新北市政府採購稽核監督報告 · 凝土地磚」…等章內容均已經過工程會改版，惟本採購案均仍使用 ... 版本內容，而非招標當時最新版v8.0

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新北市政府採購稽核監督報告

壹、案件名稱：「○○路、○○路及○○街等道路排水鋪面及景觀整建工程(修正後)」

採購案

貳、辦理採購機關：新北市○○公所 參、稽核案件基本資料： 一、稽核案件之基本資料：

（一）標案名稱：○○路、○○路及○○街等道路排水鋪面及景觀整建工程(修

正後) （二）標案案號：○○○○

（三）採購主辦機關：新北市○○公所 （四）採購承辦人員：○○

（五）預算金額：62,856,658 元 （六）底價金額：57,600,000 元 （七）決標金額：50,000,000 元 （八）公告日期：100 年 12 月 23 日 （九）開標日期：101 年 1 月 3 日 （十）決標日期：101 年 2 月 4 日 （十一）採購標的性質：工程採購 （十二）招標方式：公開招標 （十三）決標方式：最低標 （十四）得標廠商：○○營造有限公司 （十五）未得標廠商：○○營造工程有限公司、○○營造工程有限公司 （十六）開工日期：101 年 3 月 20 日 （十七）驗收日期：(本案尚未進入驗收階段)

二、稽核案件之作業資料： （一）稽核單位：新北市政府採購稽核小組 （二）案件來源：工程會交查或檢舉案件 （三）受稽核機關：新北市○○公所 （四）稽核時間：103 年 9 月 9 日下午 2 時至下午 5 時 40 分 （五）稽核委員：○○ （六）稽查人員：○○

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（七）受稽核機關出席人員：○○、○○

肆、應查明澄清事項及稽核報告內容：

一、招標階段： （一）法令條項款：「新北市政府所屬各機關辦理採購規範」第 5 點第 1 款

(招標文件書圖審核)、政府採購法第 6 (招標文件公平

合理性)、26、36、37 條(資格、規格綁標)、施行細則

第 6 條(採購金額計算)、政府採購法第 12 條及其施行

細則第 7 條第 1 項 （二）政府採購錯誤行為態樣：序號二(資格限制競爭)及序號三(規格限制

競爭)各項 （三）實際情形與稽核結果：

1.依據招標當時「新北市政府所屬各機關辦理採購規範」第 5 點第 1、

7、8 款之規定，預算金額達查核金額以上，未達巨額之採購案應由

機關中階以上長官擔任召集人，邀集至少二人之審查委員，並會同

承辦單位主管及有關單位人員予以審查，本府所屬各機關符合第 5

點第 6 款規定之人員，亦可擔任非本單位之審查委員，審查方式得

以召開審查會議、以書面方式審查、部分內容採召開審查會議方式

辦理；部分採書面方式審查等方式為之。

經查本案係屬預算金額在查核金額以上，未達巨額之採購案，○○

區公所已於辦理採購前召開招標文件書圖審查會議，由該所主任秘

書擔任召集人，邀請林○○、李○○等 2 人為審查委員，並會同承

辦單位○○技士、○○技士、○○技佐等有關單位人員進行審查，

惟承辦單位主管並未出席會議，爰與上開規定仍略有落差，請於爾

後辦理招標文件書圖審核時，確實依府頒「新北市政府所屬各機關

辦理採購規範」第 5 點第 1 款(招標文件書圖審核)相關規定辦理。 2.政府採購法第 6 條第 1 項規定：「機關辦理採購，應以維護公共利益

及公平合理為原則，對廠商不得為無正當理由之差別待遇。」。

經查本採購案有關投標廠商資格，除於招標公告規定：「1.乙等(含)以上綜合營造業。且 2.廠商承攬造價限額及承攬總額應符合營造業

承攬工程造價限額工程規模範圍申報淨值及一定期間承攬總額認定

辦法及營造業法第 23 條及第 44 條規定者。且 3.投標廠商應屬曾完

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成道路排水及景觀整建工程之製造、供應或承做經驗者。且 4.投標

廠商非拒絕往來戶及最近三年無退票紀錄。且 5.投標廠商係為公司

或行號者，其屬已依規定繳納營業稅者。」，復於投標須知「壹、重

要條款」第 10 點規定：「(一)本採購案之投標廠商資格，詳如『資格

文件審查表』。(二)投標廠商投標時，其資格及文件應符合前開審查

表之規定。」。經核上開規定內容符合「投標廠商資格與特殊或巨額

採購認定標準」、「營造業承攬工程造價限額工程規模範圍申報淨值

及一定期間承攬總額認定辦法」、「營造業法」等相關規定，且本採

購案採公開招標方式辦理，對廠商並無不正當理由之差別待遇，符

合政府採購法第 6 條第 1 項之規定。 3.政府採購法第 26 條規定：「機關辦理公告金額以上之採購，應依功

能或效益訂定招標文件。其有國際標準或國家標準者，應從其規定。

機關所擬定、採用或適用之技術規格，其所標示之擬採購產品或服

務之特性，諸如品質、性能、安全、尺寸、符號、術語、包裝、標

誌及標示或生產程序、方法及評估之程序，在目的及效果上均不得

限制競爭。招標文件不得要求或提及特定之商標或商名、專利、設

計或型式、特定來源地、生產者或供應者。但無法以精確之方式說

明招標要求，而已在招標文件內註明諸如『或同等品』字樣者，不

在此限。」。

經查本採購案係依功能或效益訂定招標文件，所訂定之招標文件在

目的及效果上未見有限制競爭情事，或提及特定之商標或商名、專

利、設計或型式、特定來源地、生產者或供應者，符合政府採購法

上開規定。 4.依政府採購法第 36 條之規定，機關辦理採購，得依實際需要，規定

投標廠商之基本資格；特殊或巨額之採購，須由具有相當經驗、實

績、人力、財力、設備等之廠商始能擔任者，得另規定投標廠商之

特定資格。至於政府採購法第 37 條則規定：機關訂定前條投標廠商

之資格，不得不當限制競爭，並以確認廠商具備履行契約所必須之

能力者為限；投標廠商未符合前述所定資格者，其投標不予受理，

但廠商之財力資格，得以銀行或保險公司之履約及賠償連帶保證責

任、連帶保證保險單代之。

本案係屬預算金額在查核金額以上，未達巨額之採購案，招標文件

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有關投標廠商資格則僅就基本資格為之規定，並無逾越「投標廠商

資格與特殊或巨額採購認定標準」規定之範疇，且無不當限制競爭

之情形，符合上開相關規定。 5.依政府採購法施行細則第 6 條第 1 項之規定，機關辦理採購，依採

購金額於招標前認定其屬巨額採購、查核金額以上之採購、公告金

額以上之採購或小額採購；至於採購金額之計算方式，則如該項各

款所示。

經查本採購案係於招標前依採購金額認定其屬查核金額以上未達巨

額之採購，且採購金額之計算方式經核無誤，符合上開規定。 6.依政府採購法第 12 條及其施行細則第 7 條第 1 項之規定，機關辦理

查核金額以上採購之開標，應於等標期或截止收件日 5 日前檢送採

購預算資料、招標文件及相關文件，報請上級機關派員監辦；上級

機關得視事實需要訂定授權條件，由機關自行辦理。

經查本採購案係於 101 年 1 月 3 日上午 9 時 50 分截止投標，採購處

則以 100 年○月○日北採工字第○○○○號函檢附採購預算資料、

招標文件及相關文件，副請新北市政府派員監辦開標作業，符合上

開規定。 7.經核本採購案並無「政府採購錯誤行為態樣」序號二及序號三所列

舉各項之情事。

8.經查施工規範第 02742 章「瀝青混凝土鋪面」、第 02786 章「高壓混

凝土地磚」…等章內容均已經過工程會改版，惟本採購案均仍使用

該會訂頒之「施工綱要規範」舊版本，核有「政府採購錯誤行為態

樣」序號一(九)「招標文件中之資料錯誤」之情形，除上述外，其

他各章是否有類似引用過時資料之情形，請機關再自行全面檢視；

爾後辦理採購訂定施工規範，請注意檢視其內容，避免引用過時或

失效之資料。(按：第 02742 章「瀝青混凝土鋪面」、第 02786 章「高

壓混凝土地磚」分別使用工程會 V6.0 2007/12/11、V1.0 2003/05/05

版本內容，而非招標當時最新版 V8.0 2009/09/30、V3.0 2007/12/11)

9.經查本採購案得標廠商承攬工程內容並不包括隧道、橋涵、擋土牆、

護坡、鋼梁、基樁、地錨…等施工項目，惟經查施工規範第 00370

章「承包商初步計畫及施工計畫」第 1.2 節要求廠商於各單項工程

施工開始前將施工計畫提報工程師核准後方可施工，至於應提報之

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施工計畫項目包括：隧道施工計畫、橋涵施工計畫、擋土牆及護坡

施工計畫、鋼梁生產及吊裝計畫、基樁施工計畫、地錨施工計畫、

施預力計畫…等，核有「政府採購錯誤行為態樣」序號一(九)「招

標文件中之資料錯誤」之情形；爾後辦理採購，請依該節括弧內提

示性文字：「（主辦機關可視須要增刪）」之意旨視工程內容實際需要

予以增刪，以免造成無法按契約文件內容確實履約之困擾。

10.無論是工程會訂定之「公有建築物施工階段契約規定權責分工表（無

委託專案管理廠商），抑或是「公共工程施工階段契約規定權責分工

表（無委託專案管理廠商）」，其第 1 頁說明三均明定：「為促機關與

監造單位、施工廠商間之權責更具體明確，機關應依工程性質訂定

各期程完成期限、罰則，其懲罰標準由機關自行訂定，並於各單位

權責下，標註應辦理期限，俾以確分權責。」，上開權責分工表如屬

有委託專案管理廠商者，其第 1 頁說明四亦有類似之規定，爰僅於

契約第 18 條第 12 款規定：「如屬公有建築物，其施工階段甲方、乙

方、甲方之設計單位、監造單位及專案管理單位彼此間之權責詳如

「公有建築物施工階段契約約定權責分工表(有委託專案管理廠

商)」及「公有建築物施工階段契約約定權責分工表(無委託專案管

理廠商)」（如附表三、四）；如屬公共工程，其施工階段甲方、乙方、

甲方之設計單位、監造單位及專案管理單位彼此間之權責詳如「公

共工程施工階段契約約定權責分工表（有委託專案管理廠商）」及「公

共工程施工階段契約約定權責分工表（無委託專案管理廠商）」（如

附表五、六）。」，實有不足，核有「政府採購錯誤行為態樣」序號

一(十一)「招標文件過簡」之情形；爾後辦理採購，應由機關依上

開說明三或說明四之內容，就該分工表內容先行明確訂定各期程完

成期限、罰則後，再作為招標及契約文件之一部分，俾機關與廠商

彼此之間有共同遵守履行之依據。

11.經查「勞工安全衛生管理及設施費」一工項於詳細價目表內僅係按

直接工程費 0.4%，採一式方式編列，未依工程規模及性質，併採量

化方式處理，核與工程會 95 年 6 月 6 日工程技字第 09500209090 號

函示：「有關前述安全衛生設施予以量化，並據以估驗計價乙節，請

確依本會 89 年 3 月 13 日(89)工程管字第 89003392 號函所附『公共

工程安全衛生項目之編列參考附表』…之規定辦理，不宜採一式方

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式計價，俾利廠商據以繪製施工詳圖及落實執行。」之規定有間；

爾後辦理採購，除請依上開函示內容意旨於詳細價目表內編列該項

費用外，並請改參考該會 95 年 12 月 29 日工程管字第 09500514200

號函修正之「公共工程安全衛生項目之編列參考附表」。

12.經查第 2 代政府電子採購網已於 99 年 1 月 1 日 正式上線，並修正

網址為 http://web.pcc.gov.tw/，爰本採購案 100 年 12 月 28 日更正後

之招標公告「附加說明」欄位：「3.請原已領標廠商…，並請電子領

標廠商自行至『電子領標及電子投標系統』(http://www.geps.gov.tw/)之廠商端下載更新異動檔案。」所記載之電子領標網址查有誤登載

之情形，並有「政府採購錯誤行為態樣」序號六(四)「公告內容錯

填」之情形，請於爾後辦理採購刊登招標公告時注意改正。

13.經查本採購案得標廠商之工地主任、專任工程人員未於開工前提出

切結書，切結對於刑事、民事與行政責任，已充分瞭解相關之法令

規定，並願確實遵守，核與工程會 95 年 3 月 15 日工程企字第

09500090960 號函說明二：「…。上開資料請各機關辦理招標時提供

予廠商，並要求其投標時檢附切結書 1 及 2，施工廠商開工前檢附切

結書 3 及 4。」之意旨有間；爾後辦理採購，除請依上開規定意旨辦

理外，並請改採該會 101 年 1 月 13 日工程企字第 10100017900 號函

修訂最新版本之「廠商參與公共工程可能涉及之法律責任」及其附

件(切結書)。

14.本案採購金額為 62,856,658 元，屬查核金額以上未達巨額之採購，

依「招標期限標準」第 2 條第 2 項第 3 款之規定，其公告自刊登政

府採購公報日起至截止投標日止之等標期不得少於 21 日，惟經查本

採購案公告日期為 100 年 12 月 23 日，101 年 1 月 3 日 09:50 截止投

標，等標期 11 日，核與「招標期限標準」上開規定有間，請於爾後

辦理採購時避免類似錯誤情形發生。

二、開標階段：

（一）法令條項款：政府採購法第 13 條(監辦)、「機關主會計及有關單位會

同監辦採購辦法」、工程會 91 年 11 月 27 日工程企字第

09100516820 號函「不同投標廠商間之投標文件內容有

重大異常關聯者」、政府採購法施行細則第 10 條、50 條、

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51 條

（二）實際情形與稽核結果：

1.依政府採購法第 13 條之規定，機關辦理公告金額以上採購之開標，

除有特殊情形者外，應由其主(會)計及有關單位會同監辦。至於上

述得不派員監辦之特殊情形則如「機關主會計及有關單位會同監辦

採購辦法」第 5 條第 1 項各款所示。

經查機關會計及政風單位均派員實地監辦本採購案開標/決標作

業，符合上開規定。

2.依「機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法」第 6 條之規定，採

購案有(1)廠商提出異議或申訴者。(2)廠商申請調解、提付仲裁或

提起訴訟者。(3)經採購稽核小組或工程施工查核小組認定採購有重

大異常情形者。等情形之一者，機關首長或其授權人員不得核准不

派員監辦。

經查本採購案於辦理採購過程中並無廠商提出異議或申訴，會計單

位及政風單位均派員實地監辦開標/決標作業，爰無違反上開規定之

情形。 3.依「機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法」第 7 條之規定，監

辦人員於完成開標/決標作業監辦後，應於紀錄簽名；無監辦者，紀

錄應載明其符合該辦法第五條規定之特殊情形。

經查會計單位及政風單位監辦人員於完成本採購案開標/決標監辦

作業後，均於紀錄上簽名，符合上開規定。 4.依「機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法」第 8 條之規定，採

購案之承辦人員不得為該採購案之監辦人員。

經查本採購案承辦人員與監辦人員分屬不同科室，符合上開規定。

5.依政府採購法施行細則第 10 條之規定，機關辦理查核金額以上採購

之開標，上級機關得斟酌其金額、地區或其他特殊情形，決定應否

派員監辦。其未派員監辦者，應事先通知機關自行依法辦理。

經查本採購案辦理開標作業，上級機關已派員監辦，爰無違反上開

規定之情形。

6.依政府採購法施行細則第 50 條第 2 項之規定，主持開標人員由機關

首長或其授權人員指派適當人員擔任。

機關與會代表表示：本案係委託採購處代辦採購，經洽採購處，有

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關開標主持人員核派資料須俟區公所正式行文該處後再行提供，惟

直至本稽核報告規定送出截止日，仍未能取得該文件，爰無法確認

本採購案是否已確實依上開規定辦理。

7.依政府採購法施行細則第 51 條第 1 項之規定，機關辦理開標時應製

作紀錄，記載下列事項，由辦理開標人員會同簽認；有監辦開標人

員者，亦應會同簽認：一、有案號者，其案號。二、招標標的之名

稱及數量摘要。三、投標廠商名稱。四、有標價者，各投標廠商之

標價。五、開標日期。六、其他必要事項。

經查本採購案辦理開標作業已製作紀錄，由辦理開標人員及監辦開

標人員會同簽認，至於施行細則第 51 條第 1 項要求記載之各款內

容，除未記載招標標的之數量摘要，爰仍有改進空間外，其餘各款

均已記載完整。 8.依工程會 91 年 11 月 27 日工程企字第 09100516820 號令，機關辦理

採購有「一、投標文件內容由同一人或同一廠商繕寫或備具者。二、

押標金由同一人或同一廠商繳納或申請退還者。三、投標標封或通

知機關信函號碼連號，顯係同一人或同一廠商所為者。四、廠商地

址、電話號碼、傳真機號碼、聯絡人或電子郵件網址相同者。五、

其他顯係同一人或同一廠商所為之情形者」等情形之一者，得依政

府採購法第五十條第一項第五款「不同投標廠商間之投標文件內容

有重大異常關聯者」處理；另依該會 95 年 7 月 25 日工程企字第

09500256920 號令之內容，機關辦理採購，有 3 家以上合格廠商投標，

開標後有 2 家以上廠商有「一、押標金未附或不符合規定。二、投

標文件為空白文件、無關文件或標封內空無一物。三、資格、規格

或價格文件未附或不符合規定。四、標價高於公告之預算或公告之

底價。五、其他疑似刻意造成不合格標之情形。」等情形之一，致

僅餘一家廠商符合招標文件規定者，得依政府採購法第 48 條第 1 項

第 2 款「發現有足以影響採購公正之違法或不當行為者」或第 50 條

第 1 項第 7 款「其他影響採購公正之違反法令行為」處理。

經檢視機關提供之廠商投標文件內容，尚無發現有上開工程會 91 年

11 月 27 日工程企字第 09100516820 號令，以及 95 年 7 月 25 日工程

企字第 09500256920 號令所述得依政府採購法第 50 條第 1 項第 5 款

「不同投標廠商間之投標文件內容有重大異常關聯者」處理，亦無發

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現得依政府採購法第 48 條第 1 項第 2 款「發現有足以影響採購公正

之違法或不當行為者」或第 50 條第 1 項第 7 款「其他影響採購公正

之違反法令行為」處理之情形。

三、決標階段： （一）法令條項款：政府採購法第 13 條(監辦)、「機關主會計及有關單位會同

監辦採購辦法」、政府採購法第 46 條（底價訂定）、政府

採購法第 58 條及「依政府採購法第五十八條處理總標價

低於底價百分之八十案件之執行程序」（※高於底價百分

之 80 案件不適用）、政府採購法第 61 條、政府採購法施

行細則第 53 條、68 條、第 84 條第 3 項 （二）政府採購錯誤行為態樣：序號十之(六)至(十)(廠商標價)、十之(十八)(決

標紀錄) （三）實際情形與稽核結果：

1.本採購案係於開標當天決標，開標紀錄與決標紀錄並未分開製作，

爰該決標階段有關政府採購法第 13 條、機關主會計及有關單位會同

監辦採購辦法等應查明事項之稽核結果同前述「二、開標階段」(二)1～4 之內容，茲不再贅述。

2.政府採購法第 46 條第 1 項規定：「機關辦理採購，除本法另有規定

外，應訂定底價。底價應依圖說、規範、契約並考量成本、市場行

情及政府機關決標資料逐項編列，由機關首長或其授權人員核

定。」；同一條第 2 項第 1 款則規定：公開招標應於開標前訂定底價。

政府採購法施行細則第 53 條則規定：「機關訂定底價，應由規劃、

設計、需求或使用單位提出預估金額及其分析後，由承辦採購單位

簽報機關首長或其授權人員核定。但重複性採購或未達公告金額之

採購，得由承辦採購單位逕行簽報核定。」。 經查本採購案係採公開招標方式辦理，且有訂定底價，並由工務課於

「建議底價簽辦及底價核定單」上分別就「圖說強度」、「規範強度」、

「契約嚴謹性」、「成本分析」、「市場行情」、「決標情形」等項目逐項

填寫調整係數及敘明相關分析內容、經綜合檢討後提出建議底價，簽

報機關首長核定，且於開標前由機關首長親自核定，符合上開規定。

3.政府採購法第 58 條規定：「機關辦理採購採最低標決標時，如認為

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最低標廠商之總標價或部分標價偏低，顯不合理，有降低品質、不

能誠信履約之虞或其他特殊情形，得限期通知該廠商提出說明或擔

保。廠商未於機關通知期限內提出合理之說明或擔保者，得不決標

予該廠商，並以次低標廠商為最低標廠商。」。 經查本採購案得標廠商標價高於底價百分之八十，爰無上開政府採購

法第 58 條，以及「依政府採購法第五十八條處理總標價低於底價百

分之八十案件之執行程序」等相關規定之適用。

4.依政府採購法第 61 條及其施行細則第 84 條第 3 項之規定，機關辦

理公告金額以上採購之招標，除有特殊情形者外，應自決標日起三

十日內，將決標結果之公告刊登於政府採購公報，並以書面通知各

投標廠商。無法決標者，亦同。

經查本採購案已於規定期限前於政府採購公報刊登決標公告，符合

規定；至於將決標結果書面通知各投標廠商部分，機關與會代表表

示：本案係委託採購處代辦採購，經洽採購處，有關將決標結果書

面通知各投標廠商部分之資料須俟區公所正式行文該處後再行提

供，惟直至本稽核報告規定送出截止日，仍未能取得該文件，爰無

法確認本採購案是否已確實依上開規定辦理。 5.依政府採購法施行細則第 68 條之規定，機關辦理決標時應製作紀

錄，記載該條第 1 項各款所列事項，由辦理決標人員會同簽認；有

監辦決標人員或有得標廠商代表參加者，亦應會同簽認。廢標時應

製作紀錄，其記載事項，準用前項規定，並應記載廢標原因。

關於機關辦理採購案件於宣布保留決標，作成保留決標紀錄並簽奉

核准決標予該廠商後，是否須再製作決標紀錄之疑義，依工程會 95

年 8 月 18 日工程企字第 09500300870 號函釋內容，保留決標紀錄如

已載明後續「決標生效」或「廢標」之條件，例如：「俟廠商繳妥差

額保證金後生效」，並符合政府採購法施行細則第 68 條規定應記載

事項，尚無需重複製作決標或廢標紀錄。經查本採購案於保留決標

後，已於開標(保留決標)紀錄內載明後續「決標生效」之條件，其

內容並符合政府採購法施行細則第 68 條規定應記載之事項，爰本採

購案於簽奉核准決標予該廠商後未再製作決標紀錄，尚符合工程會

上開函釋內容意旨。

6.經查本採購案並無「政府採購錯誤行為態樣」序號十之(六)至(十)，

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以及序號十之(十八)所列舉各項之情事。

7.依契約樣稿第 5 條第 1 款第 3 目之規定內容，本採購案於履約期間

允許按物價指數調整工程款，經查得標廠商於投標時並未提出「投

標標價不適用招標文件所定物價指數調整條款聲明書」，爰本採購案

應有上開物調相關規定之適用，惟經查決標公告「契約是否訂有依

物價指數調整價金規定」欄位登載：「否」，核有誤登載之情形；爾

後辦理採購登載相關公告，請注意檢視其內容是否正確無誤。

四、履約管理階段： （一）法令條項款：政府採購法第 63(契約)、70 條(品質管理)、「採購契約要

項」第 20 點、第 21 點、第 24 點、第 32 點及「採購契約

變更或加減價核准監辦備查規定一覽表」

（二）政府採購錯誤行為態樣：序號十二之(一)(未確實辦理履約管理)、十二

之(九)(任意變更) （三）實際情形與稽核結果：

1.依政府採購法第 63 條之規定，各類採購契約以採用主管機關訂定之

範本為原則；委託規劃、設計、監造或管理之契約，應訂明廠商規

劃設計錯誤、監造不實或管理不善，致機關遭受損害之責任。

經查本案工程採購契約係採用本府自行訂定之範本，而非主管機關

訂定之範本，然該府頒契約範本概係以工程會訂頒之契約範本為

主，同時配合本府單行規定，並依據採購性質、規模及特性，參考

過去履約爭議案例，邀集本府法規委員會及各機關召開會議，在不

違反政府採購法及該會所定範本之精神下，逐條討論修訂適用於本

府之採購契約範本，以供所屬各機關學校採用，依工程會 100 年 2月 23 日工程企字第 10000053070 號函釋內容意旨，應尚無違反上開

政府採購法第 63 條之規定；復查本案非屬委託規劃、設計、監造或

管理之採購案，爰契約內容無訂定廠商規劃設計錯誤、監造不實或

管理不善，致機關遭受損害之責任，尚無不妥。

2.依政府採購法第 70 條之規定，機關辦理工程採購，應明訂廠商執行

品質管理、環境保護、施工安全衛生之責任，並對重點項目訂定檢

查程序及檢驗標準。

經查本採購案係採府頒工程契約範本及工程會訂定之施工綱要規

12

範，其內容已明定廠商執行品質管理、環境保護、施工安全衛生之

責任，並對重點項目訂定檢查程序及檢驗標準，尚符合規定；惟經

查契約第 11 條第 4 款：「採購法第 70 條規定之重點項目之檢查程序

及檢驗標準：P.S.招標時載明」之內容並未依上開提示性文字內容

意旨於招標時載明，爰契約樣稿之製作仍有欠周延，請於爾後辦理

採購時注意改進。

3.截至稽核當天，本採購案並無契約變更情事，爰無「採購契約要項」

第 20 點、第 21 點、第 24 點、第 32 點及「採購契約變更或加減價

核准監辦備查規定一覽表」之適用，亦無「政府採購錯誤行為態樣」

序號十二(九)之情形。 4.經檢視得標廠商投保第三人建築物龜裂、倒塌責任險附加條款之內

容，倒塌責任每一次事故之保險金額為 NT$500 萬元，符合規定，而

保險單記載之自負額則為倒塌責任每一次事故損失百分之二十，最

少 NT$10 萬元，則核與契約第 13 條第 2 款第 4 目：「第三人建築物

坍塌之保險金額額度，應…，其乙方自負額，應不高於新臺幣○○

○萬元正（本金額未填時為第三人建築物坍塌之保險金額 1%之數

額，且不得超出新臺幣 10 萬元）。」之規定有間，至於龜裂責任險

部分，亦有自負額不符規定之情形；復查契約第 13 條第 9 款規定：

「營造綜合保險及安裝綜合保險之承保範圍，應包括地震、颱

風、…、強盜、暴動、罷工、勞資糾紛或民眾非理性之聚眾抗爭等

事項所生之損害。」，惟經查得標廠商提出之營造綜合保險單基本條

款第 7 條第 2 款之內容，係將「罷工、暴動、民眾騷擾」明列為共

同不保事項，而監造單位及機關均未要求廠商加保，爰核有「政府

採購錯誤行為態樣」序號十二(一)「未確實辦理履約管理」之情形，

請檢討改進。

5.本採購案係於 101 年 2 月 4日決標，經查得標廠商已依投標須知「壹、

重要條款」第 18 點第 1 款第 1 目之規定繳納履約保證金新臺幣 600

萬元整，惟陽信商業銀行覆函內容顯示該廠商 4 張定存單記載之存

款起始日期均為 101 年 2 月 20 日，爰與投標須知「貳、一般條款」

第 17 點：「廠商應於本採購案決標日之次日起 15 日內繳納履約保證

金。…」之規定仍有 1 天的落差；爾後辦理採購，請確實依招標及

契約文件相關規定辦理。

13

五、驗收階段： （一）法令條項款：政府採購法第 12 條及政府採購法第 13 條(監辦)、「機關

主會計及有關單位會同監辦採購辦法」、政府採購法第

71、72 條及其施行細則第 90 條至第 101 條 （二）政府採購錯誤行為態樣：序號十二之(二)(驗收不實) （三）實際情形與稽核結果：

1.經查本採購案尚未進入驗收階段，爰現階段尚無政府採購法第 12、

13、71、72 條及政府採購法施行細則第 90 條至第 101 條、機關主會

計及有關單位會同監辦採購辦法等涉及驗收作業相關規定之適用，

亦無發生政府採購錯誤行為態樣序號十二之(二)之可能。

六、檢舉（或交查）部分： （一）內容：

1.本府以 103 年 7月 8日北府購行字第 1031246561 函囑採購稽核小組

就羅○○君 101 年 8 月 22 日(101)羅字第○○○○號函(本府 103 年

7 月 4 日收文)稱新北市○○區公所辦理「○○路、○○路及○○街

等道路排水鋪面及景觀整建工程(修正後)」採購案未上網公告等情

事卓處。

2.有關羅○○君上開函質疑事項內容要旨，已按原文內容全文轉載如

本稽核報告肆、六(二)下方表格「檢舉人質疑事項」欄位內容所示。

3.下表將針對本次稽核交查羅○○君質疑事項提出稽核結果，至於新

北市○○區公所與○○營造有限公司履約爭議部分，因非屬本次交

查事項，且全案目前已進入司法程序，爰不列入稽核，合先敘明。

（二）實際情形與稽核結果： 檢舉人質疑事項 稽核前、後機關說明內容要旨彙整 稽核結果

一、本人提出針對本案發包第

三人改善施作是否與本

案有關，存疑是否依據契

約規定辦理之。貴所未提

出發包第三人改善施作

範圍及相關一切資料等

等？

二、本人查明本案發包第三人

改善施作為私自發包未

一、稽核前機關 103 年 7 月 8 日回

覆稽核小組內容要旨(摘錄全

文內容)：

(一)本案承包商為○○營造有限

公司(以下簡稱○○公司)因

履約不力，本所於 101 年 6

月 28 日 新 北 ○ ○ 字 第

1012144986 號、101 年 8月 3

日新北○○字第 1012148674

一、檢舉人於質疑事項第 1 點述

及：「貴所未提出發包第三人改

善施作範圍及相關一切資料等

等？」，爰疑似有於提出檢舉函

前曾向新北市○○區公所(以

下簡稱機關)要求提供上述相

關資料，而機關並未提供發包

第三人改善施作範圍及相關一

切資料予該檢舉人，以消弭其

14

檢舉人質疑事項 稽核前、後機關說明內容要旨彙整 稽核結果

上網公告(分拆十萬以內

【分多次計價】)？有圖

利他人之嫌？

號 、 同 日 新 北○ ○ 字 第

1012149646 號及 101 年 8 月

23 日 新 北 ○ ○ 字 第

1012150680 號函業已明確告

知終止契約，繼○○公司開

挖後無法施作部分，經本所

前揭函文催告進場復原，惟

該公司屢勸爽約，依契約第

20 條第 14 項本案如須終止

或解除契約者…甲方得不經

解除或終止本契約之程序，

即可另行對外招標，續辦乙

方依契約應完成之工程，故

依契約約定辦理。」。

(二)本案為維護公共安全、環境

衛生考量，本所 101 年 7 月

27 日 新 北 ○ ○ 字 第

1012148955 號，派遣本所之

承包商○○營造工程有限公

司，以契約編號 101-0301○

○區 101 年度災害緊急搶修

工程及臨時交辦工程(開口

合約)於 101.7.30-101.8.30

復原完竣，並無分案發包情

事。

(三)綜合上述顯然劃分契約責任

歸屬，本所依契約規定辦

理，目前本案已進入司法程

序，全案等待判決結案。

二、機關針對稽核前及稽核當天本

專案小組提問事項之補充說明

內容要旨：

(按：為避免失去機關補充說明內容原

意，以下記載內容儘量保留機關

所提書面原文內容，僅文字明顯

誤繕部分加以修正，至於機關回

應稽核當天本專案小組提問內容

所附加之編號則予以刪除，以免

因無法對照，反顯突兀。)

(一)本案發包第 3 人改善施作，

係屬本所年度開口契約，本

疑慮之情事。

稽核當天，經機關與會代表確

認檢舉人於本次檢舉前，未曾

向機關要求提供上述相關資

料。

二、機關將○○公司不願配合完成

部分交由○○營造施工，係將

其視為機關已上網公開招標並

決標之契約編號 101-0301「○

○區 101 年度災害緊急搶修工

程及臨時交辦工程(開口合

約)」(按：「開口合約」等文字

宜修改為「開口契約」。)可承

攬工作之一，依開口契約之精

神，以派工單方式逕交由上開

開口契約得標廠商○○營造施

工，故無上網公告情事，應屬

合理，惟因○○營造承攬該開

口契約之上限金額並未因機關

該項作為而增加，爰尚難謂機

關有圖利○○營造之嫌。

三、上開開口契約承攬工程範圍為

○○區全區，如該契約名稱所

示；至於工程項目內容，舉凡：

邊坡坍塌及擋土牆損壞及河道

堵塞清疏、道路下陷，排水硬

體破損…等屬「災害緊急搶修」

及「臨時交辦」之工程項目均

屬該開口契約可承攬之範疇，

因此，工程內容至為廣泛，「○

○路、○○路及○○街等道路

排水鋪面及景觀整建工程(修

正後)」之工程項目當屬其可承

攬內容，殆無疑義。

四、機關將○○公司不願配合完成

部分視為「○○區 101 年度災

害緊急搶修工程及臨時交辦工

程(開口合約)」諸多派工單之

一交由○○營造施工，已如前

15

檢舉人質疑事項 稽核前、後機關說明內容要旨彙整 稽核結果

所年度開口契約已上網公告

及決標。

(二)本案因承攬包商履約不力，

履次通知復原並未依契約約

定辦理。

(三)前述該公司因履約配合不

力，造成市區路段開挖後衍

生公共安全及環境衛生問

題，本所多次召開會議協商

終以中止契約方式，緊急處

理前揭問題由本所年度開口

契約進行緊急修復事宜。

(四)契約經決標後之單價，以既

有契約單價核算復原所需工

項，並無選擇單價偏高部分

進行緊急修復。

(五)本所緊急搶災開口契約可涵

蓋之工程範圍為○○區「全

區」，其工項較為廣泛；邊坡

坍塌及擋土牆損壞及河道堵

塞清疏、道路下陷，排水硬

體破損，其工項超越本案工

程項目。

(六)本案因包商以未徵收之既有

道路為由，於開工(開挖)後

不久，申請調解委員會及並

無預警停工，本所因召開多

次會議協商皆無政策性指示

等因素，故本所亦無明文函

知終止契約，僅以請包商遵

守契約精神辦理未完成事

項。

(七)本所處理處理本案未依契約

終止契約程序，本所已說明

以緊急搶修方式為以當時現

場情況所需故以該契約辦理

之。

(八)本案屬一般性道路整修工

程，非屬計畫擴建或新開闢

述，並於完工後依該開工契約

單價計價，若經機關正式行文

確認上述交由○○營造施工部

分確實符合該開口契約「災害

緊急搶修工程及臨時交辦工

程」之要件(按：因本專案小組

無法親自目睹當時實際情況，

故不便率爾作成認定。)，則機

關之作法尚不失為可行之權宜

措施。

五、除上述疑慮仍有待機關正式行

文確認外，依機關 103 年 7月 8

日回覆採購稽核小組所引述該

所 101 年 6月 28 日新北○○字

第 1012144986 號、101 年 8 月

3 日新北○○字第 1012148674

號 、 同 日 新 北 ○ ○ 字 第

1012149646 號及 101 年 8月 23

日新北○○字第1012150680號

等函之內容觀之，並無具體內

容或文字可看出機關已明確告

知○○公司終止契約，爰機關

回應採購稽核小組內容使用

「業以明確告知終止契約」等

文字，實有欠允當。

按 1.機關僅於 101 年 8 月 3 日新北○

○字第 1012149646 號函說明二

述及：「旨案經本所多次催告進場

施工，惟貴公司至今拒絕進場施

工，本所為解決公共安全及環境

衛生問題，參照契約第 15條第 7

項第 1款辦理，洽請其他包商進

場協助後續復原事宜。」，其餘各

函亦均無任何有關「業已明確告

知終止契約」之宣示。

按 2.機關於 1012149646 號函中表示

「參照契約第 15 條第 7 項第 1

款辦理，洽請其他包商進場協助

後續復原事宜。」；惟經查可依契

約第15條第7項第1款辦理之前

提是「乙方不於前款(按：六、初

驗、驗收不合格之處置：)期限內

改正、拒絕改正或其瑕疵不能改

正，或改正次數逾 次（本次數未

填時為 2 次）仍未能改正者」，

因此，即若是「參照」，其正當性

16

檢舉人質疑事項 稽核前、後機關說明內容要旨彙整 稽核結果

之道路工程，慣例既有道路

整建改善工程，並無新增闢

建區域就原有主體排水溝進

行打除重修，無土地徵收辦

理事項，故無需提供土地使

用同意書。

仍有待商榷。

六、契約第 20條第 14項明定：「本

案如須終止或解除契約者，甲

方依契約載明之地址，向乙方

郵寄解除或終止契約之通知，

如無法送達者，甲方得不經解

除或終止本契約之程序，即可

另行對外招標，續辦乙方依契

約應完成之工程。」。稽核當

天，經機關與會代表確認機關

並無依上述契約第 20 條第 14

項之規定向乙方郵寄解除或終

止契約之通知，爰自無因機關

上述解除或終止契約之通知無

法送達，而得不經解除或終止

本契約之程序，即可另行對外

招標，續辦乙方依契約應完成

之工程一規定之適用。

七、復查機關係以 101 年 7月 27 日

新北○○字第1012148955號函

請 ○ ○ 營 造 以 契 約 編 號

101-0301「○○區 101 年度災

害緊急搶修工程及臨時交辦工

程 ( 開 口 合 約 ) 」 於

101.7.30-101.8.30 復 原 完

竣，而機關函發 101 年 8 月 3

日新北○○字第1012149646號

函在後，該函又有未明確告知

終止契約之虞，已如前述，爰

機關並未俟依契約第20條第14

項之規定先完備解除或終止契

約之程序後，再洽請○○營造

以契約編號 101-0301○○區

101 年度災害緊急搶修工程及

臨時交辦工程(開口合約)進行

復原工作，機關上開作業程序

自難謂合理、周延。

八、有關本採購案工程用地問題，

機關於稽核後提出「本案屬一

17

檢舉人質疑事項 稽核前、後機關說明內容要旨彙整 稽核結果

般性道路整修工程，非屬計畫

擴建或新開闢之道路工程，慣

例既有道路整建改善工程，並

無新增闢建區域就原有主體排

水溝進行打除重修，無土地徵

收辦理事項，故無需提供土地

使用同意書。」之說法應尚屬

合理，並符合一般工程慣例。

再者，有關「○○區○○路(○

○路口至○○路口)道路通行

時效一案」，經查機關於稽核前

提出新北市政府工務局 101 年

10 月 15 日 北 工 養 字 第

1013129060 號函說明二、三之

內容指出：「二、旨案路段經○

○區公所比對地籍圖謄本、林

務局航空農林測量所第 1、3版

空照圖，確認○○區○○路(○

○路口至○○路口)道路供公

眾通行已達 20年以上。三、本

局經查閱 66 林 3272 建造執照

所示(現為○○區○○路312至

332 號)建築線旁『退縮地』，於

建築物竣工後由○○鄉公所

(現為○○區公所)於退縮地內

統一規劃施作排水溝，現況排

水溝範圍內之道路供不特定之

公眾通行未曾中斷，故○○區

○○路(○○路口至○○路口)

屬成立公用地役關係之既成道

路。」。

伍、結論： 經核本採購案尚有未盡符合政府採購法施行細則第 51 條第 1 項第 2 款、新北

市政府所屬各機關辦理採購規範第 5 點、招標期限標準第 2 條第 2 項第 3 款、

工程會 95 年 6 月 6 日工程技字第 09500209090 號函、工程會 95 年 3 月 15 日

工程企字第 09500090960 號函，並有「政府採購錯誤行為態樣」序號一(九)、

18

一(十一)、十二(一)、六(四)…等之情形，爰機關在辦理採購作業品質之提昇

上，仍容有改進的空間。

陸、建議或糾正事項： 一、經查發包圖圖號P-20「一、高壓混凝土平版磚(表面天然石處理)材料規範」

第4點：「承包商應於施工前提供材料送審計畫書，含樣品……，完工後經

檢查如與所送樣品不符，應敲除重做，不得異議。」之內容訂定有廠商不

得異議之規定，因已屬履約階段，故尚不致於構成違反政府採購法第74、

75條規定之情事，然廠商仍得依政府採購法第85條之1相關規定辦理，爰上

述條文規定內容並不合宜；爾後辦理採購，請注意檢視招標文件條文訂定

之適妥性。

二、經查本案採購承辦人員尚未具備採購專業人員資格，請依政府採購法第95

條：「機關辦理採購宜由採購專業人員為之。」，以及工程會頒佈之「採購

專業人員資格考試訓練發證及管理辦法」第2條：「機關辦理採購，其訂定

招標文件、招標、決標、訂約、履約管理、驗收及爭議處理，宜由採購專

業人員承辦或經採購專業人員審核、協辦或會辦。」之規定辦理。

三、公開閱覽公告「標案名稱」欄位登載：「62,856,658」查有誤登載之情形，

應修正為「○○路、○○路及○○街等道路排水鋪面及景觀整建工程(修正

後)」，請於爾後登載相關公告時注意檢視其內容是否正確無誤。

四、經查本採購案後續擴充規定，於投標須知「壹、重要條款」第7點以及公開

閱覽公告「內容摘要」欄位均記載：「…預計擴充之項目為增列AC路面、排

水溝及平板磚、花崗岩面磚及燈具等；且該擴充之期間為100年12月31

日、…」之登載內容中，「擴充之期間為100年12月31日」等文字並不適切

(按：後續擴充之期間不應該只是單一日期)，請於爾後辦理採購訂定後續

擴充相關規定時注意改進。

五、稽核當天，機關與會代表表示已依投標須知「貳、一般條款」第16點第3款：

「得標廠商應於接獲招標機關之得標通知之次日起之本機關3上班日內，檢

附相關物件，送達本機關查驗（查驗方式請見『得標廠商資格、規格暨證

件查驗表』）…」之規定，依限辦理相關證件正本查驗事宜，惟未作成紀錄。

有鑑於正本核對時間關係到本採購案是否應依投標須知「貳、一般條款」

第16點第4款之規定撤銷該廠商之得標權或依第16點第3款之規定處以決標

金額3/10000之懲罰性違約金，至為重要，爰建議爾後辦理廠商資格證明文

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件正本核對作業，除由核對人作成核對紀錄並簽章外，宜請再押註時間，

俾利查考。

六、稽核當天，經機關與會代表確認採購處於開標後提供之「第1次招標形式審

查表」、「第1次招標基本文件審查表」、「第1次招標資格文件審查表」、「第1

次招標價格文件審查表」等審查表確實均屬空白表格，並無初審、複審人

員作成之審查結果及簽認，建請區公所洽採購處再行了解發生上述情形之

原因。