1 OMF nr. 58/ 14.01.2021 Situatii financiare anuale : S1002,S1003,S1005 Raportari contabile anuale : S1004 S1002 (BL) - Structura fişier XML pentru bilant societati comerciale - entitati mari, mijl. An 12/ 2020Formulare F10(103), F20(70), F30(170), F40(47) din care F10,F30 obligatorii Fisier .ZIP obligatoriu in atasament. vers. v9 Cod formula Elemente/ atribute Denumire câmp Tip si lung. camp Ca mp obli g. Precizari / formule 1. <Bilant1002> Bilant societati comerciale 2. luna Perioada de raportare - Luna N(2) DA luna=12 3. an Perioada de raportare - An N(4) DA an = 2020 4. cui Cod unic de inregistrare N(10) DA Verificare CUI operator 5. den Denumire entitate C(50) 6. adresa Adresa domiciliu fiscal C(200 ) 7. telefon Telefon C(15) 8. regCom Numar de inregistrare din registrul comertului C(18) DA 9. caen Cod CAEN N(4) DA Nomenclator CAEN 10a caenE Cod CAEN activitate efectiv desfasurata N(4) DA Nomenclator CAEN 10b bifa_aprob Bifa - Situatiile financiare anuale au fost aprobate potrivit legii N(4) DA bifa_aprob=1 altfel eroare 10. bifaMC Bifa pt. Mari contribuabili care depun bilantul la Bucuresti N(1) DA bifaMC=1 pt. Mari contribuabili bifaMC=0 pt.restul entitatilor 11. bifaDD Bifa pt. Sucursala N(1) DA bifaDD=1 pt. Sucursala bifaDD=0 pt.restul entitatilor 12. bifaGG Bifa pt. GIE - grupuri de interes economic N(1) DA bifaGG=1 pt. GIE bifaGG=0 pt.restul entitatilor 12a bifaAA Bifa pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris N(1) DA bifaAA=1 pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris bifaAA=0 pt.restul entitatilor 13. bifa_art27 Raportari anuale sau Situatii financiare anuale N(1) DA bifa_art27=0 Situatii financiare anuale 14. tipBIL Tip bilant C(2) DA tip_bil=BL 15. interes_public Entitati de interes public N(1) DA interes_public=(0,1) 16. codTT Cod judet sediu (fara cod 41) N(2) DA Nomenclator Judete 17. codJJ Cod judet (incl.cod 41) pt. N(2) DA codJJ=codTT daca bifa_MC=0 codJJ=41 daca bifa_MC=1 18. codPP Cod forma de proprietate N(2) DA Nomenclator forme de proprietate 19. nume_admin Nume si prenume Administrator C(75) DA 20. nume_intocmit Nume si prenume Intocmit C(75 DA 21. calit_intocmit Calitate intocmit N(2) DA Nomenclator calitate - Intocmit
77
Embed
OMF nr. 58/ 14.01.2021 Situatii financiare anuale : S1002 ...
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
An 12/ 2020 Formulare F10(103), F20(70), F30(170), F40(47) din care F10,F30 obligatorii Fisier .ZIP obligatoriu in atasament. vers. v9
Cod formula
Elemente/ atribute
Denumire câmp Tip si lung. camp
Camp oblig.
Precizari / formule
1. <Bilant1002> Bilant societati comerciale 2. luna Perioada de raportare - Luna N(2) DA luna=12 3. an Perioada de raportare - An N(4) DA an = 2020 4. cui Cod unic de inregistrare N(10) DA Verificare CUI operator 5. den Denumire entitate C(50) 6. adresa Adresa domiciliu fiscal C(200
)
7. telefon Telefon C(15) 8. regCom Numar de inregistrare din registrul comertului C(18) DA 9. caen Cod CAEN N(4) DA Nomenclator CAEN 10a caenE Cod CAEN activitate efectiv desfasurata N(4) DA Nomenclator CAEN 10b bifa_aprob Bifa - Situatiile financiare anuale au fost aprobate
potrivit legii N(4) DA bifa_aprob=1 altfel eroare
10. bifaMC Bifa pt. Mari contribuabili care depun bilantul la Bucuresti
N(1) DA bifaMC=1 pt. Mari contribuabili bifaMC=0 pt.restul entitatilor
11. bifaDD Bifa pt. Sucursala N(1) DA bifaDD=1 pt. Sucursala bifaDD=0 pt.restul entitatilor
12. bifaGG Bifa pt. GIE - grupuri de interes economic N(1) DA bifaGG=1 pt. GIE bifaGG=0 pt.restul entitatilor
12a bifaAA Bifa pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris
N(1) DA bifaAA=1 pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris bifaAA=0 pt.restul entitatilor
13. bifa_art27 Raportari anuale sau Situatii financiare anuale N(1) DA bifa_art27=0 Situatii financiare anuale
14. tipBIL Tip bilant C(2) DA tip_bil=BL
15. interes_public Entitati de interes public N(1) DA interes_public=(0,1)
16. codTT Cod judet sediu (fara cod 41) N(2) DA Nomenclator Judete 17. codJJ Cod judet (incl.cod 41) pt. N(2) DA codJJ=codTT daca bifa_MC=0
codJJ=41 daca bifa_MC=1 18. codPP Cod forma de proprietate N(2) DA Nomenclator forme de proprietate 19. nume_admin Nume si prenume Administrator C(75) DA 20. nume_intocmit Nume si prenume Intocmit C(75 DA 21. calit_intocmit Calitate intocmit N(2) DA Nomenclator calitate - Intocmit
2
22. nri_intocmit Numar de inreg.in org.profesional C(15)
22a cif_intocmit CIF intocmit C(13) Verificare CIF intocmit C(10) si C(13) daca calit_intocmit=(21,22) atunci cif_intocmit#null altfel cif_intocmit=null
23. d_audit
1.Entitatea are obligația legală de auditare a situatiilor financiare anuale? (D/N) 2.Entitatea a optat voluntar pentru auditarea situatiilor financiare anuale? (D/N)
C(1) DA d_audit =(1,2)
24. den_audi Nume si prenume auditor persoana fizică/ Denumire firma de audit
C(75) den_audi#null daca (oblig_audi =D sau opt_audi=D)
25. nr_audi Nr.de inregistrare in Registrul CAFR C(50) 26. cif_audi CNP/NIF C(13) Verificare CIF auditor C(10) si C(13) 27. totalPlata_A Suma de control formular N(15) DA totalPlata_A = F10_0852 (CAPITAL) 28. <F10> 1 aparitie F10_BL
S1004 (SL) - Structura fişier XML pentru bilant societati comerciale - entitati mari, mijl.
An 12/ 2020 Formulare F10(103), F20(70), F30(170), F40(47) din care F10,F30 obligatorii Fisier .ZIP obligatoriu in atasament. vers.:v8 v9
Cod formula
Elemente/ atribute
Denumire câmp Tip si lung. camp
Camp oblig.
Precizari / formule
37. <Bilant1004> Bilant societati comerciale 38. luna Perioada de raportare - Luna N(2) DA luna=12 39. an Perioada de raportare - An N(4) DA an = 2020 40. cui Cod unic de inregistrare N(10) DA Verificare CUI operator 41. den Denumire entitate C(50) 42. adresa Adresa domiciliu fiscal C(200
)
43. telefon Telefon C(15) 44. regCom Numar de inregistrare din registrul comertului C(18) DA 45. caen Cod CAEN N(4) DA Nomenclator CAEN 45a caenE Cod CAEN activitate efectiv desfasurata N(4) DA Nomenclator CAEN 45b bifa_aprob Bifa - Situatiile financiare anuale au fost aprobate
potrivit legii N(4) DA bifa_aprob=0 altfel eroare
46. bifaMC Bifa pt. Mari contribuabili care depun bilantul la Bucuresti
N(1) DA bifaMC=1 pt. Mari contribuabili bifaMC=0 pt.restul entitatilor
47. bifaDD Bifa pt. Sucursala N(1) DA bifaDD=1 pt. Sucursala bifaDD=0 pt.restul entitatilor
48. bifaGG Bifa pt. GIE - grupuri de interes economic N(1) DA bifaGG=1 pt. GIE bifaGG=0 pt.restul entitatilor
48a bifaAA Bifa pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris
N(1) DA bifaAA=1 pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris bifaAA=0 pt.restul entitatilor
49. bifa_art27 Raportari anuale sau Situatii financiare anuale N(1) DA bifa_art27=1 Raportari anuale
50. tipBIL Tip bilant C(2) DA tip_bil=SL
51. tip_rapSL Tip raportare 1. entităţile care au optat pentru un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic, conform art. 27 din Legea contabilităţii nr. 82/1991 2. persoanele juridice aflate în lichidare, potrivit legii 3. subunităţile deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European
N(1) DA tip_rapSL = (1,2,3)
52. interes_public Entitati de interes public N(1) DA interes_public=(0,1)
53. codTT Cod judet sediu (fara cod 41) N(2) DA Nomenclator Judete 54. codJJ Cod judet (incl.cod 41) pt. N(2) DA codJJ=codTT daca bifa_MC=0
codJJ=41 daca bifa_MC=1 55. codPP Cod forma de proprietate N(2) DA Nomenclator forme de proprietate 56. nume_admin Nume si prenume Administrator C(75) DA 57. nume_intocmit Nume si prenume Intocmit C(75 DA
4
58. calit_intocmit Calitate intocmit N(2) DA Nomenclator calitate - Intocmit 59. nri_intocmit Numar de inreg.in org.profesional C(15) 59a cif_intocmit CIF intocmit C(13) Verificare CIF intocmit C(10) si C(13)
daca calit_intocmit=(21,22) atunci cif_intocmit#null altfel cif_intocmit=null
60. oblig_audi 61. den_audi 62. nr_audi 63. cif_audi 64. totalPlata_A Suma de control formular N(15) DA totalPlata_A = F10_0852 (CAPITAL) 65. <F10> 1aparitie F10_BL
S1003 (BS) - Structura fişier XML pentru bilant societati comerciale - entitati mici
An 12/ 2020 Formulare F10(49), F20(70), F30(170), F40(47) din care F10,F30 obligatorii Fisier .ZIP obligatoriu in atasament. vers.:v8 v9
5
Cod formula
Elemente/ atribute
Denumire câmp Tip si lung. camp
Camp oblig.
Precizari / formule
74. <Bilant1003> Bilant societati comerciale 75. luna Perioada de raportare - Luna N(2) DA luna=12 76. an Perioada de raportare - An N(4) DA an = 2020 77. cui Cod unic de inregistrare N(10) DA Verificare CUI operator 78. den Denumire entitate C(50) 79. adresa Adresa domiciliu fiscal C(200
)
80. telefon Telefon C(15) 81. regCom Numar de inregistrare din registrul comertului C(18) DA 82. caen Cod CAEN N(4) DA Nomenclator CAEN 82a caenE Cod CAEN activitate efectiv desfasurata N(4) DA Nomenclator CAEN 82b bifa_aprob Bifa - Situatiile financiare anuale au fost aprobate
potrivit legii N(4) DA bifa_aprob=1 altfel eroare
83. bifaMC Bifa pt. Mari contribuabili care depun bilantul la Bucuresti
N(1) DA bifaMC=1 pt. Mari contribuabili bifaMC=0 pt.restul entitatilor
84. bifaDD Bifa pt. Sucursala N(1) DA bifaDD=1 pt. Sucursala bifaDD=0 pt.restul entitatilor
85. bifaGG Bifa pt. GIE - grupuri de interes economic N(1) DA bifaGG=1 pt. GIE bifaGG=0 pt.restul entitatilor
85a bifaAA Bifa pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris
N(1) DA bifaAA=1 pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris bifaAA=0 pt.restul entitatilor
86. bifa_art27 Raportari anuale sau Situatii financiare anuale N(1) DA bifa_art27=0 Situatii financiare anuale
87. tipBIL Tip bilant C(2) DA tip_bil=BS
88. interes_public Entitati de interes public N(1) DA interes_public=0
89. codTT Cod judet sediu (fara cod 41) N(2) DA Nomenclator Judete 90. codJJ Cod judet (incl.cod 41) pt. N(2) DA codJJ=codTT daca bifa_MC=0
codJJ=41 daca bifa_MC=1 91. codPP Cod forma de proprietate N(2) DA Nomenclator forme de proprietate 92. nume_admin Nume si prenume Administrator C(75) DA 93. nume_intocmit Nume si prenume Intocmit C(75 DA 94. calit_intocmit Calitate intocmit N(2) DA Nomenclator calitate - Intocmit 95. nri_intocmit Numar de inreg.in org.profesional C(15) 95a cif_intocmit CIF intocmit C(13) Verificare CIF intocmit C(10) si C(13)
daca calit_intocmit=(21,22) atunci cif_intocmit#null altfel cif_intocmit=null
96. d_audit
1.Entitatea are obligația legală de auditare a situatiilor financiare anuale? (D/N) 2.Entitatea a optat voluntar pentru auditarea situatiilor financiare anuale? (D/N) 3.Situatiile financiare anuale sunt supuse verificarii de catre cenzori (D/N)
N(1) d_audit =(1,2,3)
97. den_audi Nume si prenume auditor persoana fizică/ Denumire firma de audit
C(75) den_audi#null daca (oblig_audi =D sau opt_audi=D)
6
98. nr_audi Nr.de inregistrare in Registrul CAFR C(50) 99. cif_audi Cod fiscal C(10) Verificare CF auditor 100. totalPlata_A Suma de control formular N(15) DA totalPlata_A = F10_0292 (CAPITAL) 101. <F10> 1 aparitie F10_BS
S1005 (UU) - Structura fişier XML pentru bilant societati comerciale - microentitati
An 12/ 2020 Formulare F10(49), F20(9), F30( 236), F40(47) din care F10,F30 obligatorii Fisier .ZIP obligatoriu in atasament. vers.:v8 v9
Cod formula
Elemente/ atribute
Denumire câmp Tip si lung. camp
Camp oblig. Precizari / formule
110. <Bilant1005> Bilant societati comerciale 111. luna Perioada de raportare - Luna N(2) DA luna=12 112. an Perioada de raportare - An N(4) DA an = 2020 113. cui Cod unic de inregistrare N(10) DA Verificare CUI operator
7
114. den Denumire entitate C(50) 115. adresa Adresa domiciliu fiscal C(200) 116. telefon Telefon C(15) 117. regCom Numar de inregistrare din registrul comertului C(18) DA 118. caen Cod CAEN N(4) DA Nomenclator CAEN 118a caenE Cod CAEN activitate efectiv desfasurata N(4) DA Nomenclator CAEN 118b bifa_aprob Bifa - Situatiile financiare anuale au fost
aprobate potrivit legii N(4) DA bifa_aprob=1 altfel eroare
119. bifaMC Bifa pt. Mari contribuabili care depun bilantul la Bucuresti
N(1) DA bifaMC=1 pt. Mari contribuabili bifaMC=0 pt.restul entitatilor
120. bifaDD Bifa pt. Sucursala N(1) DA bifaDD=1 pt. Sucursala bifaDD=0 pt.restul entitatilor
121. bifaGG Bifa pt. GIE - grupuri de interes economic N(1) DA bifaGG=1 pt. GIE bifaGG=0 pt.restul entitatilor
121a bifaAA Bifa pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris
N(1) DA bifaAA=1 pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris bifaAA=0 pt.restul entitatilor
122. bifa_art27 Raportari anuale sau Situatii financiare anuale N(1) DA bifa_art27=0 Situatii financiare anuale
123. tipBIL Tip bilant C(2) DA tip_bil=UU
124. interes_public Entitati de interes public N(1) DA interes_public=0
125. codTT Cod judet sediu (fara cod 41) N(2) DA Nomenclator Judete 126. codJJ Cod judet (incl.cod 41) pt. N(2) DA codJJ=codTT daca bifa_MC=0
codJJ=41 daca bifa_MC=1 127. codPP Cod forma de proprietate N(2) DA Nomenclator forme de proprietate 128. nume_admin Nume si prenume Administrator C(75) DA 129. nume_intocmit Nume si prenume Intocmit C(75 DA 130. calit_intocmit Calitate intocmit N(2) DA Nomenclator calitate - Intocmit 131. nri_intocmit Numar de inreg.in org.profesional C(15) 131a cif_intocmit CIF intocmit C(13) Verificare CIF intocmit C(10) si C(13)
daca calit_intocmit=(21,22) atunci cif_intocmit#null altfel cif_intocmit=null
132. d_audit
1.Entitatea are obligația legală de auditare a situatiilor financiare anuale? (D/N) 2.Entitatea a optat voluntar pentru auditarea situatiilor financiare anuale? (D/N) 3.Situatiile financiare anuale sunt supuse verificarii de catre cenzori (D/N)
N(1) d_audit =(1,2,3)
133. den_audi Nume si prenume auditor persoana fizică/ Denumire firma de audit
C(75) den_audi#null daca (oblig_audi =D sau opt_audi=D)
134. nr_audi Nr.de inregistrare in Registrul CAFR C(50) 135. cif_audi Cod fiscal C(10) Verificare CF auditor 136. totalPlata_A Suma de control formular N(15) DA totalPlata_A = F10_0292 (CAPITAL) 137. <F10> 1aparitie F10_BS
572. F20_0451 12.Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7612 + 7613)
N(15)
573. F20_0452 N(15) 574. F20_0461 - din care, veniturile obţinute de la
entităţile afiliate N(15)
575. F20_0462 N(15) 576. F20_0471 13.Venituri din dobânzi (ct. 766*) N(15) 577. F20_0472 N(15) 578. F20_0481 - din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate N(15)
24
579. F20_0482 N(15) 580. F20_0491 14.Venituri din subvenţii de exploatare pentru
647. <F30> 1 aparitie 648. I. Date privind rezultatul înregistrat 649. F30_0011 Unităti care au inregistrat profit N(15) 650. F30_0012 N(15) 651. F30_0021 Unităti care au inregistrat pierdere N(15) 652. F30_0022 N(15) 653. F30_0031 Unităţi care nu au înregistrat nici profit nici
pierdere N(15)
654. F30_0032 N(15) 655. II. Date privind plăţile restante F30_1 F30_2
656. F30_0041 Plăti restante - total (rd.05+09+15 la 18)
701. F30_0181 Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale
N(15) F30_0181 = F30_0182 + F30_0183 suma pe rand
702. F30_0182 N(15) 703. F30_0183 N(15) 704. III. Număr mediu de salariaţi 705. F30_0191 Numar mediu de salariati N(15) 706. F30_0192 N(15) 707. F30_0201 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la
sfârşitul exerciţiului financiar, respectiv la data de 31 decembrie 2013
N(15)
708. F30_0202 N(15) 709. IV. Redevenţe plătite în cursul
perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante
710. F30_0211 Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:
N(15)
711. F30_0221 - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat
N(15)
712. F30_0231 Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat
N(15)
713. F30_0241 Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat
N(15)
714. F30_0251 Chirii plătite în cursul exerciţiului financiar pentru terenuri ¹
N(15)
715. F30_0261 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:
N(15)
716. F30_0271 - impozitul datorat la bugetul de stat N(15) 717. F30_0281 Venituri brute din servicii plătite către
persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
N(15)
718. F30_0291 - impozitul datorat la bugetul de stat N(15) 719. F30_0301 Subvenţii încasate în cursul perioadei de
raportare, din care: N(15)
720. F30_0311 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor
N(15)
721. F30_0321 - subvenţii aferente veniturilor, din care: N(15) 722. F30_0331 - subvenţii pentru stimularea ocupării
forţei de muncă*)
N(15)
30
722a F30_3161 - subvenții pentru energie din surse regenerabile
N(15)
722b F30_3171 - subvenții pentru combustibili fosili N(15) 723. F30_0341 Creanţe restante, care nu au fost încasate
la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:
N(15
724. F30_0351 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat
N(15
725. F30_0361 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat
N(15
726. V. Tichete acordate salariatilor 727. F30_0371 Contravaloarea tichetelor acordate
salariatilor N(15)
728. F30_3021 Contravaloarea tichetelor acordate altor categ.
N(15)
729. VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **)
730. F30_0381 Cheltuieli de cercetare - dezvoltare: N(15) 731. F30_0382 N(15) 732a F30_3181 - din care, efectuate în scopul diminuării
impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile
N(15)
732b F30_3182 N(15) F30_33
732. F30_0391 - dupa surse de finantare (rd.40+41) N(15) F30_0391 = F30_0401 + F30_0411
740. F30_0431 - cheltuieli curente N(15) 741. F30_0432 N(15) 742. F30_0441 - cheltuieli de capital N(15) 743. F30_0442 N(15) 744. VII. Cheltuieli de inovare ***) 745. F30_0451 Cheltuieli de inovare N(15) 746. F30_0452 N(15) 747a F30_3191 - din care, efectuate în scopul diminuării
impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai
N(15)
31
sustenabile 747b F30_3192 N(15) 747. VIII. Alte informaţii 748. F30_0461 Avansuri acordate pentru imobilizări
799. F30_0652 N(15) 800. F30_0661 - alte creanţe în legătură cu bugetul
statului (ct. 4482)
801. F30_0662 N(15) 802. F30_0671 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile
afiliate (ct. 451),din care: N(15)
803. F30_0672 N(15) 804. F30_0681 - creanţe cu entităţi afiliate
nerezidente (din ct. 451), din care:
805. F30_0682
33
806. F30_0691 - creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)
807. F30_0692 808. F30_0701 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)
809. F30_0702 N(15) F30_45
810. F30_0711 Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd. 72 la 74)
812. F30_0721 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 453 + 456 + 4582)
N(15)
813. F30_0722 N(15) 814. F30_0731 - alte creanţe în legătură cu persoanele
fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)
"Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)
N(15)
817. F30_0742 N(15) 818. F30_0751 Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: N(15) 819. F30_0752 N(15) 820. F30_0761 - de la nerezidenţi N(15) 821. F30_0762 N(15) 821a F30_3131 Dobânzi de încasat de la nerezidenţi
868. F30_1001 - în lei N(15) 869. F30_1002 N(15) 870. F30_1011 - în valută N(15) 871. F30_1012 N(15) 872. F30_1021 Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 +
din ct. 1682) N(15)
873. F30_1022 N(15) F30_61
874. F30_1031 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 104 + 105)
918. F30_1231 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + 457 + 4581)
N(15)
919. F30_1232 N(15) 920. F30_1241 - alte datorii în legătură cu persoanele
fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)2) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473+ 4661)
N(15)
921. F30_1242 N(15) 922. F30_1251 - subvenţii nereluate la venituri (din ct.
472) N(15)
923. F30_1252 N(15) 924. F30_1261 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări
financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 269 + 509)
1006. F30_1531 XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite N(15)
40
bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care:
1007. F30_1532 N(15) 1008. F30_1541 - către instituţii publice centrale; N(15) 1009. F30_1542 N(15) 1010. F30_1551 - către instituţii publice locale; N(15) 1011. F30_1552 N(15) 1012. F30_1561 - către alţi acţionari la care statul/unităţile
administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.
N(15)
1013. F30_1562 N(15) 1014. F30_1571 XIV. Dividende/vărsăminte cuvenite
bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi al regiilor autonome, din care:
N(15)
1015. F30_1572 N(15) 1016. F30_1581 - dividende/vărsăminte din profitul
exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate:
N(15)
1017. F30_1582 N(15) 1018. F30_1591 - către instituţii publice centrale; N(15) 1019. F30_1592 N(15) 1020. F30_1601 - către instituţii publice locale; N(15) 1021. F30_1602 N(15) 1022. F30_1611 - către alţi acţionari la care statul/
unităţile administrativ teritoriale /instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.
N(15)
1023. F30_1612 N(15) 1024. F30_1621 - dividende/vărsăminte din profitul
exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate:
N(15)
1025. F30_1622 N(15) 1026. F30_1631 - către instituţii publice centrale; N(15) 1027. F30_1632 N(15) 1028. F30_1641 - către instituţii publice locale; N(15) 1029. F30_1642 N(15) 1030. F30_1651 - către alţi acţionari la care statul/
unităţile administrativ teritoriale/ instituţiile publice deţin direct/ indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.
N(15)
1031. F30_1652 N(15)
41
1032. XV. Dividende distribuite 1033. F30_3121 - dividende interimare repartizate N(15) 1034. F30_3122 N(15) 1034a F30_3151 XVI. Repartizari interimare de dividende N(15) F30_3151=null 1034b F30_3152 N(15)
1056. <F30> 1 aparitie 1057. I. Date privind rezultatul înregistrat 1058. F30_0011 Unităti care au inregistrat profit N(15) 1059. F30_0012 N(15) 1060. F30_0021 Unităti care au inregistrat pierdere N(15) 1061. F30_0022 N(15) 1062. F30_0031 Unităţi care nu au înregistrat nici profit nici
pierdere N(15)
1063. F30_0032 N(15) 1064. II. Date privind plăţile restante F30_1 F30_2
1065. F30_0041 Plăti restante - total (rd.05+09+15 la 18)
1110. F30_0181 Impozite si taxe neplatite la termenul N(15) F30_0181 = F30_0182 + F30_0183
44
stabilit la bugetele locale suma pe rand 1111. F30_0182 N(15) 1112. F30_0183 N(15) 1113. III. Număr mediu de salariaţi 1114. F30_0191 Numar mediu de salariati N(15) 1115. F30_0192 N(15) 1116. F30_0201 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la
sfârşitul exerciţiului financiar, respectiv la data de 31 decembrie 2013
N(15)
1117. F30_0202 N(15) 1118. IV. Redevenţe plătite în cursul
perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante
1119. F30_0211 Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:
N(15)
1120. F30_0221 - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat
N(15)
1121. F30_0231 Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat
N(15)
1122. F30_0241 Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat
N(15)
1123. F30_0251 Chirii plătite în cursul exerciţiului financiar pentru terenuri ¹
N(15)
1124. F30_0261 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:
N(15)
1125. F30_0271 - impozitul datorat la bugetul de stat N(15) 1126. F30_0281 Venituri brute din servicii plătite către
persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
N(15)
1127. F30_0291 - impozitul datorat la bugetul de stat N(15) 1128. F30_0301 Subvenţii încasate în cursul perioadei de
raportare, din care: N(15)
1129. F30_0311 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor
N(15)
1130. F30_0321 - subvenţii aferente veniturilor, din care: N(15) 1131. F30_0331 - subvenţii pentru stimularea ocupării
forţei de muncă*) N(15)
1132a F30_3161 - subvenții pentru energie din surse regenerabile
N(15)
1132b F30_3171 - subvenții pentru combustibili fosili N(15) 1132. F30_0341 Creanţe restante, care nu au fost încasate
la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:
N(15)
1133. F30_0351 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat
N(15)
1134. F30_0361 - creanţe restante de la entităţi din N(15)
45
sectorul privat 1135. V. Tichete de masă 1136. F30_0371 Contravaloarea tichetelor de masă
acordate salariatilor N(15)
1137. F30_3021 Contravaloarea tichetelor de masă acordate altor categ.
N(15)
1138. VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **)
1139. F30_0381 Cheltuieli de cercetare - dezvoltare: N(15) 1140. F30_0382 N(15) 1141a F30_3181 - din care, efectuate în scopul diminuării
impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile
N(15)
1141b F30_3182 N(15) F30_33
1141. F30_0391 - dupa surse de finantare (rd.40+41) N(15) F30_0391 = F30_0401 + F30_0411
1149. F30_0431 - cheltuieli curente N(15) 1150. F30_0432 N(15) 1151. F30_0441 - cheltuieli de capital N(15) 1152. F30_0442 N(15) 1153. VII. Cheltuieli de inovare ***) 1154. F30_0451 Cheltuieli de inovare N(15) 1155. F30_0452 N(15) 1156a F30_3191 - din care, efectuate în scopul diminuării
impactului activității entității asupra mediului sau al dezvoltării unor noi tehnologii sau a unor produse mai sustenabile
N(15)
1156b F30_3192 N(15) 1156. VIII. Alte informaţii 1157. F30_0461 Avansuri acordate pentru imobilizări
necorporale (ct. 234) N(15
1158. F30_0462 N(15 1159. F30_0471 Avansuri acordate pentru imobilizări
furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4091 + ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care:
N(15)
1182. F30_0572 N(15) 1183. F30_0581 - creante comerciale în legătură cu
nerezidentii, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor si pentru prestări de servicii acordate furnizorilor nerezidenti si alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)
N(15)
1184. F30_0582 N(15) 1185. F30_0591 Creanţe neîncasate la termenul stabilit
(din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)
N(15)
1186. F30_0592 N(15) 1187. F30_0601 Creanţe în legătură cu personalul şi N(15)
1198. F30_0652 N(15) 1199. F30_0661 - alte creanţe în legătură cu bugetul
statului (ct. 4482)
1200. F30_0662 N(15) 1201. F30_0671 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile
din grup (ct. 451) N(15)
1202. F30_0672 N(15) 1203. F30_0681 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)
1207. F30_0701 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 453 + 456 + 4582)
N(15)
1208. F30_0702 N(15) 1209. F30_0711 - alte creanţe în legătură cu persoanele N(15)
48
fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)
"Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)
N(15)
1212. F30_0722 N(15) 1213. F30_0731 Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: N(15) 1214. F30_0732 N(15) 1215. F30_0741 - de la nerezidenţi N(15) 1216. F30_0742 N(15) 1209a F30_3051 Dobânzi de încasat de la nerezidenţi
1278. F30_1052 N(15) 1279a F30_3211 - valoarea obligațiunilor verzi emise de
entitate N(15)
1279b F30_3212 N(15) 1279. F30_1061 Datorii comerciale, avansuri primite de la
clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care:
N(15)
1280. F30_1062 N(15) 1281. F30_1071 - datorii comerciale în legătură cu
nerezidentii, avansuri primite de la clienti nerezidenti si alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)
N(15)
1282. F30_1072 N(15) 1283. F30_1081 Datorii în legătură cu personalul şi conturi
asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426+ 427 + 4281)
N(15)
1284. F30_1082 N(15) F30_63
1285. F30_1091 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 110 la 113)
1305. F30_1191 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + 457 + 4581)
N(15)
1306. F30_1192 N(15) 1307. F30_1201 - alte datorii în legătură cu persoanele
fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)2) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473+ 4661)
N(15)
1308. F30_1202 N(15) 1309. F30_1211 - subvenţii nereluate la venituri (din ct.
472) N(15)
1310. F30_1212 N(15) 1311. F30_1221 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări
financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 269 + 509)
N(15)
1312. F30_1222 N(15)
52
1313. F30_1231 - venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478)
N(15)
1314. F30_1232 N(15) 1315. F30_1241 Dobânzi de plătit (ct. 5186) N(15) 1309 F30_1242 N(15) 1309a F30_3061 Dobânzi de încasat de la nerezidenţi
(4518, 4538) N(15)
1309b F30_3062 N(15) 1310 F30_1251 Valoarea împrumuturilor primite de la
operatorii economici****) N(15)
1311 F30_1252 N(15) F30_67
1316. F30_1261 Capital subscris vărsat (ct. 1012) din care:
F30_dividende_ an (rd. 149-161, 304,307) cap.XIII-XVI
1387. F30_1491 XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care:
N(15)
1388. F30_1492 N(15) 1389. F30_1501 - către instituţii publice centrale; N(15) 1390. F30_1502 N(15) 1391. F30_1511 - către instituţii publice locale; N(15) 1392. F30_1512 N(15) 1393. F30_1521 - către alţi acţionari la care statul/unităţile
administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.
N(15)
1394. F30_1522 N(15) 1395. F30_1531 XIV. Dividende/vărsăminte cuvenite
bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi al regiilor autonome, din care:
N(15)
1396. F30_1532 N(15) 1397. F30_1541 - dividende/vărsăminte din profitul
exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate:
N(15)
1398. F30_1542 N(15) 1399. F30_1551 - către instituţii publice centrale; N(15) 1400. F30_1552 N(15) 1401. F30_1561 - către instituţii publice locale; N(15) 1402. F30_1562 N(15) 1403. F30_1571 - către alţi acţionari la care statul/
unităţile administrativ teritoriale /instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.
N(15)
1404. F30_1572 N(15) 1405. F30_1581 - dividende/vărsăminte din profitul
exerciţiilor financiare anterioare anului N(15)
55
precedent, din care virate: 1406. F30_1582 N(15) 1407. F30_1591 - către instituţii publice centrale; N(15) 1408. F30_1592 N(15) 1409. F30_1601 - către instituţii publice locale; N(15) 1410. F30_1602 N(15) 1411. F30_1611 - către alţi acţionari la care statul/
unităţile administrativ teritoriale/ instituţiile publice deţin direct/ indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.
1520. F30_2111 12.Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7612 + 7613)
N(15)
1521. F30_2112 N(15) 1522. F30_2121 - din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate N(15)
1523. F30_2122 N(15) 1524. F30_2131 13.Venituri din dobânzi (ct. 766) 7) N(15) 1525. F30_2132 N(15) 1526. F30_2141 - din care, veniturile obţinute de la entităţile
afiliate N(15)
1527. F30_2142 N(15) 1528. F30_2151 14.Venituri din subvenţii de exploatare pentru
Obs. cont 105 Reflectarea în contabilitate a operaţiunilor economico-financiare pentru operatorii economici ale căror valori mobiliare nu sunt tranzacţionate pe o piaţă reglementată, se efectuează potrivit Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a patra a Comunităţilor Economice Europene, parte componentă a Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3.055/2009, cu modificările şi completările ulterioare, aplicabile entităţilor menţionate la pct. 1 alin. (3) din reglementările contabile. Potrivit prevederilor pct. 246 alin. (1) si (2) din aceste Reglementări contabile plusul sau minusul rezultat din reevaluarea imobilizărilor corporale, în conformitate cu prevederile prezentelor reglementări, trebuie reflectat în debitul sau creditul contului 105 "Rezerve din reevaluare", după caz, cu respectarea prevederilor privind reevaluarea imobilizărilor corporale din prezentele reglementări. Evidenţierea rezervelor din reevaluare trebuie efectuată pe fiecare imobilizare corporală în parte şi pe fiecare operaţiune de reevaluare care a avut loc. (2) Diminuarea rezervelor din reevaluare poate fi efectuată numai în limita soldului creditor existent, aferent imobilizării respective. De asemenea, potrivit planului de conturi si a functiunii conturilor, cuprinse în reglementarile mai sus mentionate, contul 105 "Rezerve din reevaluare" este un cont de PASIV, deci din punct de vedere contabil nu poate avea decat sold creditor. In acest sens, avand in vedere prevederile , mai sus mentionat, contul 105 "Rezerve din reevaluare" nu poate avea sold final debitor. Nomenclator calitate - Intocmit
11 DIRECTOR ECONOMIC 12 CONTABIL SEF 13 ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA, POTRIVIT LEGII 21 PERSOANE FIZICE AUTORIZATE, MEMBRE CECCAR 22 PERSOANE JURIDICE AUTORIZATE, MEMBRE CECCAR
11 Regii autonome 12 Societati cu capital integral de stat 13 Institute naţionale de cercetare-dezvoltare 14 Companii si societati nationale 15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care
una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social 16 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi sau regii autonome 21 Societati cu capital de stat autohton si de stat strain (capital de stat sub 50%) 22 Societati cu capital de stat si privat autohton si strain (capital de stat sub 50%) 23 Societati cu capital de stat si privat autohton (capital de stat sub 50%) 24 Societati cu capital de stat si privat strain (capital de stat sub 50%) 25 Societati cu capital de stat autohton si de stat strain (capital de stat >= 50%) 26 Societati cu capital de stat si privat autohton si strain (capital de stat >=50%) 27 Societati cu capital de stat si privat autohton (capital de stat >=50%) 28 Societati cu capital de stat si privat strain (capital de stat >=50%) 29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi
societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora
31 Societati in nume colectiv 32 Societati in comandita simpla 33 Societati in comandita pe actiuni 34 Societati pe actiuni 35 Societati cu raspundere limitata 36 Societati agricole 37 Societati cu capital de stat, privatizate în cursul anului de raportare
75
41 Cooperative de consum 42 Cooperative mestesugaresti 43 Cooperative si asociatii agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 Societati apartinand organizatiilor si institutiilor politice si obstesti