Page 1
PENGARUH STRUKTUR PEMBIAYAAN TERHADAP KINERJA
KEUANGAN BANK SYARIAH DI MALAYSIA
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
Diniar Indra Lestari
201510180311028
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2019
Page 2
i
LEMBAR PERSETUJUAN
SKRIPSI
PENGARUH STRUKTUR PEMBIAYAAN TERHADAP KINERJA
KEUANGAN BANK SYARIAH DI MALAYSIA
Oleh :
Diniar Indra Lestari
201510180311028
Malang, Mei 2019
Telah disetujui oleh :
Pembimbing I
Drs. M. Faisyal Abdullah, MM.
Page 3
ii
LEMBAR PENGESAHAN
SKRIPSI
PENGARUH STRUKTUR PEMBIAYAAN TERHADAP KINERJA
KEUANGAN BANK SYARIAH DI MALAYSIA
Yang disiapkan dan disusun oleh :
Nama : Diniar Indra Lestari
NIM : 201510180311028
Program Studi : Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan
Telah dipertahankan di depan penguji pada tanggal ……… dan dinyatakan
telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai kelengkapan guna mencapai derajat
Sarjana Ekonomi pada Universitas Muhamamdiyah Malang.
Susunan Majelis Penguji:
Penguji I : 1. ……………………………….
Penguji II : 2. ………………………………
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Dr. Idah Zuhroh, MM
Ketua Program Studi Ekonomi Pembangunan
Hendra Kusuma, SE., M.S.E
Page 4
iii
PERNYATAAN ORISINALITAS
Yang bertanda tangan di bawah ini, saya:
Nama : Diniar Indra Lestari
NIM : 201510180311028
Program Studi : Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan
Surel : [email protected]
Dengan ini menyatakan bahwa:
1. Skripsi ini adalah asli dan benar-benar hasil karya sendiri, baik sebagian
maupun keseluruhan, bukan hasil karya orang lain dengan mengatasnamakan
saya, serta bukan merupakan hasil penjiblakan (plagiarism) dari hasil karya
orang lain;
2. Karya dan pendapat orang lain yang dijadikan sebagai bahan rujukan
(refrensi) dalam skripsi ini, secara tertulis dan secara jelas dicantumkan
sebagai bahan/sumber acuan dengan menyebutkan nama pengarang dan
dicantumkan di daftar pustaka sesuai dengan ketentuan penulisan ilmiah yang
berlaku;
3. Pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya, dan apabila di kemudian
hari terdapat penyimpangan dan atau ketidakbenaran dalam pernyataan ini,
maka daya bersedia menerima sanksi akademis, dan sanksi-sanksi lainnya
yang sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Malang, 07 Agustus 2019
Yang Membuat Pernyataan
Diniar Indra Lestari
Page 5
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur patut kita panjatkan kehadiran Allah SWT, berkat rahmat dan
hidayah-Nya penulis dapat menyelesaikan laporan peneltian dengan judul
“Pengaruh Struktur Pembiayaan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah Di
Malaysia”. Laporan penelitian ini dapat penulis selesaikan berkat bantuan dan
bimbingan berbagai pihak, maka penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-
besarnya kepada:
1. Bapak Rektor Universitas Muhammadiyah Malang Drs. H. Fauzan, M.Pd
2. Ibu Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Dr. Idah Zuhroh, MM.
3. Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Bapak Hendra Kusuma,
SE., M.S.E.
4. Bapak Pembimbing I Drs. M. Faisyal Abdullah, MM yang selalu sabar dan
telaten dalam memberikan bimbingan.
5. Ucapan terimakasih secara khusus penulis ucapkan kepada Bapak dan Ibu
serta keluarga tercinta yang senantiasa memberikan dukungan serta kasih
sayang melalui lantunan do’a disetiap sujudnya dengan ikhlas serta
memberi motivasi penulis untuk menyelesaikan skripsi ini.
6. Semua teman-teman kelas IESP-A angkatan 2015 yang telah memberikan
dukungan.
7. Untuk sahabat-sahabatku Adella, Aini, Sonia, Oyong, Ainul, Pradityo, dan
Alan yang selalu memberikan dukungan agar segera menyelesaikan tugas
skripsi ini dengan rajin.
8. Teman-temanku Kos Ungu 10A Egik dan Ernita yang selalu memberikan
dukungan dan selalu menghibur dikala penat mengerjakan skripsi.
Penulis
Page 6
vii
DAFTAR ISI
Halaman
LEMBAR PERSETUJUAN .................................................................................. i
LEMBAR PENGESAHAN .................................................................................. ii
PERNYATAAN ORISINALITAS ...................................................................... iii
ABSTRAK ............................................................................................................ iv
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vi
DAFTAR ISI ........................................................................................................ vii
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ ix
DAFTAR TABEL ................................................................................................. x
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xi
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
A. Latar Belakang ............................................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 5
C. Tujuan Penelitian ......................................................................................... 6
D. Batasan Masalah........................................................................................... 6
E. Manfaat Penelitian ....................................................................................... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 7
A. Penelitian Terdahulu .................................................................................... 7
B. Pengertian Bank Syariah .............................................................................. 8
C. Produk Pembiayaan ...................................................................................... 9
D. Struktur Pembiayaan .................................................................................. 12
E. Kinerja Keuangan Bank ............................................................................. 13
F. Hubungan Pembiayaan terhadap Kecukupan Modal (CAR) ..................... 14
I. Kerangka Pemikiran ................................................................................... 16
J. Hipotesis ..................................................................................................... 16
BAB III METODE PENELITIAN .................................................................... 18
A. Jenis Penelitian ........................................................................................... 18
B. Objek Penelitian ......................................................................................... 18
Page 7
viii
C. Metode Pengumpulan Data ........................................................................ 18
D. Populasi dan Sampel .................................................................................. 19
E. Teknik Analisis Data .................................................................................. 20
F. Definisi operasional variabel ..................................................................... 23
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ............................................................ 25
A. Gambaran Objek Penelitian ....................................................................... 25
B. Deskripsi Data Penelitian ........................................................................... 28
C. Hasil Analisis Data ..................................................................................... 36
D. Pembahasan Hasil Penelitian ..................................................................... 41
BAB V PENUTUP ............................................................................................... 44
A. KESIMPULAN .......................................................................................... 44
B. SARAN ...................................................................................................... 44
DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 46
LAMPIRAN ......................................................................................................... 48
Page 8
ix
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar1.1 Aset Bank Syariah Asia (Miliar) ............................................................... 3
Gambar 2.1 Kerangka Pikir 1 ........................................................................................... 16
Page 9
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3.1 Daftar Sampel ....................................................................................... 19
Tabel 4.1 Struktur Pembiayaan Ambank Islamic Berhad ................................................. 28
Tabel 4.2 Struktur Pembiayaan HSBC Amanah Malaysia Berhad ................................... 29
Tabel 4.3 Struktur Pembiayaan Kuwait Finance House (Malaysia) Berhad ..................... 29
Tabel 4.4 Struktur Pembiayaan Maybank Islamic Berhad ................................................ 30
Tabel 4.5 Struktur Pembiayaan OCBC Al-Amin Bank Berhad ........................................ 31
Tabel 4.6 Struktur Pembiayaan Public Islamic Bank Berhad ........................................... 31
Tabel 4.7 Struktur Pembiayaan RHB Islamic Bank Berhad ............................................. 32
Tabel 4.8 Kinerja Keuangan Ambank Islamic Berhad ..................................................... 33
Tabel 4.9 Kinerja Keuangan HSBC Amanah Malaysia Berhad ....................................... 33
Tabel 4.10 Kinerja Keuangan Kuwait Finance House (Malaysia) Berhad ....................... 34
Tabel 4.11 Kinerja Keuangan Maybank Islamic Berhad ................................................. 34
Tabel 4.12 Kinerja Keuangan OCBC Al-Amin Bank Berhad .......................................... 35
Tabel 4.13 Kinerja Keuangan Public Islamic Bank Berhad ............................................. 35
Tabel 4.14 Kinerja Keuangan RHB Islamic Bank Berhad ............................................... 36
Tabel 4.15 Hasil output CE, FE, dan RE .......................................................................... 36
Tabel 4.16 Uji Chow ......................................................................................................... 37
Tabel 4.17 Uji Hausman ................................................................................................... 37
Tabel 4.18 Hasil Estimasi Model Random Effect ............................................................. 38
Tabel 4.19 Uji t ................................................................................................................. 40
Page 10
xi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Pembiayaan Murabahah dan Musyarakah ..................................................... 50
Lampiran 2 Kinerja Keuangan Bank Syariah di Malaysia ................................................ 52
Lampiran 3 Hasil Regresi Struktur Pembiayaan terhadap CAR ....................................... 54
Page 11
46
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, F. (2005). Manajemen Perbankan Cetakan Ketiga. Malang: UMM
Press.
Arifin. (2006). Analisis Struktur Pembiayaan dan Pengaruhnya Terhadap Kinerja
Keuangan (Studi Kasus Pada BPRS Bumi Rinjani Batu Malang . Malang:
JIPTUMMB.
Ascarya. (2011). Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: PT RajaGrafindo
Persada.
Bank Negara Malaysia. (2015). Istisna'. Malaysia: Islamic Banking and Takaful
Department.
Bank Negara Malaysia. (2015). Mudarabah. Malaysia: Islamic Banking and
Takaful Department.
Bank Negara Malaysia. (2015). Murabahah. Malaysia: Islamic Banking and
Takaful Department.
Bank Negara Malaysia. (2015). Musyarakah. Malaysia: Islamic Banking and
Takaful Department.
Bank Negara Malaysia. (2016). Islamic Finance Development.
Bank Negara Malaysia. (2018). Capital Adequacy Framework for Islamic Bank.
Malaysia.
Masruroh, M. (2017, Februari 15). Bagaimana Bank Syariah Indonesia dan
Malaysia? Retrieved Desember 13, 2018, from Kompasiana:
https://www.kompasiana.com/maulidamasruroh/58a3f381d07a61b82547fa
52/bagaimana-bank-syariah-indonesia-dan-malaysia
Muhamad. (2016). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah Edisi Kedua.
Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Noviana, N. (2017, Desember 22). Bank Syariah Indonesia masih kalah
dibandingkan bank syariah Malaysia. Retrieved Desember 13, 2018, from
Finansialku: https://www.finansialku.com/indonesia-masih-kalah-telak-
dari-malaysia-soal-bank-syariah/
Page 12
47
Prasetyo, A. D. (2010). Pengaruh Struktur Pembiayaan Terhadap Kinerja
Keuangan Perbankan Syariah yang Go Public Pada Periode 2005-2009.
Malang: JIPTUMMB.
Siamat, D. (2005). Manajemen Lembaga Keuangan; Kebijakan Moneter dan
Perbankan (Edisi Kelima). Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi
Universitas Indonesia.
Yunus, J. L. (2009). Manajemen Bank Syari'ah. Malang: UIN-Malang Press.