ANALISIS SISTEM BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA PT. BPR SYARIAH AL-WASHLIYAH KRAKATAU MEDAN SKRIPSI MINOR OLEH : PUTRI DWI SYAFRIANI NASUTION 54144028 DIII PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGRI SUMATERA UTARA 2017
50
Embed
PADA PT. BPR SYARIAH AL-WASHLIYAH KRAKATAU MEDAN …repository.uinsu.ac.id/3844/1/Skripsi Baru.pdf · Krakatau Medan, yang telah memberikan izin magang di PT. BPRS AL-WASHLYAH Krakatau
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
ANALISIS SISTEM BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH
PADA PT. BPR SYARIAH AL-WASHLIYAH KRAKATAU MEDAN
SKRIPSI MINOR
OLEH :
PUTRI DWI SYAFRIANI NASUTION
54144028
DIII PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGRI SUMATERA UTARA
2017
ANALISIS SISTEM BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH
PADA PT. BPR SYARIAH AL-WASHLIYAH KRAKATAU MEDAN
SKRIPSI MINOR
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Ahli Madya (D-III)
Dalam Ilmu Perbankan Syariah D-III Fakultas Ekonomi Bisnis Islam
ANALISIS SISTEM BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH, SKRIPSI
MINOR DIII PERBANKAN SYARIAH, UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SUMATERA UTARA, 2017
Kendalah dalam bagi hasil deposito mudharabah terhadap nasabah yang ingin
berinvestasi karena bagi hasil yang tidak sesuai dengan profit atau keuntungan, dalam hal ini
PT. BPR Syariah Al-Washliyah menggunakan produk pembiayaan akad mudharabah untuk
investasi yang tidal mengandung riba, dan berusaha semaksimal mungkin untuk mengatasi
masalah yang sedang terjadi pada nasabahnya. Maksud dari penelitian adalah untuk
mendapatkan informasi dan data yang mendukung di dalam penelitian secara kualitatif.
Sedangkan tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana PT. BPR Syariah
dalam menyelesaikan sistem bagi hasil deposito Mudharabah. Data yang diperoleh berupa
data yang tertera secara resmi di PT. BPR Syariah Al-Washliyah itu sendiri mengenai akad
Mudharabah dan berdasarkan wawancara terhadap salah satu karyawan bank tersebut
mengenai tentang sistem bagi hasil deposito Mudharabah.
Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa sistem bagi hasil deposito Mudharabah
yang dilakukan oleh PT. BPR Syariah sangat mempengaruhi terhadap tingkat profit bagi hasil
bank itu sendiri.
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah, puji dan syukur penulis ucapkan kapada kehadirat Allah SWT yang
telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya kepada penulis dapat menyelesaikan karya
ilmiah berupa skripsi minor yang berjudul “ANALISIS SISTEM BAGI HASIL
DEPOSITO MUDHARABAH PADA PT. BPR SYARIAH AL-WASHLIYAH
KRAKATAU MEDAN” , sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi minor ini dibuat
untuk memenuhi persyaratan salah satunya menyelesaikan studi pada jurusan DIII Perbankan
Syariah Fakultas Pertanian Universitas Islam Negri . .
Penulis menyadari bahwa laporan magang ini masih jauh dari kesempurnaan dan
masih terdapat kekurangan akibat keterbatasan waktu yang penulis miliki. Oleh karna itu
segala kerendahan hati, kritik dan saran yang positif sangat diharapkan agar saya dapat
memperbaikin laporan.
Terwujudnya skripsi minor ini tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak yang telah
mendorong dan membimbing penulis, baik tenaga, ide-ide, maupun pemikiran. Oleh karena
itu dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada :
1. Teristimewa orang tua saya Ayahanda AWALLUDDIN NASUTION dan Alm.
Ibunda SARIANI AINUN penulis tercinta yang senantiasa memberi kasih
sayang, dukungan , semangat pada penulis serta doa sehingga dapat
menyelesaikan laporan magang ini
2. Bapak Dr.Azhari Akmal Tarigan, M.Ag selaku Dekan Fakultas Ekonomi Dan
Bisnis Islam UIN SU.
3. Bapak Zuhrinal M. Nawawi, MA selaku Ketua Jurusan D-III Perbankan Syariah
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN SU.
4. Ibu Sri Ramadhani, MM selaku pembimbing skripsi minor.
5. Seluruh dosen dan staf pengajar Jurusan DIII Perbankan Syariah
6. Bapak H.R.BAMBANG. SE, selaku Direktur utama PT.BPRS AL-WASHLYAH
Krakatau Medan, yang telah memberikan izin magang di PT. BPRS AL-
WASHLYAH Krakatau Medan
7. Ibu Tri Auri Yanti SE. Selaku direktur operasional di PT. BPRS AL-
WASHLYAH Krakatau Medan
8. Seluruh Staf dan Pegawai BPRS AL-WASHLYAH Krakatau Medan,, yang sangat
membantu penulis dalam menyelesaikan laporan kerja praktek (magang).
9. Terimah kasih kepada keluarga besar saya, terutama kepada kakak saya Novri ika
Walliyani Nst SP, adik saya Ahmad Tri Novrandi Nst dan adek saya Desri
Amanda Fridayani Nst (belajar yang rajin ya)
10. Tak lupa pula untuk sosok pria, yang selalu ada ( semoga cepat menyusul ya)..,
semoga menjadi yang terbaik...... Dedy Romy
11. serta teman saya Vivi Anggraini Putri ( Teman yang paling cerewet dan paling
dikangenin ), Arinda Sari ( Teman yang selalu memberikan masukan dan teman
kangenin ), Widina Mutiani ( Teman bertengkar Dan kangenin ) , dan Semua
sahabat-sahabat saya baik dikampus maupun di liar kampus, yang dengan ikhlas
memberikan doanya kepada saya.
Akhirnya dengan segala kerendahan hati saya pada semua pihak yang sudah membantu
dalam menyelesaikan skripsi minor ini, Semoga skripsi minor ini dapat bermanfaat bagi
pembaca dan kiranya Allah SWT senantiasa melimpahkan Rahmad-Nya dan Hidayah-Nya
bagi kita semua. Terimah kasih semoga Allah membalas segala amal kebaikan dan jasa yang
telah diberikan kepada penulis. Amin. Yaarabaal’alamin
Wassalamu’alaikum. wr,wb
Medan, April 2017
Penulis
PUTRI DWI SYAFRIANI NST
NIM : 54144028
DAFTAR ISI
Halaman
Lembar Pengesahan ......................................................................................................................... i
Ikhtisar .............................................................................................................................................. ii
Kata Pengantar ................................................................................................................................ iii
Daftar Isi ........................................................................................................................................... vi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .............................................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ........................................................................................................ 3
C. Tujuan Penelitian ......................................................................................................... 4
D. Manfaat Penelitian ....................................................................................................... 4
E. Sistematika Penulisan .................................................................................................. 7
BAB II PEMBAHASAN
A. Pengertian Mudharabah ....................................................................................8
B. Jenis-jenis Mudharabah ...................................................................................11
C. Deposito Mudharabah .......................................................................................12
D. Konsep Bagi Hasil ...........................................................................................16
E. Nisbah Keuntungan .........................................................................................17
F. Faktor-faktor yang mempengaruhi bagi hasil ..................................................18
G. Metode Perhitungan Bagi hasil .........................................................................20
H. Tahapan perhitungan Bagi Hasil Dana Pihak Ketiga .......................................22
I. Perhitungan Bagi Hasil .....................................................................................24
J. Pembayaran Bagi Hasil ....................................................................................25
BAB III GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
A. Sejarah PT.BPR Syariah Al-Washliyah ......................................................... 25
B. Visi dan Misi Tujuan Perusahaan .................................................................... 26
C. Struktur Organisasi ........................................................................................ 29
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Analisis Sistem Bagi Hasil Deposito Mudharabah ...........................................30
B. Aplikasi deposito Mudharabah Dalam Perusahaan ..........................................33
C. Analisis Hasil Perhitungan Bagi Hasil Deposito Mudharabah .........................36
D. Apa saja Kendalah Bagi Hasil Deposito Mudharabah .....................................41
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ................................................................................................................. 43
B. Saran. ......................................................................................................................... 44
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Berkembangnya bank syariah dikarenakan masyarakat sudah mendambakan lembaga
keuangan yang bukan hanya finansial semata namun melainkan baik dari segi moralitas. Hal
tersebut tercermin pada bank syariah yang tidak menggunakan prinsip bunga (riba) dalam
sistem operasionalnya melainkan bagi hasil dari suatu usaha.
Mudharabah adalah akad perjanjian antara dua pihak atau lebih untuk melakukan
kerja sama usaha. Satu pihak akan menempatkan modal sebesar 100% yang disebut dengan
shahibul maal, dan pihak lainnya sebagai pengelolah usaha, disebut dengan mudharib. Bagi
hasil dari usaha yang dikerjakan dihitung sesuai dengan nisbah yang disepakati antara pihak-
pihak yang kerja sama. Sedangkan Deposito Mudharabah merupakan dana investasi yang
ditempatkan oleh nasabah yang tidak betentangan dengan prinsip syariah dan penarikannya
hanya dapat dilakukan dengan waktu tertentu, sesuai dengan akad perjanjian yang dilakukan
antara bank dan nasabah investor. Depossito mudah diprediksi ketersediaan dananya karena
pendapatan jangka waktu dalaam penempatannya.
Deposito, menurut Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 adalah simpanan yang
penarikannya hanya bisa dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah
penyimpanan dengan bank. Deposito merupakan produk dari bank yang memang ditunjukan
untuk kepentingan investasi dalam bentuk surat-surat berharga.
PT. BPR Syariah Al-Washliyah Krakatau Medan merupakan salah satu bisnis
perbankan syariah yang dimana menjalankan bisnisnya berusaha menjauhi praktek-praktek
yang di khawatirkan mengandung riba. Adapun produk-produk dari BPR Syariah Al-
Washliyah, sebagai berikut :
- Produk Pendanaan
a. Tabungan Wadiah
b. Tabungan Mudharabah
c. Deposito Mudharabah
- Produk Pembiayaan / Piutang
a. Pembiayaan Mudharabah
b. Pembiayaan Musyarakah
c. Pembiayaan Murabahah
d. Ijarah
e. Ijarah Muntahiah Bittamlik
Produk-produk yang ditawarkan dari PT. BPR Syariah Al-Washliyah bertumpu pada
pengambilan naik turun margin. Banyak hal yang harus dibenahi dan dipersiapkan untuk
nasabah agar mengerti dan memahami kondisi mendasar dari perbankan syariah. Adapun
jumlah nasabah dari PT BPR Syariah Al-Washliyah sebagai berikut:
Tabel 1.1 Jumlah Nasabah PT. BPR Syariah Al-Washliyah 2014 - 2016
NO Tahun Jumlah Nasabah
1 2014 1200
2 2015 1440
3 2016 1800
Jumlah 4440
Sumber:PT. BPR Syariah Al-Washliyah
Berikut ditampilkan tabel 1.2 nisbah PT. BPR Syariah Al-Washliyah tahun 2016.
Tabel 1.2 Nisbah PT. BPR Syariah Al-Washliyah 2016
No Penghimpunan Nisbah
(%)
Bagi hasil
(Rupiah)
1. Deposito Mudharabah 1bulan 0,45 111.840
2. Deposito Mudharabah 3bulan 0,50 472.035
3. Deposito Mudharabah 6bulan 0,65 58.955
4. Deposito Mudharabah 12bulan 0,75 67.606.344
Sumber:PT. BPR Syariah Al-Washliyah
Berdasarkan tabel di atas diketahui bahwa jumlah nasabah PT BPR Syariah Al-
Washliyah meningkat dan berkembang setiap tahun. Namun peningkatan ini belum didukung
oleh sistem bagi hasil yang optimal.
Berdasarkan latar belakang diatas, penulis tertarik melakukan penelitian dengan judul
“Analisis Sistem Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada PT Bank Pembayaan Rakyat
Syariah Al-Washliyah Medan ”
B. Rumusan Masalah
Rumusan masalah dari penelitian ini yaitu :
a. Bagamaimana Sistem bagi hasil deposito Mudharabah pada Kantor PT Bank
Pembianyaan Rakyat Syariah Al-Washliyah medan ?
b. Apa saja kendala bagi hasil deposito Mudharabah dilaksanakan pada Kantor PT
Bank Pembianyaan Rakyat Syariah Al-Washliyah medan ?
C. Tujuan Penelitian
Tujuan penelitian ini adalah :
a. Untuk mengetahui Bagaimana sistem bagi hasil deposito Mudharabah pada PT
Bank Pembianyaan Rakyat Syariah Al-Washliyah medan.
b. Penelitian ini bertujuan untuk menjelaskan apa saja kendala bagi hasil deposito
Mudharabah dilaksanakan pada PT Bank Pembianyaan Rakyat Syariah Al-
Washliyah medan.
D. Manfaat Penelitian
Manfaat penelitian adalah :
1. Bagi penelitian
- Untuk menambah wawasan dan memahami sistem bagi hasil dan mengetahui
masalah-masalah yang ada di dalam perbankan syariah.
- Mengetahui penyebabnya permasalahnya dalam dunia perbankan syariah Dan
diharapkan penelitian ini menjadi pijakan dalam pengembangan bank syariah
dimasa yang akan datang.
- Dapat membedakan sistem kinerja perbankan syariah denagn perbankan
konvensional.
2. Bagi Perusahaan
- Menjalin kerja sama antara dunia kerja khususnya di PT. BPR Syariah Al-
Washliyah Medan dengan dunia pendidikan khususnya Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Islam (FEBI) UIN Sumatera Utara.
3. Bagi Akademisi
- Untuk memberikan kontribusi terhadap pengembangan ekonomi islam bagi
akademis dan bagi praktisi sebagai pertimbangan dalam memberikan pembiayaan
yang berbasisi bagi hasil.
E. Metode penelitian
1. Pendekatan Penelitian
Metode penelitian yang digunakan dalam penulisan skripsi minor ini adalah
penelitian kualitatif deskriptif. Penelitian kualitatif adalah penelitin yang tidak
mengadakan perhitungan kualitatif yang bersifat deskriptif yaitu data yang terkumpul
berupa kata-kata, gambar bukan angka. Walaupun ada angka dalam metode ini hanya
sebagai penunjang saja. Penelitian deskriptif bertujuan untuk mendeskripsikan kejadian
yang terjadi saat ini.
2. Waktu dan tempat pelaksanaan penelitian
Dalam penelitian ini penulis melaksanakan praktik langsung pada tanggal 16 januari
–16 februari 2017 yang bertempat pada Kantor PT Bank Pembianyaan Rakyat Syariah
Al-Washliyah medan.
3. Jenis data yang dibutuhkan
a. Data primer
Data yang diperoleh secara langsung dari tempat penelitian yang akan digunakan
untuk analisis dan pembahasan masalah.
b. Metode penulisan data
1. Observasi
Merupakan teknik pengumpulan data serta memperoleh informasi dengan
melakukan pengamatan langsung di pada Kantor PT Bank Pembianyaan Rakyat
Syariah Al-Washliyah medan
2. Wawancara atau interview
Teknik pengumpulan data dengan cara tanya jawab langsung dengan karyawan
Kantor PT Bank Pembianyaan Rakyat Syariah Al-Washliyah medan
3. Dokumentasi
Menyediakan dokumen-dokumen dengan menggunakan bukti yang akurat dari
pencatatan sumber-sumber informasi khusus dari karangan/tulisan dll.
4. Teknik Pengelolaan Data
a. Editing, yakni pemeriksaan kembali dari semua data terutama dari segi
kelengkapannya, kejelasan antara data yang ada dan relevansi dengan penilitian.
Dalam hal ini penulis meniliti kembali kelengkapan data-data yang telah
diperoleh oleh peniliti dari pada Kantor PT Bank Pembianyaan Rakyat Syariah
Al-Washliyah medan.
b. Organizing, yaitu menyusun dan mensistematiskan data tentang penelitian yang
diperoleh dalam kerangka uraian yang telah direncanakan. Dalam hal ini peniliti
menyusun data-data yang diperoleh dengan urutan profil pada Kantor PT Bank
Pembianyaan Rakyat Syariah Al-Washliyah medan, dan Kendalah dalam bagi
hasil deposito Mudharabah pada Kantor PT Bank Pembianyaan Rakyat Syariah
Al-Washliyah medan.
c. Penemuan hasil, yaitu dengan menganalisis data yang telah diperoleh dari
penilitian ini untuk memperoleh kesimpulan mengenai kebenaran fakta yang
ditemukan, yang akhirnya merupakan fakta yang ditemukan. Dalam hal ini
peniliti menganalisis data-data tentang Bagi Hasil Deposito Mudharabah PT.
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Medan.
F. Sistematika pembahasan
Untuk memberikan gambaran secara garis besar tentang apa yang menjadi isi dari
penulisan skripsi ini maka dikemukakan susunan dan rangkaian masing-masing Bab sbagai
berikut :
BAB I PENDAHULUAN
Bab ini berisi tentang latar belakang masalah, rumusan masalah, tujuan, manfaat penelitian,
metode penelitian serta sistematika penelitian.
BAB II GAMBARAN ISI
Bab ini berisi tentang landasan teori yang berkaitan dengan penelitian. Pengertian
Mudharabah, rukun , syarat mudharabah dan deposito mudharabah.
BAB III GAMBARAN UMUM OBJEK PENELITIAN
Bab ini berisi tentang Gambaran umum perusahaan, Produk-produk Kantor PT Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah Krakatau Medan.
BAB IV HASIL PEMBAHASAN
Dalam bab ini akan di bahas tentang Bagaimana sistem Bagi Hasi Depositol Mudharabah
Kantor PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Krakatau Medan. dan apa saja kendala Bagi
Hasil Deposito Mudharabah Kantor PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Krakatau Medan.
BAB V PENUTUP
Berisi tentang kesimpulan dan saran
BAB II
PEMBAHASAAN
1. Pengertian Mudharabah
Investasi mudharabah merupakan investasi yang dilakukan oleh pihak pemilik dana
atau modal kepada pihak pengguna dana untuk melakukan usaha. Hasil usaha yang di
laksanakan oleh pengelola dana atau pengguna dana akan dibagi dengan pemilik dana dengan
pembagian sesuai kesepakatan di antaranya.
Mudharabah adalah akad perjanjian antara dua pihak atau lebih untuk melakukan kerja
sama usaha. Satu pihak akan menempatkan modal sebesar 100% yang disebut dengan
shahibul maal, dan pihak lainnya sebagai pengelolah usaha, disebut dengan mudharib. Bagi
hasil dari usaha yang dikerjakan dihitung sesuai dengan nisbah yang disepakati antara pihak-
pihak yang kerja sama.
Pengertian pembiayaan mudharabah menurut penjelasan UU No. 21 tahun 2008 adalah
akad kerja sama suatu usaha antara pihak pertama (amil, shohibul mal, atau bank syariah)
yang menyediakan seluruh modal, dan pihak kedua (Amil, mudharib, atau nasabah) yang
bertindak selaku pengelola dana dengan membagi keuntungan usaha sesuai dengan
kesepakatan yang dituangkan dalam akad, sedangkan kerugiaan ditanggung sepenuhnya oleh
bank syariah, kecuali jika pihak kedua melakukan kesalahaan yang disengaja, lalai atau
menyalahi perjanjian.1
Secara muamalat, pemilik modal ( shahibul maal ) menyerahkan modalnya kepada
pedagang/pengusaha (mudharib) untuk digunakan dalam aktivitas perdangangan yang
dilakukan oleh mudharib itu akan dibagi hasilkan dengan shahibul maal. Pembagian bagi