PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF) DAN …eprints.radenfatah.ac.id/3895/1/Halaman Judul.pdf · PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF) DAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO TERHADAP

PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF) DAN FINANCING TO

DEPOSIT RATIO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA)PADA PT. BANK BRI

SYARIAH PERIODE 2009-2017

Oleh:

Muhammad Rasyf

NIM: 1526100107

TUGAS AKHIR

Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Raden Fatah Palembang

untuk Memenuhi Salah Satu Syarat gunaMemperoleh Gelar Ahli MadyaPerbankan

Syariah

(A.Md)

PALEMBANG

2018

ABSTRAK

Profitabilitas adalah kemampuan suatu perusahaan untuk menghasilkan laba dalam

kegiatan operasinya dan menjadi fokus utama dalam penelitian prestasi perusahaan, karena laba

perusahaan selain merupakan indikator kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban para

penyandang dana juga merupakan elemen dalam menciptakan nilai perusahaan yang menunjukan

prospek perusahaan dimasa mendatang. Penelitian ini bertujuan untuk melihat pengaruh

pembiayaan bermasalah dan beban operasional terhadap profitabilitas.

Penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan menggunakan data sekunder yang

diperoleh dari laporan triwulan PT. Bank BRI Syariah yang dipublikasikan oleh bank itu sendiri.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Non Performing Financing (NPF)

tidakberpengaruhterhadap variabel Return On Asset (ROA). Financing To Deposit Ratio (FDR)

tidak berpengaruh terhadap variabel Return On Asset (ROA). Sehingga H2 yang menyatakan

bahwa rasioFinancing To Deposit Ratio (FDR) berpengaruh positif terhadap Return On Asset

(ROA) tidak dapat diterima.

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah segala puji bagi atas kehadiran Allah SWT yang telah melimpahkan

rahmat dan hidayah serta karunia-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan

tugas akhir ini dengan judul “Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Dan Financing

To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Return On Asset (ROA)Pada PT. Bank Bri Syariah

Periode 2009-2017” dengan lancar tanpa kendala yang berarti. Sholawat serta salam semoga

tetap tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW.

Tugas akhir ini diajukan guna memenuhi syarat untuk memperoleh gelar A.Md dalam

jurusan D3 Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Raden Fatah

Palembang. Selain itu ucapan terima kasih penulis sampaikan kepada semua yang telah

membantu, membimbing serta memberikan semangat dan doa sehingga penyusunan tugas

akhir ini dapat terselesaikan.

Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih

kepada :

1. Kedua orang tuakuyang telah memberikan dukungan, semangat, materi, arahan, doa,

serta bantuan untuk menyelesaikan tugas akhir ini.

2. Bapak Prof. Drs. H. Sirozi M.A.Ph.D selaku Rektor UIN Raden Fatah Palembang.

3. Ibu Dra. Qodariah Barkah M.H.I selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

UIN Raden Fatah Palembang.

4. Bapak Dinnul Alfian Akbar, SE., M.Si selaku Kepala Program Studi D3 Perbankan

Syariah UIN Raden Fatah Palembang dan juga selaku dosen pembimbing I.

5. Bapak Fernando Africano SE.I., M.Si selaku Dosen Pembimbing II yang telah

bersedia meluangkan waktu, tenaga, inspirasi dan pikiran untuk memberikan arahan

dalam penyusunan tugas akhir ini.

6. Segenap Bapak dan Ibu dosen serta seluruh staf pegawai Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam UIN Raden Fatah Palembang yang ikut serta dalam membantu dan

membekali penulis dengan berbagai ilmu pengetahuan sehingga penulis dapat

menyelesaikan tugas akhir ini.

7. Seluruh teman teman DPS 1 2015 yang saling memberikan saran pada Tugas Akhir

ini.

Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat bermanfaat bagi penulis pada khususnya dan bagi

pembaca pada umumnya.

Palembang, September 2018

Muhammad Rasyf

(NIM: 1526100107)

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .................................................................................. i

ABSTRAK .................................................................................................. ii

KATA PENGANTAR ................................................................................ iii

DAFTAR ISI............................................................................................... v

DAFTAR TABEL ...................................................................................... vii

BAB I

PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

A. LatarBelakangMasalah ......................................................................... 1 B. RumusanMasalah .................................................................................. 8 C. TujuanMasalah...................................................................................... 8 D. Kegunaan Penelitian ............................................................................. 8

BAB II

LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS ............. 10

A. LandasanTeori ...................................................................................... 10 1. Teori Keagenan (Agency Theory) .................................................. 10 2. Return On Asset (ROA) ................................................................. 12 3. Non Performing Financing (NPF) ................................................. 13 4. Financing To Deposit Ratio (FDR) ............................................... 15

B. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 16 C. Pengembangan Hipotesis ..................................................................... 20

1. Pengaruh Non Performing Financing Terhadap Return On Asset . 20 2. Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) ................................ 21

BAB III

METODE PENELITIAN .......................................................................... 24

A. Ruang Lingkup Penelitian .................................................................... 24 B. Jenis Pengumpulan Data ....................................................................... 24 C. TeknikPengumpulan Data..................................................................... 24 D. Variabel-Variabel Penelitian................................................................. 25 E. Teknik Analisis ..................................................................................... 30

1. Kuantitatif Deskriptif ..................................................................... 30

2. Uji Asumsi Klasik .......................................................................... 30 a. Uji Normalitas .......................................................................... 30 b. Uji Multikolinieritas ................................................................ 31 c. Uji Heteroskedastisitas ............................................................ 31 d. Uji Autokorelasi ....................................................................... 32 e. Uji Linieritas ............................................................................ 32

3. Analisis Data .................................................................................. 33 a. Analisis Regresi Linear Berganda ........................................... 33

4. Uji Hipotesis .................................................................................. 34 a. Koefisien Determinasi (R2) ...................................................... 34 b. Uji f ........................................................................................... 34 c. Uji t .......................................................................................... 35

BAB IV

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ........................................ 36

A. Gambaran Umu Obyek Penelitian ........................................................ 36 B. Analisis Data ........................................................................................ 38

1. Analisis Deskriptif .......................................................................... 38 C. Uji Asumsi Klasik ................................................................................. 39

1. Uji Normalitas................................................................................. 39 2. Uji Multikolinieritas ....................................................................... 40 3. Uji Heterokedastisitas ..................................................................... 41 4. Uji Autokorelasi ............................................................................. 41 5. Uji Linearitas ................................................................................. 42

D. Analisis Regresi Linear Berganda ........................................................ 43 E. Uji Hipotesis ......................................................................................... 44

1. Uji Koefisien Determinasi (R2) ...................................................... 44 2. Uji f (Simultan) ............................................................................... 45 3. Uji t (Parsial) ................................................................................... 46

F. Pembahasan .......................................................................................... 46 1. Pengaruh Non Performing Financing Terhadap Return On Asset . 47 2. Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Return On Asset 48

BAB V

PENUTUP ................................................................................................... 50

A. Simpulan ............................................................................................... 50 B. Keterbatasan Penelitian ........................................................................ 50 C. Saran ..................................................................................................... 51

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Kondisi Rasio Keuangan NPF dan BOPO Pada PT. Bank BRI Syariah 3

Tabel 1.2 Research Gap Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA)

................................................................................................... 5

Tabel 1.3Reearch Gap Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Return On Asset (ROA)

................................................................................................... 6

Tabel 2.1 Kreteria Penilaian Return On Asset (ROA) ................................. 13

Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Non Performing Financing (NPF).................. 14

Tabel 2.3 Kriteria Penilaian Financing To Deposit Ratio (FDR) ................ 16

Tabel 2.4 Kerangka Return .......................................................................... 23

Tabel 3.1 Kriteria Penilaian Non Performing Financing (NPF).................. 26

Tabel 3.2 Kriteria Penilaian Financing To Deposit Ratio (FDR) ................ 27

Tabel 3.3 Kreteria Penilaian Return On Asset (ROA) ................................. 28

Tabel 3.4 Definisi Operasional variabel ...................................................... 29

Tabel 4.1 Descriptive Statistics.................................................................... 38

Tabel 4.2 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ..................................... 39

Tabel 4.3Coefficientsa .................................................................................. 40

Tabel 4.4 Coefficientsa ................................................................................. 41

Tabel 4.5 Model Summaryb ......................................................................... 42

Tabel 4.6 Uji Linearitas Metode Langrenge Multiplier ............................... 42

Tabel 4.7 Hasil Analisis Linear Regrasi ...................................................... 43

Tabel 4.8 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) .......................................... 44

Tabel 4.9 Hasil Uji F (Simultan).................................................................. 45

Tabel 4.10 Hasil Uji t (parsial) .................................................................... 46