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prof. Roberto Dias DuarteEsta obra foi licenciada com uma Licença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
O FISCO DIGITAL: UMA VISÃO
EMPREENDEDORA
Como ele afeta o seu bolso e toda sua empresa
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COM LICENÇA, SOU O ROBERTO
“Conheço apenas minha ignorância”
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ONDE VIVO?
www.robertodiasduarte.com.br
@robertoduarte
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“A MELHOR MANEIRA DE
PREVER O FUTURO É CRIÁ-LO”
PETER DRUCKER
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PARA ONDE CAMINHAMOS?
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PARA ONDE CAMINHAMOS?
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E NOSSAS EMPRESAS?
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EMPRESA INFORMATIZADA?
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EMPRESA INFORMATIZADA?
Capacitação?
Automação?
Gestão?
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Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO
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Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO
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Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
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Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO
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Vendeu?
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Estoque?
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Cliente
Fornecedor
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Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
EGOSSISTEMA
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Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
EGOSSISTEMA
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Vendeu?
Comprou?
Estoque?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
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Fisco
Tem nota?
Contábil/Fiscal/Jurídico
EGOSSISTEMA
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Vendeu?
Comprou?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Estoque?
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Contábil/Fiscal/Jurídico
ECOSSISTEMA FISCAL
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VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES?
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VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES?
Analisando riscos
Compreendendo oportunidades
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“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”
O QUE É A NOTA ELETRÔNICA?
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“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”
O QUE É A NOTA ELETRÔNICA?
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DOCUMENTO FISCAL DIGITAL
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DOCUMENTO FISCAL DIGITAL
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B2B ou B2G?
11.8.2011quarta-feira, 17 de agosto de 11
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B2B ou B2G?
11.8.2011quarta-feira, 17 de agosto de 11
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• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
NF-E 2G: REGISTRO DE EVENTOS
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• Autorização
• Denegação
• Cancelamento • Desclassificação
• Cancelamento de ofício
• Reversão do cancelamento
• Visto da NF-e
• Carta de Correção
• Carta de Correção de ofício
• NF-e referenciada de ofício;
• Registro de Veículos;
• Outros
• Registros de saída
• Registro de passagem
• Internalização Suframa
• Saída para exportação
• Internalização no país (desembaraço)
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
• Devolução de mercadoria
NF-E 2G: REGISTRO DE EVENTOS
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BRASIL-ID
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BRASIL-ID
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BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU!
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BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU!
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Vendeu?
Comprou?
Produziu?
Entregou?
Cliente
Fornecedor
Recebeu?
Pagou?
Fisco
Tem nota?
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Estoque?
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Contábil/Fiscal/Jurídico
ECOSSISTEMA FISCAL
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ERA UMA VEZ...
UMA EMPRESA QUE...
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Cliente
Fisco
Tinha várias filiais...
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fisco
... e o faturamento continua descentralizado...
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fisco
...mas poderia ser centralizado!
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Fornecedor
Fisco
Que esquece que NF-e é B2B...
Contábil/Fiscal/Jurídico
Recebimento de mercadorias
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Fornecedor
Fisco
Que esquece que NF-e é B2B...
Contábil/Fiscal/Jurídico
Recebimento de mercadorias
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Fornecedor
Fisco
Que esquece que NF-e é B2B...
Contábil/Fiscal/Jurídico
Recebimento de mercadorias
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Fornecedor
Fisco
Que esquece que NF-e é B2B...
Contábil/Fiscal/Jurídico
Recebimento de mercadorias
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Fornecedor
Fisco
Que esquece que NF-e é B2B...
Contábil/Fiscal/Jurídico
Recebimento de mercadorias
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Fornecedor
Fisco
...e não reduz...
Contábil/Fiscal/Jurídico
Recebimento de mercadorias
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Fornecedor
Fisco
...e não reduz...
Contábil/Fiscal/Jurídico
Volume de estoques
Erros de conferênciaRecebimento de mercadorias
Digitação de documentos
Erros de entrega
Digitação de documentos
Inconsistências fiscais
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ERA UMA VEZ...
UMA EMPRESA QUE...
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ERA UMA VEZ...
UMA EMPRESA QUE...
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Cliente
Fornecedor
Fisco
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
SPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava 3...
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia... 30!EFD ICMS/IPI
EFD/CIAPEFD PIS/COFINS
EFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava por R$2,00...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendia por R$1,00!
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava laranjas...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E vendiabananas!
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que vendia para mercearia...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E emitia NF para outros...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
Que comprava3 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
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Cliente
Fornecedor
FiscoSPED ContábilEFD Contábil
NF-eNFS-eCF-eCC-e
CT-eBrasil-id
Siniav
NF-eNFS-eCF-eCC-e
NF-eNFS-eCF-eCC-e
E “vendia”2,4 milhões/ano...
EFD ICMS/IPIEFD/CIAP
EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA
Contábil/Fiscal/Jurídico
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MAIOR AMEAÇA
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MAIOR AMEAÇA
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VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES:
1) GESTÃO TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO
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VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES:
1) GESTÃO TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO
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EMPRESA 2.0
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EMPRESA 2.0
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MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED
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MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED
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www.robertodiasduarte.com.br
http://www.slideshare.net/robertodiasduarte
http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte
TODO O CONTEÚDO ESTÁ DISPONÍVEL EM:
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