Oslo, 19.oktober 2013

Oslo, 19.oktober 2013

Pensjonskurs - for Hardanger avdeling

Kathrine Hansen

Fagsjef/Advokat

nina.moglestue@n

Mål for dagen

22 April 20232 Negotia presentasjon

Sluttpakker og AFP – noen viktige momenter

Kjenne til rettigheter og verktøy når bedriften ønsker å endre tjenestepensjonsordningene

Tjenestepensjoner→ Status

Folketrygdens alderspensjon


Pensjon – består av flere elementer

Pensjon er de pengene du skal leve av den dagen du slutter å jobbe. AFP

Tjenestepensjon

Folketrygden

SparepensjonFripoliser



Alderpensjon (Folketrygden)

Privat sektor/offentlig sektor

• I privat sektor - full fleksibilitet – jobbe og ta ut både folketrygdens alderspensjon – uten at pensjonen reduseres.



Ny pensjonsordning i Folketrygden

• Omfatter alle som er født i 1943 eller senere• Følge arbeidslinjen – skal lønne seg å jobbe• Fra besteårsregelen til alleårsregelen (13-75 år)• Levealdersjustering (og delingstall)• Omsorg for små barn medregnes• Kombinere jobb og pensjon uten avkorting av

pensjon• Fleksibelt uttak av pensjon (fra 62 år og

oppover)• Alderspensjonen (under opptjening og utbetaling)

reguleres hvert år


Opptjeningsregler - ny pensjonsordning

• Alle år du er i arbeid eller mottar pensjonsgivende inntekt teller likt

• Opptjenes årlig med 18,1% av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1 G (85.245x7,1= 605.239,-)

• Inntekt tilsvarende 4,5 G for ulønnet omsorgsarbeid (avhengig av årskull) (ftl §20-8)

• Inntekt tilsvarende 2,5 G for avtjent sivil verneplikt/ førstegangstjeneste (ftl §20-6)


Opptjeningsregler – ny pensjonsordning

• All inntekt i perioden fylte 13 år fram til fylte 75 år • Merk: gjelder for de som i 2010 eller senere har fylt 13

år

• Ytelser fra folketrygden som teller med: • dagpenger, omsorgsarbeid, fødselspermisjon, førstegangstjeneste

• Rettighetene bygges opp til en pensjonsbeholdning (ftl §20-4) som reguleres hvert år med lønnsveksten.

• De som ikke har opparbeidet tilstrekkelig pensjonsbeholdning, gis det garantipensjon (ftl §§20-3, 20-10, 20-11)


Levealdersjustering

• Vi lever lenger!

• Regel i den nye pensjonsreformen som medfører at den årlige pensjonen justeres ned i takt med stigningen i forventet levealder.

• Må jobbe lenger for å opprettholde dagens pensjonsnivå


Delingstall

Antall år forventet gjenværende levetid du har når du går av med pensjon.

• Beregning pr årskull (SSB)• Brukes i den nye pensjonsordningen for å beregne den

årlige pensjonen. • Den opptjente pensjonsbeholdningen delt på delingstallet

gir den årlige pensjonen. • Basert på prinsippet om at det skal lønne seg å vente med

uttak av pensjon.


Regulering av pensjon Opptjening og Utbetaling

• Opptjening - reguleres med lønnsvekst

• Utbetaling - alderspensjon under utbetaling skal hvert år reguleres med lønnsveksten minus 0,75 %.• Gjelder for alle født etter 1943• (for 2012 utgjorde dette en vekst på 3,67%)


Pensjonens størrelse avhenger av:

• Fødselsår og gjennomsnittlig levealder i årskullet

• Inntektens størrelse gjennom hele livet

• Hvilken alder du velger å ta ut pensjonen

Aldersgrenser:- arbeidsmiljølovens generelle grense- bedriftsinterne aldersgrenser

• Aml. – 70 år – hovedregel

• Aldersgrenseloven – 70 år – hovedregel, hjemmel for lavare aldersgrense


Opptjening alderspensjon/aldersgrenser

• Mulighet for opptjening av alderspensjon – mellom 13 og 75 år (ftl 3-15), men hva skjer i praksis?

• Opphør av arbeidsforhold grunnet alder - 70 år (aml §15-13a)


Arbeidsmiljølovens generelle aldersgrense

• Dersom det ikke foreligger noe annet grunnlag, vil aldersgrensen ifølge arbeidsmiljøloven være 70 år, jfr. aml. § 15-13 a.

• Arbeidsforholdet kan da avsluttes når arbeidstaker fyller 70 år.

• AG kan ikke gå til oppsigelse av en AT bare pga alder før fylt 70 år.


Bedriftsinterne aldersgrenser

• Bedriftsinterne aldersgrenser på 67 år vanlig og mye praktisert

• Men, med pensjonsreformen vil mange kanskje ønske å stå utover 67 år - hva da?


• Loven åpner for aldersgrenser under 70 år.

• Forutsetning for lavere aldersgrense, f.eks 67 år:

• Må følge av annet grunnlag (f.eks tariffavtale, ansettelsesavtale, personalhåndbok, pensjonsvedtekter) , være saklig begrunnet og ikke uforholdsmessig inngripende for de berørte (aldersdiskriminering er forbudt i utgangspunktet)


«Gjensidigesaken» - lovlig unntak fra forbudet mot aldersdiskriminering?

• Tingretten : Gjensidiges aldersgrense på 67 år i strid med diskrimineringsforbudet i aml. § 13-1.Kriteriet for å anvende unntaksbestemmelsen i § 13-3 annet ledd var ikke oppfylt.

• Lagmannsretten: Gjensidige frifunnet. Det forelå diskriminering, men den ordning Gjensidige praktiserte, falt inn under unntaksbestemmelsen i aml. §13-3 annet ledd.

• Høyesterett: Direkte diskriminering, men i samsvar med unntaksbestemmelsen i aml. § 13-3annet ledd.


Bedriftsintern aldersgrense lovlig der:

Forutsetning lovlig praktisere bedriftsintern aldersgrense, må vurderes konkret:

•Er ordningen konsekvent praktisert?•Allment kjent blant de ansatte?•Tilfredsstillende pensjonsordning ( hva er det?)


Skriftlig varsel før fratreden – aml. § 15-13a

• (2) Arbeidstaker har krav på skriftlig varsel om tidspunktet for fratreden. Fratreden kan tidligst kreves seks måneder etter den første dag i måneden etter at varslet er kommet frem til arbeidstaker.

• (3) Før varsel gis skal arbeidsgiver så langt det er mulig innkalle arbeidstaker til en samtale, med mindre arbeidstaker selv ikke ønsker det.

• (4) Arbeidstaker som ønsker å fratre, har en tilsvarende varslingsfrist på en måned, likevel slik at kravet til skriftlighet ikke gjelder.


Veien videre bedriftsinterne aldersgrenser?

• Kommer det lovendring?

• Våren 2013 satt ned en referansegruppe - vil kunne komme endringer i adgangen til å ha bedriftsinterne aldersgrenser under 70 år.


AFP i privat sektor

(avtalefestet pensjon)

AFP – privat sektor

• Lov om statstilskott til arbeidstakere som tar ut avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskottsloven)

• Vedtekter for fellesordningen for avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP)


http://no.wikipedia.org/wiki/Fil:Coat_of_Arms_of_Norway.svg

Grunnleggende om AFP i privat sektor

• AFP er et supplement og påslag på alderspensjonen• Historisk – gi mulighet til verdig avgang etter et langt

arbeidsliv• I dag en «gullkantet» ordning som utgjør ca 1/5 av

alderpensjonen• Kan tas ut fra 62 år • Mulig å kombinere jobb og pensjon• Livsvarig utbetaling• Intensjonen – videreføre arbeidslinjen

……….. men!! Mange fallgruver som kan medføre bortfall av AFP-rettigheter.


Opparbeiding av AFP-rettigheter

• Ansiennitet før fylte 62 år (AFP-vedtekter § 3-4) • Hovedregel omfattet av ordningen 7 av de siste 9 år• Overgangsbestemmelser for årskull opp til 1954-kullet

• Ansienniteten følger individet og ikke bedriften• Kan derfor ha jobbet ulike steder innen privat sektor

• Bedriften må ha tariffavtale ved søknad om AFP• Sammenhengende ansatt og reell arbeidstaker i de 3

siste årene i bedrift tilsluttet Fellesordningen (AFP-vedtekter § 3-2(1).

• (kan ha avbrekk i til sammen 26 uker, § 3-2(2))• Minimum 20% stilling, §3-2(3)

• Inntekt > 1G (79 216,-) de to siste år før uttak


AFP vedtekter § 3-4(1)

Må ha jobbet minst 7 av de siste 9 år i bedrift omfattet av tariffavtale før fylte 62 år. Kan være i en eller flere bedrifter.

•Overgangsordninger for årskull, § 3-4 (4):• 1944 – 1951: jobbet minimum 3 av de siste 5 år• 1952: jobbet minimum 4 av de siste 6 år• 1953: jobbet minimum 5 av de siste 7 år• 1954: jobbet minimum 6 av de siste 8 år


AFP vedtekter § 3-7


Hvis man mottar pensjon, ventelønn eller annen ytelse fra nåværende eller tidligere arbeidsforhold uten motsvarende arbeidsplikt de siste 3 år før fylte 62 år, mister man retten til AFP.

• Den årlige verdien av ytelsen er større enn 1,5G pr år

• Stillingsreduksjon med opprettholdelse av samme lønn

Viktige hensyn – avhengig av alder

62+59 – 6255 – 5950+


Eksempel uttak pensjon og AFP


Inngåelse av sluttavtaler – tips!

• Må inneholde tekst om at avtalen kun kommer til anvendelse dersom søknad om AFP innvilges av Fellesordningen.

• Arbeidsfritak i oppsigelsestid - kun etter innvilget søknad om AFP

• Søknad om AFP kan sendes inntil 4 måneder i forkant av uttak.• Avtaleinngåelse kan likevel skje tidligere, men må inneholde forbehold om innvilget AFP• Fellesordningen må ha mottatt søknad før utløp av arbeidsforholdets ordinære

oppsigelsestid (AFP-vedtekter §3-2(5))

• Avtaler med sluttpakker /gavepensjon større enn 1,5G pr år og som inngås før fylte 62 år, må ha utbetalingsdato etter fylte 62 år.

• Konferer med Negotia i forbindelse med drøftinger i bedriften om sluttpakker og gavepensjoner.


Deltidsproblematikk

• Må minimum ha 20 % stilling for å opparbeide rettigheter til AFP• I tillegg ikke ha inntekt fra annet sted som utgjør mer enn stillingen i

bedrift der du har AFP.

• Generelt er deltid et likestillingsproblem• Flest kvinner med deltid (frivillig eller ufrivillig)


Rett til redusert arbeidstid

• Arbeidsmiljølovens §10-2(4): Arbeidstaker som har fylt 62år eller som av helsemessige, sosiale eller andre vektige velferdsgrunner har behov for det, har rett til å få redusert sin arbeidstid på visse vilkår.

• Vilkår at må kunne gjennomføres «uten vesentlig ulempe for virksomheten»

• Konkret vurdering – kan ikke gi avslag på generelt grunnlag• Dersom avslag – husk frist fire uker fra avslaget ble gitt, til ta saken inn for

Tvisteløsningsnemnda. Be om bistand tillitsvalgte og Negotia.


Tjenestepensjon i privat sektor

- dagens ordninger

Privat sektor/offentlig sektor

• Privat sektor – innskuddspensjon, ytelsespensjon, OTP

• Offentig sektor – rett til pensjon tilsvarende minst 66 % av lønnen ved full opptjening (30 år) før levealdersjustering og samordning– ytelsesbasert bruttoordning. Egen garanti for årskullene født før 1959.


Dagens tjenestepensjonsordninger

PRIVAT SEKTOR

•Lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP)•Lov om innskuddspensjon (LOI)•Lov om foretakspensjon (LOF)


Obligatorisk tjenestepensjon (OTP)

Etablert med virkning fra 2006

•Lovregulert minstekrav•Minimum 2 % innskudd av inntekt mellom 1 og 12 G•Ingen krav om uførepensjon•Ingen krav om etterlattepensjon


Innskuddsbasert pensjon

• Lov om innskuddspensjon (LOI)• Innskudd av prosent av inntekt (inntil 5%(evt.8%))

• «knekkpunkt» ved inntekt på 6G

• Avkastning på fond/aksjer påvirker fremtidig pensjon→ Ansatte bærer risiko på fremtidig pensjonsytelse

• Pensjonsutbetaling over minimum 10 år der nivå er avhengig av avkastning, og minst til fylte 77 år.

• Kan inneholde uførepensjon• Ved død kan beholdning overføres til etterlatte• Pensjonsspareavtale (forsikringsavtale) ved fratreden.


Ytelsesbasert tjenestepensjon

• Lov om foretakspensjon (LOF)• Sikrer fremtidig nivå på pensjonsytelse (eks 66% av

inntekt)• Full opptjening etter et visst antall år

• vanlig er 30 år

• Som hovedregel livsvarig utbetaling, men kan være tidsbegrenset

• Bedriften bærer risiko• Løpende pensjonsutbetaling finansiert av bedriften

med avtalte oppregulering• Fripolise - forsikringsbevis som utstedes når du slutter


Ytelsesbasert pensjon/innskuddsbasert pensjon

• Ytelsesbasert pensjon: Pensjonen er en forhåndsavtalt, definert andel av sluttlønn, f.eks 66 %

De ansatte vet hva de får i pensjon , men bedriften vet ikke hva som må innbetales hvert år.

• Innskuddsbasert pensjon: Bedriften sparer et avtalt kronebeløp eller en avtalt prosentsats i forhold til den ansattes lønn.

Bedriften vet hva som skal innbetales hvert år, men de ansatte vet ikke hva de får i pensjon.


Oppgave

1. Hva slags tjenestepensjonsordninger har dere?

2. Hvordan er innholdet i din ordning (%-satser, uføredekning, annet)?

3. Hvordan ble ordningen etablert?

4. Hvem er det som bestemmer over ordningen?

5. Har endringer i pensjonsordningen vært tema hos dere?


Tjenestepensjon

- forslag til ny tjenestepensjonslov i privat sektor

Banklovkommisjonens innstillinger

• NOU 2010: 6 – Pensjonslovene og folketrygdreformen I NOU 2012: 3 - Fripoliser og kapitalkrav

• NOU 2012:13 – Pensjonslovene og folketrygdreformen II • Høringsfrist 1. oktober 2012 (Negotia har svart via YS)

• NOU 2013:3 - Pensjonslovene og folketrygdreformen III • Høringsfrist 12.april 2013 (Negotia har svart via YS)

• Finanstilsynet – håndtering av levealdersrisiko• Finanstilsynet – ny levealdersfremskriving (K2013)

• MÅL- ny lov om tjenestepensjon fra 1.1.2014 ?• Inneholder forslag om ny lovtekst


Prop. 199 L(2012-2013) Lov om tjenestepensjon

• Nytt forslag til ny tjenestepensjon lagt frem basert på utredninger fra Banklovkommisjonen.

• Forslag om endret knekkpunkt innskuddsordningene• Ytelsesordningene består foreløpig. • Noen hovedpunkter ny tjenestepensjon:

1. Innskudd maks 7 % lønn 0 – 12 G2. Mulighet tilleggsinnskudd på 18,1 % lønn 7,1 G og 12 G3. Pensjonsbeholdning (innskuddene + årlig avkastning/regulering)4. Høyere innskudd for kvinner enn menn – sikre like høye

pensjoner5. I utgangspunktet livsvarige ytelser, kan avtales opphør ved 80 år


Hvorfor ny tjenestepensjonsordning?

• Nødvendig å tilpasse tjenestepensjonsordningene til trygdereformens alderspensjon.

• Tilpasses at befolkningen lever lenger

• Kapitalkrav

• Økte krav om bedriftenes balanseføring

• Fripoliser – begrenser arbeidsmobilitet


Vi lever lenger – særlig de yrkesaktive – konsekvenser tjenestepensjoner

• En stor utfordring for tilpassing av ny tjenestepensjon

• Medfører store kostnader for livselskapene og bedriftene

• Levealdersjustering

• Konsekvens – de ansatte bærer risiko for fremtidig pensjon


Hva videreføres?

• OTP – obligatorisk tjenestepensjon → uendret

• Innskuddsbasert tjenestepensjon →noen endringer

• Ytelsesbasert tjenestepensjon – består foreløpig

• Ny ordning


Endringer i dagens innskuddspensjon

•Kan fastsettes et tilleggsinnskudd i prosent av lønn mellom 7,1 G og 12 G •Ingen forslag om endring i maksimale innskuddssatser, eller om at betales inn innskudd av lønn inntil 1 G.


Dagens næringsliv (www.dn.no) – 9.nov.2012

Mangeårig leder av Banklovkommisjonen, Erling Selvig.

“Vil sette bom stopp for lukrativ pensjonsordning”


http://www.dn.no/

Ytelsespensjon

• Består foreløpig.


Ny modell - hybridmodell

• Maksinnskudd 7 % av lønn mellom 0 – 12 G.• Mulighet tilleggsinnskudd på 18, 1 % av lønn

mellom 7,1 G og 12 G, for å kompensere manglende pensjonopptjening folketrygden lønn over 7,1 G

• Livsvarig utbetaling når ikke annet er avtalt. Kan avtale tidsavgrenset (80 år), minimum 10 år.

• Regulering av pensjonsbeholdningen gjennom lønnsvekst eller faktisk avkastning.


Tilskudd fra arbeidstakerne

Det kan inngås en arbeidstakerfinansiert andel av pensjonsinnskuddet, maksimum halvparten av maks. årlig innskuddsgrense

• Skjer ved inngåelse av kollektiv avtale mellom bedrift og minst 2/3 av ansatte (evt arbeidstakerforening bestående av minimum 2/3 av de ansatte)

• Reservasjonsmulighet for ansatte

• Bindes opp ved nyansettelse


Status nå

•Avvente Stortingsbehandling

•Tidligst ikrafttreden 1.januar 2014.

•Utredning uføre- og etterlattepensjon

•Hva gjør arbeidsgiver i mellomtiden?


Tillitsvalgt – hva nå?

• Veldig mye er uavklart for tiden• Gjenkjenne argumentasjon – avlive myter• Hvilken «hatt» har vedkommende du får info av

på?• Pensjon er sentral del av den ansattes lønns- og

arbeidsvilkår• En god pensjonsordning er et godt

rekrutteringsvirkemiddel


Kunnskap er viktig

Endringsadgang – viktig avklare

• Kan arbeidsgiver ensidig endre bestående pensjonsvilkår?

Viktig å avklare hvorvidt ensidig endringsadgang eller ikke:• finansieringen av ordningen• ensidig etablert av bedriften el fremforhandlet/drøftet m de

ansatte • Lovmessige begrensninger ?, hva sier arbeidsavtalen,

personalhåndbok?• endret ensidig tidligere (utover rene lovpålagte endringer)?• Er ordningen trukket inn i f. eks lønnsforhandlinger


Saksbehandlingskrav ved endring

• Styringsgruppe for pensjon i bedriften (LOF §2-4, LOI §2-6) når minst 15 eller flere medlemmer:« skal uttale seg om saker som gjelder forvaltningen og praktiseringen av pensjonsordningen. Regelverket skal behandles av styringsgruppen før det vedtas eller endres…»

• Krav om informasjon og drøftelser (AML §8, HA (NHO/YS) kap 9)• Krav om styrebehandling (aksjeloven §§6-12, 6-14)


Endring av tjenestepensjon?

1. Ståsted og hvilke behov har vi? 2. Hva slags ordninger har vi i dag? 3. Hvorfor behov endringer i dagens ordning? 4. Mulige alternative løsninger5. Økonomiske konsekvenser6. Standpunkt 7. Iverksettelse/kommunikasjon


1. Ståsted og hvilke behov har vi?

• Skal det drøftes eller forhandles – ?Utgangspunktet – endringsadgang.→ men begrensninger dersom:

• Etablerte rettigheter for arbeidstakerne (kollektive- eller individuelle avtaler, del av lønnsforhandlinger, etableringen av ordningen mm)


forts. 1. Ståsted og hvilke behov har vi?

• Avklare tillitsvalgtes rolle i prosessen• Dersom AG har forpliktet seg - hva har AG egentlig

forpliktet seg til? • Avtaler om at pensjonsytelsene skal være på et visst

nivå (eks 66%)• Kan bedriften ha bundet seg til å kun ha mulighet til å bytte til

standardmodell hvis endring blir nødvendig?

• Innskudd med minimums- / maksimumssatser• Løfte om «særlig god pensjonsordning» - Fokus Bank


forts.1. Ståsted og hvilke behov har vi?

• Opprette god dialog tidlig med AG uansett om drøftinger eller forhandlinger

• Avklare gangen videre - prosessen• Alliere seg med andre fagforeninger i prosessen

– sammen står vi sterkere hvis felles interesser


forts. 1. Ståsted og hvilke behov har vi?

Kvaliteten og innholdet i pensjonsordningen viktig – ikke bare om det er en ytelsesbasert- eller innskuddsbasert ordning el:•Størrelsen på de årlige pensjonsinnskuddene og beregnet pensjonsnivå i en ytelsesordning•Risikodekninger ( uføredekning, ektefelle-/samboerpensjon, barnepensjon) utover kun alderspensjon ? •Hensyn eldre/yngre arbeidstakere ulik lønn•Hva med de som kommer dårligere ut med ny ordning – kompensere?•AG behov forutsigbarhet kostnader – AT behov god og forutsigbar pensjon


• Hva slags ordning har AG i dag – viktig finne ut som tillitsvalgt

• Hvem omfattes av ordningen • Innhold i ytelsen – nivåer for dekning ?• Beregne hva de ulike «delene av» pensjonen

koster (ektefellepensjon mm) • Når innholdet i dagens ytelser er kjent – enklere

vite hvordan man kan innrette seg/besparelser • Er det mulighet endre innenfor dagens ordning?


2. Hvilke ordninger er vi dekket av i dag?

3. Hvorfor er det behov endring i dagens ordninger?

• Hvilken begrunnelse gir AG for behov endring?

1. Økonomi 2. Alle andre foretar endringer3. Banklovkommisjonen osv.

• Husk! Kan være mulig gjøre endringer innenfor bestående ordning.


4. Alternative løsninger/muligheter

•Hvilke alternativer er aktuelle?•Se på forskjellene i ordningene•Se på konsekvensene for AT ved de ulike ordningene


5. Økonomiske konsekvenser

•Gjøre økonomiske beregninger for AT for de ulike alternative ordningene – få kyndig hjelp av uavhengige fagpersoner til dette •Sammenlign de ulike ordningene •Hvilke parametre (forventet avkastning mm) legges til grunn for beregningene er viktige – får stor betydning for eventuell kompensasjon


Beregninger og forutsetninger for beregningene

• Foretatt flere beregninger • Se på forutsetninger for beregninger• Hva skjer med AFP i fremtiden mm?


6. Standpunkt

•Når enige om innhold i ordningen – bekrefte enigheten/tallene•Er det behov kompensere tap for enkelte? •Dersom endre – ivareta AT med kort tid igjen pensjonsalder•Befeste pensjonsordningen •Kommunisere prosess og innhold ut til AT


7. Iverksettelse/kommunikasjon

• Avklare hvem gjør hva


Endring av tjenestepensjon

• Fra ytelse til innskudd:• Hvis flere ordninger i bedriften – likeverdighet mellom

pensjonsordningene i bedriften – forbud mot urimelig forskjellsbehandling

• Valgfrihet for medlemmer på ordningen• Alder / uførhet – unntak

• Hvis avvikling av ordning, må alle ut

• Fripolise ved endring eller avvikling av ytelsesordning• Obs! engangskostnad for arbeidsgiver ift administrasjonsreserve

(betydelig kostnad som påløper ved endring)


Utgangspunkt i lovforslaget

•Ytelsespensjonene består foreløpig

•Et valg mellom:

• Innskuddspensjonsordning (LOI)

• OTP

• Ytelsespensjon

• Hybridmodell


Valgmuligheter etter innføring av ny tjenestepensjonslov

• Valg av pensjonsmodell(er)• Ytelsespensjon, innskuddspensjon, OTP, hybridmodellen.

• Innskuddssatser på modellene?


Hva kan Negotia bidra med?

• Kurs, foredrag for grupper på forespørsel• Rådgivning mot tillitsvalgte ved omlegging av

pensjonsordninger mm• Rådgivning mot enkeltpersoner• Vi regner ikke på hva som lønner seg – få

arbeidsgiver til å dekke kostnader til pensjonsrådgiver som foretar utregninger (typisk i nedbemanninger med sluttpakker opp mot ta ut pensjon)

Informasjonsstrømmen

• Informasjonsstrømmen er stor• Noen nyttige nettsteder: www.regjeringen.nowww.nav.no, nettjenesten Din pensjonwww.norskpensjon.nowww.minpensjon.no og www.negotia.no

•

http://www.regjeringen.no/

http://www.nav.no/

http://www.norskpensjon.no/

http://www.minpensjon.no/

Oslo, 19.oktober 2013

Documents