PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA SHOP&DRIVE JAKARTA MENGGUNAKAN PROGRAM ZAHIR ACCOUNTING 5.1 TUGAS AKHIR Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Diploma Tiga (D.III) AKBAR AZHARI NIM: 11131218 Program Studi Komputerisasi Akuntansi Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika Jakarta 2016
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
i
PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA SHOP&DRIVE
JAKARTA MENGGUNAKAN PROGRAM
ZAHIR ACCOUNTING 5.1
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Diploma Tiga (D.III)
AKBAR AZHARI
NIM: 11131218
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika
Jakarta
2016
ii
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR
Yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Akbar Azhari
NIM : 11131218
Program Studi : Komputerisasi Akuntansi
Perguruan Tinggi : AMIK Bina Sarana Informatika
Dengan ini menyatakan bahwa tugas akhir yang telah saya buat dengan judul:
“Pengolahan Data Akuntansi Pada SHOP&DRIVE Jakarta Menggunakan
Program Zahir Accounting 5.1”, adalah asli (orsinil) atau tidak plagiat (menjiplak)
dan belum pernah diterbitkan/dipublikasikan dimanapun dan dalam bentuk apapun.
Demikianlah surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya tanpa ada
paksaan dari pihak manapun juga. Apabila dikemudian hari ternyata saya
memberikan keterangan palsu dan atau ada pihak lain yang mengklaim bahwa tugas
akhir yang telah saya buat adalah hasil karya milik seseorang atau badan tertentu,
saya bersedia diproses baik secara pidana maupun perdata dan kelulusan saya dari
Akademi Manajemen Informatika & Komputer Bina Sarana Informatika
dicabut/dibatalkan.
Dibuat di : Jakarta
Pada tanggal : 23 Juni 2016
Yang menyatakan,
Akbar Azhari
iii
SURAT PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA
ILMIAH UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS Yang bertanda tangan di bawah ini, saya :
Nama : Akbar Azhari
NIM : 11131218
Program Studi : Komputerisasi Akuntansi
Perguruan Tinggi : AMIK Bina Sarana Informatika
Dengan ini menyetujui untuk memberikan ijin kepada pihak Akademi
Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika, Hak Bebas
Royalti Non-Eksklusif (Non-exclusive Royalti-Free Right) atas karya ilmiah kami
yang berjudul: “Pengolahan Data Akuntansi Pada SHOP&DRIVE Jakarta
Menggunakan Program Zahir Accounting 5.1”, beserta perangkat yang
diperlukan (apabila ada).
Dengan Hak Bebas Royalti Non-Eksklusif ini pihak Akademi Manajemen
Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika berhak menyimpan,
mengalih-media atau format-kan, mengelolaannya dalam pangkalan data
(database), mendistribusikannya dan menampilkan atau mempublikasikannya di
internet atau media lain untuk kepentingan akademis tanpa perlu meminta ijin dari
kami selama tetap mencantumkan nama kami sebagai penulis/pencipta karya
ilmiah tersebut.
Saya bersedia untuk menanggung secara pribadi, tanpa melibatkan pihak Akademi
Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika, segala
bentuk tuntutan hukum yang timbul atas pelanggaran Hak Cipta dalam karya ilmiah
saya ini.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta
Pada tanggal : 23 Juni 2016
Yang menyatakan,
Akbar Azhari
iv
PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN TUGAS AKHIR
Tugas Akhir ini diajukan oleh:
Nama : Akbar Azhari
NIM : 11131218
Program Studi : Komputerisasi Akuntansi
Jenjang : Diploma Tiga (D.III)
Judul Tugas Akhir : “Pengolahan Data Akuntansi Pada SHOP&DRIVE
Jakarta Menggunakan Program Zahir Accounting
5.1”
Untuk dipertahankan pada periode I-2016 dihadapan penguji dan diterima sebagai
bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh Diploma Ahli Madya (A.Md)
pada Program Diploma Tiga (D.III) Program Studi Komputerisasi Akuntansi di
Akademi Manajemen Informatika & Komputer Bina Sarana Informatika.
Jakarta, 23 Juni 2016
PEMBIMBING TUGAS AKHIR
Dosen Pembimbing : Wulan Dari, M.Kom .................................
D E W A N P E N G U J I
Penguji I : .......................................... .................................
Penguji II : ......................................... .................................
v
LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR
AKADEMI MANAJEMEN INFORMATIKA DAN KOMPUTER
BINA SARANA INFORMATIKA
NIM : 11131218
Nama Lengkap : Akbar Azhari
Dosen Pembimbing : Wulan Dari, M.Kom
Judul Tugas Akhir : “Pengolahan Data Akuntansi Pada SHOP&DRIVE
Jakarta Menggunakan Program Zahir Accounting
5.1”
No Tanggal
Bimbingan Pokok Bahasan
Paraf Dosen
Pembimbing
1. 12 April 2016 Bimbingan Perdana
2. 20 April 2016 Pengajuan Bab I
3. 20 Mei 2016 Revisi Bab I + Pengajuan Bab II
4. 06 Juni 2016 Revisi Bab II + Pengajuan Bab III
5. 14 Juni 2016 Konsultasi Program Zahir
6. 17 Juni 2016 Pengajuan Bab IV
7. 23 Juni 2016 Acc Keseluruhan
Catatan untuk Dosen Pembimbing.
Bimbingan Tugas Akhir
Dimulai pada tanggal : 12 April 2016
Diakhiri pada tanggal : 23 Juni 2016
Jumlah pertemuan bimbingan : 7 Kali Pertemuan
Disetujui oleh,
Dosen Pembimbing
(Wulan Dari, M.Kom)
vi
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT atas terselesaikannya
Tugas Akhir (TA) dengan judul : "Pengolahan Data Akuntansi Pada Shop&Drive
Jakarta Menggunakan Program Zahir Accounting 5.1". yang merupakan salah
satu syarat kelulusan Diploma Tiga (D.III) Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika.
Selama melaksanakan Observasi dan dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini,
penulis telah banyak menerima bimbingan, pengarahan, petunjuk dan saran, serta
fasilitas yang membantu hingga akhir dari penulisan Tugas Akhir ini. Untuk itu
penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang
terhormat:
1. Direktur Akademi Manajemen Informatikan dan Komputer Bina Sarana
Informatika.
2. Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi Akademi Manajemen
Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika.
3. Ibu Wulan Dari, M.kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir yang telah
memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penyelesaian laporan ini.
4. Hilman Fachrudin selaku Manager di Shop&Drive Jakarta - Cideng.
5. Para Karyawan Shop&Drive Jakarta.
vii
6. Orang tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun spiritual.
7. Rekan-rekan Komputerisasi Akuntansi kelas 11.6B.31
Akhirnya penulis berharap semoga laporan ini bermanfaat bagi semua pihak
yang membantu, meskipun dalam laporan ini masih banyak kekurangannya. Oleh
karena itu kritik dan saran yang membangun tetap penulis harapkan.
Jakarta, 23 Juni 2016
Akbar Azhari
viii
ABSTRAKSI
Akbar Azhari (11131218), Pengolahan Data Akuntansi Pada Shop&Drive
Jakarta Denngan Menggunakan Zahir Accounting V.5.1
Kemajuan teknologi informasi yang begitu cepat menuntut sebuah perusahaan untuk
mampu berkembang bersama kemajuan teknologi. Baik di bidang hardware maupun
software, kebutuhan akan teknologi semakin meningkat di karenakan untuk
mempermudah pekerjaan manusia. Shop&Drive Jakarta sangat membutuhkan adanya
suatu software akuntansi untuk mencatat pengolahan data penjualan dan pengeluaran
kas dalam bidang perdagangan. Untuk itulah penulis mencoba membuat tugas akhir
menegenai pengolahan data pengelolaan kas dalam kegiatan penjuakan barang di
Shop&Drive Jakarta yang sampai saat ini belum terkomputerisasi. Shop&Drive
Jakarta merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan sparepart,
sistem yang ada pada pada saat ini masih di lakukan secara manual, mulai dari
pencatatan customer, data pencatatan penerimaan dan pengeluaran kas serta
pembuatan laporan keuangan. Sehingga kemungkinan bisa saja terjadi kesalahan
dalam proses pencatatan berlangsung, seperti halnya kurang akurat dalam laporan
yang di buat dan keterlambatan dalam pencarian data-data yang diperlukan.
Penggunaan aplikasi akuntansi Zahir ini merupakan solusi yang terbaik untuk dapat
memecahkan permasalahan yang ada pada perusahaan. Sehingga pencatatan
penjualan dapat di lakukan secara terkomputerisasi dan penyajian laporan akan lebih
cepat dan tepat. Selain itu, aplikasi Zahir pun sangat mudah unruk di gunakan dan
sangat fleksibel. Diharapkan dengan penggunaan aplikasi akuntansi Zahir ini maka
akan tercapai suatu kegiatan yang lebih efektif dan efisien dalam menunjang aktifitas
pada perusahaan.
Kata Kunci: Pengolahan Data Akuntansi, Penjualan dan Pengeluaran Kas,
Zahir.
ix
ABSTRACT
Akbar Azhari (11131218), Accounting Data Processing Shop & Drive In Jakarta
denngan Using Zahir V.5.1
Advances in information technology are so fast requires a company to be able to
grow with advances in technology. Both in the field of hardware and software, the
need for technology is increasing in because to facilitate the work of man. Shop &
Drive Jakarta desperately needs the existence of an accounting software to record
sales data processing and cash disbursements inthe field of trade. To which the
author tries to make the final project menegenai cash management data processing in
the activities penjuakan goods in Shop & Drive Jakarta which until now has not been
computerized. Shop & Drive Jakarta is a company engaged in trading of spare parts,
the one that exists today is still done manually, from the recording of the customer,
the data record of cash receipts and disbursements and financial reporting. So that
can happenerror in the recording process took place, as well as less accurate in the
report that was made and the delay in the search for the required data. Zahir
accounting application usage is the best solution to solve the problems that exist in
the company. So that the recording of sales can be done in a computerized and
presentation of the report will be faster and more accurate. In addition, the
application unruk Zahir also very easy to use and very flexible. It is expected to use
this Zahir accounting application it will achieve an activity more effective and
efficient in supporting the activities of the company.
Keywords: Accounting Data Processing, Sales and Accounts Payable, Zahir.
x
DAFTAR ISI
Lembar Judul Tugas Akhir ........................................................................................ i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ................................................................ ii
Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ........................................... iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir .................................................... iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir ................................................................................ v
Kata Pengantar .......................................................................................................... vi
Abstrak ...................................................................................................................... viii
Daftar Isi .................................................................................................................... x
Daftar Gambar ............................................................................................................ xi
Daftar Tabel ............................................................................................................... xiii
Daftar Lampiran ........................................................................................................ xiv
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ........................................................................ 1
1.2 Maksud dan Tujuan ................................................................. 2
1.3 Metode Pengumpulan Data ..................................................... 3
1.4 Ruang Lingkup ........................................................................ 3
BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Konsep Dasar Akuntansi ........................................................ 5
8. Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha untuk menginput
transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah di bayarkan
kepada pemasok (suplier).
9. Jurnal Penyesuaian Persediaan untuk menginput transaksi penyesuaian
persediaan, seperti pengguanaan bahan baku menjadi harga poko penjualan.
10. Juranal Pemindahan Barang untuk menginput transaksi pemindahan persediaan,
seperti transaksi penggunaan bahan baku menjadi barang jadi.
11. Jurnal Umum untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal
tersendiri, seperti transaksi adjusting.
12. Transfer Kas digunakan untuk membuat jurnal pemindahan kas dari satu akun
kas ke akun kas lainnya dengan menggunakan jurnal umum.
13. Stock Opname digunakan untuk membuat jurnal penyesuaian persediaan saat
melakukan penghitungan saldo persediaan tiap akhir bulan.
Konsep Zahir Accounting, bahwa akuntansi keuangan adalah mudah dan
menggunakan aplikasi akuntansi keuangan adalah sebuah pengalaman yang
32
menyenangkan, bahkan oleh pengguna yang baru memulai mempelajari komputer
dan akuntansi. Zahir dibuat pertama kali pada tahun 1996 dengan versi 1.0 dan pada
tahun 1997, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.
Saat ini zahir sudah berada di versi 5.1.
C. Fasilitas Zahir Accounting Versi 5.1
1) Modul Data-data
Modul data-data digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di
Zahir Accounting.
33
Gambar II.3
Jendela Modul Data-Data
Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul data, antara lain :
a. Nama dan Alamat
Digunakan untuk membuat dan mengedit data pelanggan, pemasok dan
karyawan. Menu tersebut menampilkan detail transaksi per pelanggan, per
pemasok, per salesman serta menampilkan grafik analisa penjualan pelanggan
(dapat di lihat per pelanggan dari penjualan tertinggi sampai terendah),
pembelian kepada pemasok (dari pemasok jumlah paling besar sampai paling
kecil) dan juga kinerja salesman.
b. Data Rekening
Digunakan untuk menampilkan daftar rekening perkiraan (chart of account)
untuk membuat, mengedit dan menghapus data rekening.
34
c. Data Produk
Menampilkan daftar barang/persediaan, membuat, mengedit dan menghapus
data barang, melihat pergerakan barang, kartu stok (rincian dari perubahan
stok barang) serta grafik analisa penjualan barang.
d. Data Satuan Pengukuran
Untuk membuat satuan pengukuran dan konversi satuan.
e. Data Proyek
Untuk membuat data proyek baru, membuat tahapan pekerjaan, membuat
anggaran biaya per proyek dan melihat rincian biaya per proyek.
f. Data Harta Tetap
Untuk mengelola harta tetap, mencatat harga perolehan serta menghitung
beban penyusutan perbulannya. Yang masuk ke dalam harta tetap di sini
adalah perlalatan, tanah, bangunan dan lain-lain.
g. Data Pajak
Untuk mengelola data pajak, menentukan rekening transaksi pajak masukan,
pajak keluaran serta penentuan nilai presentase pajaknya.
h. Data Mata Uang
Untuk mengolah mata uang yang akan digunakan dalam transaksi,
menentukan rekenaing-rekening yang akan digunakan dalam transaksi.
2) Buku besar
Modul buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum,
membuat daftar akun, membuka buku besar per akun.
35
Gambar II.4
Jendela Modul Buku Besar
Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul buku besar :
a. Data Rekening Perkiraan
Untuk menampilkan data rekening perkiraan (chart of account). Dapat
membuat, mengedit dan menghapus data rekening. Selain itu dapat pula
mengetahui definisi dari rekening-rekening perkiraan dalam akuntansi
(aset/kewajiban/modal).
b. Transaksi Jurnal Umum
Digunakan ketika akan menginput transaksi jurnal umum dalam format
debet dan kredit.
c. Buku Besar
Untuk menampilkan buku besar pembantu tiap rekening dimana akan
ditampilkan perubahan saldo setiap rekening (debet dan kreditnya).
36
d. Daftar Transaksi Jurnal
Untuk menampilkan daftar transaksi jurnal umum yang pernah di buat dalam
satu periode.
3) Modul penjualan
Penjualan adalah transaksi dimana pengeluaran barang atau jasa untuk
pelanggan. Transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan sebagai
pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai maupun piutang.
Gambar II.5
Jendela Modul Penjualan
37
Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul penjualan :
a. Sales Order
Digunakan untuk menginput sales order dan nomor fakturnya akan menjadi
dasar pembuatan faktu penjualan.
b. Pengiriman Barang (invoicing)
Untuk menginput transaksi penjualan/pengiriman barang per pelanggan baik
tunai mapun kredit.
c. Retur Penjualan
Merupakan kebalikan dari menu pengiriman barang (invoicing) dimana menu
ini digunakan apabila ada transaksi dimana barang yang di jual
dikembalikan/diretur.
d. Daftar Piutang Usaha
Menampilkan piutang usaha per pelanggan berdasarkann umur piutang baik
secara total atau per transaksi, beserta detail pembyarannya dan grafik umur
piutang.
e. Pemabayaran Piutang Usaha
Digunakan apabila terjadi transaksi pembayaran piutang usaha.
f. Pengembalian Kelebihan (kredit)\
Digunakan apabila terjadi transaksi kelebihan pembayaran dari pelanggan,
dimana uang pelanggan akan dikembalikan secara tunai atau digunakan
sebagai pembayaran piutang lainnya.
38
4) Modul Pembelian
Pembelian adalah transaksi dimana ada penerimaan barang atau jasa dari supplier
atau vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan. Transaksi
pembelian dapat dilakukan dengan tunai ataupun hutang. Hutang usaha adalah
transaksi untuk melakukan suatu pembayaran hutang usaha kepada supplier atau
vendor tertentu atas transaksi pembelian sebelumnya.
Gambar II.6
Jendela Modul pembelian
39
Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul pembelian :
a. Purchase Order
Digunakan untuk menginput purchase order dan nomor fakturnya akan
menjadi dasar pembuatan faktur pembelian.
b. Penerimaan Barang (invoicing)
Digunakan untuk menginput transaksi penerimaan barang /pembelian baik
tunai maupun kredit. Transaksi ini akan secara otomatis membuat jurnal
akuntansi untuk pembelian, menambha kartu stok dan mengupdate kartu
hutang (bila pembelian secara kredit).
c. Retur Pembelian
Merupakan kebalikan dari menu penerimaan barang. Menu ini dihunakan
apabila terjadi transaksi pengembalian barang kepada suplier. Penggunaan
ini akan mengurangi kartu stok karena barang akan dikeluarkan dari kartu
stok, dan hutang kepada suplier berkurang.
d. Daftar Hutang Usaha
Untuk mengetahui saldo hutang dagang per pemasok berdasarkan umur
hutang baik secara total atuapun per transaksi, beserta detail pembayarannya
dan grafik umur hutang.
e. Pembayaran Hutang Usaha
Untuk menginput transaksi pembayaran hutang.
40
f. Penerimaan Kembalian (debet)
Untuk menginput transkasi kelebihan pembayaran dari pemasok, dimana
uang akan dikembalikan secara tunai atau digunakan untuk pembayaran
hutang lainnya.
5) Modul Kas dan Bank
Kas dan bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan rekening kas
atau bank, seperti transfer antar rekening kas dan bank, kas atau bank masuk, kas
atau bank keluar. Untuk kas masuk dan kas keluar adalah transaksi diluar
penginputan penerimaan pembayaran piutang maupun pengeluaran pembayaran
hutang.
Gambar II.7
jendela Modul kas dan Bank
41
Beberapa failitas yang terdapat dalam modul kas dan bank :
a. Tranfer Kas
Untuk menginput transaksi transfer kas, baik transfer dari kas ke bank
ataupun transfer antar bank.
b. Kas Masuk
Untuk menginput transaksi kas masuk..
c. Kas Keluar
Untuk menginput transaksi kas keluar, dimana saldo rekening kas/bank akan
berkurang akibat transaksi.
d. Rekonsiliasi Bank
Digunakan apabila akan melakukan proses rekonsiliasi, yaitu menyamakan
jumlah uang di bank menurut transaksi uang masuk/keluar yang dilakukan di
zahir accounting dan membandingkannya dengan laporan rekneing
koran/buku bank.
6) Modul Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan.
Pada modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar penjualan,
pembuatan proses produksi, stock opname.
42
Gambar II.8
Jendela Modul Persediaan
Beberapa fasilitas yang terdapat dalam modul persediaan
a. Pemakaian/Penyesuaian Barang
Untuk menginput transaksi pemakaian barang/penyesuaian
b. Pemindahan Barang
Berguna untuk transaksi produksi pada perusahaan manufaktur diaman dalam
suatu kejadian dihasilkan satu atau beberapa produk barang yang memerlukan
beberapa bahan baku dan pembantu.
43
c. Stock Opname
Untuk menyamakan jumlah barang yang di catat di zahir accounting dengan
yang ada di gudang secara fisik.
d. Perakitan
Untuk mempercepat proses input transaksi pemindahan barang, yaitu zahir
acconting akan secara otomatis menginput transaksi pemindahan barang
berdasarkan formula yang ditentukan di masing-masing hasil produksi.
7) Modul Laporan
Modul laporan ini digunakan umtuk melihat semua laporan hasil penginputan di
modul-modul sebelumnya. Laporan di Zahir tersedia dalam ratusan bentuk, tidak
cuma laporan keuangan yang utama, tetapi juga laporan yang berhubungan
dengan manajemen, terutama laporan Grafik, analisa rasio dan laporan lainnya.
44
Gambar II.9
Jendela Modul Laporan
Beberapa fasilitas yang ada di modul laporan, antara lain :
a. Analisa Bisnis
Menampilkan grafik analisa bisnis terintegrasi yan menampilkan piutang,
hutang dan giro yang sudah jatuh tempo.
b. Laporan keuangan
Menmapilkan laporan keuanganseperti laporan laba rugi, neraca, lairan kas
dan bukiu besar.
c. Laporan Penjualan dan Piutang
Menmapilkan laporan penjualan per pelanggan, per salesman, per barang,
laporan umur piutang, surat tagihan piutang dan sebagainya.
d. Laporan Pembelian dan Hutang
Menampilkan laporan pembelian per pemasok, per barang, laporan umur
hutang dan sebagainya.
45
e. Laporan Barang
Menampilkan laporan penjualan per barang, keuntungan per barang, kartu
stok, produk terlaris dan sebagainya.
f. Laporan Lainnya
Menmapilkan laporan-laporan lainnya seperti laporan proyek, departemen,
harga tetap dan daftar nama serta alamat.
46
BAB III
PEMBAHASAN
3.1 Tinjauan Perusahaan
Setiap perusahaan atau instansi tentunya memiliki badan hukum dan struktur
organisasi yang jelas. Dengan struktur organisasi yang jelas, skema atau program
yang diberlakukan bagi seluruh pekerja mulai dari lebel dasar hingga pada
manajemen atas dapat berjalan dengan baik. Masing-masing divisi dan pekerjaannya
dapat memahami dengan jelas cakupan tugas dan tanggung jawab. Hal ini tentu saja
sangat menunjang dalam pencapaina visi misi dan target perusahaan di masa yang
akan datang.
3.1.1 Sejarah Perusahaan
Pada tahun 1998 PT Astra Otoparts mendirikan “SUPER A”, sebuah bisnis
retail modern otomotif pertama di Indonesia. Pada awal berdiri, fokus bisnis ini
adalah pada produk suku cadang roda empat. Seiring dengan perkembangan
bisnisnya, pada tahun 2000 “SUPER A” berubah nama menjadi “SHOP&DRIVE”
dengan konsep bisnis yang fokus pada fast moving parts, quick service, dan related
service hingga saat ini.
Konsep Bisnis ini hadir dalam 2 (dua) tipe outlet, yaitu Shop&Drive dan
Super Shop&Drive. Keduanya sama-sama melayani penggantian oli, aki, shock
absorber, dan lainnya. Yang membedakan adalah Super Shop&Drive juga melayani
penggantian ban & spooring balancing.
47
Saat ini outlet Shop&Drive berjumlah lebih dari 300 outlet. Dalam
menjalankan bisnis ini, dengan berlandaskan 5 pilar utama yaitu; Trustworthy,
Uniformity of Service, Quick & Reliable, Personalized dan Green Company.
Shop&Drive berkomitmen untuk senantiasa memberikan pelayanan yang terbaik
untuk customer. Keseragaman pelayanan antara outlet milik sendiri dan outlet
franchise merupakan hal yang utama, sehingga kemanapun customer bertransaksi,
yang ditemui adalah Shop&Drive yang sama.
Shop&Drive (S&D) adalah outlet ritel modern otomotif, yang menyediakan
suku cadang yang bersifat umum & banyak digunakan, dengan kualitas terpercaya,
untuk berbagai merk mobil. terutama untuk mobil penumpang pribadi. Jadi konsumen
dapat memperoleh produk yang terjamin secara cepat & nyaman, untuk berbagai
merk mobil utama yang ada di Indonesia (seperti Toyota, Daihatsu, Honda, Suzuki,
Nissan, Mazda, Isuzu, Mitsubishi, KIA, Hyundai).
Shop&Drive menyediakan 3 (tiga) produk utama, yaitu : Oli, Aki &
Shockbreaker (Peredam Kejut). Selain 3 produk utama tsb, S&D juga menyediakan
beberapa produk pelengkap & aksesori, seperti Wiper (Karet Pembersih Kaca
Depan), berbagai macam Filter (Filter AC, Filter Oli, Filter Udara), dan beberapa
produk Chemical (Air Aki, Aki Zuur, Cairan Pembersih Kaca Mobil, Cairan
Pembersih Ruang Mesin, Cairan Pendingin Radiator, Minyak Rem, Pewangi Mobil,
Bola Lampu Depan Mobil, dll).
48
3.1.2 Struktur Organisasi dan Fungsi Shop&Drive
Untuk mengatur dan membatasi tugas serta tanggung jawab masing-masing
pribadi yang terlibat baik secara langsung maupun tidak langsung dalam kegiatan
operasional perusahaan, pihak manajemen memerlukan alat tersendiri yakni berupa
sebuah struktur organisasi.
Struktur organisasi menggambarkan alur dan keterkaitan yang jelas bagi
setiap personil perusahaan. Setiap karyawan akan memahami dengan jelas tugas dan
tanggung jawab yang harus di lakukan. Hal ini tentu dapat menjadi faktor utama
terjalinnya kerja sama dan komunikasi yang baik secara vertikal antara atasan dan
bawahan maupun secara horizontal, antar sesama karyawan.
Untuk penjelasan lebih terinci, berikut struktur organisasi pada Shop&Drive :
Gambar III.1
Struktur Organisasi Shop&Drive Jakarta
Direktur Utama
Manager Operasional
Technicial Bagian
Gudang
Bagian
Keuangan
Customer
Service
49
Tugas dan tanggung jawab :
Tugas dan wewenang masing-masing bagian pada Shop and Drive adalah:
1. Direktur Utama
Tugas :
a. Menentukan kebijakan dan strategi perusahaan
b. Melakukan koordinasi dengan pihak franchisor
Wewenang :
a. Menentukan harga jual produk
b. Menentukan peraturan yang berlaku di perusahaan
2. Manager Operational :
Tugas :
a. Mengawasi proses pelayanan yang dilakukan sesuai SOP
b. Mengawasi bagian lain dalam perusahaan
c. Melakukan pemesanan stok barang kepada franchisor
Wewenang :
a. Melakukan perekrutan pegawai
3. Bagian Keuangan
Tugas :
a. Menerima pesanan pelanggan
b. Menerima pembayaran
c. Melakukan promosi
d. Membuat laporan keuangan
50
Wewenang :
a. Membatalkan pesanan jika stok habis
b. Menentukan media promosi yang digunakan
4. Bagian Gudang
Tugas :
a. Melakukan pengemasan produk
b. Pengecekan kecacatan atau kerusakan produk
c. Melakukan pemesanan jika stok habis
Wewenang :
a. Meminta barang pada saat stok habis
b. Menentukan tanggal penerimaan barang
5. Customer Service
Tugas :
a. Menangani keluhan pelanggan
b. Memberikan informasi produk dan jasa kepada pelanggan
Wewenang :
a. Menentukan alternative penyelesaian masalah pelanggan
6. Technicial
Tugas :
a. Melakukan servis kendaraan
Wewenang :
a. Menentukan penggantian sparepart kendaraan jika memang diharuskan
51
3.2 Tinjauan Kasus
Dari hasil penelitian yang telah dilakukan penulis di Shop&Drive Jakarta,
penulis memperoleh kesimpulan bahwa permasalahan yang di hadapi oleh perusahaan
adalah dalam hal mengolah sistem penjualan dan pengeluaran kas, contoh :
1. Dalam kegiatan pencatatan semua transaksi masih menggunakan kegiatan
manual, yakni masih menggunakan buku tulis dan Excell. Maka ketika
dibutuhkan laporan tambahan/bentuk laporan baru maka bagian finance harus
membuat formula baru. Selain itu tidak adanya peringatan jika terjadinya
kesalahan input maupun ketidaksengajaan penghapusan salah satu karakter
formula pada excell. Sehingga ketika terjadinya koreksi kesalahan akan sangat
sulit sekali proses pencarian kesalahan.
2. Penyimpanan dokumen yang tercecer dan tidak rapi, dikarenakan kapasitas
penyimpanan data yang terbatas.
3. Sering mengalami keterlambatan dalam penyajian laporan, dikarenkaan dokumen
yang menumpuk sehingga sulit dalam pencariannya.
4. Terdapat beberapa penggandaan data, dikarenakan kesalahan pencatatan pada
dokumen sehingga terjadinya kesamaan dalam dokumen.
Solusi dalam pemecahan permasalahan yang terjadi seperti yang disebutkan di
atas dalam Shop&Drive Jakarta yaitu diperlukannya aplikasi akuntansi dalam
pencatatan laporan keuangan untuk mempermudah proses pengolahan data keuangan,
khususnya pada saat penjualan dan pengeluaran kas berlangsung. Program aplikasi
52
yang penulis ajukan adalah Zahir Accounting Versi 5.1. hal ini di dasari oleh
beberapa hal, yaitu :
1. Meminimalisasi kemungkinan kesalahan dalam pencatatan transkasi karena
bagian accounting tidak perlu memikirkan rumus excell untuk menghubungkan
suatu transaksi.
2. Kemudahan dalam penggunaan aplikasi akuntansi Zahir Accounting sehingga
hanya diperlukan ketelitian pada bagian accounting dalam menginput data
transaksi dan saldo awal (akun, hutang, piutang) kemudian laporan keuangan
akan tersaji secara otomatis.
3. Dengan menggunakan aplikasi akuntansi maka bagian keuangan akan tepat
waktu dalam penyajian laporan dan tentunya dihasilkan dengan data yang akurat,
sehingga akan terciptanya efisiensi kerja perusahaan.
3.3 Pencatatan Akuntansi Manual
Secara manual tujuan utama mencatat transaksi keuangan adalah agar
nantinya perusahaan mengetahui laba/rugi dari usaha mereka. fokus sistem akuntansi
yang murni manual adalah pencatatan transaksi keuangan untuk menghasilkan
laporan keuangan (neraca dan laba rugi). Dan pada Shop&Drive Jakarta ini pun masih
menggunakan pencatatan akuntansi manual yang sangat tidak efektif hasilnya.
Berikut ini contoh laporan keuangan Shop&Drive Jakarta pada bulan Januari
2016.
53
Neraca Saldo awal akun
Shop&Drive Jakarta
31 Desember 2015
Table III.1
Neraca Saldo awal akun Shop&Drive Jakarta
Aktiva lancar : Passiva :
Kas Rp 40.000.000
Hutang Usaha Rp 5.000.000
Perlengkapan Rp 1.500.000
Persediaan Rp 91.250.000
Total Aktiva Lancar Rp 132.750.000
Total Passiva Rp 5.000.000
Aktiva Tetap :
Modal Rp 137.250.000
Peralatan Rp 1.000.000
Prive Rp (500.000)
Akm. Penyusutan Peralatan Rp (500.000)
Kendaraan Rp 10.000.000
Akm. Penyusutan Kendaraan Rp (1.500.000)
Total Aktiva Tetap Rp 9.000.000
Total Modal Rp 136.750.000
Total Aktiva Rp 141.750.000 Total Passiva dan Modal Rp 141.750.000
54
Daftar Transaksi
Shop&Drive Jakarta
Periode 1 – 31 Januari 2016
Tabel III.2
Transaksi Shop&Drive Jakarta
No. Tgl Keterangan D K
Saldo Awal Rp 141.750.000
1 01/01/2016 Biaya Lain-lain (Iuran Kebersihan) Rp 300.000 Rp 141.450.000
2 01/01/2016 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 140.950.000
3 01/01/2016 Biaya Angkut (Sampah) Rp 1.000.000 Rp 139.950.000
4 02/01/2016 Penjualan Barang (Eka) Rp 950.400 Rp 140.900.400
5 02/01/2016 Penjualan Barang (Selvia) Rp 874.000 Rp 141.774.400
6 04/01/2016 Penjualan Barang (Hindun) Rp 874.000 Rp 142.648.400
7 04/01/2016 Penjualan Barang (Tony) Rp 935.000 Rp 143.583.400
8 04/01/2016 Penjualan Barang (Masduki) Rp 1.042.000 Rp 144.625.400
9 04/01/2016 Penjualan Barang (Setya) Rp 1.042.000 Rp 145.667.400
10 04/01/2016 Penjualan Barang (Hansu) Rp 1.604.000 Rp 147.271.400
11 05/01/2016 Biaya Perlengkapan (Kabel) Rp 2.000.000 Rp 145.271.400
12 05/01/2016 Penjualan Barang (Ardianto) Rp 1.042.000 Rp 146.313.400
13 06/01/2016 Penjualan Barang (Imelda) Rp 1.129.000 Rp 147.442.400
14 06/01/2016 Penjualan Barang (Endang) Rp 1.421.000 Rp 148.863.400
15 06/01/2016 Penjualan Barang (Eni) Rp 1.179.000 Rp 150.042.400
16 06/01/2016 Penjualan Barang (Budi Irawan) Rp 1.179.000 Rp 151.221.400
17 07/01/2016 Biaya Transport (dokumen) Rp 100.000 Rp 151.121.400
18 07/01/2016 Penjualan Barang (Riki) Rp 1.129.000 Rp 152.250.400
19 07/01/2016 Penjualan Barang (Chandra) Rp 1.042.000 Rp 153.292.400
20 07/01/2016 Penjualan Barang (PT. MNC GUNA USAHA) Rp 888.250 Rp 154.180.650
21 08/01/2016 Penjualan Barang (NENI) Rp 1.604.000 Rp 155.784.650
22 08/01/2016 Penjualan Barang (Tedy) Rp 1.042.000 Rp 156.826.650
23 08/01/2016 Penjualan Barang (Yohanes) Rp 1.129.000 Rp 157.955.650
24 08/01/2016 Penjualan Barang (Mario) Rp 1.042.000 Rp 158.997.650
25 08/01/2016 Penjualan Barang (Agustina) Rp 1.604.000 Rp 160.601.650
26 09/01/2016 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 160.551.650
27 09/01/2016 Penjualan Barang (Andri) Rp 802.000 Rp 161.353.650
28 09/01/2016 Penjualan Barang (MR. Chung) Rp 874.000 Rp 162.227.650
55
29 10/01/2016 Biaya perlengkapan (Aqua gelas) Rp 100.000 Rp 162.127.650
30 10/01/2016 Biaya perlengkapan (sabun) Rp 200.000 Rp 161.927.650
31 10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Plastik) Rp 200.000 Rp 161.727.650
32 11/01/2016 Penjualan Barang (Peter) Rp 1.230.000 Rp 162.957.650
33 11/01/2016 (PT. Sinar Lestari Sentosa) Rp 935.000 Rp 163.892.650
34 12/01/2016 Penjualan Barang (Tedy) Rp 1.042.000 Rp 164.934.650
35 12/01/2016 (Penjualan Barang Ady) Rp 935.000 Rp 165.869.650
36 12/01/2016 Penjualan Barang (Eko) Rp 874.000 Rp 166.743.650
37 13/01/2016 Biaya perlengkapan (Air ades) Rp 100.000 Rp 166.643.650
38 13/01/2016 PT. Administrasi Medika Rp 874.000 Rp 167.517.650
39 13/01/2016 Penjualan Barang (Eneng) Rp 1.179.000 Rp 168.696.650
40 13/01/2016 Penjualan Barang (Muklis) Rp 1.042.000 Rp 169.738.650
41 13/01/2016 Penjualan Barang (Anton) Rp 874.000 Rp 170.612.650
42 13/01/2016 (Rahmad Rosidin) Rp 802.000 Rp 171.414.650
43 13/01/2016 Penjualan Barang (Arifin) Rp 874.000 Rp 172.288.650
44 14/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 172.238.650
45 14/01/2016 Penjualan Barang (Hilman) Rp 1.604.000 Rp 173.842.650
46 14/01/2016 Penjualan Barang (David) Rp 2.684.000 Rp 176.526.650
47 14/01/2016 Penjualan Barang (Rini) Rp 874.000 Rp 177.400.650
48 14/01/2016 Penjualan Barang (Lidia) Rp 874.000 Rp 178.274.650
49 15/01/2016 Biaya perlengkapan (ATK) Rp 200.000 Rp 178.074.650
50 15/01/2016 Penjualan Barang (Ardi) Rp 1.042.000 Rp 179.116.650
51 15/01/2016 Penjualan Barang (Martono) Rp 1.604.000 Rp 180.720.650
52 15/01/2016 Penjualan Barang (PT. Mitsubishi Jaya) Rp 1.604.000 Rp 182.324.650
53 16/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 182.274.650
54 16/01/2016 Biaya Transport (Dokumen) Rp 50.000 Rp 182.224.650
55 16/01/2016 Penjualan Barang (Wisnu) Rp 1.086.000 Rp 183.310.650
56 16/01/2016 Penjualan Barang (Ditjen Ubud) Rp 1.086.000 Rp 184.396.650
57 16/01/2016 Penjualan Barang (Ditjen Ubud) Rp 1.042.000 Rp 185.438.650
58 16/01/2016 Penjualan Barang (Bagus) Rp 874.000 Rp 186.312.650
59 17/01/2016 Biaya listrik Rp 700.000 Rp 185.612.650
60 17/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 185.562.650
61 17/01/2016 Penjualan Barang (Rose) Rp 630.274 Rp 186.192.924
62 17/01/2016 Penjualan Barang (Hans) Rp 874.000 Rp 187.066.924
63 17/01/2016 Penjualan Barang (Dedy) Rp 874.000 Rp 187.940.924
64 18/01/2016 Penjualan Barang (Chandra) Rp 788.000 Rp 188.728.924
65 18/01/2016 Penjualan Barang (Hendry) Rp 1.604.000 Rp 190.332.924
66 18/01/2016 Penjualan Barang (kevin saputra) Rp 1.604.000 Rp 191.936.924
67 19/01/2016 Penjualan Barang (Ray) Rp 874.000 Rp 192.810.924
68 19/01/2016 Penjualan Barang (Irwan) Rp 1.179.000 Rp 193.989.924
56
69 20/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 193.939.924
70 20/01/2016 Penjualan Barang (Wily) Rp 1.086.000 Rp 195.025.924
71 20/01/2016 Penjualan Barang (Milla) Rp 874.000 Rp 195.899.924
72 20/01/2016 Penjualan Barang (Dony) Rp 1.421.000 Rp 197.320.924
73 21/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 197.270.924
74 21/01/2016 Penjualan Barang (Dinas Kesehatan DKI) Rp 935.000 Rp 198.205.924
75 21/01/2016 Penjualan Barang (Lukman) Rp 1.129.000 Rp 199.334.924
76 21/01/2016 Penjualan Barang (PT. Estu Indonesia) Rp 1.129.000 Rp 200.463.924
77 22/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 200.413.924
78 22/01/2016 Penjualan Barang (Taufik) Rp 1.042.000 Rp 201.455.924
79 22/01/2016 Penjualan Barang (Johanes) Rp 1.086.000 Rp 202.541.924
80 22/01/2016 Penjualan Barang (Jill) Rp 874.000 Rp 203.415.924
81 23/01/2016 Biaya Telepon Rp 300.000 Rp 203.115.924
82 23/01/2016 Penjualan Barang (Robert) Rp 802.000 Rp 203.917.924
83 24/01/2016 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 203.867.924
84 24/01/2016 Biaya perlengkapan (paku, kabel) Rp 200.000 Rp 203.667.924
85 24/01/2016 Biaya pulsa listrik Rp 300.000 Rp 203.367.924
86 24/01/2016 Penjualan Barang (Mulir) Rp 874.000 Rp 204.241.924
87 24/01/2016 Penjualan Barang (Yudit) Rp 802.000 Rp 205.043.924
88 24/01/2016 Penjualan Barang (Roy) Rp 1.042.000 Rp 206.085.924
89 25/01/2016 Penjualan Barang (Eti) Rp 874.000 Rp 206.959.924
90 25/01/2016 Penjualan Barang (Togar) Rp 874.000 Rp 207.833.924
91 25/01/2016 Penjualan Barang (Ari) Rp 1.086.000 Rp 208.919.924
92 25/01/2016 Penjualan Barang (Nelson) Rp 874.000 Rp 209.793.924
93 26/01/2016 Penjualan Barang (Kusdianto) Rp 874.000 Rp 210.667.924
95 26/01/2016 Penjualan Barang (Lintomo) Rp 1.042.000 Rp 211.709.924
96 27/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 211.659.924
97 27/01/2016 Penjualan Barang (Ardi) Rp 1.129.000 Rp 212.788.924
98 27/01/2016 Penjualan Barang (PT. DK Mega Anugrah) Rp 1.421.000 Rp 214.209.924
99 27/01/2016 Penjualan Barang (Ahmad) Rp 1.042.000 Rp 215.251.924
100 28/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 215.201.924
101 28/01/2016 Penjualan Barang (Ria) Rp 1.042.000 Rp 216.243.924
102 28/01/2016 Penjualan Barang (Marjono) Rp 1.604.000 Rp 217.847.924
103 29/01/2016 Penjualan Barang (Fahmi) Rp 1.042.000 Rp 218.889.924
104 29/01/2016 Penjualan Barang (PT. Promedika) Rp 1.129.000 Rp 220.018.924
105 30/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 219.968.924
106 30/01/2016 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 219.468.924
107 30/01/2016 Biaya lain-lain (stiker) Rp 200.000 Rp 219.268.924
108 31/01/2016 Biaya lain-lain (iuran pembinaan) Rp 1.500.000 Rp 217.768.924
109 31/01/2016 Biaya lain-lain (iuran Rw) Rp 200.000 Rp 217.568.924
57
110 31/01/2016 Penjualan Barang (Suryanto) Rp 802.000 Rp 218.370.924
111 31/01/2016 Penjualan Barang (Feri Hutapea) Rp 1.278.000
Rp 219.648.924
112 31/01/2016 Penjualan Barang (Herdra) Rp 1.042.000 Rp 220.690.924
113 31/01/2016 Penjualan Barang (Edward) Rp 1.278.000 Rp 221.968.924
Rp 89.418.924 Rp 9.200.000
58
Jurnal Penjualan
Shop&Drive Jakarta
Periode 1-31 Januari 2016
Tabel III.3
Jurnal Penjualan Shop&Drive Jakarta
TGL
KETERANGAN Debet Kredit
Kas Bank Pendapatan Lain-lain
Jan Saldo awal
2 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS (55AH) NOSIZE Rp 950.400 Rp 950.400
2 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
4 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
4 Penjualan GS NS 70 HY NOSIZE (AKI) Rp 935.000 Rp 935.000
4 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
4 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
4 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000
5 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
6 Penjualan GS HYBRID N 70 Z NOSIZE Rp 1.129.000 Rp 1.129.000
6 Penjualan GS GSMF NEW MF N7OZ 75 AH (AKI) Rp 1.421.000 Rp 1.421.000
6 Penjualan GS GSMF NEW MF NS70 65 AH Rp 1.179.000 Rp 1.179.000
6 Penjualan GS GSMF NEW MF NS70 65 AH Rp 1.179.000 Rp 1.179.000
7 Penjualan GS HYBRID N 70 Z NOSIZE Rp 1.129.000 Rp 1.129.000
7 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
7 Penjualan GS NS 70 HY NOSIZE Rp 888.250 Rp 888.250
8 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000
59
8 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
8 Penjualan GS HYBRID N 70 Z NOSIZE Rp 1.129.000 Rp 1.129.000
8 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
8 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000
9 Penjualan GS GSMF NEW MF NS40ZL 35 AH Rp 802.000 Rp 802.000
9 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000 11 Penjualan GS BATTERY 95 D 31 L NOSIZE Rp 1.230.000 Rp 1.230.000
11 Penjualan GS NS 70 HY NOSIZE (AKI) Rp 935.000 Rp 935.000
12 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
12 Penjualan GS NS 70 HY NOSIZE Rp 935.000 Rp 935.000
12 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
13 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
13 Penjualan GS GSMF NEW MF NS70 65 AH Rp 1.179.000 Rp 1.179.000
13 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
13 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
13 Penjualan GS GSMF NEW MF NS40ZL 35 AH Rp 802.000 Rp 802.000
13 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
14 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000
14 Penjualan VRB 595-12, 12V, 95AH SLVR DYN NOSIZE Rp 2.684.000 Rp 2.684.000
14 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
14 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
15 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
15 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000 15 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000 16 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000 16 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000 16 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
16 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
60
17 Penjualan GS BATTERY GS NS 60 L HYBRID NOSIZE Rp 630.274 Rp 630.274
17 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
17 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
18 Penjualan GS GSMF NEW MF NS40Z 35 AH Rp 788.000 Rp 788.000
18 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000
18 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000
19 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
19 Penjualan GS GSMF NEW MF NS70 65 AH Rp 1.179.000 Rp 1.179.000
20 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000 20 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
20 Penjualan GS GSMF NEW MF N7OZ 75 AH (AKI) Rp 1.421.000 Rp 1.421.000
21 Penjualan GS NS 70 HY NOSIZE Rp 935.000 Rp 935.000
21 Penjualan GS HYBRID N 70 Z NOSIZE Rp 1.129.000 Rp 1.129.000
21 Penjualan GS HYBRID N 70 Z NOSIZE Rp 1.129.000 Rp 1.129.000
22 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000 22 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000
22 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
23 Penjualan GS GSMF NEW MF NS40ZL 35 AH Rp 802.000 Rp 802.000
24 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
24 Penjualan GS GSMF NEW MF NS40ZL 35 AH Rp 802.000 Rp 802.000
24 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
25 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
25 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
25 Penjualan GS CALCIUM GSCA 65B24LS Rp 1.086.000 Rp 1.086.000 25 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
26 Penjualan GS GSMF NEW MF NS60LS 45 AH Rp 874.000 Rp 874.000
26 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
27 Penjualan GS HYBRID N 70 Z NOSIZE Rp 1.129.000 Rp 1.129.000
61
27 Penjualan GS GSMF NEW MF N7OZ 75 AH (AKI) Rp 1.421.000 Rp 1.421.000
27 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
28 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
28 Penjualan GS GSMF NEW MF 80D26L 70 AH (AKI) Rp 1.604.000 Rp 1.604.000
29 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
29 Penjualan GS HYBRID N 70 Z NOSIZE Rp 1.129.000 Rp 1.129.000
31 Penjualan GS GSMF NEW MF NS40ZL 35 AH Rp 802.000 Rp 802.000
31 Penjualan GS GSH 80D26L HY NOSIZE Rp 1.278.000 Rp 1.278.000
31 Penjualan GS GSMF NEW MF 55D23L NOSIZE (AKI) Rp 1.042.000 Rp 1.042.000
31 Penjualan GS GSH 80D26L HY NOSIZE Rp 1.278.000 Rp 1.278.000
Total Rp 89.418.924 Rp 89.418.924
62
Jurnal Pengeluaran Kas
Shop&Drive Jakarta
Periode 1-31 Januari 2016
Tabel III.4
Jurnal Pengeluaran Kas Shop&Drive Jakara
TGL
KETERANGAN
Debet Kredit
Perlengkapan Serba Serbi
Kas Seba-Serbi
Akun Jumlah Akun Jumlah
Jan-16 1 Biaya Lain-lain (Iuran Kebersihan) Rp 300.000 Rp 300.000
1 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 500.000
1 Biaya Lain-lain (Angkut Sampah) Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
5 Biaya Perlengkapan (Kabel) Rp 2.000.000 Rp 2.000.000
7 Biaya Transport (dokumen) Rp 100.000 Rp 100.000
9 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 50.000
10 Biaya perlengkapan (Aqua gelas) Rp 100.000 Rp 100.000
10 Biaya perlengkapan (sabun) Rp 200.000 Rp 200.000
10 Biaya Perlengkapan (Plastik) Rp 200.000 Rp 200.000
13 Biaya perlengkapan (Air ades) Rp 100.000 Rp 100.000
14 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 50.000
15 Biaya perlengkapan (ATK) Rp 200.000 Rp 200.000
16 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 50.000
63
16 Biaya bensin (Dokumen) Rp 50.000 Rp 50.000
17 Biaya listrik Rp 700.000 Rp 700.000
17 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 50.000
20 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 50.000
21 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 50.000
22 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 50.000
23 Biaya Telepon Rp 300.000 Rp 300.000
24 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 50.000
24 Biaya perlengkapan (paku, kabel) Rp 200.000 Rp 200.000
24 Biaya pulsa listrik Rp 300.000 Rp 300.000
27 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 50.000
28 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 50.000
30 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 50.000
30 Biaya Koran Otomotif Rp 500.000 Rp 500.000
30 Biaya lain-lain (stiker) Rp 200.000 Rp 200.000
30 Biaya lain-lain (iuran pembinaan) Rp 1.500.000 Rp 1.500.000
30 Biaya lain-lain (iuran Rw) Rp 200.000 Rp 200.000
JUMLAH Rp 3.000.000 Rp 6.200.000 Rp 9.200.000
TOTAL Rp 9.200.000 Rp 9.200.000
64
Jurnal Umum
Shop&Drive Jakarta
Periode 1-31 Januari 2016
Gambar III.5
Jurnal Umum Shop&Drive Jakarta
Tgl Keterangan D K
01/01/2016 Biaya Lain-lain Rp 300.000
Kas Rp 300.000
01/01/2016 Pembelian tunai (Tabloid) Rp 500.000
Kas Rp 500.000
01/01/2016 Biaya Angkut Rp 1.000.000
Kas Rp 1.000.000
02/01/2016 Kas Rp 950.400
Persediaan Rp 750.000
Penjualan Rp 200.400
02/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
04/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
04/01/2016 Kas Rp 935.000
Persediaan Rp 750.000
Penjualan Rp 185.000
04/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
04/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
04/01/2016 Kas Rp 1.604.000
Persediaan Rp 1.400.000
Penjualan Rp 204.000
05/01/2016 Biaya Perlengkapan (Kabel) Rp 2.000.000
Kas Rp 2.000.000
05/01/2016 Kas Rp 1.042.000
65
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
06/01/2016 Kas Rp 1.129.000
Persediaan Rp 950.000
Penjualan Rp 179.000
06/01/2016 Kas Rp 1.421.000
Persediaan Rp 1.200.000
Penjualan Rp 221.000
06/01/2016 Kas Rp 1.179.000
Persediaan Rp 1.000.000
Penjualan Rp 179.000
06/01/2016 Kas Rp 1.179.000
Persediaan Rp 1.000.000
Penjualan Rp 179.000
07/01/2016 Biaya Transport Rp 100.000
Kas Rp 100.000
07/01/2016 Kas Rp 1.129.000
Persediaan Rp 950.000
Penjualan Rp 179.000
07/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
07/01/2016 Kas Rp 888.250
Persediaan Rp 750.000
Penjualan Rp 138.250
08/01/2016 Kas Rp 1.604.000
Persediaan Rp 1.400.000
Penjualan Rp 204.000
08/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
08/01/2016 Kas Rp 1.129.000
Persediaan Rp 950.000
Penjualan Rp 179.000
08/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
08/01/2016 Kas Rp 1.604.000
Persediaan Rp 1.400.000
Penjualan Rp 204.000
66
09/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
09/01/2016 Kas Rp 802.000
Persediaan Rp 650.000
Penjualan Rp 152.000
09/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Aqua Gelas) Rp 100.000
Kas Rp 100.000
10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Sabun) Rp 200.000
Kas Rp 200.000
10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Aqua Gelas) Rp 200.000
Kas Rp 200.000
11/01/2016 Kas Rp 1.230.000
Persediaan Rp 1.000.000
Penjualan Rp 230.000
11/01/2016 Kas Rp 935.000
Persediaan Rp 750.000
Penjualan Rp 185.000
12/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
12/01/2016 Kas Rp 935.000
Persediaan Rp 750.000
Penjualan Rp 185.000
12/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
13/01/2016 Biaya Perlengkapan (Air ades) Rp 100.000
Kas Rp 100.000
13/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
13/01/2016 Kas Rp 1.179.000
Persediaan Rp 1.000.000
Penjualan Rp 179.000
13/01/2016 Kas Rp 1.042.000
67
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
13/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
13/01/2016 Kas Rp 802.000
Persediaan Rp 650.000
Penjualan Rp 152.000
13/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
14/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
14/01/2016 Kas Rp 1.604.000
Persediaan Rp 1.400.000
Penjualan Rp 204.000
14/01/2016 Kas Rp 2.684.000
Persediaan Rp 2.300.000
Penjualan Rp 384.000
14/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
14/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
15/01/2016 Biaya perlengkapan (ATK) Rp 200.000
Kas Rp 200.000
15/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
15/01/2016 Kas Rp 1.604.000
Persediaan Rp 1.400.000
Penjualan Rp 204.000
15/01/2016 Kas Rp 1.604.000
Persediaan Rp 1.400.000
Penjualan Rp 204.000
16/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
16/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas 50000
68
16/01/2016 Kas Rp 1.086.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 186.000
16/01/2016 Kas Rp 1.086.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 186.000
16/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
16/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
17/01/2016 Biaya Listrik Rp 700.000
Kas Rp 700.000
17/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
17/01/2016 Kas Rp 630.274
Persediaan Rp 500.000
Penjualan Rp 130.274
17/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
17/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
18/01/2016 Kas Rp 788.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 88.000
18/01/2016 Kas Rp 1.604.000
Persediaan Rp 1.400.000
Penjualan Rp 204.000
18/01/2016 Kas Rp 1.604.000
Persediaan Rp 1.400.000
Penjualan Rp 204.000
19/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
19/01/2016 Kas Rp 1.179.000
Persediaan Rp 1.000.000
Penjualan Rp 179.000
69
20/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
20/01/2016 Kas Rp 1.086.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 186.000
20/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
20/01/2016 Kas Rp 1.421.000
Persediaan Rp 1.200.000
Penjualan Rp 221.000
21/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
21/01/2016 Kas Rp 935.000
Persediaan Rp 750.000
Penjualan Rp 185.000
21/01/2016 Kas Rp 1.129.000
Persediaan Rp 950.000
Penjualan Rp 179.000
21/01/2016 Kas Rp 1.129.000
Persediaan Rp 950.000
Penjualan Rp 179.000
22/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
22/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
22/01/2016 Kas Rp 1.086.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 186.000
22/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
23/01/2016 Biaya Telepon Rp 300.000
Kas Rp 300.000
23/01/2016 Kas Rp 802.000
Persediaan Rp 650.000
Penjualan Rp 152.000
24/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
70
24/01/2016 Biaya perlengkapan Rp 200.000
Kas Rp 200.000
24/01/2016
Biaya pulsa listrik
Rp 300.000
Kas Rp 300.000
24/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
24/01/2016 Kas Rp 802.000
Persediaan Rp 650.000
Penjualan Rp 152.000
24/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
25/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
25/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
25/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
25/01/2016 Kas Rp 1.086.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 186.000
26/01/2016 Kas Rp 874.000
Persediaan Rp 700.000
Penjualan Rp 174.000
26/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
27/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
27/01/2016 Kas Rp 1.129.000
Persediaan Rp 950.000
Penjualan Rp 179.000
27/01/2016 Kas Rp 1.421.000
Persediaan Rp 1.200.000
Penjualan Rp 221.000
71
27/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
28/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
28/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
28/01/2016 Kas Rp 1.604.000
Persediaan Rp 1.400.000
Penjualan Rp 204.000
29/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
29/01/2016 Kas Rp 1.129.000
Persediaan Rp 950.000
Penjualan Rp 179.000
30/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000
Kas Rp 50.000
30/01/2016 Biaya Tabloid Rp 500.000
Kas Rp 500.000
30/01/2016 Biaya lain-lain Rp 200.000
Kas Rp 200.000
31/01/2016 Biaya lain-lain Rp 1.500.000
Kas Rp 1.500.000
31/01/2016 Biaya lain-lain Rp 200.000
Kas Rp 200.000
31/01/2016 Kas Rp 802.000
Persediaan Rp 650.000
Penjualan Rp 152.000
31/01/2016 Kas Rp 1.278.000
Persediaan Rp 1.000.000
Penjualan Rp 278.000
31/01/2016 Kas Rp 1.042.000
Persediaan Rp 900.000
Penjualan Rp 142.000
31/01/2016 Kas Rp 1.278.000
Persediaan Rp 1.000.000
Penjualan Rp 278.000
Rp 98.618.924 Rp 98.618.924
72
Buku Besar
Shop&Drive Jakarta
Periode 1 – 31 Januari 2016
Tabel III.6
Buku Besar Shop&Drive Jakarta
Akun – Kas
No Akun = 110-20
No. Tgl Keterangan D K
Saldo Awal Rp 40.000.000
1 01/01/2016 Biaya Lain-lain (Iuran Kebersihan) Rp 300.000 Rp 39.700.000
2 01/01/2016 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 39.200.000
3 01/01/2016 Biaya Angkut (Sampah) Rp 1.000.000 Rp 38.200.000
4 02/01/2016 Eka Rp 950.400 Rp 39.150.400
5 02/01/2016 Selvia Rp 874.000 Rp 40.024.400
6 04/01/2016 Hindun Rp 874.000 Rp 40.898.400
7 04/01/2016 Tony Rp 935.000 Rp 41.833.400
8 04/01/2016 Masduki Rp 1.042.000 Rp 42.875.400
9 04/01/2016 Setya Rp 1.042.000 Rp 43.917.400
10 04/01/2016 Hansu Rp 1.604.000 Rp 45.521.400
11 05/01/2016 Biaya Perlengkapan (Kabel) Rp 2.000.000 Rp 43.521.400
12 05/01/2016 Ardianto Rp 1.042.000 Rp 44.563.400
13 06/01/2016 Imelda Rp 1.129.000 Rp 45.692.400
14 06/01/2016 Endang Rp 1.421.000 Rp 47.113.400
15 06/01/2016 Eni Rp 1.179.000 Rp 48.292.400
16 06/01/2016 Budi Irawan Rp 1.179.000 Rp 49.471.400
17 07/01/2016 Biaya Transport (dokumen) Rp 100.000 Rp 49.371.400
18 07/01/2016 Riki Rp 1.129.000 Rp 50.500.400
19 07/01/2016 Chandra Rp 1.042.000 Rp 51.542.400
20 07/01/2016 PT. MNC GUNA USAHA Rp 888.250 Rp 52.430.650
21 08/01/2016 NENI Rp 1.604.000 Rp 54.034.650
22 08/01/2016 Tedy Rp 1.042.000 Rp 55.076.650
23 08/01/2016 Yohanes Rp 1.129.000 Rp 56.205.650
24 08/01/2016 Mario Rp 1.042.000 Rp 57.247.650
25 08/01/2016 Agustina Rp 1.604.000 Rp 58.851.650
26 09/01/2016 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 58.801.650
27 09/01/2016 Andri Rp 802.000 Rp 59.603.650
73
28 09/01/2016 MR. Chung Rp 874.000 Rp 60.477.650
29 10/01/2016 Biaya perlengkapan (Aqua gelas) Rp 100.000 Rp 60.377.650
30 10/01/2016 Biaya perlengkapan (sabun) Rp 200.000 Rp 60.177.650
31 10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Plastik) Rp 200.000 Rp 59.977.650
32 11/01/2016 Peter Rp 1.230.000 Rp 61.207.650
33 11/01/2016 PT. Sinar Lestari Sentosa Rp 935.000 Rp 62.142.650
34 12/01/2016 Tedy Rp 1.042.000 Rp 63.184.650
35 12/01/2016 Ady Rp 935.000 Rp 64.119.650
36 12/01/2016 Eko Rp 874.000 Rp 64.993.650
37 13/01/2016 Biaya perlengkapan (Air ades) Rp 100.000 Rp 64.893.650
38 13/01/2016 PT. Administrasi Medika Rp 874.000 Rp 65.767.650
39 13/01/2016 Eneng Rp 1.179.000 Rp 66.946.650
40 13/01/2016 Muklis Rp 1.042.000 Rp 67.988.650
41 13/01/2016 Anton Rp 874.000 Rp 68.862.650
42 13/01/2016 Rahmad Rosidin Rp 802.000 Rp 69.664.650
43 13/01/2016 Arifin Rp 874.000 Rp 70.538.650
44 14/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 70.488.650
45 14/01/2016 Hilman Rp 1.604.000 Rp 72.092.650
46 14/01/2016 David Rp 2.684.000 Rp 74.776.650
47 14/01/2016 Rini Rp 874.000 Rp 75.650.650
48 14/01/2016 Lidia Rp 874.000 Rp 76.524.650
49 15/01/2016 Biaya perlengkapan (ATK) Rp 200.000 Rp 76.324.650
50 15/01/2016 Ardi Rp 1.042.000 Rp 77.366.650
51 15/01/2016 Martono Rp 1.604.000 Rp 78.970.650
52 15/01/2016 PT. Mitsubishi Jaya Rp 1.604.000 Rp 80.574.650
53 16/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 80.524.650
54 16/01/2016 Biaya Transport (Dokumen) Rp 50.000 Rp 80.474.650
55 16/01/2016 Wisnu Rp 1.086.000 Rp 81.560.650
56 16/01/2016 Ditjen Ubud Rp 1.086.000 Rp 82.646.650
57 16/01/2016 Ditjen Ubud Rp 1.042.000 Rp 83.688.650
58 16/01/2016 Bagus Rp 874.000 Rp 84.562.650
59 17/01/2016 Biaya listrik Rp 700.000 Rp 83.862.650
60 17/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 83.812.650
61 17/01/2016 Rose Rp 630.274 Rp 84.442.924
62 17/01/2016 Hans Rp 874.000 Rp 85.316.924
63 17/01/2016 Dedy Rp 874.000 Rp 86.190.924
64 18/01/2016 Chandra Rp 788.000 Rp 86.978.924
65 18/01/2016 Hendry Rp 1.604.000 Rp 88.582.924
66 18/01/2016 kevin saputra Rp 1.604.000 Rp 90.186.924
67 19/01/2016 Ray Rp 874.000 Rp 91.060.924
74
68 19/01/2016 Irwan Rp 1.179.000 Rp 92.239.924
69 20/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 92.189.924
70 20/01/2016 Wily Rp 1.086.000 Rp 93.275.924
71 20/01/2016 Milla Rp 874.000 Rp 94.149.924
72 20/01/2016 Dony Rp 1.421.000 Rp 95.570.924
73 21/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 95.520.924
74 21/01/2016 Dinas Kesehatan DKI Rp 935.000 Rp 96.455.924
75 21/01/2016 Lukman Rp 1.129.000 Rp 97.584.924
76 21/01/2016 PT. Estu Indonesia Rp 1.129.000 Rp 98.713.924
77 22/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 98.663.924
78 22/01/2016 Taufik Rp 1.042.000 Rp 99.705.924
79 22/01/2016 Johanes Rp 1.086.000 Rp 100.791.924
80 22/01/2016 Jill Rp 874.000 Rp 101.665.924
81 23/01/2016 Biaya Telepon Rp 300.000 Rp 101.365.924
82 23/01/2016 Robert Rp 802.000 Rp 102.167.924
83 24/01/2016 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 102.117.924
84 24/01/2016 Biaya perlengkapan (paku, kabel) Rp 200.000 Rp 101.917.924
85 24/01/2016 Biaya pulsa listrik Rp 300.000 Rp 101.617.924
86 24/01/2016 Mulir Rp 874.000 Rp 102.491.924
87 24/01/2016 Yudit Rp 802.000 Rp 103.293.924
88 24/01/2016 Roy Rp 1.042.000 Rp 104.335.924
89 25/01/2016 Eti Rp 874.000 Rp 105.209.924
90 25/01/2016 Togar Rp 874.000 Rp 106.083.924
91 25/01/2016 Ari Rp 1.086.000 Rp 107.169.924
92 25/01/2016 Nelson Rp 874.000 Rp 108.043.924
93 26/01/2016 Kusdianto Rp 874.000 Rp 108.917.924
95 26/01/2016 Lintomo Rp 1.042.000 Rp 109.959.924
96 27/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 109.909.924
97 27/01/2016 Ardi Rp 1.129.000 Rp 111.038.924
98 27/01/2016 PT. DK Mega Anugrah Rp 1.421.000 Rp 112.459.924
99 27/01/2016 Ahmad Rp 1.042.000 Rp 113.501.924
100 28/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 113.451.924
101 28/01/2016 Ria Rp 1.042.000 Rp 114.493.924
102 28/01/2016 Marjono Rp 1.604.000 Rp 116.097.924
103 29/01/2016 Fahmi Rp 1.042.000 Rp 117.139.924
104 29/01/2016 PT. Promedika Rp 1.129.000 Rp 118.268.924
105 30/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 118.218.924
106 30/01/2016 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 117.718.924
107 30/01/2016 Biaya lain-lain (stiker) Rp 200.000 Rp 117.518.924
108 31/01/2016 Biaya lain-lain (iuran pembinaan) Rp 1.500.000 Rp 116.018.924
75
109 31/01/2016 Biaya lain-lain (iuran Rw) Rp 200.000 Rp 115.818.924
110 31/01/2016 Suryanto Rp 802.000 Rp 116.620.924
111 31/01/2016 Feri Hutapea Rp 1.278.000 Rp 117.898.924
112 31/01/2016 Herdra Rp 1.042.000 Rp 118.940.924
113 31/01/2016 Edward Rp 1.278.000 Rp 120.218.924
Rp 89.418.924 Rp 9.200.000
Akun – Peralatan
No Akun = 170-30
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 31/12/2015 Peralatan Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
Akun - Akumulasi Penyusutan Peralatan
No Akun = 170-31
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 31/12/2015 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 500.000 Rp 500.000
2 10/01/2016 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 600.000 Rp 1.100.000
Akun – Kendaraan
No Akun = 170-50
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 31/12/2015 Kendaraan Rp 10.000.000 Rp 10.000.000
Akun - Akumulasi Penyusutan Kendaraan
No Akun = 170-51
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 31/12/2015 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 1.500.000 Rp 1.500.000
2 25/01/2016 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 5.000.000 Rp 6.500.000
76
Akun – Perlengkapan
No Akun = 190-22
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Saldo awal Rp 1.500.000
1 05/01/2016 Biaya Perlengkapan (Kabel) Rp 2.000.000 Rp 3.500.000
2 10/01/2016 Biaya perlengkapan (Aqua gelas) Rp 100.000 Rp 3.600.000
3 10/01/2016 Biaya perlengkapan (sabun) Rp 200.000 Rp 3.800.000
4 10/01/2016 Biaya Perlengkapan (Plastik) Rp 200.000 Rp 4.000.000
5 13/01/2016 Biaya perlengkapan (Air ades) Rp 100.000 Rp 4.100.000
6 15/01/2016 Biaya perlengkapan (ATK) Rp 200.000 Rp 4.300.000
7 24/01/2016 Biaya perlengkapan (paku, kabel) Rp 200.000 Rp 4.500.000
Akun – Persediaan
No Akun = 140-10
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Saldo Awal Rp 91.250.000
1 02/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 90.500.000
2 02/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 89.800.000
3 04/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 89.100.000
4 04/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 88.350.000
5 04/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 87.450.000
6 04/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 86.550.000
7 04/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 85.150.000
8 05/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 84.250.000
9 06/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 83.300.000
10 06/01/2016 Persediaan Rp 1.200.000 Rp 82.100.000
11 06/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 81.100.000
12 06/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 80.100.000
13 07/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 79.150.000
14 07/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 78.250.000
15 07/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 77.500.000
16 08/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 76.100.000
17 08/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 75.200.000
18 08/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 74.250.000
19 08/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 73.350.000
20 08/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 71.950.000
21 09/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 71.300.000
22 09/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 70.600.000
77
23 11/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 69.600.000
24 11/01/2016 Persediaan Rp 800.000 Rp 68.800.000
25 12/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 67.900.000
26 12/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 67.150.000
27 12/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 66.450.000
28 13/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 65.750.000
29 13/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 64.750.000
30 13/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 63.850.000
31 13/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 63.150.000
32 13/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 62.500.000
33 13/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 61.800.000
34 14/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 60.400.000
35 14/01/2016 Persediaan Rp 2.300.000 Rp 58.100.000
36 14/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 57.400.000
37 14/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 56.700.000
38 15/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 55.800.000
39 15/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 54.400.000
40 15/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 53.000.000
41 16/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 52.100.000
42 16/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 51.200.000
43 16/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 50.300.000
44 16/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 49.600.000
45 17/01/2016 Persediaan Rp 500.000 Rp 49.100.000
46 17/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 48.400.000
47 17/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 47.700.000
48 18/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 47.000.000
49 18/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 45.600.000
50 18/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 44.200.000
51 19/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 43.500.000
52 19/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 42.500.000
53 20/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 41.600.000
54 20/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 40.900.000
55 20/01/2016 Persediaan Rp 1.200.000 Rp 39.700.000
56 21/01/2016 Persediaan Rp 750.000 Rp 38.950.000
57 21/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 38.000.000
58 21/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 37.050.000
59 22/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 36.150.000
60 22/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 35.250.000
61 22/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 34.550.000
62 23/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 33.900.000
78
63 24/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 33.200.000
64 24/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 32.550.000
65 24/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 31.650.000
66 25/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 30.950.000
67 25/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 30.250.000
68 25/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 29.550.000
69 25/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 28.650.000
70 26/01/2016 Persediaan Rp 700.000 Rp 27.950.000
71 26/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 27.050.000
72 27/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 26.100.000
73 27/01/2016 Persediaan Rp 1.200.000 Rp 24.900.000
74 27/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 24.000.000
75 28/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 23.100.000
76 28/01/2016 Persediaan Rp 1.400.000 Rp 21.700.000
77 29/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 20.800.000
78 29/01/2016 Persediaan Rp 950.000 Rp 19.850.000
79 31/01/2016 Persediaan Rp 650.000 Rp 19.200.000
80 31/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 18.200.000
81 31/01/2016 Persediaan Rp 900.000 Rp 17.300.000
82 31/01/2016 Persediaan Rp 1.000.000 Rp 16.300.000
79
Akun - Hutang Usaha
No Akun = 210-20
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 31/12/2015 Hutang Usaha Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
Akun - Modal Disetor
No Akun = 310-20
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 31/12/2015 Modal Usaha Rp 137.250.000 Rp 137.250.000
Akun – Prive
No Akun = 310-31
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 31/12/2015 Prive Rp 500.000 Rp 500.000
Akun – Penjualan
No Akun = 410-91
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 02/01/2016 Penjualan Rp 200.400 Rp 200.400
2 02/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 374.400
3 04/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 548.400
4 04/01/2016 Penjualan Rp 185.000 Rp 733.400
5 04/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 875.400
6 04/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 1.017.400
7 04/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 1.221.400
8 05/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 1.363.400
9 06/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 1.542.400
10 06/01/2016 Penjualan Rp 221.000 Rp 1.763.400
11 06/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 1.942.400
12 06/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 2.121.400
13 07/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 2.300.400
14 07/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 2.442.400
15 07/01/2016 Penjualan Rp 138.250 Rp 2.580.650
16 08/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 2.784.650
17 08/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 2.926.650
18 08/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 3.105.650
80
19 08/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 3.247.650
20 08/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 3.451.650
21 09/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 3.603.650
22 09/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 3.777.650
23 11/01/2016 Penjualan Rp 230.000 Rp 4.007.650
24 11/01/2016 Penjualan Rp 135.000 Rp 4.142.650
25 12/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 4.284.650
26 12/01/2016 Penjualan Rp 185.000 Rp 4.469.650
27 12/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 4.643.650
28 13/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 4.817.650
29 13/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 4.996.650
30 13/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 5.138.650
31 13/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 5.312.650
32 13/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 5.464.650
33 13/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 5.638.650
34 14/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 5.842.650
35 14/01/2016 Penjualan Rp 384.000 Rp 6.226.650
36 14/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 6.400.650
37 14/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 6.574.650
38 15/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 6.716.650
39 15/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 6.920.650
40 15/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 7.124.650
41 16/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 7.310.650
42 16/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 7.496.650
43 16/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 7.638.650
44 16/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 7.812.650
45 17/01/2016 Penjualan Rp 130.274 Rp 7.942.924
46 17/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 8.116.924
47 17/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 8.290.924
48 18/01/2016 Penjualan Rp 88.000 Rp 8.378.924
49 18/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 8.582.924
50 18/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 8.786.924
51 19/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 8.960.924
52 19/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 9.139.924
53 20/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 9.325.924
54 20/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 9.499.924
55 20/01/2016 Penjualan Rp 221.000 Rp 9.720.924
56 21/01/2016 Penjualan Rp 185.000 Rp 9.905.924
57 21/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 10.084.924
58 21/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 10.263.924
81
59 22/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 10.405.924
60 22/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 10.591.924
61 22/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 10.765.924
62 23/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 10.917.924
63 24/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 11.091.924
64 24/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 11.243.924
65 24/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 11.385.924
66 25/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 11.559.924
67 25/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 11.733.924
68 25/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 11.907.924
69 25/01/2016 Penjualan Rp 186.000 Rp 12.093.924
70 26/01/2016 Penjualan Rp 174.000 Rp 12.267.924
71 26/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 12.409.924
72 27/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 12.588.924
73 27/01/2016 Penjualan Rp 221.000 Rp 12.809.924
74 27/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 12.951.924
75 28/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 13.093.924
76 28/01/2016 Penjualan Rp 204.000 Rp 13.297.924
77 29/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 13.439.924
78 29/01/2016 Penjualan Rp 179.000 Rp 13.618.924
79 31/01/2016 Penjualan Rp 152.000 Rp 13.770.924
80 31/01/2016 Penjualan Rp 278.000 Rp 14.048.924
81 31/01/2016 Penjualan Rp 142.000 Rp 14.190.924
82 31/01/2016 Penjualan Rp 278.000 Rp 14.468.924
Akun - Biaya Lain-lain
No.akn = 510-20
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 01/01/2016 Biaya lain-lain (biaya angkut sampah) Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
2 01/01/2016 Biaya Lain-lain (Iuran Kebersihan) Rp 300.000 Rp 1.300.000
3 30/01/2016 Biaya lain-lain (stiker) Rp 200.000 Rp 1.500.000
4 31/01/2016 Biaya lain-lain (iuran pembinaan) Rp 1.500.000 Rp 3.000.000
5 31/01/2016 Biaya lain-lain (iuran Rw) Rp 200.000 Rp 3.200.000
Akun - Biaya Tabloid
No.Akn= 510-80
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 01/01/2016 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 500.000
2 30/01/2016 Biaya Tabloid Otomotif Rp 500.000 Rp 1.000.000
82
Akun - Biaya Bensin
No Akun = 510-30
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 09/01/2016 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 50.000
2 14/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 100.000
3 16/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 150.000
4 17/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 200.000
5 20/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 250.000
6 21/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 300.000
7 22/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 350.000
8 24/01/2016 Biaya Bensin Rp 50.000 Rp 400.000
9 27/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 450.000
10 28/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 500.000
11 30/01/2016 Biaya bensin Rp 50.000 Rp 550.000
Akun - Listrik, Telepon Air
No Akun = 610-30
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 17/01/2016 Biaya listrik Rp 700.000 Rp 700.000
2 24/01/2016 Biaya pulsa listrik Rp 300.000 Rp 1.000.000
Akun - Listrik, Telepon Air
No Akun = 610-30
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 23/01/2016 Biaya Telepon Rp 300.000 Rp 300.000
Akun - Transport Dokumen
No Akun = 610-61
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 07/01/2016 Biaya Transport (dokumen) Rp 100.000 Rp 100.000
2 16/01/2016 Biaya Transport (Dokumen) Rp 50.000 Rp 150.000
83
Akun - Beban Penyusutan Peralatan
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 31/12/2015 Beban Penyusutan Peralatan Rp 600.000 Rp 600.000
Akun - Beban Penyusutan Kendaraan
No Tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
1 31/12/2015 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
84
Neraca Saldo
Shop&Drive Jakarta
31 Januari 2016
Tabel III.7
Neraca Saldo Shop&Drive Jakarta
Kode Akun Nama Akun Debit Kredit
110-20 Kas Rp 120.218.924
170-30 Peralatan Rp 1.000.000
170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 1.100.000
190-22 Perlengkapan Rp 4.500.000
140-10 Persediaan Rp 16.300.000
170-50 Kendaraan Rp 10.000.000
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 6.500.000
310-20 Modal Usaha Rp 137.250.000
310-31 Prive Rp 500.000
410-91 Penjualan Rp 14.468.924
210-20 Hutang Usaha Rp 5.000.000
510-20 Biaya Lain-lain Rp 3.200.000
510-80 Biaya Tabloid Rp 1.000.000
610-61 Biaya Transport Dokumen Rp 150.000
510-30 Biaya bensin Rp 550.000
610-30 Biaya listrik Rp 1.000.000
610-30 Biaya telepon Rp 300.000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 600.000
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 5.000.000
Rp 164.318.924 Rp 164.318.924
85
Jurnal Penyesuaian
Shop&Drive Jakarta
31 Januari 2016
Tabel III.8
Jurnal Penyesuain Shop&Drive Jakarta
Tgl Keterangan D K
31/12/2015 Beban Penyusutan Peralatan Rp 600.000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 600.000
31/12/2015 Beban Penyusutan kendaraan Rp 5.000.000
Akumulasi Penyusutan kendaraan Rp 5.000.000
86
Neraca Lajur
Shop&Drive Jakarta
31 Januari 2016
Gambar III.9
Neraca Lajur Shop&Drive Jakarta
Kode Akun
Nama Akun Saldo Awal Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laba-Rugi Neraca
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
110-20 Kas Rp120.218.924 Rp120.218.924 Rp120.218.924
170-30 Peralatan Rp 1.000.000 Rp1.000.000 Rp 1.000.000
170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan
Rp 500.000 Rp 600.000 Rp1.100.000 Rp 1.100.000
190-22 Perlengkapan Rp 4.500.000 Rp 4.500.000 Rp 4.500.000
140-10 Persediaan Rp 16.300.000 Rp 16.300.000 Rp 16.300.000
170-50 Kendaraan Rp 10.000.000 Rp 10.000.000 Rp 10.000.000
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 1.500.000 Rp 5.000.000 Rp 6.500.000 Rp 6.500.000
310-20 Modal Usaha Rp137.250.000 Rp137.250.000 Rp137.250.000
310-31 Prive Rp 500.000 Rp 500.000 Rp 500.000
410-91 penjualan Rp. 14.468.924 Rp 14.468.924 Rp14.468.924
210-20 Hutang Usaha Rp 5.000.000 Rp5.000.000 Rp 5.000.000
510-20 Biaya Lain-lain Rp3.200.000 Rp 3.200.000 Rp 3.200.000
510-80 Biaya Tabloid Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
610-61 Biaya Transport Dokumen Rp 150.000 Rp 150.000 Rp 150.000
510-30 Biaya bensin Rp 550.000 Rp 550.000 Rp 550.000
610-30 Biaya listrik Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
610-30 Biaya telepon Rp 300.000 Rp 300.000 Rp 300.000
Beban Penyusutan Peralatan Rp600.000 Rp 600.000 Rp 600.000
Beban Penyusutan Kendaraan Rp5.000.000 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
TOTAL Rp158.718.924 Rp 158.718.924 Rp5.600.000 Rp5.600.000 Rp164.318.924 Rp164.318.924 Rp11.800.000 Rp14.468.924 Rp152.518.924 Rp149.850.000
Rp 2.668.924 Rp 2.668.924
Rp14.468.924 Rp 14.468.924 Rp152.518.924 Rp152.518.924
87
Laporan Laba Rugi
Shop&Drive Jakarta
31 Januari 2016
Tabel III.10
Laporan Laba Rugi Shop&Drive
Penjulan Rp 14.468.924
Laba Kotor
Rp 14.468.924
Biaya Lain-lain Rp 3.200.000
Biaya Tabloid Rp 1.000.000
Biaya Transport Dokumen Rp 150.000
Biaya bensin Rp 550.000
Biaya listrik Rp 1.000.000
Biaya telepon Rp 300.000 Beban Penyusutan Peralatan Rp 600.000 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 5.000.000
Total Pengeluaran Kas
Rp 11.800.000
Laba Bersih Rp 2.668.924
88
Laporan Perubahan Modal
Shop&Drive Jakarta
31 Januari 2016
Tabel III.11
Laporan Perubahan Modal Shop&Drive
Modal Awal Rp 137.250.000
Prive Rp (500.000)
Laba Bersih Rp 2.668.924
Modal Akhir Rp 139.418.924
89
Laporan Neraca Akhir
Shop&Drive Jakarta
31 Januari 2016
Tabel III.12
Laporan Neraca Akhir Shop&Drive
Aktiva lancar : Passiva :
Kas Rp 120.218.924
Hutang Usaha Rp 5.000.000
Perlengkapan Rp 4.500.000
Persediaan Rp 16.300.000
Total Aktiva Lancar Rp 141.018.924
Total Passiva
Aktiva Tetap :
Modal Rp 137.250.000
Peralatan Rp 1.000.000
Laba bersih Rp 2.668.924
Akm. Penyusutan Peralatan Rp (1.100.000)
Prive Rp (500.000)
Kendaraan Rp 10.000.000
Akm. Penyusutan Kendaraan Rp (6.500.000)
Total Aktiva Tetap Rp 3.400.000
Total Modal Rp 139.418.924
Total Aktiva Rp 144.418.924 Total Passiva dan Modal Rp 144.418.924
90
3.4 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
Pada sub bab sebelumnya penulis telah menjelaskan bahwa salah satu solusi
dari permasalahan yang dihadapi perusahaan adalah dengan menggunakan salah satu
aplikasi akuntansi. Oleh karena itu, penulis mengajukan rancangan dengan
menggunakan aplikasi akuntansi Zahir Accounting versi 5.1 dengan alasan bahwa
software tersebut adalah software bisnis financial terbaik dan mudah digunkan,
memiliki fasilitas lengkap Dan dapat di andalkan. Berikut ini adalah perancangan
transaksi perushaaan dengan menggunakan aplikasi Zahir Accounting versi 5.1 :
1. Instalasi Program Zahir Acoounting Versi 5.1
Untuk dapat menggunakan zahir versi 5.1 terlebih dahulu harus
menginstalnya di komputer PC atau notebook berbasis Windows (98/2000/XP/Vista).
Installer zahir tersedia dalam paket program berupa CD atau dapat juga dengan
download versi demonya dari www.zahiraccounting.com. Cara instalasi zahir
terdapat dua (2) macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi user.
2. Registrasi Program Zahir Accounting Versi. 5.1
Sebelum menggunakan software Zahir Accounting versi 5. 1, user diharuskan
melakukan registrasi terlebih dahulu yang berfumgsi untuk mengaktivasi program
tersebut. Terdapat 3 cara registrasi di Zahir Accounting, yaitu : Registrasi dengan
online melalui internet, dengan menggunakan SMS dan dengan menggunakan