688)
5 Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan Nepotisne (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 1999 Tahun 75 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3851)
6 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47 Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 4286)
7 Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5 Tambahan Lembaran Negan 1)
Republik Indonesia Nomor 4355)
8 Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-undangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 53 Tambahar
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4389)
li
9 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 200
Nomor 66 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400)
10 Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421)
11 Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 125 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4437) sebagaimana telah diubah dengan Undang-Urdang Nomor 8 Tahun 2005 tentang Penetapan Peraturari Pemerintah Penggant~ Undangshy
Undang Nomor 3 Tahun 2005 tentang Perubahan Undang-Undang Nomor 32 Talmn 2004 tentang Pemerintahan Daerah menjadi Undang-Undang (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 108 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4548)
12 Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun
2004 Nomor 126 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438)
13 Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2001 tentang Pembinaan dan Pengawasan atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2001 Nomor 41 Tambahan Lembaran Negara RepubIik Indonesia Nomor 4090)
14 Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2001 tentang Pajak Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2001 Nomor 118 Tambahan Lembaran Negara Republik
Ildonesia Nomer 4138)
15 Peraturan Pemerintah Nomor 66 Tahun 2001 tentang Retribusi Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2001 Nomer 119 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4139)
16 Peraturan Pemeontah Nomor 24 Tahun 2004 tentanr Kedudukan Protokoler dan Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (Lembaran Negara
Repubtik Indorr~sia Tahun 2004 Nomor 90 Tambah-m Lembaran Negara Republik Indotesia Nomor 4416) sebagaimana tela diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor
37 Tahun 2005 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomamp- 24 Tahun 2004 tentang Kedudukan Protokoler dan Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan
Perwakilan Rakyat Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 94 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4540)
17 Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 48
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4502)
iii
18 Peraturan femerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 49 Tambahan Lembara
Negara Republik Indonesia Nomor 4503)
19 Peraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun 2005 tentang Pinjaman Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 136 Tambahan Lembaran Negar
Republik Indonesia Nomor 4574) t
I 20 Peraturan Pemerintah Nomor 55 TallUn 2005 tentang Dana Perimbangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 137 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4575) ~ f~-
21 Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 138 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4576)
22 Peraturan Pemerintah Nomor 57 Talmn 2005 ten tang Hibah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 139 Tambahan Lembaran Negara Republik gt
Indonesia Nomor 4577)
23 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140 Tambahan Lembaran
Negara Republik Indofesia Nomor 4578)
24 Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2005 tentang Pedoman Penyusunan dan Penerapan Standar Peayanan Minimal (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005
Nomor 150 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4585)
25 Peraturan Pemerintah Nomor 8 tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tabun 2006 Nomor 25
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614)
26 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
27 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
28 Peraturan Daerah Kabup ten Manokwari Nomor Tahun ~ tentang Pokok-pokok Pengelolaan ~euangan Daerah
29 Peraturan Daerah Kabupaten Manokwari Nomor OJ Tahun 2012 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2012
30 Peraturan Daerah Kabupaten Manokwari Nomor 04 Tahun 2012 tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2012
h
bull I ~
I Dengan Persetujuan Bersama
DEWAN PERW AKILAN RAKYAT DAERAH MAN0KWARI
dan
BUP A TI MANOKWARI
MEMUTUSKAN
Menetapkan
PERATURAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARI
TENT ANG PERTANGGUNGJA WABAN PELAKSANAAN ANGGARAN
PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH TAHUN ANGGARAN 2012
Pasa 1
I) Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD berupa aporan keuangan memuat
a Laporan realisasi anggaran
b Neraca
c Laporan arus kas dan
d Catatan atas laporan keuangan
2) Laporan keuangan sebagaimana dimaksud pada pasal (1) dilampiri dengan laporan kirerja dan ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah
I
I Pasal2
Laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 huruf a tahun anggaran 2012 sebagai berikut
~ a Pendapatan Rp 93828986051900 ~
b Belanja Rp 99145859538800
SurplusDefisit Rp (5316873486900)
c Pembiayaan
Penerimaan Rp 12338709569200
Pengeluaran Rp 5843300000000
Pembiayaan Netto Rp 6495409569200
Pasal3
Uraian laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 sebagai berikut
J) Selisih angg~an dengan realisasi pendapatan sejumlah Rp 2057962628600 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pendapatan setelah perubahan Rp 95886948680500
b Realisasi Rp 93828986051900
Selisih lebih(kurang) Rp 2057962628600
2) Selisih anggaran dengan realisasi belanja sejumlah Rp 3266234635900 dengan rincian sebagai berikut
Ia Anggaran belanja setelah perubahan Rp 102382358249700
b Realisasi Rp 99145859538800
Selisih lebih(kurang) Rp 3236498710900
3) Selisih anggaran dengan realisasi surplusdefisit sejumlah Rp (1208272007300) dengan rincian sebagai berikut
a Surplusdefisit setelah perubahan Rp (6495409569200)
b Realisasi Rp (5316873486900)
Selisih lebih(kurang) Rp (1178536082300)
4) Selisih anggaran dengan realisasi penerimaan pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran penerimaan pembiayaan Rp 12338709569200
b Realisasi Rp 12338709569200
Selisih lebih(kurang) Rp 000
5) Selisih anggaran dengan realisasi pengeluaran pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pengeluaran pembiayaan Rp 5843300000000
b Realisasi Rp 5843300000000
Selisih lebih(kurang) Rp 000
6) Selisih anggaran dengan realisasi pembiayaan neto sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pe bull1biayaan netio setelah perubahan Rp 6495409561200
b Realisasi 3 Rp 6495409569200
Selisih lebihl(kurang) Rp 000
Pasal4
Neraca sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 hurufb per 31 Desember 2012 sebagai berikut
a lumlah aset Rp220010273205374
b lumlah kewajiban Rp 233917823000
c Jumlah ekuitas dana Rp219776355382374
raquo Pasal5
Laporan arus kas sebagaimana dimaksud dalam Pasal I hurtlf c untuk tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2012 sebagai berikut
a Saldo kas awal per 31 Desember 2012 Rp 750984569200
b Arus kas dari aktivitas operasi Rp 15516578202200
c Arus kas dari aktivitas investasi Aset non-keuangan Rp (20833451689100)
d Arus kas dari aktivitas pembiayaan Rp 5744425000000
e Arus kas dari aktivitas non anggaran Rp 233917823000
f Saldo kas akhir per 31 Desember tahun 2012 Rp 14 I 2453905300
Pasal6
Catatan atas laporan keuangan sebagaimana dimaksud PasaJ 1 huruf d tahun anggaran 2012 memuat informasi baik secara kuantitatif maupun kualitatif alas pos-pos laporan
keuangan ~
vii
Pasal7
jlgt
Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 tercantum dalam Lampiran Peraturan Daerah ini terdiri dari
I l ~
I a Lampiran I
Lampiran 11
Lampiran 12
Lampiran 13 ~ ~
Lampiran 14
Lampiran L5
Lampiran 16
Lampiran I7
Lampiran 18
Lampiran 19
Lampiran 110
Lampiran 111
Lampiran II
Lampiran III
Lampiran IV
Laporan realisasi anggaran
Ringkasan laporan realisasi anggaran menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi
Rincian laporan realisasi anggaran menu rut urusan pemerintahan daerah organisasi pendapatan program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah menurut urusanpemerintahan daerah organisasi program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaa
keuangan negara
Daftar piutang daerah
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset tetap daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset lainnya
Daftar kegiatan-kegiatan yang beJum diselesaikan sampai akhir tahun dan dianggarkan kembali dalam tahun anggaran berikutnya
Daftar dana cadangan daerah dan
Daftar pinjaman daerah dan obligasi daerah
Neraca
Laporan arus kas
Catatan atas laporan keuangan
i
Pasal8 ~
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
b Bahwa pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada huruf a perlu ditetapkan dengan Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksan
APBD Kabupaten Manokwari Tahun anggaran 2012
Mengingat
1 Undang-Undang Nomor Tahun tentang Pembentukan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun Nomor Tambahan Lembaran Negara Republi
Indonesia Nomor )
2 Undang-Undang Nomor 12 Tahun 1985 tentang Pajak Bumi dan Bangunan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1985 Nomor 68 Tambahan Lembaran Negar
Republik Indonesia Nomor 3312) sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 12 Tahun 1994 (Lembaran Negara RepubIik Indonesia tahun 1994 Nomor 62
Tambahan Lembaran Negara Repubik Indonesia Nomor 3569)
3 Undang-Undang Nomor 18 Tahun 1997 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1997 Nomor 41 Tambahan Lembaran
Negara Republik Indonesia Nomor 3685) sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 34 Tahun 2000 (Lembaran Negara Republik Indonesia Taloun 200
Nomor 246 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4048)
4 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1997 Nomor 44 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3688)
5 Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan Nepotisne (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 1999 Tahun 75 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3851)
6 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47 Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 4286)
7 Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5 Tambahan Lembaran Negan 1)
Republik Indonesia Nomor 4355)
8 Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-undangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 53 Tambahar
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4389)
li
9 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 200
Nomor 66 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400)
10 Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421)
11 Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 125 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4437) sebagaimana telah diubah dengan Undang-Urdang Nomor 8 Tahun 2005 tentang Penetapan Peraturari Pemerintah Penggant~ Undangshy
Undang Nomor 3 Tahun 2005 tentang Perubahan Undang-Undang Nomor 32 Talmn 2004 tentang Pemerintahan Daerah menjadi Undang-Undang (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 108 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4548)
12 Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun
2004 Nomor 126 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438)
13 Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2001 tentang Pembinaan dan Pengawasan atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2001 Nomor 41 Tambahan Lembaran Negara RepubIik Indonesia Nomor 4090)
14 Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2001 tentang Pajak Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2001 Nomor 118 Tambahan Lembaran Negara Republik
Ildonesia Nomer 4138)
15 Peraturan Pemerintah Nomor 66 Tahun 2001 tentang Retribusi Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2001 Nomer 119 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4139)
16 Peraturan Pemeontah Nomor 24 Tahun 2004 tentanr Kedudukan Protokoler dan Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (Lembaran Negara
Repubtik Indorr~sia Tahun 2004 Nomor 90 Tambah-m Lembaran Negara Republik Indotesia Nomor 4416) sebagaimana tela diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor
37 Tahun 2005 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomamp- 24 Tahun 2004 tentang Kedudukan Protokoler dan Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan
Perwakilan Rakyat Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 94 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4540)
17 Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 48
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4502)
iii
18 Peraturan femerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 49 Tambahan Lembara
Negara Republik Indonesia Nomor 4503)
19 Peraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun 2005 tentang Pinjaman Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 136 Tambahan Lembaran Negar
Republik Indonesia Nomor 4574) t
I 20 Peraturan Pemerintah Nomor 55 TallUn 2005 tentang Dana Perimbangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 137 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4575) ~ f~-
21 Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 138 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4576)
22 Peraturan Pemerintah Nomor 57 Talmn 2005 ten tang Hibah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 139 Tambahan Lembaran Negara Republik gt
Indonesia Nomor 4577)
23 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140 Tambahan Lembaran
Negara Republik Indofesia Nomor 4578)
24 Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2005 tentang Pedoman Penyusunan dan Penerapan Standar Peayanan Minimal (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005
Nomor 150 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4585)
25 Peraturan Pemerintah Nomor 8 tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tabun 2006 Nomor 25
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614)
26 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
27 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
28 Peraturan Daerah Kabup ten Manokwari Nomor Tahun ~ tentang Pokok-pokok Pengelolaan ~euangan Daerah
29 Peraturan Daerah Kabupaten Manokwari Nomor OJ Tahun 2012 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2012
30 Peraturan Daerah Kabupaten Manokwari Nomor 04 Tahun 2012 tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2012
h
bull I ~
I Dengan Persetujuan Bersama
DEWAN PERW AKILAN RAKYAT DAERAH MAN0KWARI
dan
BUP A TI MANOKWARI
MEMUTUSKAN
Menetapkan
PERATURAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARI
TENT ANG PERTANGGUNGJA WABAN PELAKSANAAN ANGGARAN
PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH TAHUN ANGGARAN 2012
Pasa 1
I) Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD berupa aporan keuangan memuat
a Laporan realisasi anggaran
b Neraca
c Laporan arus kas dan
d Catatan atas laporan keuangan
2) Laporan keuangan sebagaimana dimaksud pada pasal (1) dilampiri dengan laporan kirerja dan ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah
I
I Pasal2
Laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 huruf a tahun anggaran 2012 sebagai berikut
~ a Pendapatan Rp 93828986051900 ~
b Belanja Rp 99145859538800
SurplusDefisit Rp (5316873486900)
c Pembiayaan
Penerimaan Rp 12338709569200
Pengeluaran Rp 5843300000000
Pembiayaan Netto Rp 6495409569200
Pasal3
Uraian laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 sebagai berikut
J) Selisih angg~an dengan realisasi pendapatan sejumlah Rp 2057962628600 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pendapatan setelah perubahan Rp 95886948680500
b Realisasi Rp 93828986051900
Selisih lebih(kurang) Rp 2057962628600
2) Selisih anggaran dengan realisasi belanja sejumlah Rp 3266234635900 dengan rincian sebagai berikut
Ia Anggaran belanja setelah perubahan Rp 102382358249700
b Realisasi Rp 99145859538800
Selisih lebih(kurang) Rp 3236498710900
3) Selisih anggaran dengan realisasi surplusdefisit sejumlah Rp (1208272007300) dengan rincian sebagai berikut
a Surplusdefisit setelah perubahan Rp (6495409569200)
b Realisasi Rp (5316873486900)
Selisih lebih(kurang) Rp (1178536082300)
4) Selisih anggaran dengan realisasi penerimaan pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran penerimaan pembiayaan Rp 12338709569200
b Realisasi Rp 12338709569200
Selisih lebih(kurang) Rp 000
5) Selisih anggaran dengan realisasi pengeluaran pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pengeluaran pembiayaan Rp 5843300000000
b Realisasi Rp 5843300000000
Selisih lebih(kurang) Rp 000
6) Selisih anggaran dengan realisasi pembiayaan neto sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pe bull1biayaan netio setelah perubahan Rp 6495409561200
b Realisasi 3 Rp 6495409569200
Selisih lebihl(kurang) Rp 000
Pasal4
Neraca sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 hurufb per 31 Desember 2012 sebagai berikut
a lumlah aset Rp220010273205374
b lumlah kewajiban Rp 233917823000
c Jumlah ekuitas dana Rp219776355382374
raquo Pasal5
Laporan arus kas sebagaimana dimaksud dalam Pasal I hurtlf c untuk tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2012 sebagai berikut
a Saldo kas awal per 31 Desember 2012 Rp 750984569200
b Arus kas dari aktivitas operasi Rp 15516578202200
c Arus kas dari aktivitas investasi Aset non-keuangan Rp (20833451689100)
d Arus kas dari aktivitas pembiayaan Rp 5744425000000
e Arus kas dari aktivitas non anggaran Rp 233917823000
f Saldo kas akhir per 31 Desember tahun 2012 Rp 14 I 2453905300
Pasal6
Catatan atas laporan keuangan sebagaimana dimaksud PasaJ 1 huruf d tahun anggaran 2012 memuat informasi baik secara kuantitatif maupun kualitatif alas pos-pos laporan
keuangan ~
vii
Pasal7
jlgt
Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 tercantum dalam Lampiran Peraturan Daerah ini terdiri dari
I l ~
I a Lampiran I
Lampiran 11
Lampiran 12
Lampiran 13 ~ ~
Lampiran 14
Lampiran L5
Lampiran 16
Lampiran I7
Lampiran 18
Lampiran 19
Lampiran 110
Lampiran 111
Lampiran II
Lampiran III
Lampiran IV
Laporan realisasi anggaran
Ringkasan laporan realisasi anggaran menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi
Rincian laporan realisasi anggaran menu rut urusan pemerintahan daerah organisasi pendapatan program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah menurut urusanpemerintahan daerah organisasi program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaa
keuangan negara
Daftar piutang daerah
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset tetap daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset lainnya
Daftar kegiatan-kegiatan yang beJum diselesaikan sampai akhir tahun dan dianggarkan kembali dalam tahun anggaran berikutnya
Daftar dana cadangan daerah dan
Daftar pinjaman daerah dan obligasi daerah
Neraca
Laporan arus kas
Catatan atas laporan keuangan
i
Pasal8 ~
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
9 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 200
Nomor 66 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400)
10 Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421)
11 Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 125 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4437) sebagaimana telah diubah dengan Undang-Urdang Nomor 8 Tahun 2005 tentang Penetapan Peraturari Pemerintah Penggant~ Undangshy
Undang Nomor 3 Tahun 2005 tentang Perubahan Undang-Undang Nomor 32 Talmn 2004 tentang Pemerintahan Daerah menjadi Undang-Undang (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 108 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4548)
12 Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun
2004 Nomor 126 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438)
13 Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2001 tentang Pembinaan dan Pengawasan atas Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2001 Nomor 41 Tambahan Lembaran Negara RepubIik Indonesia Nomor 4090)
14 Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2001 tentang Pajak Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2001 Nomor 118 Tambahan Lembaran Negara Republik
Ildonesia Nomer 4138)
15 Peraturan Pemerintah Nomor 66 Tahun 2001 tentang Retribusi Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2001 Nomer 119 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4139)
16 Peraturan Pemeontah Nomor 24 Tahun 2004 tentanr Kedudukan Protokoler dan Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (Lembaran Negara
Repubtik Indorr~sia Tahun 2004 Nomor 90 Tambah-m Lembaran Negara Republik Indotesia Nomor 4416) sebagaimana tela diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor
37 Tahun 2005 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomamp- 24 Tahun 2004 tentang Kedudukan Protokoler dan Keuangan Pimpinan dan Anggota Dewan
Perwakilan Rakyat Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 94 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4540)
17 Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 48
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4502)
iii
18 Peraturan femerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 49 Tambahan Lembara
Negara Republik Indonesia Nomor 4503)
19 Peraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun 2005 tentang Pinjaman Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 136 Tambahan Lembaran Negar
Republik Indonesia Nomor 4574) t
I 20 Peraturan Pemerintah Nomor 55 TallUn 2005 tentang Dana Perimbangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 137 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4575) ~ f~-
21 Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 138 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4576)
22 Peraturan Pemerintah Nomor 57 Talmn 2005 ten tang Hibah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 139 Tambahan Lembaran Negara Republik gt
Indonesia Nomor 4577)
23 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140 Tambahan Lembaran
Negara Republik Indofesia Nomor 4578)
24 Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2005 tentang Pedoman Penyusunan dan Penerapan Standar Peayanan Minimal (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005
Nomor 150 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4585)
25 Peraturan Pemerintah Nomor 8 tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tabun 2006 Nomor 25
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614)
26 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
27 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
28 Peraturan Daerah Kabup ten Manokwari Nomor Tahun ~ tentang Pokok-pokok Pengelolaan ~euangan Daerah
29 Peraturan Daerah Kabupaten Manokwari Nomor OJ Tahun 2012 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2012
30 Peraturan Daerah Kabupaten Manokwari Nomor 04 Tahun 2012 tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2012
h
bull I ~
I Dengan Persetujuan Bersama
DEWAN PERW AKILAN RAKYAT DAERAH MAN0KWARI
dan
BUP A TI MANOKWARI
MEMUTUSKAN
Menetapkan
PERATURAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARI
TENT ANG PERTANGGUNGJA WABAN PELAKSANAAN ANGGARAN
PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH TAHUN ANGGARAN 2012
Pasa 1
I) Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD berupa aporan keuangan memuat
a Laporan realisasi anggaran
b Neraca
c Laporan arus kas dan
d Catatan atas laporan keuangan
2) Laporan keuangan sebagaimana dimaksud pada pasal (1) dilampiri dengan laporan kirerja dan ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah
I
I Pasal2
Laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 huruf a tahun anggaran 2012 sebagai berikut
~ a Pendapatan Rp 93828986051900 ~
b Belanja Rp 99145859538800
SurplusDefisit Rp (5316873486900)
c Pembiayaan
Penerimaan Rp 12338709569200
Pengeluaran Rp 5843300000000
Pembiayaan Netto Rp 6495409569200
Pasal3
Uraian laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 sebagai berikut
J) Selisih angg~an dengan realisasi pendapatan sejumlah Rp 2057962628600 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pendapatan setelah perubahan Rp 95886948680500
b Realisasi Rp 93828986051900
Selisih lebih(kurang) Rp 2057962628600
2) Selisih anggaran dengan realisasi belanja sejumlah Rp 3266234635900 dengan rincian sebagai berikut
Ia Anggaran belanja setelah perubahan Rp 102382358249700
b Realisasi Rp 99145859538800
Selisih lebih(kurang) Rp 3236498710900
3) Selisih anggaran dengan realisasi surplusdefisit sejumlah Rp (1208272007300) dengan rincian sebagai berikut
a Surplusdefisit setelah perubahan Rp (6495409569200)
b Realisasi Rp (5316873486900)
Selisih lebih(kurang) Rp (1178536082300)
4) Selisih anggaran dengan realisasi penerimaan pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran penerimaan pembiayaan Rp 12338709569200
b Realisasi Rp 12338709569200
Selisih lebih(kurang) Rp 000
5) Selisih anggaran dengan realisasi pengeluaran pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pengeluaran pembiayaan Rp 5843300000000
b Realisasi Rp 5843300000000
Selisih lebih(kurang) Rp 000
6) Selisih anggaran dengan realisasi pembiayaan neto sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pe bull1biayaan netio setelah perubahan Rp 6495409561200
b Realisasi 3 Rp 6495409569200
Selisih lebihl(kurang) Rp 000
Pasal4
Neraca sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 hurufb per 31 Desember 2012 sebagai berikut
a lumlah aset Rp220010273205374
b lumlah kewajiban Rp 233917823000
c Jumlah ekuitas dana Rp219776355382374
raquo Pasal5
Laporan arus kas sebagaimana dimaksud dalam Pasal I hurtlf c untuk tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2012 sebagai berikut
a Saldo kas awal per 31 Desember 2012 Rp 750984569200
b Arus kas dari aktivitas operasi Rp 15516578202200
c Arus kas dari aktivitas investasi Aset non-keuangan Rp (20833451689100)
d Arus kas dari aktivitas pembiayaan Rp 5744425000000
e Arus kas dari aktivitas non anggaran Rp 233917823000
f Saldo kas akhir per 31 Desember tahun 2012 Rp 14 I 2453905300
Pasal6
Catatan atas laporan keuangan sebagaimana dimaksud PasaJ 1 huruf d tahun anggaran 2012 memuat informasi baik secara kuantitatif maupun kualitatif alas pos-pos laporan
keuangan ~
vii
Pasal7
jlgt
Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 tercantum dalam Lampiran Peraturan Daerah ini terdiri dari
I l ~
I a Lampiran I
Lampiran 11
Lampiran 12
Lampiran 13 ~ ~
Lampiran 14
Lampiran L5
Lampiran 16
Lampiran I7
Lampiran 18
Lampiran 19
Lampiran 110
Lampiran 111
Lampiran II
Lampiran III
Lampiran IV
Laporan realisasi anggaran
Ringkasan laporan realisasi anggaran menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi
Rincian laporan realisasi anggaran menu rut urusan pemerintahan daerah organisasi pendapatan program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah menurut urusanpemerintahan daerah organisasi program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaa
keuangan negara
Daftar piutang daerah
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset tetap daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset lainnya
Daftar kegiatan-kegiatan yang beJum diselesaikan sampai akhir tahun dan dianggarkan kembali dalam tahun anggaran berikutnya
Daftar dana cadangan daerah dan
Daftar pinjaman daerah dan obligasi daerah
Neraca
Laporan arus kas
Catatan atas laporan keuangan
i
Pasal8 ~
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
18 Peraturan femerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 49 Tambahan Lembara
Negara Republik Indonesia Nomor 4503)
19 Peraturan Pemerintah Nomor 54 Tahun 2005 tentang Pinjaman Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 136 Tambahan Lembaran Negar
Republik Indonesia Nomor 4574) t
I 20 Peraturan Pemerintah Nomor 55 TallUn 2005 tentang Dana Perimbangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 137 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4575) ~ f~-
21 Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 138 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4576)
22 Peraturan Pemerintah Nomor 57 Talmn 2005 ten tang Hibah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 139 Tambahan Lembaran Negara Republik gt
Indonesia Nomor 4577)
23 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140 Tambahan Lembaran
Negara Republik Indofesia Nomor 4578)
24 Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2005 tentang Pedoman Penyusunan dan Penerapan Standar Peayanan Minimal (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005
Nomor 150 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4585)
25 Peraturan Pemerintah Nomor 8 tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tabun 2006 Nomor 25
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614)
26 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
27 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah
28 Peraturan Daerah Kabup ten Manokwari Nomor Tahun ~ tentang Pokok-pokok Pengelolaan ~euangan Daerah
29 Peraturan Daerah Kabupaten Manokwari Nomor OJ Tahun 2012 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2012
30 Peraturan Daerah Kabupaten Manokwari Nomor 04 Tahun 2012 tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2012
h
bull I ~
I Dengan Persetujuan Bersama
DEWAN PERW AKILAN RAKYAT DAERAH MAN0KWARI
dan
BUP A TI MANOKWARI
MEMUTUSKAN
Menetapkan
PERATURAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARI
TENT ANG PERTANGGUNGJA WABAN PELAKSANAAN ANGGARAN
PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH TAHUN ANGGARAN 2012
Pasa 1
I) Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD berupa aporan keuangan memuat
a Laporan realisasi anggaran
b Neraca
c Laporan arus kas dan
d Catatan atas laporan keuangan
2) Laporan keuangan sebagaimana dimaksud pada pasal (1) dilampiri dengan laporan kirerja dan ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah
I
I Pasal2
Laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 huruf a tahun anggaran 2012 sebagai berikut
~ a Pendapatan Rp 93828986051900 ~
b Belanja Rp 99145859538800
SurplusDefisit Rp (5316873486900)
c Pembiayaan
Penerimaan Rp 12338709569200
Pengeluaran Rp 5843300000000
Pembiayaan Netto Rp 6495409569200
Pasal3
Uraian laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 sebagai berikut
J) Selisih angg~an dengan realisasi pendapatan sejumlah Rp 2057962628600 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pendapatan setelah perubahan Rp 95886948680500
b Realisasi Rp 93828986051900
Selisih lebih(kurang) Rp 2057962628600
2) Selisih anggaran dengan realisasi belanja sejumlah Rp 3266234635900 dengan rincian sebagai berikut
Ia Anggaran belanja setelah perubahan Rp 102382358249700
b Realisasi Rp 99145859538800
Selisih lebih(kurang) Rp 3236498710900
3) Selisih anggaran dengan realisasi surplusdefisit sejumlah Rp (1208272007300) dengan rincian sebagai berikut
a Surplusdefisit setelah perubahan Rp (6495409569200)
b Realisasi Rp (5316873486900)
Selisih lebih(kurang) Rp (1178536082300)
4) Selisih anggaran dengan realisasi penerimaan pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran penerimaan pembiayaan Rp 12338709569200
b Realisasi Rp 12338709569200
Selisih lebih(kurang) Rp 000
5) Selisih anggaran dengan realisasi pengeluaran pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pengeluaran pembiayaan Rp 5843300000000
b Realisasi Rp 5843300000000
Selisih lebih(kurang) Rp 000
6) Selisih anggaran dengan realisasi pembiayaan neto sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pe bull1biayaan netio setelah perubahan Rp 6495409561200
b Realisasi 3 Rp 6495409569200
Selisih lebihl(kurang) Rp 000
Pasal4
Neraca sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 hurufb per 31 Desember 2012 sebagai berikut
a lumlah aset Rp220010273205374
b lumlah kewajiban Rp 233917823000
c Jumlah ekuitas dana Rp219776355382374
raquo Pasal5
Laporan arus kas sebagaimana dimaksud dalam Pasal I hurtlf c untuk tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2012 sebagai berikut
a Saldo kas awal per 31 Desember 2012 Rp 750984569200
b Arus kas dari aktivitas operasi Rp 15516578202200
c Arus kas dari aktivitas investasi Aset non-keuangan Rp (20833451689100)
d Arus kas dari aktivitas pembiayaan Rp 5744425000000
e Arus kas dari aktivitas non anggaran Rp 233917823000
f Saldo kas akhir per 31 Desember tahun 2012 Rp 14 I 2453905300
Pasal6
Catatan atas laporan keuangan sebagaimana dimaksud PasaJ 1 huruf d tahun anggaran 2012 memuat informasi baik secara kuantitatif maupun kualitatif alas pos-pos laporan
keuangan ~
vii
Pasal7
jlgt
Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 tercantum dalam Lampiran Peraturan Daerah ini terdiri dari
I l ~
I a Lampiran I
Lampiran 11
Lampiran 12
Lampiran 13 ~ ~
Lampiran 14
Lampiran L5
Lampiran 16
Lampiran I7
Lampiran 18
Lampiran 19
Lampiran 110
Lampiran 111
Lampiran II
Lampiran III
Lampiran IV
Laporan realisasi anggaran
Ringkasan laporan realisasi anggaran menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi
Rincian laporan realisasi anggaran menu rut urusan pemerintahan daerah organisasi pendapatan program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah menurut urusanpemerintahan daerah organisasi program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaa
keuangan negara
Daftar piutang daerah
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset tetap daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset lainnya
Daftar kegiatan-kegiatan yang beJum diselesaikan sampai akhir tahun dan dianggarkan kembali dalam tahun anggaran berikutnya
Daftar dana cadangan daerah dan
Daftar pinjaman daerah dan obligasi daerah
Neraca
Laporan arus kas
Catatan atas laporan keuangan
i
Pasal8 ~
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
I) Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD berupa aporan keuangan memuat
a Laporan realisasi anggaran
b Neraca
c Laporan arus kas dan
d Catatan atas laporan keuangan
2) Laporan keuangan sebagaimana dimaksud pada pasal (1) dilampiri dengan laporan kirerja dan ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah
I
I Pasal2
Laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 huruf a tahun anggaran 2012 sebagai berikut
~ a Pendapatan Rp 93828986051900 ~
b Belanja Rp 99145859538800
SurplusDefisit Rp (5316873486900)
c Pembiayaan
Penerimaan Rp 12338709569200
Pengeluaran Rp 5843300000000
Pembiayaan Netto Rp 6495409569200
Pasal3
Uraian laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 sebagai berikut
J) Selisih angg~an dengan realisasi pendapatan sejumlah Rp 2057962628600 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pendapatan setelah perubahan Rp 95886948680500
b Realisasi Rp 93828986051900
Selisih lebih(kurang) Rp 2057962628600
2) Selisih anggaran dengan realisasi belanja sejumlah Rp 3266234635900 dengan rincian sebagai berikut
Ia Anggaran belanja setelah perubahan Rp 102382358249700
b Realisasi Rp 99145859538800
Selisih lebih(kurang) Rp 3236498710900
3) Selisih anggaran dengan realisasi surplusdefisit sejumlah Rp (1208272007300) dengan rincian sebagai berikut
a Surplusdefisit setelah perubahan Rp (6495409569200)
b Realisasi Rp (5316873486900)
Selisih lebih(kurang) Rp (1178536082300)
4) Selisih anggaran dengan realisasi penerimaan pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran penerimaan pembiayaan Rp 12338709569200
b Realisasi Rp 12338709569200
Selisih lebih(kurang) Rp 000
5) Selisih anggaran dengan realisasi pengeluaran pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pengeluaran pembiayaan Rp 5843300000000
b Realisasi Rp 5843300000000
Selisih lebih(kurang) Rp 000
6) Selisih anggaran dengan realisasi pembiayaan neto sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pe bull1biayaan netio setelah perubahan Rp 6495409561200
b Realisasi 3 Rp 6495409569200
Selisih lebihl(kurang) Rp 000
Pasal4
Neraca sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 hurufb per 31 Desember 2012 sebagai berikut
a lumlah aset Rp220010273205374
b lumlah kewajiban Rp 233917823000
c Jumlah ekuitas dana Rp219776355382374
raquo Pasal5
Laporan arus kas sebagaimana dimaksud dalam Pasal I hurtlf c untuk tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2012 sebagai berikut
a Saldo kas awal per 31 Desember 2012 Rp 750984569200
b Arus kas dari aktivitas operasi Rp 15516578202200
c Arus kas dari aktivitas investasi Aset non-keuangan Rp (20833451689100)
d Arus kas dari aktivitas pembiayaan Rp 5744425000000
e Arus kas dari aktivitas non anggaran Rp 233917823000
f Saldo kas akhir per 31 Desember tahun 2012 Rp 14 I 2453905300
Pasal6
Catatan atas laporan keuangan sebagaimana dimaksud PasaJ 1 huruf d tahun anggaran 2012 memuat informasi baik secara kuantitatif maupun kualitatif alas pos-pos laporan
keuangan ~
vii
Pasal7
jlgt
Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 tercantum dalam Lampiran Peraturan Daerah ini terdiri dari
I l ~
I a Lampiran I
Lampiran 11
Lampiran 12
Lampiran 13 ~ ~
Lampiran 14
Lampiran L5
Lampiran 16
Lampiran I7
Lampiran 18
Lampiran 19
Lampiran 110
Lampiran 111
Lampiran II
Lampiran III
Lampiran IV
Laporan realisasi anggaran
Ringkasan laporan realisasi anggaran menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi
Rincian laporan realisasi anggaran menu rut urusan pemerintahan daerah organisasi pendapatan program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah menurut urusanpemerintahan daerah organisasi program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaa
keuangan negara
Daftar piutang daerah
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset tetap daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset lainnya
Daftar kegiatan-kegiatan yang beJum diselesaikan sampai akhir tahun dan dianggarkan kembali dalam tahun anggaran berikutnya
Daftar dana cadangan daerah dan
Daftar pinjaman daerah dan obligasi daerah
Neraca
Laporan arus kas
Catatan atas laporan keuangan
i
Pasal8 ~
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
2) Laporan keuangan sebagaimana dimaksud pada pasal (1) dilampiri dengan laporan kirerja dan ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah
I
I Pasal2
Laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 huruf a tahun anggaran 2012 sebagai berikut
~ a Pendapatan Rp 93828986051900 ~
b Belanja Rp 99145859538800
SurplusDefisit Rp (5316873486900)
c Pembiayaan
Penerimaan Rp 12338709569200
Pengeluaran Rp 5843300000000
Pembiayaan Netto Rp 6495409569200
Pasal3
Uraian laporan realisasi anggaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 sebagai berikut
J) Selisih angg~an dengan realisasi pendapatan sejumlah Rp 2057962628600 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pendapatan setelah perubahan Rp 95886948680500
b Realisasi Rp 93828986051900
Selisih lebih(kurang) Rp 2057962628600
2) Selisih anggaran dengan realisasi belanja sejumlah Rp 3266234635900 dengan rincian sebagai berikut
Ia Anggaran belanja setelah perubahan Rp 102382358249700
b Realisasi Rp 99145859538800
Selisih lebih(kurang) Rp 3236498710900
3) Selisih anggaran dengan realisasi surplusdefisit sejumlah Rp (1208272007300) dengan rincian sebagai berikut
a Surplusdefisit setelah perubahan Rp (6495409569200)
b Realisasi Rp (5316873486900)
Selisih lebih(kurang) Rp (1178536082300)
4) Selisih anggaran dengan realisasi penerimaan pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran penerimaan pembiayaan Rp 12338709569200
b Realisasi Rp 12338709569200
Selisih lebih(kurang) Rp 000
5) Selisih anggaran dengan realisasi pengeluaran pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pengeluaran pembiayaan Rp 5843300000000
b Realisasi Rp 5843300000000
Selisih lebih(kurang) Rp 000
6) Selisih anggaran dengan realisasi pembiayaan neto sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pe bull1biayaan netio setelah perubahan Rp 6495409561200
b Realisasi 3 Rp 6495409569200
Selisih lebihl(kurang) Rp 000
Pasal4
Neraca sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 hurufb per 31 Desember 2012 sebagai berikut
a lumlah aset Rp220010273205374
b lumlah kewajiban Rp 233917823000
c Jumlah ekuitas dana Rp219776355382374
raquo Pasal5
Laporan arus kas sebagaimana dimaksud dalam Pasal I hurtlf c untuk tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2012 sebagai berikut
a Saldo kas awal per 31 Desember 2012 Rp 750984569200
b Arus kas dari aktivitas operasi Rp 15516578202200
c Arus kas dari aktivitas investasi Aset non-keuangan Rp (20833451689100)
d Arus kas dari aktivitas pembiayaan Rp 5744425000000
e Arus kas dari aktivitas non anggaran Rp 233917823000
f Saldo kas akhir per 31 Desember tahun 2012 Rp 14 I 2453905300
Pasal6
Catatan atas laporan keuangan sebagaimana dimaksud PasaJ 1 huruf d tahun anggaran 2012 memuat informasi baik secara kuantitatif maupun kualitatif alas pos-pos laporan
keuangan ~
vii
Pasal7
jlgt
Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 tercantum dalam Lampiran Peraturan Daerah ini terdiri dari
I l ~
I a Lampiran I
Lampiran 11
Lampiran 12
Lampiran 13 ~ ~
Lampiran 14
Lampiran L5
Lampiran 16
Lampiran I7
Lampiran 18
Lampiran 19
Lampiran 110
Lampiran 111
Lampiran II
Lampiran III
Lampiran IV
Laporan realisasi anggaran
Ringkasan laporan realisasi anggaran menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi
Rincian laporan realisasi anggaran menu rut urusan pemerintahan daerah organisasi pendapatan program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah menurut urusanpemerintahan daerah organisasi program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaa
keuangan negara
Daftar piutang daerah
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset tetap daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset lainnya
Daftar kegiatan-kegiatan yang beJum diselesaikan sampai akhir tahun dan dianggarkan kembali dalam tahun anggaran berikutnya
Daftar dana cadangan daerah dan
Daftar pinjaman daerah dan obligasi daerah
Neraca
Laporan arus kas
Catatan atas laporan keuangan
i
Pasal8 ~
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
2) Selisih anggaran dengan realisasi belanja sejumlah Rp 3266234635900 dengan rincian sebagai berikut
Ia Anggaran belanja setelah perubahan Rp 102382358249700
b Realisasi Rp 99145859538800
Selisih lebih(kurang) Rp 3236498710900
3) Selisih anggaran dengan realisasi surplusdefisit sejumlah Rp (1208272007300) dengan rincian sebagai berikut
a Surplusdefisit setelah perubahan Rp (6495409569200)
b Realisasi Rp (5316873486900)
Selisih lebih(kurang) Rp (1178536082300)
4) Selisih anggaran dengan realisasi penerimaan pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran penerimaan pembiayaan Rp 12338709569200
b Realisasi Rp 12338709569200
Selisih lebih(kurang) Rp 000
5) Selisih anggaran dengan realisasi pengeluaran pembiayaan sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pengeluaran pembiayaan Rp 5843300000000
b Realisasi Rp 5843300000000
Selisih lebih(kurang) Rp 000
6) Selisih anggaran dengan realisasi pembiayaan neto sejumlah Rp 000 dengan rincian sebagai berikut
a Anggaran pe bull1biayaan netio setelah perubahan Rp 6495409561200
b Realisasi 3 Rp 6495409569200
Selisih lebihl(kurang) Rp 000
Pasal4
Neraca sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 hurufb per 31 Desember 2012 sebagai berikut
a lumlah aset Rp220010273205374
b lumlah kewajiban Rp 233917823000
c Jumlah ekuitas dana Rp219776355382374
raquo Pasal5
Laporan arus kas sebagaimana dimaksud dalam Pasal I hurtlf c untuk tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2012 sebagai berikut
a Saldo kas awal per 31 Desember 2012 Rp 750984569200
b Arus kas dari aktivitas operasi Rp 15516578202200
c Arus kas dari aktivitas investasi Aset non-keuangan Rp (20833451689100)
d Arus kas dari aktivitas pembiayaan Rp 5744425000000
e Arus kas dari aktivitas non anggaran Rp 233917823000
f Saldo kas akhir per 31 Desember tahun 2012 Rp 14 I 2453905300
Pasal6
Catatan atas laporan keuangan sebagaimana dimaksud PasaJ 1 huruf d tahun anggaran 2012 memuat informasi baik secara kuantitatif maupun kualitatif alas pos-pos laporan
keuangan ~
vii
Pasal7
jlgt
Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 tercantum dalam Lampiran Peraturan Daerah ini terdiri dari
I l ~
I a Lampiran I
Lampiran 11
Lampiran 12
Lampiran 13 ~ ~
Lampiran 14
Lampiran L5
Lampiran 16
Lampiran I7
Lampiran 18
Lampiran 19
Lampiran 110
Lampiran 111
Lampiran II
Lampiran III
Lampiran IV
Laporan realisasi anggaran
Ringkasan laporan realisasi anggaran menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi
Rincian laporan realisasi anggaran menu rut urusan pemerintahan daerah organisasi pendapatan program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah menurut urusanpemerintahan daerah organisasi program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaa
keuangan negara
Daftar piutang daerah
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset tetap daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset lainnya
Daftar kegiatan-kegiatan yang beJum diselesaikan sampai akhir tahun dan dianggarkan kembali dalam tahun anggaran berikutnya
Daftar dana cadangan daerah dan
Daftar pinjaman daerah dan obligasi daerah
Neraca
Laporan arus kas
Catatan atas laporan keuangan
i
Pasal8 ~
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Neraca sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 hurufb per 31 Desember 2012 sebagai berikut
a lumlah aset Rp220010273205374
b lumlah kewajiban Rp 233917823000
c Jumlah ekuitas dana Rp219776355382374
raquo Pasal5
Laporan arus kas sebagaimana dimaksud dalam Pasal I hurtlf c untuk tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2012 sebagai berikut
a Saldo kas awal per 31 Desember 2012 Rp 750984569200
b Arus kas dari aktivitas operasi Rp 15516578202200
c Arus kas dari aktivitas investasi Aset non-keuangan Rp (20833451689100)
d Arus kas dari aktivitas pembiayaan Rp 5744425000000
e Arus kas dari aktivitas non anggaran Rp 233917823000
f Saldo kas akhir per 31 Desember tahun 2012 Rp 14 I 2453905300
Pasal6
Catatan atas laporan keuangan sebagaimana dimaksud PasaJ 1 huruf d tahun anggaran 2012 memuat informasi baik secara kuantitatif maupun kualitatif alas pos-pos laporan
keuangan ~
vii
Pasal7
jlgt
Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 tercantum dalam Lampiran Peraturan Daerah ini terdiri dari
I l ~
I a Lampiran I
Lampiran 11
Lampiran 12
Lampiran 13 ~ ~
Lampiran 14
Lampiran L5
Lampiran 16
Lampiran I7
Lampiran 18
Lampiran 19
Lampiran 110
Lampiran 111
Lampiran II
Lampiran III
Lampiran IV
Laporan realisasi anggaran
Ringkasan laporan realisasi anggaran menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi
Rincian laporan realisasi anggaran menu rut urusan pemerintahan daerah organisasi pendapatan program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah menurut urusanpemerintahan daerah organisasi program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaa
keuangan negara
Daftar piutang daerah
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset tetap daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset lainnya
Daftar kegiatan-kegiatan yang beJum diselesaikan sampai akhir tahun dan dianggarkan kembali dalam tahun anggaran berikutnya
Daftar dana cadangan daerah dan
Daftar pinjaman daerah dan obligasi daerah
Neraca
Laporan arus kas
Catatan atas laporan keuangan
i
Pasal8 ~
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sebagaimana dimaksud pada Pasal 1 tercantum dalam Lampiran Peraturan Daerah ini terdiri dari
I l ~
I a Lampiran I
Lampiran 11
Lampiran 12
Lampiran 13 ~ ~
Lampiran 14
Lampiran L5
Lampiran 16
Lampiran I7
Lampiran 18
Lampiran 19
Lampiran 110
Lampiran 111
Lampiran II
Lampiran III
Lampiran IV
Laporan realisasi anggaran
Ringkasan laporan realisasi anggaran menurut urusan pemerintahan daerah dan organisasi
Rincian laporan realisasi anggaran menu rut urusan pemerintahan daerah organisasi pendapatan program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah menurut urusanpemerintahan daerah organisasi program dan kegiatan
Rekapitulasi realisasi anggaran belanja daerah untuk keselarasan dan keterpaduan urusan pemerintahan daerah dan fungsi dalam kerangka pengelolaa
keuangan negara
Daftar piutang daerah
Daftar penyertaan modal (investasi) daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset tetap daerah
Daftar realisasi penambahan dan pengurangan aset lainnya
Daftar kegiatan-kegiatan yang beJum diselesaikan sampai akhir tahun dan dianggarkan kembali dalam tahun anggaran berikutnya
Daftar dana cadangan daerah dan
Daftar pinjaman daerah dan obligasi daerah
Neraca
Laporan arus kas
Catatan atas laporan keuangan
i
Pasal8 ~
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Lampiran laporan keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal I ayat (2) terdiri dari
a Laporan kinerja tercantum dalam Lampiran V peraturan daerah ini
b Ikhtisar laporan keuangan badan usaha milik daerahperusahaan daerah tercantum dalam Lampiran VI peraturan daerah ini
I Pasal9 il
Supati Manokwari menetapkan peraturan kepala daerah tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBO sebagai rincian lebih lanjut dad pertanggungjawaban
pelaksanaan APBO
PasallO
Peraturan Oaerah ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan
Agar setiap orang mengetahuinya memerintahkan pengundangan Peraturan Oaerah ini dengan penempatannya dalam Lembaran Oaerah
x
Dit~tapkan di Manokwari
Pada tanggaJ 25 Oktober 2013
BUPATI MANOl(WADJ
diundangkan di Manobvari
pada tanggal 28 Oktober 2013
~ zl
~ Drs F M LA
LEMBARAN DAERAH KABUPATEN MANOKWARJ TAHUN 2013 NOMOR
x
LAMPlRAN 1 PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013 Tanggal 25 OKTOBER 2013
ltgt PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI LAPORAN REALISASI ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2012
r t f~f ~ ill ~ ~ ~
I ~
ii1pound
I
I ~
Kode UraianRekening
1 2 )
1 PENDAPATAN
11 PENDAPATAN ASLI DAERAH
111 Pendapatan Pajak Oaerah
112 Pendapatan Retribusi Oaerah
113 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Oaerah yan9 Oipisahkan
114 lain-lain Pendapatan Asli Oaerah yang Sah
12 PENDAPATAN TRANSFER
121 Transfer Pemeiintah Pusat - Dana Perimbangan
1211 Dana Bag Hasil Pajak
1212 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Oaya A1am)
1213 Dana Alokasi Umum
1214 Dana AIokasi Khusus
122 Transfer Pemerintah Pusat-lainnya
1221 Dana Otonomi Ilthusus
1222 Dana Penyesuaian
123 Transfer Pemerintah Propinsi
1231 Pendapatan 8ai Hasil Pajak
1232 Penciapuon Bagi Hasillainnya -
13 LAIN-uN PENOAPATAN YANG SAH
131 Pendapatan Hlbah
132 Pendapatan Dana Oaurat
133 Pendapatan lannya
2 BELANJA
21 BElANJA OPERASI
211 ampelanja Pegawai
lumlah (Rp)
Anggaran Setelah Perubahan
3
95886948680500
3226573312800
1132224429000
588070000000
695872008800
810406875000
89977277267700
75518912968900
10394802963300
3970721505600
55701991500000
5451397000000
13240674298800
13 240674298800
000
1217690000000
1217690000000
000
2683098100000
2683098100000
000 N
000
JUMLAH 95886948680500
102382358249700
78310705666000 -
35952832336300
8ertambahl (8erkurang) ---
Realisasi (Rp) Persen
4 5 =3-4 6
93828986051900 2G57962628600 978~
2804431231100 422142081700 8691
1002121486300 130102942700 8850
456693968100 131376031900 7765
695872008800 000 10000
649743767900 160663107100 8017
88507682845800 1469594421900 983E
74341038159000 1177874809900 9844
9292219636500 1102583326800 8939
3895430022500 75291483100 9810
55701991500000 000 10000
5451397000000 000 10000
13240674298100 100 1000(
13240674298700 100 10000
000 000
925970388100 291719611900 7604
925970388100 291719611900 7604
000 000
251687~975000 166226125000 938~
2516871975000 166226125000 9380
000 000
000 000
93828986051900 2057962628600 9785
99145859538800 3236498710900 9683
77882407849700 428297816300 994~
36733934535200 -781102198900 10217
I Laponm Realisasi Al1gfi1J1JI1 HilIaman 1
lumlak (Rp) Sertambahl (Berkurang) Kode Uraian
Rekening Anggaran 5etelah Perubahan Realisasi (Rp) Persen
1 2 3 4 5 =3-4 6
Belanja Barang 212 32716300744700 31792047006200 924253731500 9717
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
32 PENGELUARAN DAERAH Ss433ooo00000 5843300000000 000 10000
321 Pembentukan Dana Cadangan 000 000 000 middot i Penyertaan Modal Umestasi) Pemerintah Daenlh 322 200000000000 200000000000 000 100001
323 Pembayaran Pokok Utang 4843300000000 4843300000000 000 10000
324 Pemberian Pinjaman Daerah 000 000 000 - I
Laporan ReiJlisasi Af1Wi1I1Jn 1-IaIi3man 2
lampiran II PERATURAN DAERAH Nomor 22 TAHUN 2013
Tanggal 25 OKTOBER 2013
PEMERINTAH KABUPATEN MANOKWARI NERACA
Per 31 DESEMBER 2012
ASET ASETLANCAR
Kas Kas di Kas Daerah Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Kas di Benclahara Pengeluaran Investasi Jangka Pendek Piutang
Piutang Pajak Piutang Retribusi Piutang Dana Bagi Hasil Piutang Dana Alokasi Umum Piutang Dana Alokasi Khusus
URAIAN
Bagian lancar Pinjaman Kepada BUMD Bagian lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Bagian lancar Tuntutan Ganti Kerugian Daerah
Piutang lain~lain Persediaan
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi NonPermanen
Pinjaman Kepada Perusahaan Negara Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah lainnya
Investasi dalam Surat Utang Negara Investasi Dana Bergulir
TAHUN 2012 (Rp)
1015499584500
396954320800
50050000000
771179947600 2233683852900
TAHUN 2011 (Rp)
750984569232
294370379200
50050000000
1210485799631 2305890748063
Halaman 24
URAIAN TAHUN 2012
(Rp)
TAHUN2011 (Rp)
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Investasi Nonpermanen Lainnya Jumlah Investasi NonPermanen
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Penyertaan Modal dalam Proyek Pembangunan Penyertaan Modal Perusahaan Patungan Investasi Permanen Lainnya
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
ASETTETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap DANA CADANGAN
Dana Cadangan
ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah Kemitraan dengan Pihak Ketiga Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
31 32 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAS ASET NONKEUANGAN
33 Arus Kas Masuk
34 Pendapatan Penjualan atas Tanah
35 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
36 Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan
37 Pendapatan Penjualan atas Jalan Irigasi dan Jaringan
38 Pencap3t3n dJr Penjuolan Aseurot Tetap Lannya 39 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 40 Jumlah 41 Arus Kas Keluar 42 Belanja Tanah
43 Belanja Peralatan dan Mesin 44 Befanja Gedung dan Bangunan 45 Befanja Jalan Irigasi dan Jaringan 46 Belanja Aset Tetap Lainnya 47 Belanja Aset Lainnya
48 49 Jumlah
50 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
51 IARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
52 Kas Masuk
53 Pencairan Dana Cadangan 54 Hasii Penjualan AsetKekayaan Daerah yang Dipisahkan 55 Penerimaan Pinjaman dan Obligasi
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Dari realisasi pendapatan tahun anggaran 2012 terlihat bahwa pendapatan mengalami penurunan dari anggaran setelah perubahan yang telah
ditetapkan Anggaran pendapatan setelah perubahan yang ditetapkan adalah sebanyak Rp 95886948680500 sedangkan realisasinya adalah Rp
93828986051900 Di antara obyek pendapatan yang mengalami penurunan antara lain berasal dari Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan
Retribusi Daerah lain-lain Pendapatan AsH Daerah yang Sah Dana Bagi Hasil Pajak Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) Pendapatan
Bagi Hasil Pajak dan Pendapatan Hibah Sedangkan untuk Pendapatan Hasil Pengeloaan Kekayaan daerah yang Dipisahkan Dana Alokasi Umum dan
Dana Alokasi Khusus Realisasi yang diterima sarna dengan jumlah anggaran yang ditetapkan
Untuk rekening Belanja terlihat bahwa realisasi belanja tahun anggaran 2012 juga mengalami penurunan Anggaran belanja setelah perubahan
yang ditetapkan sebanyak Rp 102382358249700 sementara reaisasinya adalah Rp 99145859538800
~ 32 Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan If
Diantara hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan antara lain adalah karena keterlambatan penerimaan
pendapatan dari pusat sehingga kegiatan yang telah direncanakan tidak dapat berjalan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan selain itu juga
karena adanya kekurangan SDM yang memadai sehingga hasH yang dicapai kurang maksimal
Halaman 265
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
41 Entitas akuntansi
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Entitas Pelaporan Keuangan Daerah adalah Satuan Kerja Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Manokwari selaku pengguna anggaran
yarg wajib memberikan laporan tentang pengelolaan keuangan yang berada dibidang kewenangannya selaku pengguna anggaran
42 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Basis akuntansi yang digunakan adalah basis kas untuk pengakuan pendapatan belanja dan pembiayaan dalam laporan Realisasi
Anggarar dar basis akrua untuk pengakuan aset kewajiban dan ekuitas daiam Neraca
Basis Kas untuk laporan Realisasi Anggaran berarti bahwa pendapatan diakui pada saat kas diterima oleh kas daerah atau entitas laporan
dan belanja diakui pada saat kas dikeluarkan dari kas daerah atau entitas laporan
Basis akrual untuk Neraca berarti bahwa aset kewajiban dan ekuitas diakui dan dicatat pad a saat terjadinya transaksi atau pada saat
kejadian atau kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan pemerintah tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayar
43 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan keuangan
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan pos dalam laporan keuangan Pengukuran pos-pos )
dalam [ poran keuangan menggunakan ilai perolehan historis Aset dicaat sebesar pengeluaran kas dan middotetara kas atau sebesar nilai wajar dari
imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut Kewajiban dicatat sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar dari kewajiban atau
nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang Rupiah Transaksi yang menggunakan mata uang aSing harus dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah
Halaman 266
1 Kas
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
bull Kas atau setara kas adalah alat pembayaran yang sah
bull Kas di Kas Daerah adalah alat pembayaran sah yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
bull Kas di Pemegang Kas adalah sisa kas yang sudah tidak dipergunakan lagi untuk membiayai kegiatan yang masih berada di Satuan
Pemegang Kas per 31 Desember 2012 dan belum disetorkan ke Kas Daerah
2 Piutang
Piutang adalah tagihan yang akan diterimaJ dinilai sebesar nominalnya yang akan diterima dalam satu periode akuntansi berikutnya
3 Persediaan
bull Persediaan adalah barang habis pakai yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah persediaan barang
produksi dan persediaan barang untuk diperjual belikan
bull Persediaan barang habis pakai dinilai sesuai dengan hasil inventarisasi fisik persediaan dengan berdasarkan
bull Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan pembelian
bull Harga standar apabia diperoleh dengan memproduksi sendiri
bull Harga estimasi yang wajar apabila tidak diketahui harga pembelian maupun harga standarnya
bull Persediaan sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan invetarisasi terdapat di lima SKPD yaitu Dinas Pendidikan Dinas
Pekerjaan Umum Rumah Sa kit Umum Daerah Dinas Kesehatan dan Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil
Halaman 267
4 Investasi Jangka Panjang
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
bull Investasi Jangka Panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan atau manfaat sosial dalam jangka
waktu lebih dari satu periode akuntansi
bull Investasi jangka panjang dinilai berdasarkan harga perolehan termasuk biaya lainnya yang akan terjadi untuk memperoleh kepemilikan
yang sah atas investasi jangka panjang tersebut
bull Investasi jangka panjang terdiri dari investasi nonpermanent dan investasi permanent
bull Investasi nonpermanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan
bull Investasi permanent adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan
5 AsetAktiva Tetap
bull Aset Tetap adalah barang berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan dalam kegiatan
pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum
bull Depresiasipenyusutan atas aktiva tetap sampai dengan 31 Desember 2012 belum diberlakukan
bull Aset tetap yang diperoleh Tahun Anggaran 2012 dinilai sebesar harga perolehan
6 Aset Aktiva lain-lain
Aktiva lain-lain adalah aset yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset lancar Investasi Jangka Panjang dan Aset tetap dan diakui sebesar
nilai nominalnya
7 Kewajiban lancarUtmg Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Ptndek adalah utang yang harus diuayar atau jatuh tempo dalam satu per-iode akuntansi berikutnya
8 Kewajiban Jangka PanjangUtang Jangka Panjang
Kewajiban Jangka Panjang adalah utang yang harus dibayar atau jatuh tempo lebih dari satu periode akuntansi
Halaman 268
9 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
Ekuitas adalah kekayaan bersih Pernerintah Kabupaten Manokwari yang rnerupakan selisih antara Total Aset dengan Total KewajibanUtang
Ekuitas terdiri dari
bull Ekuitas Dana lancar adalah selisih antara aktiva lancar dengan kewajiban jangka pendek Ekuitas dana lancar antara lain SilPA (sisa lebih
pernbiayaan anggaran) cadangan piutang cadangan persediaan dan pendapatan yang ditangguhkan
bull Ekuitas Dana Investasi rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang tertanarn dalarn investasi jangka panjang aset tetap dan aset lainnya
dikurangi dengan kewajiban jangka panjang
bull Ekuitas dana cadangan rnencerrninkan kekayaan pernerintah yang dicadangkan untuk tujuan tertentu sesuai dengan peraturan
perundang-undangan
44 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalarn standar akuntanSi pernerintahan
1 Kebijakan Akuntansi yang Telah Diterapkan
Pengakuan asset tetap berdasarkan harga perolehan
2 Kebijakan Akuntansi yang Belurn Diterapkan
Aset tetap belurn dilakukan penyusutan
Halaman 269
BABV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
51 Rincian dan penjelasan masing-masing pas-pas pelaparan keuangan
511 Pendapatan
A Perdapatan Asli Daerah sebanyak Rp 2804431231100 yang terdiri dari
1) Pajak Daerah sebesar Rp 1002121486300 yang berasal dari
bull Pajak Hotel Rp 168786725800
bull Pajak Restoran Rp 963272All00
bull Pajak Hiburan Rp 17482806900
bull Pajak Reklame Rp 175927568600
bull Pajak Penerangan Jalan Rp 157980264300
) bull Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C Rp 14177900000
bull Pajak Air Bawah Tanah Rp 371438979600
Jumlah Rp 1002121486300
2) R~tribusi Daerah sebesar Rp 456(93968100 yang berasal dari
Retribusi Jasa Umum Rp 218030250600
bull Retribusi Jasa Usaha Rp 49893687500
bull Retribusi Perizinan T ertentu Rp 188770030000
Jumlah Rp 456693968100
Halaman 270
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebesar
Rp 695872008800 yang berasal dari
bull Bagian laba atas Penyertaan Modal pada
Perusahaan Milik Daerah Rp 695872008800
Jumlah Rp 695872008800
4) Lain -lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah sebesar Rp 649743767900 yang berasal dari
bull Hasil Penjualan Aset Oaerah yang
Tidak Dipisahkan
bull Penerimaan Jasa Giro
bull Pend2patan Bunga Deposito
bull Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan
bull Pendapatan Denda Retribusi
bull Pendapatan dari Pengembalian
bull Fasilit3s Sosial dan Fasilitas Umum
Jumlah
Rp 47483142700
Rp 66535636900
Rp 5833173000
Rp 29047844700
Rp 1035000000
Rp 499108970600
Rp 700000000
Rp 649743767900
Haaman 271
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
B Pendapatan Transfer Sebesar Rp 88507682845800 yang terdiri dari
1) Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan Sebesar Rp 74341038159000 terdiri dari
a) Dana Bagi Hasil Pajak Rp 9292219636500 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan
Pertambangan Migas Rp 7596132674700
bull Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPh)
Pasal 2125 dan 29 Rp 652723210100
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Rp 269853194200
bull Bagi Hasil PBB Perkotaan Desa Bag Pusat Rp 396787227200
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan Migas Rp 252472583100
bull Biaya Pungut Pajak Bumi dan
Bangunan PerkotaanPedesaan Rp 124250747200
lumlah Rp 9292219636500
b) Bagi Hail Bukan PajakSumber Daya Alam Rp 3895430022500 yang
terdiri dari
bull Bagi Hasil dall Provisi Sumber Daya Hutan R 312814694900
bull Bagi Hasil dari Dana Reboisasi Rp 122306963600
bull Bagi Hasil dari luran Tetap (land-rent) Rp 29468133000
bull Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan
Halaman 272
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
bull luran Eksploitasi (Royalti) Pertum Rp 24918968200
bull Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan
Perikanan Rp 34398621900
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi Rp 418069352100
bull Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi Rp 31021858100
bull Dana Otsus Bagi Hasil Migas Rp 2922431430700
Jumlah Rp 3895430022500
c) Dana Alokasi Umum Rp 55701991500000
d) Dana Alokasi Khusus Rp 5451397000000
2) Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya sebesar Rp 14969182480200 dari Dana Otonomi Khusus terdiri dari
bull Dana Otonomi Khusus Rp 13240674298700
Jumlah Rp 13240674298700
3) Transfer Pemerintah Provinsi sebesar Rp 925970388100 yang terdiri dari
bull Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor Rp 205542609300
bull Bagi Hasil Bea Balik Nama Kend Bermotor Rp 23U775756500
bull Bagi Hasil Pajak Bhn Bakar Kend Bermotor Rp 489652022300
Jumlah Rp 925970388100
Halaman 273
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
4 lain-lain Pendapatan Yang Sah Berasal dari Pendapatan Hibah sebesar Rp 2516811915000 yang terdiri dari
bull Pendapatan Hibah dari Pemerintah Rp 2463343400000
bull Pendapatan Hibah dari luar Negeri Rp 53528575000
Jumlah Rp 2516871975000
512 Belanja
1 Belanja Operasi sebesar Rp 11882401849100 terdiri dari
a Beianja Pegawai tereaiisasi sebesar Rp 36133934535200 berasal dari
1) Belanja Tidak langsung Rp 30427455778400 terdiri dari
bull Gaji dan tunjangan Rp 29811207898400
bull Tambahan penghasilan PNS Rp 84929200000
bull Belanja penerimaan lainnya pimpinan dan
anggota DPRD serta KDHWKDH Rp 531318680000
Jumlah Rp 26270149298776
) Belanja langsung Rp 63064~8756800 terdiri dari
bull Honorarium PNS Rp 2167037650000
bull Honorarium non PNS Rp 3296134400000
bull Uang lembur Rp 113921350000
Halaman 274
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
bull Belanja beasiswa pendidikan PNS Rp 353600000000
bull Belanja kursuspelatihansosialisasi dan
bimbingan teknis PNS Rp 375785356800
Jumlah Rp 6306478756800
b Belanja Barang dan Jasa Rp 31792047006200 yan~ terdiri dari
bull Belanja bahan pakai habis Rp 7530254815500
bull Belanja bahan material Rp 1922755299600
bull Belanja jasa kantor Rp 11769488538700
I Belanja peuroravvatan kendaraan bemotor Rp 1052860010200
bull Belanja cetak dan penggandaan Rp 586005698400
bull Belanja sewa rumahgedunggudangparkir Rp 298872829200
bull Belanja sewa sarana mobilitas Rp 664642000000
bull Beanja sewa perlengkapan dan peraatan
kantor Rp 21898000000
bull Belanja makanan dan minuman Rp 2212019121000
bull Belanja pakaian dinas dan atributnya Rp 209005200000
bull Belanja paltaian kerja Rp 11508181800
bull Belanja pakaian khusus dan hari-hari
Tertentu Rp 193806500000
bull Belanja perjalanan din as Rp 4847815150000
Halaman 275
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
bull Belanja perjalanan pindah tugas Rp 19998780000
bull Belanja Pemeliharaan Rp 432836881800
bull Belanja Jasa Konsultansi Rp 18280000000
Jumlah Rp 31792047006200
c Belanja Bunga Dari Bunga Utang Pinjaman sebesar Rp 409556813300
d Belanja Subsidi Rp 000
e Belanja Hibah Rp 7852650360000 yang terdiri dari
bull Belanja hibah kepada pemerintah daerah
lainnya Rp 1100000000000
bull Belanja hibah kepada Badan
lembagaorganisasi swasta Rp 3193753453300
Belanja hibah kepada kelompok bull masyarakatperorangan Rp 3558896906700
Jurnlah Rp 7S52650360000
Halaman 276
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
f Belanja Bantuan Sosial Rp 1094219135000 yang terdiri dari
1) Bel bantuan sosial orgkemasyarakatan Rp 1091569135000
2) Bel bantuan partai politik Bp 2650000000
Jumlah Rp 1094219135000
g Belanja Bantuan Keuangan Rp 000
2) Belanja Modal Rp 20833451689100 yang terdiri dari
a Belanja Tanah Rp 807805800000
b Belanja Peralatan dan Mesin Rp 4514526956900 yang terdir dar
bull Alat-alat angkutan darat bermotor Rp
bull Alat-alat angkutan di air tidak bermotor Rp
bull Alat-alat bengkel Rp
bull Alat-alat pengolahan pertanian amp peternakan Rp
bull Peralatan kantor Rp
bull PerJengkapan kantor Rp
bull Komputer Rp
bull Mebeulair Rp
bull Peralatan dapur Rp
bull Alat-alat studio Rp
bull Alat-alat komunikasi Rp
bull Alat-alat ukur Rp
1163620231700
1050000000
243889173000
265053600000
63576999500
52585700000
484085531600
1130659900000
20264900000
61351500000
16932457500
800000000
Halaman 277
bull Alat-alat kedokteran Rp 798023963600
bull Alat-alat laboratorium Rp 212633000000
Jumlah Rp 4514526956900
c Belanja Gedung dan Bangunan Rp 6807748880300
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
d Belanja Jalanlrigasi dan Jaringan Rp 8316263731900 yang terdiri dari
bull Konstruksi jalan Rp 5072990172800
bull Konstruksi jembatan Rp 921665585000
bull Konstruksi jaringan air Rp 1560145431200
bull Penerangan jalantaman hutan kota Rp 56881200000
bull Instalasi listrik dan telepon Rp 704581342900
Jumlah Rp 8316263731900
e Belanja Aset Tetap Lainnya Rp 387106320000 yang terdiri dari
bull Buku Rp 352483520000
bull Barang bercorak kesenian Rp 21900000000
bull hewan ternak dan tanaman Rp 12722800000
(Bcnih Ikan Sebanyak 425 Ekor)
Jumlah Rp 387106320000
f Belanja Aset Lainnya Rp 000
Nman 278
3) 8elanja Tidak Terduga Rp 430000000000
513 Pembiayaan
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
a Pembiayaan Penerimaan sebesar Rp 12338709569200 terdiri dar
1) Sisa lebih perhitungan anggaran (SiLPA)
2) Pencairan dana cadangan
3) HasH penj kekayaan daerah yang dipisahkan
4) Penerimaan pinj daerah amppenerbitan obligasi
5 Penerimaan kembali pinjaman daerah
6) Penerimaan piutang
7) Penerimaan pengeluaran d(lna darurat 2011
Jumlah
Rp 7509a4569200
Rp 000
Rp 000
Rp 10787725000000
Rp 000
Rp 000
Rp 800000000000
Rp 12338709569200
b Pembiayaan Pengeluaran Rp 5843300000000 terdiri dari
1) Pembentukan dana cadangan
2) Penyertaan modal (investasi) pem Daerah
3) Pembayaran iJokok utang
4) Pemberian pinjaman
5) Pengeluaran dana darurat 2011
Jumlah
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
000
200000000000
48A33OOOOoo00
000
8L OOOLOOQOoo00
5843300000000
Halaman 279
-- --
--
---
514 Komponen - Komponen Neraca yang terdiri dari
5141 Aset
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1) Kas di kasda Rp 1015499584500 Merupakan saldo kas di BUD sampai dengan 31 Desember 2012 Kasda tersebut terdapat di
beberapa Bank yaitu
Saldo Bank Papua Rp 867497556400 Saldo Bank BNI (1) Rp 23103914800 Saldo Bank BNI (2) Rp 7865265900 Saldo Bank BRI Rp 3049226900 Saldo Bank Danamon Rp 4561847600 Saldo Bank Mandiri (1) Rp 3964073800 Saido Bank Mandiri (2) Rp 7922774600 Koreksi Bank (Terlampir) fiJ 97534924500
Rp 1015499584500
No
1
1
2
3 r--shy
4
5
6
NoSKPD
2
10101
10201
10202
10301
10601
10701
SKPD
3
Dinas PendidikanPemuda dan Olahraga
Dinas Kesehatan
Rumah Sakit Urr um Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
UUDP
4
58977329800
3751210000 -~
17671745800
70672~O~
19883780000
295700000
Halaman 280
gt
7 10805 Badan Lingkungan Hidup 1062105__~
11001 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil8 6480225000
Dinas Kesejahteraan Sosial9 11301 37745044000
10 Badan Penanggulangan Bencana Daerah11302 268607900
11 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi11401 3874500000
12 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 11701 466666500
13 11901 Badan Kesatuan Bangsa dan Perlindungan Masyarakat 872429300
i4 12001 Dewan Perwakilan RakYat Daerah 420000000
15 1200201 Kepala Daerah (KDH) 403442000~
- ~
16 1200202 vakil Kepala Daerah (WKDH) 2600000000
17 12003 Sekretariat Daerah 1101320()0~
18 12004 Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 170445208800
12005 Dinas PendapatanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah19 24994415000
20 12007 Inspektorat Kabupaten 9071363600
~ ~
1200901 Distrik Se-Kabupaten Manokwari21 2225OOOO~
Distrik Masni 22 1200903 4218500000
23 12102 Badan KepegawaianPendidikan dan Latihan 4965748000
- ~
24 Badan Pemberdayaan Masyarakat 12202 562146800
25 20101 Dinas PertanianPeternakan dan Perkebunan - ~
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
28 20701 Dinas PerindustrianPerdaganganKoperasiUsaha Mikro Kecil dan Menengah
~ --shy337902800
bentuk UUDP yang belum di setor ke Kas di Kasda sampai
Jumlah 3969543208
3) Piutang Retribusi Rp 500500000gt0 Sewa alat berat pada Oinas PU
4) Persediaan Rp 111119941600 yang terdapat dibeberapa Oinas
_
No Dinas Persediaan
Dinas Pendidikan 1 323550000
Dinas Kesehatan 2 397452969~~
Rumah Sakit Umum Daerah 3 3 15729378000 shy
4 Di~as Pekerjaan Umum 217650000
Dinas Kependudukan dan 5
Pencatatan Sipil 57456400000
Jumlah 171179947600 shy
gt
5) Investasi 1ngka Panjang Rp 5234897S46600 terdiri dari penyertacl Modal Pemerintah daerah kepada bank PapuaRp 4314000000000 dan kepada POAM Rp 920897946600
i
I Halaman 282
i
6 Aset Tetap Rp 212541691405874 terdiri dari
2) Tanah
3) Peralatan dan mesin
4) Gedung dan bangunan
5) Jalan irigasi dan jaringan
6) Aset tetap lainnya
JUMLAH
7 Dana Cadangan
8 Aset lain-lain
5142 Kewajiban
a Kewajiban Jangka Pendek berasal dari
Hutang PFK
Rp 32782217530400
Rp 20323354803774
Rp 79745825594100
Rp 78626949146200
Rp 1063344331400
Rp 212541691405874
Rp 000
Rp 000
Rp 233917823000
Merupakan sado Hutang Perhitungan Pihak Ketiga dalam bentuk hutang pajak per 31 Desember 2012 sebagai berikut
No Kode Nama Rekening Penerimaan Penyetoan Saldo Utang
Pajak -
1
2
2110101
2110301
Utang Taspeii
Utang PPh PJsat
-304283170600
-297688004800
-~ -
6595165800
3 2110401 Utang PPn Pusat 1109999864800 1130461006100 (20461141300)
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
1 Penyertaan Pemerintah Pusal sebesar Rp 209157322 Manokwari 25 Oktober 2013 2 Ponyerlaan Pemerinlah Kabupaten ebear Rp 7175646466
BUPAll MANOKWARI1 Leba ditahanl(Akumulasi Kerugian) Rp (1065812561141) 2 Labal(Rugi) Ihun beljalan Rp (234543049400)
3 PresJidapal dn perbandingan antara penyertaan pemerintah kabupalen dongn 1011 penyertaan Rp 7964603768
I amp~~~ BASTIAN SAlABAl - shy
t
HIman294
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14
IKKTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAH AKnVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Lampiltan VL 2 PERATURAN PAERAK
Nomor 22 TAHUN 2013 Tangga 25 OKTOBER 2013
KABUPATEN MANOKWARI IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN DAERAK AKTIVA KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA PER 2011
I ~ 11 ~ ~
~ j ~
oj
ti Ii ~ ijII
i ~
PlaquoUSahn Caerah Sum Sumbar Aktiva Aktiva Akliva TotAl Kewajiban KeajiWn Kewajiban TctAI Mod1 Tambahan NO Lanear tidak liIinnya - Jngu Jangka Lainnya Kewajiban saham Modal
Tabun ) b) lanea Pendelt Panjang IllS_ 1 lP__2 3 4 5 7 57 t 10 11 12+10+11 13 14