-
i
PENGARUH DPK, BOPO DAN LDR TERHADAP PROFITABILITAS PADA
BANK DEVISA DAN BANK NON DEVISA PERIODE 2015-2017
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana
Ekonomi
Oleh:
Ilham Dwiki Ramadhan
201510180311011
PROGRAM ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2019
-
ii
LEMBAR PERSETUJUAN
-
iii
-
iv
-
v
Analisis Tingkat Profitabilitas Perbandingan Bank Devisa Dan
Bank
Non Devisa Periode 2015-2017
Ilham Dwiki Ramadhan
Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan
Universitas Muhammadiyah Malang
Jl.Raya Tlogomas No.246 Malang
Email : [email protected]
Abstract
This study aims to describe the development of Third Party
Funds, Income Operating
Expenses Operations and Loan to Deposit Ratio for foreign
exchange banks and non-foreign
exchange banks for the period 2015-2017 and Analyze the
influence of Third Party Funds,
Operating Income ExpensesOperational and Loan to Deposit Ratio
to Profitability (ROA)
between foreign exchange banks and non-foreign exchange
banks.
The analytical tool used in this study is the multiple linear
regression panel data by
testing the hypothesis that is the F test, t test, the
coefficient of determination R2. Normality
Assumption Test, Multicollinearity Test, Heterocedasticity Test
and Autocorrelation Test. This
type of research is quantitative data. The required data is
secondary data from the financial
statements of foreign exchange banks and non-foreign exchange
banks in 2015-2017. Data
analysis techniques are panel data regression analysis
techniques. The results of selecting the
best model panel data regression analysis show that the Common
Effect model is the best
model. The results of this study on Foreign Exchange Banks that
the DPK and LDR variables
have a negative and no significant effect on profitability
(ROA). Furthermore, the BOPO
variable has a significant negative effect on profitability. And
in Non-Foreign Exchange Banks
that the DPK and LDR variables have a negative and not
significant effect on profitability
(ROA). Furthermore, the BOPO Variables have a significant
negative effect on profitability.
The coefficient of determination (R2) in foreign exchange banks
is 0.949259 or
94.92%. This shows that the reliability of the independent
variables namely DPK, BOPO and
LDR explain the Profitability dependent variable of 94.92% and
the remaining 5.08% can be
explained by other variables. whereas, the Coefficient of
Determination (R2) in non-foreign
banks is 0.966348 or 96.63%. This shows that the reliability of
the independent variables
namely DPK, BOPO and LDR explain the Profitability dependent
variable of 96.63% and the
remaining 3.37% can be explained by other variables.
Keywords: DPK, LDR, BOPO, Profitability
-
vi
Analisis Tingkat Profitabilitas Perbandingan Bank Devisa Dan
Bank
Non Devisa Periode 2015-2017
Ilham Dwiki Ramadhan
Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan
Universitas Muhammadiyah Malang
Jl.Raya Tlogomas No.246 Malang
Email : [email protected]
Abstrak
Penelitian ini bertujuan Mendiskripsikan perkembangan Dana Pihak
Ketiga, Beban
Operasional Pendapatan Operasional dan Loan to Deposit Ratio
pada bank devisa dan bank
non devisa periode 2015-2017 dan Menganalisis pengaruh Dana
Pihak Ketiga, Beban
Operasional Pendapatan Operasional dan Loan to Deposit Ratio
terhadap Profitabilitas
(ROA) antara bank devisa dan bank non devisa.
Alat analisis yang digunakan pada penelitian ini adalah regresi
linier berganda data
panel dengan pengujian hipotesis yaitu uji F, uji t, koefisien
determinasi R2. Uji Asumsi
Normalitas, Uji Multikolinearitas, Uji Heterokedastisitas dan
uji autokorelasi. Jenis penelitian
ini adalah data Kuantitatif . Data yang diperlukan merupakan
data sekunder dari data laporan
keuangan Bank devisa dan Bank Non Devisa tahun 2015-2017. Teknik
analisis data adalah
teknik analisis regresi data panel. Hasil pemilihan model
terbaik analisis regresi data panel
menunjukkan bahwa model Common Effect merupakan model yang
terbaik. Adapun hasil dari
penelitian ini pada Bank Devisa bahwa variabel DPK dan LDR
berpengaruh negatif tidak
signifikan terhadap profitabilitas (ROA). selanjutnya, pada
Variabel BOPO berpengaruh
negatif signifikan terhadap profitabilitas. Dan pada Bank Non
Devisa bahwa variabel DPK dan
LDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas
(ROA).selanjutnya, pada
Variabel BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap
profitabilitas.
Koefisien Determinasi (R2) pada bank devisa sebesar 0.949259
atau 94.92%. Hal ini
menunjukkan bahwa kemapuan variabel bebas yaitu DPK, BOPO dan
LDR menjelaskan
variabel terikat Profitabilitas sebesar 94.92% dan sisanya
sebesar 5.08% dapat dijelaskan oleh
variabel lain.sedangkan, Koefisien Determinasi (R2) pada bank
non devisa sebesar 0.966348
atau 96.63%. Hal ini menunjukkan bahwa kemapuan variabel bebas
yaitu DPK, BOPO dan
LDR menjelaskan variabel terikat Profitabilitas sebesar 96.63%
dan sisanya sebesar 3.37%
dapat dijelaskan oleh variabel lain.
Kata kunci: DPK, BOPO, LDR, Profitabilitas
-
vii
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakaatuh
Alhamdulillah, segala pujian sesungguhnya hanya layak diberikan
kepada ALLAH SWT
sumber segala anugerah. Shalawat serta salam sepantasnya penulis
sampaikan kepada
Rasulullah, yang melaluinya anugrah iman tersebar ke segala
penjuru alam.
Ide awal penyusunan skripsi ini adalah berangkat dari
keprihatinan penulis pada
Perkembangan tingkat profitabilitas pada bank devisa dan non
devisa periode 2015-2017.
Selain itu perbandingan pengaruh dana pihak ketiga, biaya
operasional pendapatan operasional
dan loan to deposit ratio anatara bank devisa dan bank non
devisa. Berangkat dari hal tersebut
maka penulis mengajukan skripsi yang berjudul “Analisis Tingkat
Profitabilitas Perbandingan
Bank Devisa dan Bank Non Devisa Periode 2015-2017”.
Dengan rendah hati penulis menyadari bahwa dalam penyajian
maupun dalam analisis,
skripsi ini masih jauh dari sempurna. Tiada gading yang retak,
kata pepatah. Namun upaya
untuk mencari gading yang tidak retak tersebut setidaknya telah
penulis usahakan. Selain itu,
penulis juga mendapat banyak bantuan, petunjuk, dukungan serta
doa dari berbagai pihak
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
Dan pada kesempatan ini penulis
mengucapkan banyak terima kasih kepada:
1. Bapak Drs. Fauzan, MPD selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Malang. 2. Ibu Idah Zuhroh, MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas
Muhammadiyah Malang.
3. Ibu Sudarti selaku Dosen Wali Kelas Ekonomi Pembangunan
2015-A yang dengan sabar memberikan saran dan kritik serta telah
membimbing penulis dalam menyusun
karya ilmiah ini.
4. Bapak Hendra Kusuma, S.E., M.SE selaku Ketua Jurusan Ilmu
Ekonomi dan Studi Pembangunan UMM serta selaku Dosen Pembimbing II
yang dengan teliti
memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam
menyusun karya
ilmiah ini.
5. Bapak Drs. M. Faisyal Abdullah, MM selaku Dosen Pembimbing I
yang dengan teliti memberikan saran dan kritik serta telah
membimbing penulis dalam menyusun
karya ilmiah ini.
6. Bapak M. Sri Wahyudi S., SE., ME selaku Dosen Pembimbing II
yang dengan teliti memberikan saran dan kritik serta telah
membimbing penulis dalam menyusun karya
ilmiah ini.
7. Bapak dan Ibu Dosen jurusan IESP yang telah mendidik dan
memberikan pengetahuan kepada penulis selama di bangku kuliah.
8. Seluruh staff dan karyawan di sekretariat jurusan IESP
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
9. Ayah dan Ibu tercinta yang selalu memberikan mendukung,
mendoakan dan memberi motivasi dalam mengerjakan tugas Skripsi.
10. Rekan-rekan kelas Ekonomi Pembanguna 2015-A, Serta rekan
dekat lainya di
Universitas Muhammadiyah Malang.
Kepada mereka semua, hanya ungkapan terimakasih dan doa tulus
yang dapat penulis
persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada
penulis sebagai ibadah yang
tiada ternilai.
-
viii
Penulis menyadari bahwa dalam karya ilmiah ini masih jauh dari
sempurna, oleh karena
itu dengan kerendahan hati, penulis mengaharapkan kritik dan
saran yang sifatnya membangun
demi kesempurnaan skripsi ini, semoga skripsi ini bermanfaat
bagi kita semua. Amin.
Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakaatuh
Malang, 4 juli 2019
Penulis
Ilham Dwiki Ramadhan
-
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN PERSETUJUAN
........................................................................
ii
PENGESAHAN
...............................................................................................
iii
PERNYATAAN ORISINALITAS
..................................................................
iv
ABSTRAK
.......................................................................................................
v
ABSTRACT
......................................................................................................
vi
KATA PENGANTAR
.....................................................................................
vii
DAFTAR ISI
...................................................................................................
ix
DAFTAR TABEL
...........................................................................................
x
DAFTAR GAMBAR
.......................................................................................
xi
DAFTAR LAMPIRAN
...................................................................................
xii
BAB I PENDAHULUAN
................................................................................
1
A. Latar Belakang
....................................................................................
1 B. Rumusan Masalah
...............................................................................
5 C. Tujuan Penelitian
.................................................................................
6 D. Batasan Penelitian
...............................................................................
6 E. Manfaat Penelitian
...............................................................................
6
BAB II TEORI DAN HIPOTESIS
.................................................................
8
A. Tinjauan Penelitian Terdahulu
............................................................. 8 B.
Teori dan Tinjauan Pustaka
.................................................................
11 C. Hubungan Antar Variabel
....................................................................
15 D. Kerangka Pemikiran Teoritis
............................................................... 18
E. Perumusan Hipotesis
...........................................................................
19
BAB III METODE PENELITIAN
.................................................................
19
A. Jenis Penelitian
....................................................................................
19 B. Objek Penelitian
..................................................................................
19 C. Populasi dan Sampel
............................................................................
20 D. Jenis dan Sumber Data
........................................................................
22 E. Definisi Operasional
...........................................................................
22 F. Teknik analisis Data
............................................................................
23
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
................................. 32
A. Gambaran Umum Objek Penelitian
..................................................... 32 B.
Deskripsi Data
.....................................................................................
34 C. Hasil Analisis Data Bank Devisa
......................................................... 42 D.
Hasil Analisis Data Bank Non Devisa
.................................................. 53 E. Hasil dan
Pembahasan
.........................................................................
64
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
........................................................... 67
A. Kesimpulan
.........................................................................................
67 B. Keterbatasan Masalah
..........................................................................
69 C. Saran
...................................................................................................
70
DAFTAR PUSTAKA
......................................................................................
71
LAMPIRAN
....................................................................................................
72
-
x
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Sampel Bank Devisa dan Bank Non Devisa Periode
20115-2017 ....... 21
Tabel 4.1 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Chow
......................................... 43
Tabel 4.2 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Hausman
.................................... 44
Tabel 4.3 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji LM
............................................. 45
Tabel 4.4 Hasil Uji Regresi Common Effect
...................................................... 45
Tabel 4.5 Hasil Uji Asumsi Normalitas
.............................................................
47
Tabel 4.6 Hasil Uji Asumsi Multikolinearitas
.................................................... 47
Tabel 4.7 Hasil Uji Asumsi Heterokedastisitas
.................................................. 48
Tabel 4.8 Hasil Uji Asumsi Autokorelasi
.......................................................... 49
Tabel 4.9 Hasil Uji F
.........................................................................................
50
Tabel 4.10 Hasil Uji t
........................................................................................
51
Tabel 4.11 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Chow
....................................... 54
Tabel 4.12 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Hausman
.................................. 55
Tabel 4.13 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji LM
........................................... 55
Tabel 4.14 Hasil Uji Regresi Common
Effect..................................................... 56
Tabel 4.15 Hasil Uji Asumsi Normalitas
........................................................... 57
Tabel 4.16 Hasil Uji Asumsi Multikolinearitas
.................................................. 58
Tabel 4.17 Hasil Uji Asumsi Heterokedastisitas
................................................ 58
Tabel 4.18 Hasil Uji Asumsi
Autokorelasi.........................................................
59
Tabel 4.19 Hasil Uji F
.......................................................................................
61
Tabel 4.20 Hasil Uji t
........................................................................................
62
-
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Pertumbuhan DPK 2015-2017
.......................................................................
3
Gambar 4.1 Grafik Perkembangan ROA Pada Bank Devisa Dalam Satuan
Persen Tahun
2015-2017
......................................................................................................
35
Gambar 4.2 Grafik Perkembangan DPK Pada Bank Devisa Dalam Jutaan
Rupiah Tahun
2015-2017
......................................................................................................
36
Gambar 4.3 Grafik Perkembangan BOPO Pada Bank Devisa Dalam
Satuan Persen
Tahun 2015-2017
...........................................................................................
37
Gambar 4.4 Grafik Perkembangan LDR Pada Bank Devisa Dalam Satuan
Persen
Tahun 2015-2017
...........................................................................................
38
Gambar 4.5 Grafik Perkembangan ROA Pada Bank Non Devisa Dalam
Satuan Persen
Tahun 2015-2017
...........................................................................................
39
Gambar 4.6 Grafik Perkembangan DPK Pada Bank Non Devisa Dalam
Satuan Jutaan
Tahun 2015-2017
...........................................................................................
40
Gambar 4.7 Grafik Perkembangan LDR Pada Bank Non Devisa Dalam
Satuan Jutaan
Tahun 2015-2017
...........................................................................................
41
Gambar 4.8 Grafik Perkembangan BOPO Pada Bank Non Devisa Dalam
Satuan Jutaan
Tahun 2015-2017
...........................................................................................
42
-
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Hasil Model Common Effect Bank Devisa
.................................... 72
Lampiran 2 : Hasil Model Fix Effect Bank Devisa
............................................. 73
Lampiran 3 : Hasil Uji Chow Bank Devisa
........................................................ 74
Lampiran 4 : Hasil Model Random Effect Bank Devisa
..................................... 75
Lampiran 5 : Hasil Uji Hausman Bank Devisa
................................................... 76
Lampiran 6 : Hasil Uji Lagrange Multiplier Bank Devisa
.................................. 77
Lampiran 7 : Hasil Model Common Effect Bank Non Devisa
............................. 78
Lampiran 8 : Hasil Model Fix Effect Bank Non Devisa
...................................... 79
Lampiran 9 : Hasil Model Random Effect Bank Non Devisa
............................. 80
Lampiran 10 : Hasil Uji Chow Bank Non Devisa
............................................... 81
Lampiran 11 : Hasil Uji Hausman Bank Non Devisa
......................................... 82
Lampiran 12 : Hasil Uji Lagrange Multiplier Bank Non Devisa
........................ 83
Lampiran 13: Data DPK (Juta Rupiah), BOPO (Persen), LDR (Persen)
dan
ROA (Persen) Bank Devisa
........................................................ 84
Lampiran 14: Data DPK (Juta Rupiah), BOPO (Persen), LDR (Persen)
dan ROA
(Persen) Bank Non Devisa
......................................................... 85
Lampiran 15 : Hasil Uji Normalitas Bank Devisa
.............................................. 86
Lampiran 16 : Hasil Uji Multikolinearitas Bank Devisa
..................................... 86
Lampiran 17 : Hasil Uji Heterokedastisitas Bank Devisa
................................... 86
Lampiran 18 : Hasil Uji Autokorelasi Bank Devisa
........................................... 87
Lampiran 19 : Hasil Uji Normalitas Bank Devisa
.............................................. 88
Lampiran 20 : Hasil Uji Multikolinearitas Bank Devisa
..................................... 88
Lampiran 21 : Hasil Uji Heterokedastisitas Bank Devisa
................................... 88
Lampiran 22 : Hasil Uji Autokorelasi Bank Devisa
........................................... 89
-
xiii
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, F. 2005. Manajemen Perbankan. Cetakan ketiga. Penerbit
UMM Press, Malang.
Bursa Efek Indonesia. 2017. Laporan Keuangan & Tahunan.
www.idx.co.id. Diakses pada
hari kamis , 29 November 2018 jam 10:53 WIB.
Hasibuan, Melayu. 2011. Manajemen Sumber daya Manusia. Jakarta:
Bumi Aksara.
Kasmir. 2016. Analisis laporan keuangan. Jakarta: Raja Grafindo
Persabda.
Kasmir. 2012, Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT. Raja
Grafindo Persada.
Kasmir. 2014.Bank dann lembaga keuangan lainya. Edisi
Revisi,cetakan keempatbelas,
Jakarta; Raja Grafindo Persabda.
Sutrisno. 2001. Manajemen Keuangan. Edisi Pertama. Cetakan
Kedua. EKONISIA.
Yogyakarta.
S. Munawir. 2004. Analisis Laporan Keuangan, Edisi Ke-4,
Liberty, Yogyakarta. Ikatan
Akuntansi Indonesia (IAI). 2004. Pernyataan Standar Akuntansi
Keuangan (PSAK ).
Jakarta: Salemba Empat.
Ary, Tatang Gumanti, 2011. Manajemen Investasi–Konsep, Teori dan
Aplikasi,Mitra Wacana
Media, Jakarta.
Taswan. 2008.”Akuntansi Perbankan”. Jakarta: Salemba
EmpatBudisantoso Totok.
Taswan. 2008. Akuntansi Perbankan: Transaksi dalam Valuta Asing
(Edisi 3).Yogakarta : UPP
STIM YKPN
Dendawijaya. 2003. Manajemen Perbankan, Edisi kedua. Jakarta
:Ghalia Indonesia.
Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia
Indonesia.
Dendawijaya. 2005. Manajemen Perbankan, Bogor :Ghalia
Indonesia.
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. “Kebijakan
Moneter dan Perbankan”,
Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, edisi
kesatu.
Kasmir. 2003.Bank Dan Lembaga Keuangan lainnya. Jakarta: PT Raja
GrafindoPersada
Kasmir. 2002. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.Edisi Revisi
2002.
Jakarta: PT. RAJAGRAFINDO PERSADA