Objavljivanje podataka i informacija za Societe Generale Banku … · 4 U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija banke

1

Objavljivanje podataka i informacija za Societe Generale Banku Srbija AD Beograd

maj 2019.

2

SADRŽAJ:

1 POSLOVNO IME I SEDIŠTE BANKE ............................................................................................................ 4 2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE ..................................................................... 4

2.1 Opis strategije i politika upravljanja rizicima .......................................................................................... 4 Svrha i ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima .................................................................... 4 Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima................................................................................. 4 Kategorije rizika ............................................................................................................................ 5

2.2 Način organizovanja procesa upravljanja rizicima ................................................................................. 7 2.3 Obuhvatnost i vrste izveštavanja o rizicima ......................................................................................... 10 2.4 Tehnike ublažavanja rizika .................................................................................................................. 11

Tehnike ublažavanja kreditnog rizika .......................................................................................... 11 3 KAPITAL BANKE ......................................................................................................................................... 11

3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke ...................................................................... 11 3.2 Opis ograničenja, regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki u obračunu kapitala Banke ................ 11 3.3 Pregled pojedinačnih elemenata kapitala i adekvatnost kapitala Banke .............................................. 12 3.4 Zaštitni slojevi kapitala Banke .............................................................................................................. 13 3.5 Regulatorni kapitalni zahtevi, pokazatelj leveridža .............................................................................. 14

4 PROCES INTERNE PROCENE ADEKVATNOSTI KAPITALA BANKE ...................................................... 15 5 IZLOŽENOSTI BANKE RIZICIMA I PRISTUPI ZA MERENJE I PROCENU RIZIKA ................................... 19

5.1 Kreditni rizik ......................................................................................................................................... 19 Definicije pojmova dospelih nenaplaćenih potraživanja .............................................................. 19 Opis pristupa i metoda koji se koriste za obračun ispravke vrednosti ......................................... 19 Struktura izloženosti Banke ........................................................................................................ 21 Eksterni kreditni rejtinzi ............................................................................................................... 34 Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublažavanja kreditnog rizika .............................................. 34

5.2 Tržišni rizici .......................................................................................................................................... 38 5.3 Operativni rizik ..................................................................................................................................... 39 5.4 Rizik druge ugovorne strane ................................................................................................................ 40 5.5 Kamatni rizik ........................................................................................................................................ 41 5.6 Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi ............................................................. 42

6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZMEĐU MATIČNOG I PODREĐENIH DRUŠTAVA ............................... 43 7 ANEKS I ...................................................................................................................................................... 44

7.1 Podaci o kapitalnoj poziciji banke – obrazac PI-KAP ........................................................................... 44 7.2 Podaci o kapitalnoj poziciji banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-KAP .................................. 46 7.3 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke – obrazac PI-FIKAP ............................................................................................................................... 49 7.4 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-FIKAP ...................................................................................... 52 7.5 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja Banke s pozicijama iz obrasca PI–KAP – obrazac PI-UPK ................................................................................................................................................ 54 7.6 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz konsolidovanog bilansa stanja s pozicijama iz obrasca PI–KAP - obrazac PI-UPK ..................................................................................................................................... 58 7.7 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala – obrazac PI-AKB ......... 62 7.8 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-AKB ............................................................................................................................................. 64 7.9 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala – obrazac PI-GR ................................................................................................................................. 67 7.10 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-GR ........................................................................................ 70 7.11 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala banke PI-KZS .............................................. 73 7.12 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala bankarske grupe PI-KZS .............................. 73

8 ANEKS II - Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2018.godinu ............................ 74 8.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka ....................................................................... 74 8.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou ............................................ 75 8.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezbeđenja – Banka ................................................. 76 8.4 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti .................................................................... 77 8.5 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje ..................................................................................................................... 78 8.6 Podaci o problematičnim potraživanjima ............................................................................................. 79 8.7 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja......................................................................................................................... 80 8.8 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja ...................................................................................................................................................... 81

3

8.9 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja ....................................................................................................................................................... 82 8.10 Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja ........................................................ 82 8.11 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja .......................................................................... 83 8.12 Podaci o restrukturiranim potraživanjima ............................................................................................. 84

9 ANEKS III - Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2017.godinu ........................... 85 9.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka ....................................................................... 85 9.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou ............................................ 86 9.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kredinom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvređenja - Banka ................................................. 87 9.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima I kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti I vrednosti sredstava obezvređenja na konsolidovanom nivou .................... 88 9.5 Podaci o granskoj I geografskoj koncentraciji izloženosti .................................................................... 89 9.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje* ................................................................................................................... 90 9.7 Podaci o problematičnim potraživanjima ............................................................................................. 91 9.8 Podaci o promenama problematičnih potraživanja .............................................................................. 92 9.9 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja......................................................................................................................... 93 9.10 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja ...................................................................................................................................................... 94 9.11 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja ....................................................................................................................................................... 95 9.12 Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja ........................................................ 95 9.13 Podaci o promenama obezvređenih potraživanja ................................................................................ 96 9.14 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja .......................................................................... 97 9.15 Podaci o restrukturiranim potraživanjima ............................................................................................. 98 9.16 Podaci o promenama restrukturiranih potraživanja ............................................................................. 99 9.17 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživanja prema merama restrukturiranja ................................ 100

4

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija banke ("Službeni glasnik RS" br. 103/2016) i Smernicama za objavljivanje podataka i informacija banke koji se odnose na kvalitet aktive, Societe Generale Banka Srbija AD Beograd (u daljem tekstu: Banka), objavljuje podatke i informacije koje se odnose na stanje sa datumom 31. decembar 2018. godine.

1 POSLOVNO IME I SEDIŠTE BANKE

Poslovno ime banke: Societe Generale Banka Srbija AD Beograd (u daljem tekstu Banka ili SGS) Poslovna adresa: Bulevar Zorana Đinđića 50 A/B, 11070 Beograd, Republika Srbija

2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE

2.1 Opis strategije i politika upravljanja rizicima

Svrha i ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima Strategija i politike usmerene su na definisanje globalnih principa Banke u preuzimanju rizika na duži rok. Njima se takođe definišu koncepti i opšti uslovi za izlaganje riziku, za procenu i za merenje rizika, kao i obuhvataju svi principi Banke kada je reč o oblastima koje su izložene rizicima. Glavni ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima su: 1. Doprinos razvoju aktivnosti Banke putem optimizacije njene ukupne profitabilnosti prilagođene

rizicima; 2. Garantovanje održivosti Banke kao stalne preokupacije, putem implementacije visoko kvalitetne

infrastrukture za merenje i praćenje rizika; 3. Da služi kao referenca i smernica svim zaposlenima u Banci, kako bi se obezbedili stalni oprez i

delotvornost u preuzimanju rizika i upravljanju odlukama. Strategija je uskladjena sa važećim zakonima i pravilima i njom se odražavaju praksa i standardi dobrog poslovanja i etičkog odnosa u bankarskom sektoru.

Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima 1. Implementacija ukupne risk politike Banke zajednička je odgovornost Sektora za upravljanje

rizicima (u daljem tekstu: Risk) i funkcionalnih sektora s jedne strane (u vezi sa operativnim rizikom) i strukturnim rizicima vezanim za bankarsku knjigu (rizik likvidnosti, kamatni rizik i devizni rizik u bankarskoj knjizi) i komercijalnih sektora s druge.

2. Risk je zadužen za koordinaciju primene efikasnog pristupa upravljanja rizicima za celu Banku, za razvoj metodologija i alata za izračunavanje izloženosti svim vrstama rizika i da obezbedi da menadžment Banke dobija redovne i nezavisne informacija o obimu i razvoju ovih rizika.

3. Sektori za poslove sa klijentima obavljaju veliki broj analitičkih funkcija (analiza, skoring, monitoring), kao i srodnih operativnih funkcija (praćenje kolaterala, provera dokumentacije). Ove radnje podležu validaciji Risk-a i/ili proveri Sektora za poslove podrške

4. Odgovornost je Risk-a, kao i sektora za poslove podrške i sektora za poslove sa klijentima, da saopštavaju strategiju upravljanja rizicima Banke svim zainteresovanim stranama, blagovremeno i na najpogodniji mogući način, kao i da se uvere da je strategija shvaćena i prihvaćena. Svakog menadžera treba jasno obavestiti o ciljevima, ovlašćenjima i odgovornostima koje su mu dodeljene, kao i o strukturi odlučivanja koja se primenjuje za njihovo ostvarivanje.

5. Kada je reč o novim specifičnim aktivnostima ili proizvodima koji su novi ili su u procesu izrade, svaki organizacioni deo je dužan da obezbedi, pre lansiranja bilo kakvog novog proizvoda, da svi rizici (kreditni, tržišni, operativni itd) u vezi sa aktivnostima (ili proizvodom) budu pravilno shvaćeni, da se mogu na efikasan način pratiti i da podležu odgovarajućim kontrolnim procedurama, kao i da se obezbede svi neophodni resursi za lansiranje proizvoda. Na sličan način se upravlja i aktivnostima koje banka poverava trećim licima, tako što je proces odlučivanja o poveravanju aktivnosti trećim licima i kriterijumi za donošenje te odluke, način uključivanja tih aktivnosti u proces upravljanja rizicima i u sistem internog izveštavanja, itd, Banka uredila posebnom Politikom poveravanja aktivnosti trećim licima, koja bliže opisuje sve napred navedeno, kao i uloge i odgovornosti, uključujući i ulogu Izvršnog odbora i Komisije za poveravanje aktivnosti trećim licima i procedurom Poveravanje aktivnosti usluge trećim licima.

6. Radi zaštite imidža Banke i u skladu sa definisanim pravilima, zaposleni zaduženi za rad sa klijentima - utvrde sa maksimalnom sigurnošću identitet, solventnost i pravnu sposobnost klijenata da

ispunjavaju svoje obaveze pre stupanje u poslovni odnos sa njima;

5

- prepoznaju bilo koji slučaj stvarnog ili potencijalnog sukoba interesa i da veoma brzo budu u stanju da primene odgovarajuće procedure o poverljivosti, pre preuzimanja ili saopštavanja bilo koje informacije koja potiče od korisnika finansijskog saveta ili kreditne transakcije;

- zaključuju finansijske poslove sa klijentom samo ukoliko su ti poslovi u finansijskim izveštajima firme ii predmet su saopštavanja eksternim revizorima firme.

7. S obzirom na to da bankarska organizacija dozvoljava licima različitog profila (u smislu funkcije, entiteta, tržišta, zemalja) da istovremeno generišu identične ili međuzavisne rizike, obaveza je Risk-a i sektora za rad sa klijentima i sektora za poslove podrške da se oslone na: - resurse Banke koji poseduju adekvatno znanje i iskustvo koje odgovara prirodi i složenosti

rizika koji se preuzimaju i koji bi bili u stanju da obavljaju procenu uz neophodnu stručnost i odgovornost, uz međusobnu konstruktivnu komunikaciju, kao i komunikaciju sa zaposlenima u Odeljenju za kreditni portfolio i za tehnike smanjivanja rizika;

- Najnaprednije metodologije merenja svake kategorije rizika, koje odgovoraju prirodi i obimu odgovarajuće transakcije, kojim se obezbeđuje dosledno razumevanje svih rizika kao i procena tih rizika u odnosu na kapital i na ostvarene rezultate Banke, uključujući uticaj snažnih varijacija u korišćenju simuliranih pretpostavki (stres scenario);

- Informacione sisteme i standarde upravljanja koji obezbeđuju doslednost podataka i olakšavaju praćenje rizika u skladu sa optimalnom periodičnošću, na konsolidovanoj osnovi klijenta, ukoliko je deo veće grupacije i uz zadovoljavajuću proveru podataka i nivoa sigurnosti;

- zaposlene zadužene za proveru (ili validaciju) primene strategije upravljanja rizikom, koji su u potpunosti nezavisni od sektora za poslove podrške i sektora za poslove sa klijentima koji su predmet njihove provere;

- Politiku zarada koja na odgovarajući način odražava pozitivan i negativan uticaj rizika donetih odluka i uzima u obzir njihovu uskladjenost sa strategijom i standardima upravljanja rizika koje postavlja Banka.

8. Risk utvrdjuje pravila primene strategije upravljanja rizicima u okviru Banke u formi generalnih politika i procedura, koje se mogu dalje razraditi većim brojem operativnih procedura koje izrađuju sektori Banke. Oni obuhvataju sve modalitete prikupljanja, procene, praćenja i kontrole ovih rizika, definisanjem izričite odgovornosti za svaki organizacioni deo i dostavljanjem jasnih proverenih podataka.

9. Odeljenje interne revizije zaduženo je za proveru pristupa upravljanju rizicima, njegovu sveobuhvatnost i adekvatnost za celu Banku, kao i njegovu usklađenost sa internim procedurama.

Kategorije rizika Imajući u vidu raznolikost i promene aktivnosti Banke i lokalnog tržišta, upravljanje rizicima u SGS-u usredsređeno je na sledeće osnovne kategorije rizika:

1. Kreditni rizik (i s tim u vezi rizik koncentracije, valutno indukovani kreditni rizik, makroekonomski rizik tj. rizik spoljnih faktora, kreditni rizik indukovan kamatnim rizikom i rezidualni rizik)

2. Tržišni rizik (i s tim u vezi devizni i cenovni rizik) 3. Operativni rizik 4. Rizik likvidnosti 5. Rizik kamatnih stopa 6. Reputacioni rizik 7. Strateški rizik

Kreditni rizik se definiše kao rizik od gubitka koji proističe iz nemogućnosti dužnika da ispuni svoje finansijske obaveze prema SGS. Pored kreditnog rizika u užem smislu, kreditni rizik u širem smislu obuhvata i:

1. Rizik koncentracije - rizik od nesavršene diversifikacije zbog jake koncentracije prema jednoj ugovornoj strani, grupa povezanih komitenata ili specifičnih sektora (industrijska, geografska itd);

2. Valutno indukovani kreditni rizik - rizik ostvarivanja kreditnog gubitka zbog neodrživog povećanja rata koje proističu iz depresijacije vrednosti lokalne valute u odnosu na vrednost konvertibilnih valuta kod izloženosti sa valutnom klauzulom;

3. Kreditni rizik induciran kamatnim rizikom je rizik nastanka gubitka usled promena u referentnim kamatnim stopama za koje je vezana otplata kredita što može uticati na sposobnost klijenata da otplaćuju ove obaveze.

4. Rizik od ostvarivanja gubitaka po osnovu uticaja spoljnih faktora, a posebno promena u poslovnom i makroekonomskom okruženju koji imaju za posledicu rast portfolija problematičnih plasmana.

6

5. Rezidualni rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled toga što su tehnike ublažavanja kreditnog rizika manje efikasne nego što se očekuje ili njihova primena nedovoljno utiče na umanjenje rizika kojima je banka izložena.

Upravljanje kreditnim rizikom definisano je setom dokumenata - politika koje definišu upravljanje ovim rizikom u segmentima poslovanja sa pravnim licima, fizičkim licima i malim privrednim subjektima i preduzetnicima. Ova dokumenta definišu osnovna načela upravljanja kreditnim rizikom i to:

• Apetit za preuzimanjem rizika • Principe upravljanja rizikom • Uspostavljanje poslovnog odnosa sa klijentima • Uspostavljanje limita • Način i instrumente obezbeđivanja plasmana • Kontrolu i praćenje rizika • Analizu rizika zemlje • Poseban pristup specifičnim projektima koji izlažu banku kreditnom riziku

Tržišni rizik se definiše kao rizik od gubitka usled promena cena na tržištu (devizni kursevi, cene vlasničkih ili dužničkih hartija od vrednosti ili cena robe). To se odnosi na sve transakcije iz knjige trgovanja, kao i određena portfolija iz bankarske knjige preko mark-to-market pristupa. Upravljanje tržišnim rizikom je definisano Politikom za upravljanje tržišnim rizicima. Banka je u svom poslovanju, od svih tipova tržišnih rizika, izložena deviznom i cenovnom riziku. Banka forsira konzervativnu politiku vezano za trgovanje finansijskim i robnim instrumentima za sopstveni račun sa namerom ostvarenja kratkoročne dobiti na bazi stvarne ili očekivane razlike između nabavne i prodajne cene. Banka obavlja transakcije na tržištu ili po nalogu klijenata (uz odgovarajuće zatvaranje tako kreirane pozicije u što kraćem roku) ili radi zatvaranja svojih strukturnih pozicija, odnosno radi održavanja likvidnosti Banke. Operativni rizik predstavlja rizik mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih internih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih spoljnih događaja, posebno uključujući i događaje sa malom verovatnoćom dešavanja ali sa rizikom velikog gubitka, rizike od internih i eksternih prevara i rizike koji su vezani za modele. Operativni rizik uključuje i pravni rizik. Upravljanje operativnim rizikom definisano je Politikom upravljanja operativnim rizikom, pri čemu su medju ostalim bitnim elementima, pre svega: praćenje, prijavljivanje i analiza događaja realizovanih kao posledica operativnog rizika, kreiranje, praćenje i izveštavanje o ključnim indikatorima operativnog rizika, sprovođenje menadžerske supervizije procesa u banci i scenario analize, kao i sopstvene procene kontrole rizikau banci,uključujući i sve vidove izveštavanja. Takodje u oblast upravljanja operativnim rizikom spada i upravljanje krizom i kontinuitetom poslovanja, operativnim rizikom koji može nastati po osnovu aktivnosti koje banka poverava trećim licima i upravljanje operativnim rizikom koji može nastati usled uvođenja novih proizvoda/usluga. Rizik likvidnosti proističe iz neusaglašenosti priliva i odliva i predstavlja nesposobnost Banke da izmiri svoje dospele obaveze bilo konverzijom svoje likvidne aktive, bilo pribavljanjem svežih izvora finansiranja. SGS prati i upravlja svojom pozicijom likvidnosti i strategijom finansiranja u kontinuitetu, u isto vreme prihvatajući neočekivane efekte izazvane internim i eksternim faktorima (koji su van kontrole Banke), tržišnim uslovima itd. što može usloviti pogoršanje Bančine pozicije likvidnosti. Ključni dokument koji definiše oblast upravljanja rizikom likvidnosti je Politika za upravljanje rizikom likvidnosti. Banka je razvila sveobuhvatan sistem merenja rizika likvidnosti primenom raznovrsne scenario analize u uslovima stresa. Pored toga, ovaj rizik se prati i njime se upravlja kroz regulatorne pokazatelje/limite definisane od strane NBS, kao i putem interne metodologije i internih limita. Banka naime ocenjuje strukturu bilansa stanja, kvalitet/ stabilnost izvora, projektuje tokove novca i buduće pozicije likvidnosti, uzimajući u obzir i rizike po osnovu vanbilansnih stavki (finansijske derivate, neiskorišćene kreditne linije i pozajmice na tekućim računima, obaveze po garancijama). Pored toga Banka vrši stres testove za likvidnost kako bi se osiguralo adekvatno pokriće rizika likvidnosti. Banka takođe ima implementiran plan aktivnosti u situaciji nepredviđenih okolnosti kao i Plan oporavka.

7

Rizik kamatnih stopa predstavlja rizik smanjenja finansijskog rezultatata i ekonomske vrednosti kapitala prouzrokovanog varijacijama kamatnih stopa, preko pozicija iz bilansa stanja i vanbilansnih pozicija, ali izuzimajući pozicije koje su podložne tržišnim rizicima. Ključni dokument koji definiše upravljanje rizikom kamatnih stopa je Politika za upravljanje kamatnim rizikom u bankarskoj knjizi. Kako bi obezbedila adekvatno upravljanje rizikom kamatnih stopa Banka je uspostavila sistem identifikacije, procene, nadgledanja i izveštavanja o kamatnom riziku iz bankarske knjige. U tom smislu Banka analizira i kontroliše uticaj na ekonomsku vrednost kapitala (EVE) i uticaj na neto prihod od kamate (NIM) u cilju adekvatnog upravljanja ovim rizikom. Reputacioni rizik se definiše kao rizik koji proističe iz negativne pecepcije sa strane klijenata, partnera, akcionara, investitora ili regulatora koji mogu negativno da utiču na sposobnost Banke da održava postojeće, ili uspostavlja nove poslovne odnose, kao i kontinuirani pristup izvorima finansiranja. Strateški rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat ili kapital Banke usled nepostojanja odgovarajućih politika i strategija, te njihovog neadekvatnog sprovođenja, kao i usled promena u okruženju u kome Banka posluje ili izostanka odgovarajućeg reagovanja Grupe na te promene.

2.2 Način organizovanja procesa upravljanja rizicima

Organizacija Sektor za upravljanje rizicima čine tri direkcije i sedam odeljenja. Članu Izvršnog odbora za rizike direktno su podređeni Direkcija za upravljanje rizicima, Direkcija za plasmane sa povećanim rizikom i Direkcija za upravljanje kreditnim rizikom:

- Direkcija za upravljanje kreditnim rizikom bavi se procenom i odobravanjem rizika vezanih za proces kreditiranja korporativnih klijenta, stanovništva i malih privrednih subjekata i preduzetnika. Ova direkcija sastoji se iz tri odeljenja: Veliki korporativni klijenti, srednji korporativni klijenti i Rizik poslovanja sa stanovnistvom i malim provrednim subjektima i preduzetnicima. U ovom Odeljenju je sistematizovana i nezavisna funkcija upravljanja tržišnim rizicima, čija je uloga da obezbedi detaljno i permanentno praćenje svih tržišnih aktivnosti Banke.

- Direkciju za upravljanje rizicima čine Odeljenje za naplatu potraživanja od fizičkih lica koje se bavi procesom naplate kredita iz segmenta fizičkih lica i malog biznisa u kašnjenju i Odeljenje kreditnog portfolija koje obavlja kvantitativnu i kvalitativnu analizu kreditnog portfolija i identifikaciju ključnih faktora rizika na nivou portfolija.

- Direkcija za plasmane sa povećanim rizikom prati problematični portfolio banke. Zadatak Direkcije je pronalaženje rešenja za naplatu potraživanja od korporativnih klijenata koji su definisani kao problematični, u optimalnom roku i sa najmanje troškova za Banku. Direkcija je organizovana u Odeljenje za naplatu potraživanja od pravnih lica i Odeljenje za restrukturiranje i specijalizovanu podršku klijentima.

Odgovornosti Imajući u vidu gore navedeni opseg politike upravljanja rizicima, ona nije u nadležnosti jednog pojedinca niti jedne organizacione jedinice, već se odnosi na različite nivoe u Banci.

1 - Odgovornosti zaposlenih za rad sa klijentima

U ovom kontekstu ne pravi se razlika između različitih tržišta na kojima Banka deluje, s obzirom da zaposleni za rad sa klijentima imaju iste obaveze bilo da je reč o radu sa fizičkim licima, malim privrednim subjektima i preduzetnicima, preduzećima ili finansijskim tržištima. Odgovornost obaveštavanja: Jedna od glavnih odgovornosti saradnika za rad sa klijentima, nevezano samo za kreditni rizik, jeste primena procedure pod nazivom «Upoznaj svog klijenta» (tzv. KYC). U smislu Rizika druge strane, to znači da saradnici za rad sa klijentima treba da organizacionim delovima koje donose odluke o kreditima dostavljaju sve poznate informacije o klijentu, kako bi tiorganizacioni delovi doneli adekvatne odluke na osnovu svih aspekata koji bi mogli uticati na profil rizika klijenta. Kao spona između klijenta i Banke, saradnici za rad sa klijentima imaju pristup većem broju informacija u odnosu na druge zaposlene u banci. Oni ne samo da imaju pristup zvaničnim informacija o klijentu: zvanična dokumentacija, finansije, itd, već su u i mogućnosti da prikupljaju informacije iz svog okruženja

8

i okruženja klijenta. Pored toga su i svedoci ponašanja klijenta koje može da ukaže na njegovu finansijsku motivaciju za korišćenje naših usluga. Sve 3 osnovne kategorije informacija treba formalizovati i preneti nadležnim organizacionim delovima. Ako pripremu kreditne dokumentacije ne obavljaju sami saradnici za rad sa klijentima, treba da obezbede da informacije kojima raspolažu budu unete u dokumentaciju. Ako sami pripremaju dokumentaciju u fajlu ili skoringbodovnom sistemu, potrebno je da informacije koje unose budu potpune i pouzdane. Saradnik za rad sa klijentima je takođe dužan da unese što veći broj informacija u kreditni predmet radi identifikovanja svih potencijalnih izvora rizika. Time se Direkciji za upravljanje rizicima omogućava da ih na pravi način proceni, a nadležnim organizacionim delovima da ih uzmu u obzir prilikom donošenja odluka o kreditnom zahtevu. Nepodnošenje kompletnih informacija može dovesti do izlaganja Banke neželjenim rizicima, kao što je Rizik zemlje. Bilo kada tokom trajanja kredita, pa i neposredno po odobrenju zahteva a pre plasiranja sredstava, ako saradnik dođe do novih informacija koje bi mogle uticati na risk profil klijenta, potrebno je da o tome što pre obavesti svoje pretpostavljene tako da se sledeći korak u proceduri može preduzeti uz punu svest o novim okolnostima u kojima se klijent nalazi. Namerni previdi u dostavljanju informacija o klijentu koje bi mogli uticati na kreditnu odluku smatraće se kršenjem profesionalnog i etičkog kodeksa i biće adekvatno sankcionisani. Obaveza ažuriranja informacija o našim kliljentima i predočavanje tih informacije nadležnim organizacionim delovima nije ograničena na period procene kredita, već postoji i po odobravanju kredita. Cilj je da se uoči svaka promena finansijske situacije klijenta i, u slučaju da se ona pogoršala, predvide aktivnosti koje Banka treba da preduzme da bi zaštitila svoje interese. Najzad, treba naglasiti da je pravovremeno dostavljanje informacija veoma važno, s obzirom da efikasnost politike i preduzetih mera u velikoj meri zavisi od blagovremenosti njihovog predočavanja. Za formiranje dokumentacije i KYC-a koje se tiču finansijskih institucija zadužena je Služba za praćenje i izveštavanje tržišnih operacija. Obaveza profesionalnog ophođenja: Kod analize rizika, iako nisu stručnjaci za pitanja rizika u Banci, zaposleni zaduženi za rad sa klijentima treba da imaju i stalno razvijaju veštinu analize rizika kako bi:

• Uspostavili dobre odnose sa klijentom davanjem kvalitetnih saveta i time stvarali pozitivan imidž Banke. Kvalitetan savet podrazumeva da se klijentu predoči koji je to razuman iznos duga ili druge obaveze koji on može da podnese, imajući u vidu njegovu finansijsku sposobnost, i definiše advekatan tip obaveze, perioda dospeća, načina otplate, itd.

• Na najbolji način organizovali svoje radno vreme i efikasnost rada, što znači da ne provode previše vremena u radu sa neadekvatnim kreditnim fajlovima. Posledično, neće davati klijentu lažnu nadu, što može naneti štetu imidžu banke.

2 – Odgovornosti Odeljenja poslova podrške i Odeljenja za izradu ugovora i upravljanje

sredstvima obezbedjenja za privredu, kao i Odeljenja za praćenje tržišnih operacija

Kao i za organizacione delove zadužene za rad sa klijentima, niže navedene napomene odnose se i na saradnike odeljenja podrške za rad sa fizičkim licima, saradnike odeljenja poslova podrške za rad sa preduzećima i saradnike odeljenja za praćenje tržišnih operacija. Kontrola dokumentacije: Jedna od osnovnih odgovornosti saradnika odeljenja poslova podrške je kontrolisanje da li je dokumentacija priložene uz kreditni fajl u skladu sa našom politikom i procedurama. Osim toga, saradnik odeljenja poslova podrške treba da ustanovi da li je dostavljena dokumentacija ispravna i da li kreditni fajl ili bodovni sistem sadrže protivrečnosti. Konačno, sradnik odeljenja poslova podrške treba takođe da proceni, gde god je to moguće, da li je dostavljena dokumentacija falsifikovana i da, ako ima bilo kakve sumnje, o tome obavesti svoje pretpostavljene. Posebna odgovornost saradnika odeljenja za praćenje tržišnih operacija je da pre izvršenja transakcije prati i proveri limite druge ugovorne strane, pojedinačne limite dilera i globalne limite Banke (otvorene devizne pozicije, ukupne izloženosti po odredjenim dužničkim hartijama itd.) Pažnja: Iako saradnici odeljenja poslova podrške nisu u situaciji da prikupljaju informacije o klijentima u istoj meri kao saradnici za rad sa klijentima, oni pod određenim okolnostima mogu biti svesni nekih

9

činjenica o klijentu, bilo putem eksternih informacija do kojih su došli, bilo kroz naše interne kanale, procedure i izveštaje. U slučaju da dođu do informacije od materijalnog uticaja na kreditnu odluku, potrebno je da te informacije stave na raspolaganje svojim pretpostavljenima, koji su sa svoje strane dužni da te informacije predoče saradnicima za rad sa klijentima i donosiocima odluka, kako bi ovi postupili u skladu sa njima. Praćenje i doslednost podataka: Da bi se zaštitili interesi Banke, fajlove i portfolio je potrebno pratiti na adekvatan način. To praćenje može se obavljati samo ako u našim sistemima i izveštajima raspolažemo pravim informacijama. S obzirom da saradnici odeljenja poslova podrške imaju ključnu ulogu pri unosu podataka u sisteme, kao i da pripremaju izveštaje, na njima je da obezbede korišćenje pravih podataka kako bi se donele odgovarajuće odluke zasnovane na primljenim informacijama. Kontrola sredstava obezbeđenja: Odeljenje za izradu ugovora i upravljanje sredstvima obezbeđenja za privredu obavlja kontrolu sredstava obezbeđenja. Upravljanje sredstvima obezbeđenja je proces koji podrazumeva sledeće korake:

a) kreiranje sredstava obezbeđenja u sistemu, b) periodične i vanredne procene vrednosti sredstava obezbeđenja, c) obnavljanje sredstava obezbeđenja, d) brisanje sredstava obezbeđenja i e) realizacija sredstava obezbeđenja (gotovinski depozit ili menice).

3 – Odgovornosti Sektora za upravljanje rizicima

Raspolaganje informacijama i pravovremeno donošenje odluka: Radi donošenja adekvatnih odluka na osnovu objektivnih pokazatelja, Sektor za upravljanje rizicima treba da prilikom procene kreditnih fajlova i davanja preporuka iz oblasti kreditnog rizika razmotri sve dostavljene i dostupne informacije. Risk ima obavezu da identifikuje i proceni sve preuzete rizike, čak i u slučaju kada oni nisu jasno određeni inicijalnim zahtevom (Rizik klijenta, Sektorski rizik, Rizik zemlje...). Risk je takođe dužan da, po prikupljanju svih neophodnih informacija, pravovremeno dostavlja svoja mišljenja i preporuke. Pod svim neophodnim informacijma podrazumevamo sve podatke koji mogu značajno uticati na odluke. Potreba za pravovremenošću važna je iz dva razloga:

• jer čuva profesionalni imidž Banke, što znači da klijenti ne bi trebalo da nepotrebno čekaju pošto dostave tražene informacije,

• jer omogućava adekvatno donošenje odluka: odugovlačenjem u davanju preporuka ili donošenju odluka, RISK može doći u situaciju da mu promaknu najsvežije informacije i da ne da najbolju preporuku. Dakle, odluke treba donositi blagovremeno, a ukoliko se podaci o nekom klijentu ili pitanjima rizika ne mogu predvideti na duži rok, RISK bi trebalo da svojim odlukama daje kraći period važenja i da predmete i slučajeve razmatra češće.

Ažuriranje informacija: Pored informacija priloženih u predmetima, RISK bi takođe trebalo da stalno ažurira podatke o klijentima, o ekonomskim pitanjima i pitanjima ekonomskog okruženja, radi donošenja najbolje moguće odluke. Raspolaganje svežim informacijama omogućava RISK-u da ih nakon provere potvrdi ili porekne i time donese najbolju moguću odluku. Obuka i razmena informacija: S obzirom na prethodno opisane odgovornosti saradnika zaduženih za rad sa klijentima i saradnika iz odeljenja podrške, kao i Kreditnog odbora, RISK treba da obezbedi adekvatnu informisanost i obuku iz oblasti rizika. Potrebno je da RISK pomogne svim zaposlenima u spoznaji rizika. Shodno tome, zaposleni u RISK-u treba da stoje na raspolaganju zaposlenima za sva pitanja iz oblasti rizika. Kontrola i provera: U vezi sa adekvatnim praćenjem rizika koje Banka preuzima, treba naglasiti da, iako su svi zaposleni u Banci dužni da prate rizike, na zaposlenima u RISK-u ipak leži najveća odgovornost u pravovremenom praćenju rizika i zaštiti interesa Banke. Po obavljanju pravovremene provere, RISK treba da dostavi odgovarajuće preporuke i da obezbedi primenu adekvatnih mera u što kraćem roku posle dostavljanja tih preporuka.

10

Validacija proizvoda koji generišu rizik: RISK je u obavezi da da mišljenje o svim novim proizvodima Banke koji uzrokuju pojavu rizika za Banku, kao i o svim promenama koje se vrše na postojećim proizvodima. Validacija i ažuriranje scoring sistema: RISK je u obavezi da povremeno vrši procenu kvaliteta kreditnih portfolija odobrenih na osnovu scoringsistema ili procedura i, ukoliko je potrebno, koriguje scoringsisteme i procedure radi daljeg poboljšanja kvaliteta donošenja odluka.

4 – Odgovornosti Kreditnog odbora (skraćeno: KO):

Odgovornosti Kreditnog odbora su odlučivanje o plasmanima čiji iznos prevazilazi limite određene individualnim ovlašćenjima, a na osnovu nezavisnog mišljenja i stava RISK-a.

5 – Odgovornosti Odbora za praćenje usklađenosti aktive i pasive (skraćeno: ALCO):

Odgovornost ALCO-a koji upravlja strukturom bilansa stanja, u domenu upravljanja rizicima se odnosi na praćenje rizika likvidnosti (uključujući sisteme za merenje, procenu i praćenje likvidnosti, GAP-ova, stress testiranje itd) i rizika kamatnih stopa

6 – Odgovornosti Odbora za praćenje tržišnih rizika (skraćeno: MARCO):

Odgorovnost MARCO-a je da identifikuje, meri i prati tržišne rizike i tržišne limite i predlaže njihovo odobrenje, promenu ili ukidanje.

7 – Odgovornosti Odobra za upravaljanje operativnim rizikom (skraćeno: ORCO):

Odbor za upravljanje operativnim rizikom (ORCO) se bavi upravljanjem i praćenjem izloženosti banke operativnom riziku. Glavna polja aktivnosti operativnog rizika obuhvataju: upravljanje operativnim rizikom, menadžerska supervizija i upravljanje krizom i kontinuitetom poslovanja.

8 – Odgovornost Izvršnog odbora (skraćeno: IO):

Glavna obaveza Izvršnog odbora je da sprovodi politiku upravljanja rizicima i strategiju upravljanja rizicima. Takođe, IO odlučuje o procedurama za identifikaciju, merenje, procenu i praćenje rizika koje banka preuzima. U slučaju da neke aktivnosti ili rizici nisu u skladu sa utvrđenom politikom i principima, IO će biti u obavezi da o tim slučajevima obavesti Upravni odbor.

9 – Odgovornost Upravnog odbora (skraćeno: UO):

Glavna obaveza Upravnog odbora u odnosu na upravljanje rizicima je da utvrdi strategiju i politike upravljanja rizicima Banke i da nadgleda rizike koje Banka preuzima u svojim aktivnostima. UO je takođe zadužen za rizike takozvanih velikih izloženosti (bilo da je reč o pojedinačnom klijentu ili grupi klijenata), a na osnovu preporuka RISK-a i definiše limite izloženosti koje IO može da odobri, kao i uslove koji se odobravaju na zahtev klijenata.

2.3 Obuhvatnost i vrste izveštavanja o rizicima

Banka redovno i sveobuhvatno izveštava o sledećim tipovima rizika: - kreditni rizik (uključujući rizik druge ugovorne strane); - tržišni rizik; - operativni rizik; - rizik koncentracije; - rizik likvidnosti; - kamatni rizik; - devizni rizik; - rizik zemlje; - rizik usklađenosti poslovanja; - rizik ulaganja banke,

kao i o drugi rizicima kojima je izložena u poslovanju. Izveštavanje se vrši u skladu sa regulativom Narodne banke Srbije, standardima Societe Generale Grupe i zahtevima kreditora i investitora.

11

Izveštaji su predmet redovne revizije od strane Odeljenja interne revizije u skladu sa godišnjim planom revizije, kao i eksternih revizora.

2.4 Tehnike ublažavanja rizika

Tehnike ublažavanja kreditnog rizika U cilju smanjenja rizika kojima je izložena Banka koristi podobne instrumente kreditne zaštite. Podobnost instrumenata se analizira sa stanovišta ispunjavanja predviđenih važećom regulativom NBS, kao i internim pravilima SGS. U cilju optimalnog praćenja instrumenata kreditne zaštite, Banka je osnovala poseban organizacioni deo – Odeljenje za izradu ugovora i upravljanje sredstvima obezbeđenja za privredu. Zaposleni u ovom odeljenju su zaduženi za sastavljanje ugovora i druge dokumentacije na osnovu koje se zasniva založno pravo nad sredstvima obezbeđenja, kao i za registraciju i praćenje instrumenata obezbeđenja u Bančinom centralnom informacionom sistemu. U cilju očuvanja strukture portfolija prema instrumentima obezbeđenja Banka kreditnim politikama i drugim internim aktima propisuje prihvatljive instrumente obezbeđenja kao i potrebni nivo pokrivenosti izloženosti tim instrumentima obezbeđenja po iznosima, kategorijama dužnika i kategorijama izloženosti. Praćenje vrednosti instrumenata obezbeđenja Banka vrši definisanjem rokova u kojima je potrebno ponovno izvršiti procenu njihove vrednosti, ugovaranjem obaveze dostavljanja eksternih procena kao i kontrolom primljenih procena vrednosti, odnosno polisa osiguranja založene pokretne i nepokretne imovine.

3 KAPITAL BANKE

3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke

Ukupan kapital Banke se sastoji od osnovnog akcijskog kapitala i dopunskog kapitala, umanjenih za odbitne stavke. Osnovni akcijski kapital čine: akcijski kapital po osnovu običnih akcija, emisiona premija, revalorizacione rezerve, rezerve iz dobiti, regulatorna prilagođavanja vrednosti elemenata osnovnog akcijskog kapitala banke, nematerijalna ulaganja, odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti Banke, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjenih za odložene poreske obaveze i potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama Banke kao odbitne stavke. Dopunski kapital čine subordinirane obaveze koje se u skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala uključuju u dopunski kapital Banke.

3.2 Opis ograničenja, regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki u obračunu kapitala Banke

Banka je sa 31.12.2018. u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke umanjila osnovni akcijski kapital za regulatorna prilagođavanja koja se odnose na dodatna prilagođavanja vrednosti imovine Banke koja se vrednuje po fer vrednosti u skladu s tačkama od 315-318. Odluke o adekvatnosti kapitala Banke u iznosu od 46.712 hiljada rsd. Ukupan iznos ulaganja banke u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala nema značajno ulaganje sa 31.12.2018. iznosi 4.654 hiljada rsd. S obzirom da je ovaj iznos manji od propisanog limita od 10% prilagođenog osnovnog akcijskog kapitala Banke koji iznosi 3.469.465 hiljada rsd ne predstavlja odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala Banke vec se uključuje u obračun rizične aktive Banke i dodeljuje ponder u u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke. Ukupna ulaganja u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka ima značajno ulaganje u iznosu od 463.748 hiljada rsd i odložena poreska sredstava koja zavise od buduće profitabilnosti i proističu iz privremenih razlika koje Banka sa 31.12.2018. nema u stanju, ne predstavljaju odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala, jer ne prelaze propisani limit od 10% osnovnog akcijskog kapitala Banke koji iznosi 3.469.465 hiljada rsd obračunatog u skladu sa tačkom 21. stav 2. Odluke o adekvatnosti kapitala banke. Banka ova ulaganja uključuje u obračun rizične aktive Banke i dodeljuje ponder u u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke.

12

Zbir ukupnih ulaganja Banke u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka ima značajno ulaganje i ukupnih odloženih poreskih sredstava koja zavise od buduće profitabilnosti i proističu iz privremenih razlika sa 31.12.2018 u iznosu od 463.748 hiljada rsd ne prelaze propisani limit od 17,65% osnovog akcijskog kapitala Banke u iznosu od 6.041.755 hiljada rsd obračunatog u skladu sa tackom 21. stav 3 Odluke o adekvatnosti kapitala banke. Banka sa 31.12.2018. nije imala ulaganja u lica koja nisu u finansijskom sektoru. Banka je u toku 2018. godine obračunavala koeficijent umanjenja potrebne rezerve u skladu sa članom 34.a. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki, odnosno primenjivala koeficijent umanjenja potrebne rezerve izračunat u skladu sa pomenutom tačkom Odluke. Po primeni koeficijenta umanjenja sa 31.12.2018. potrebna rezerva za procenjenje gubitke Banke je svedena na 0.

3.3 Pregled pojedinačnih elemenata kapitala i adekvatnost kapitala Banke

Struktura kapitala na dan 31.12.2018. u hiljadama dinara

I Upravljanje kapitalom Vrednost

RSD 000

1 .OSNOVNI KAPITAL (1.1.+1.2.) 34,694,654

1.1. Osnovni akcijski kapital 34,694,654

Uplaćen iznos instrumenata osnovnog akcijskog kapitala 23,723,021

Pripadajuća emisiona premija uz instrumente osnovnog akcijskog kapitala 1,253

Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 927,653

(-) Nerealizovani gubici -851

Ostale rezerve 11,078,074

(-) Dodatna prilagođavanja vrednosti -46,712

(-) Ostala nematerijalna ulaganja pre umanjenja za povezane odložene poreske obaveze -987,784

(-) Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze 0

(-) Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke koji se odbija od osnovnog akcijskog kapitala banke 0

1.2. Dodatni osnovni kapital 0

2 .DOPUNSKI KAPITAL 9,517,060

Uplaćen iznos subordiniranih obaveza 9,517,060

3. Ukupni kapital (1+2) 44,211,714

RIZIKOM PONDERISANE IZLOŽENOSTI ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANjENjA VREDNOSTI KUPLjENIH POTRAŽIVANjA I RIZIK IZMIRENjA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA 205,525,320

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU IZMIRENjA/ISPORUKE (OSIM PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA) 0

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI TRŽIŠNIM RIZICIMA 5,364,013

od čega: Izloženost cenovnom riziku po osnovu pozicija u dužničkim hartijama od vrednosti 558,395

od čega: Izloženost deviznom riziku 4,805,618

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI OPERATIVNOM RIZIKU 25,943,474

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU PRILAGOĐAVANjA KREDITNE IZLOŽENOSTI 127,375

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU PREKORAČENjA LIMITA IZLOŽENOSTI IZ KNjIGE TRGOVANjA 0

Ukupna rizična aktiva 236,960,182

13

POKAZATELj ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA 14.64%

POKAZATELj ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA 14.64%

POKAZATELj ADEKVATNOSTI KAPITALA 18.66%

U skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala, Banka je u obavezi da obračunava sledeće pokazatelje:

Pokazatelj adekatnosti osnovog akcijskog kapitala banke koji je jednak odnosu osnovog akcijskog kapitala i rizične aktive banke i ne može biti ispod 4,5%

Pokazatelj adekatnosti osnovog kapitala banke koji je jednak odnosu osnovog kapitala i rizične aktive banke i ne može biti ispod 6%

Pokazatelj adekatnosti ukupnog kapitala banke koji je jednak odnosu kapitala i rizične aktive banke i ne može biti ispod 8%.

Podaci i informacije o povezivanju pozicija kapitala banke iz bilansa stanja s pozicijama kapitala banke iz izveštaja o kapitalu sačinjenog u skladu sa odlukom kojom se uređuje izveštavanje o adekvatnosti kapitala banke, kao i podaci i informacije o razlikama između pozicija iz bilansa stanja sačinjenog za potrebe kontrole bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi i pozicija iz konsolidovanog bilansa stanja bankarske grupe sačinjenog u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, dati su u aneksu ovog dokumenta.

3.4 Zaštitni slojevi kapitala Banke

Banka je dužna da održava pokazatelje adekvatnosti kapitala uvećane na način koji joj omogućava pokriće zahteva za kombinovanim zaštitnim slojem kapitala. Zaštitni slojevi kapitala predstavljaju dodatni osnovni akcijski kapital koji je Banka u obavezi da održava iznad propisanog regulatornog mimuma za pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala od 4.5 %. Kombinovani zaštitni sloj kapitala Banke koji je u obavezi da održava sastoji se od:

Zaštitnog sloja za očuvanje kapitala u visini od 2.5% ukupne rizične aktive Banke, Kontracikličnog sloja kapitala sa stopom od 0% za izloženosti prema Republici Srbiji i sa

stopama za druge zemlje koje se mogu preuzeti sa sajta ESRB-a; Zaštitnog sloja kapitala za strukturni sistemski rizik u visini od 3% ukupnih deviznih i

devizno indeksiranih plasmana banke odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji. Uslov za primenu ovog zaštitnog sloja je da je iznos učešća deviznih i devizno indeksiranih plasmana odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji u ukupnim plasmanima banke odobrenim privredi i stanovištvu u Republici Srbiji veci od 10%;

Zaštitnog sloja kapitala za sistemski značajnu banku u iznosu od 1% rizične aktive Banke. Prema Odluci o utvrdjivanju liste sistemski značajnih banaka u RS i stopa zaštitnog sloja kapitala za te banke od 8.juna 2017, Banka je svrstana u kategoriju sistemski značajnih banaka sa utvrđenom stopom zaštitnog sloja kapitala za sistemski značajne banke od 1% ukupne rizične aktive. Narodna banka Srbije je u obavezi da najmanje jednom godišnje preispita zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke i metodologiju za utvrdjivanje sitemski značajnih banaka.

Pregled zaštitnih slojeva kapitala koje je banka u obavezi da održava sa 31.12.2018:

II Zaštitni slojevi kapitala - primenjuju se na osnovni akcijski kapital Banke

ostvarena vrednost u 000 RSD

% učešća u odnosu na ukupnu rizičnu aktivu

1. Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 5.924.005 2,50

2. Kontraciklični zaštitni sloj kapitala 0 0,00

3. Zaštitni sloj kapitala za strukturni sistemski rizik 4.894.501 2,07

4. Zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke 2.369.602 1,00

Ukupno: 13.188.108 5,57

Ukupan kombinovani zaštitni sloj kapitala na dan 31.12.2018 iznosi 5,57% ukupne rizične aktive Banke.

14

Podaci koji se odnose na kontraciklični zaštitni sloj kapitala, a koji obuhvataju geografsku raspodelu izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala i ukupan iznos kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala banke dati su u aneksu ovog dokumenta.

3.5 Regulatorni kapitalni zahtevi, pokazatelj leveridža

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka izračunava kapitalne zahteve za sledeće rizike: - Kreditni rizik - primenom standardizovanog pristupa - Tržišni rizik (devizni i cenovni rizik) - primenom standardizovanog pristupa - Operativni rizik - primenom pristupa osnovnog indikatora - Rizika izmirenja/isporuke - Rizika druge ugovorne strane – primenom metoda tekuće izloženosti - Rizik prilagodjavanja kreditne izloženosti - primenom standardizovanog metoda Pregled strukture kapitalnih zahteva Banke u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke na dan 31.12.2018. godine u hiljadama dinara:

OPIS Iznos u 000 RSD

KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK

Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 72,860

Izloženosti prema javnim administrativnim telima 6,086

Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0

Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0

Izloženosti prema bankama 120,999

Izloženosti prema privrednim društvima 7,495,916

Izloženosti prema Fizičkim licima 4,832,673

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2,647,118

Izloženosti koje se nalaze u statusu neizmirenja obaveza 196,603

Visokorizične izloženosti 645,048

Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0

Izloženosti prema bankama I privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0

Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 93,115

Ostale izloženosti 331,608

Ukupan zahtev za kreditni rizik 16,442,026

Kapitalni zahtev za devizni rizik 384,449

Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu pozicija u dužničkim hartijama od vrednosti 44,672

Ukupni kapitalni zahtev za tržišni rizik 429,121

Kapitalni zahtev za rizik druge ugovorne strane 0

Kapitalni zahtev za operativni rizik 2,075,478

Kapitalni zahtev za rizičnu aktivu po osnovu izloženosti riziku prilagođavanja kreditne izloženosti 10,190

UKUPAN IZNOS KAPITALNIH ZAHTEVA 18,956,815

Banka je sa 31.12.2018. obračunala leveridž racio od 9,67% u skladu sa važećom Odlukom o izveštavanju banaka. Na konsolidovanoj osnovi leveridž racio iznosi 9,42%.

15

4 PROCES INTERNE PROCENE ADEKVATNOSTI KAPITALA BANKE

Cilj procesa interne procene adekvatnosti kapitala je da osnaži odnos između rizičnog profila Banke, upravljanja rizicima i sopstvenih sredstava tj. da obezbedi da Banka raspolaže sa dovoljno kapitala da podrži sadašnje i buduće aktivnosti i pokrije sve materijalno značajne rizike kojima je izložena. Materijalni rizici su oni rizici koji imaju značajan uticaj na aktivnosti Banke, odnosno mogu imati značajan uticaj na finansijski rezultat ili kapital Banke. Banka utvrđuje i najmanje jednom godišnje sprovodi proces interne procene adekvatnosti kapitala u skladu sa utvrđenim postupkom i u skladu sa obimom i složenošću poslova i profila rizika Banke. Banka prati nivo kapitalizacije i stopu adekvatnosti kapitala na kvartalnoj osnovi. Proces interne procene adekvatnosti kapitala:

- Predstavlja integralni deo procesa donošenja odluka i upravljanja; - Predmet je redovne procene; - Predstavlja sveobuhvatni proces zasnovan na identifikaciji, merenju i proceni rizika i

predstavlja integralni deo sistema upravljanja rizicima; - Orijentisan je na budućnost; - Zasnovan je na odgovarajućim procenama i merenju rizika; - Proizvodi razuman nivo internog kapitala.

Efektivno proces planiranja kapitala uključuje procenu rizika i proces upravljanja rizicima kojima je Banka izložena u svom poslovanju. U tom smislu, proces procene adekvatnosti kapitala obuhvata obračun regulatornih i internih kapitalnih zahteva po pojedinim vrstama rizika, kao i sprovodjenje stres testova u cilju analize svih poencijalnih efekata preuzetih rizika na finansijski rezultat i kapital Banke. Procena internih kapitalnih zahteva polazi od procene potencijalnih gubitaka po osnovu rizika koje je Banka procenila kao materijalno značajne i uključuje parametre definisane kroz Poslovnu politiku i strategiju Banke kao što su rast kreditnog portfolija, budući izvori finansiranja i upotreba tih sredstava. Proces procene internih kapitalnih zahteva je adekvatan ako je zasnovan na proceni, merenju i praćenju materijalno značajnih rizika koje Banka preuzima, uspostavljajući na taj način sveukupnu procenu rizika i pruža adekvatan odnos između veličine kapitala, rizičnog profila Banke i budućih aktivnosti definisanih strateškim ciljevima i poslovnim planom. Proces interne procene adekvatnosti kapitala Banke se sastoji od:

- Analize i projekcije finansijske pozicije i planiranja kapitala; - Procene rizika i identifikacije materijalno značajnih rizika; - Procene sistema upravljanja rizicima: - Merenja i procene potrebnog nivoa internog kapitala za pokriće svih materijalno značajnih

rizika; - Utvrđivanja ukupnih internih kapitalnih zahteva i raspoloživog internog kapitala; - Integracije internih kontrola i integracije ICAAP u procese upravljanja Bankom.

Rizik se definiše kao verovatnoća da će data aktivnost, odnosno događaj imati direktan negativan efekat na finansijski rezultat ili kapital banke i koji može izazvati teškoće u ostvarivanju ciljeva Banke. Upravljanje rizicima podrazumeva identifikaciju, merenje ili procenu, praćenje, kontrolu i ublažavanje rizika. Efektivno upravljanje rizicima je kritična komponenta upravljanja Bankom i osnova za njeno stabilno i sigurno funkcionisanje čime se osigurava ostvarenje ciljeva postavljenih od strane akcionara. Banka je u obavezi da uspostavi sistem upravljanja svim materijalno značajnim rizicima kojima je izložena i to imajući u vidu prirodu, veličinu i kompleksnost finansijskih aktivnosti koje se sprovode i koji će biti sprovođene u Banci. ICAAP proces implementiran u SGS u skladu je sa zahtevima regulative Narodne banke Srbije (u daljem tekstu NBS) u skladu sa važećom odlukom kojom se definiše upravljanje rizicima banaka odnosno delovima ove odluke koja definiše:

• Proces interne procene adekvatnosti kapitala (ICAAP)

i važećom odlukom kojom se definiše adekvatnost kapitala banaka odnosno delovima ove odluke koji definišu

• Kapital banke • Rizikom ponderisanu aktivu, kapitalne zahteve i pokazatelj adekvatnosti kapitala

16

Proces procene interne adekvatnosti kapitala obuhvata sledeće faze:

- Identifikacija materijalno značajnih rizika; - Obračun iznosa internih kapitalnih zahteva za pojedine rizike; - Određivanje ukupnih internih kapitalnih zahteva; - Poređenje iznosa kapitala obračunatog u skladu sa odlukom o adekvatnosti kapitala banaka i

iznosa internih kapitalnih zahteva. Kroz ICAAP proces SGS redovno pregleda i detaljno analizira (najmanje jednom godišnje) sve relevantne rizike koji bi mogli da utiču na njen rizični profil. Identifikovani rizici su prezentovani u tabeli dole, dok su relevantne metodologije za merenja rizika i procedure za upravljanje rizicima predmet posebnih dokumenata. Ovim rizicima se upravlja u skladu sa Politikom upravljanja rizicima SG Grupe. Rizici koji su identifikovani u ICAAP-u su sledeći:

Rizici

Kratka definicija

Stub I (Regulatorni zahtevi)

Stub II (interni modeli)

Kreditni rizik

Rizik gubitka koji proizilazi iz nemogućnosti dužnika da servisira svoje finansijske obaveze prema SGS.

Kvantifikovan: Koristi se standardizovani pristup, kalkulacija rizikom ponderisane aktive

Kvantifikovan preko Stuba I uz dodatak kapitalnog zahteva za izloženosti prema državama i centralnim bankama.

Kreditni rizik – kreditno

devizni rizik (CICR)

Rizik realizacije kreditnog gubitka zbog neodrživog povećanja rata koje proističu iz depresijacije lokalne valute u odnosu na vrednost konvertibilne valute u kreditima sa valutnom klauzulom.

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom kroz redovno praćenje i otkrivanje klijenata i sektora koji su osetljivi na devizni kurs.

Kvantifikacija preko stope gubitaka koji nastaju usled promena deviznog kursa za plasmane koji su indeksirani u stranoj valuti

Kreditni rizik induciran kamatnim

rizikom

Rizik nastanka gubitka usled promena u referentnim kamatnim stopama za koje je vezana otplata kredita što može uticati na sposobnost klijenata da otplaćuju ove obaveze.

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom, kroz razne analize i napredne procene, praćenje i izveštavanje.

Kvantifikovan kroz analizu korelacije između promene referentnih kamatnih stopa i gubitaka banke za portfolio vezan za predmetne referentne stope.

Kreditni rizik – rizik

koncentracije

Rizik od nesavršene diversifikacije zbog jake koncentracije prema jednoj ugovornoj strani, grupi povezanih komitenata ili specifične sektorske koncentracije (industrijska, geografska itd)

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom, kroz razne analize i napredne procene, postavljanjem odgovarajućih limita, praćenje i izveštavanje, procena suvišnih koncentracija i procena dodatnog potrebnog kapitala (ako je potrebno).

Kvantifikovan preko procene efekata na gubitke za 50 najvećih izloženosti Banke kao i za izloženost po poslovnim delatnostima kojima se klijenti bave.

Kreditni rizik –rizik smanjenja

vrednosti potraživanja

Rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu smanjenja vrednosti otkupljenih potraživanja usled gotovinskih ili negotovinskih obaveza prethodnog poverioca prema dužniku

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom,

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom

Kreditni rizik – rezidualni rizik

Rezidualni rizik je rizik da tehnike ublažavanja kreditnog rizika daju manje efekte od očekivanih

Nije kvantifikovan ali se tehnike za ublažavanje kreditnog rizika redovno analiziraju.

Kvantifikovan analizom očekivanih efekata gubitaka po osnovu smanjenja vrednosti instrumenata obezbeđenja – nepokretnosti i to posebno za problematičan a posebno za zdrav portfolio Banke.

17

Tržišni rizik

Tržišni rizik se definiše kao mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu promena vrednosti bilansnih pozicija i vanbilansnih stavki banke koje nastaju usled kretanja cena na tržištu

Kvantifikovan preko standardizovanog pristupa.

Devizni rizik -Kvantifikovan upotrebom VaR zasnovano na istorijskim simulacijama u skladu sa zahtevima NBS u odnosu na otvorenu deviznu poziciju. Cenovni rizik - Kvantifikovan kroz analizu osetljivosti.

Rizik druge ugovorne

strane – rizik zamene

Rizik koji se odnosi na trošak zamene u transakcijama sa finansijskim derivatima u slučaju neplaćanja od strane originalne ugovorne strane.

Kvantifikovan preko standardizovanog pristupa – metod tekuće izloženosti.

Nije individualno kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.


strane – rizik izmirenja / isporuke

Rizik da druga ugovorna strana ne izmiri svoju obavezu (isporuke HoV ili gotovine) na ugovoreni datum dospeća nakon što je Banka već izvršila svoju transakciju.

Nije kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.

Nije individualno kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.


strane – rizik dužnika

Rizik negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital usled nemogućnosti druge ugovorne strane da ispuni svoj deo obaveza u transakciji pre konačne razmene tokova gotovine u transakcijama poravnanja.

Nije kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.

Nije individualno kvantifikovan.Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti predstavlja nemogućnost banke da odgovori svojim dospelim obavezama, bilo usled nesposobnosti pribavljanja novih izvora finansiranja ili nemogućnosti konverzije određene aktive u gotovinu.

Nije kvantifikovan

Rizik likvidnosti se procenjuje putem gep analize likvidnosti, i uključuje se u obračun internih kapitalnih zahteva. .

Rizik kamatnih stopa (IRR) u bankarskoj

knjizi

IRR je rizik negativnog uticaja kretanja kamatnih stopa na finansijski rezultat Banke i ekonomsku vrednost kapitala Banke.

Nije kvantifikovan

Kvantifikovan primenom pretpostavke o paralelnoj promeni krive prinosa za definisani iznos baznih poena u svim valutama (šok kamatnih stopa) na NIM.

Operativni rizik

Operativni rizik je rizik od mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke , usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih eksternih događaja. Uključuje i pravni rizik.

Kvantifikovan primenom pristupa osnovnog indikatora

Koristi se poseban pristup razvijen lokalno. Pristup koristi rezultat scenario analize i istorijski prikupljene gubitke u internoj bazi podataka

Reputacioni rizik

Rizik negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital koji proizilaze iz negativne percepcije Banke od strane klijenata, ugovornih strana, akcionara, investitora ili regulatora.

Nije kvantifikovan. Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka

Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka.Ovaj rizik ulazi u obračun internih kapitalnih zahteva za ostale materijalno značajne rizike.

Strateški rizik

Strateški rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat ili kapital banke usled nepostojanja odgovarajućih politika i strategija, te njihovog neadekvatnog sprovođenja, kao i usled promena u okruženju u kome banka posluje ili izostanka odgovarajućeg reagovanja Banke na te promene.

Nije kvantifikovan. Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka

Kvantifikovan merenjem odstupanja realizovanog (ostvarnog) neto rezultata pre oporezivanja od nivoa neto rezultata pre oprezivanja planiranog budžetom Banke

Makroekonomski rizik – rizik

makroekonomskog okruženja

Makroekonomski rizik je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled makroekonomskih ili regulatornih promena u državi

Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju

Kvantifikovano utvrđivanjem korelacije između glavnih makroekonomskih indikatora i gubitaka po osnovu kreditnog rizika u budućnosti koji se tiču razvoja tih

18

(promene u regulatornim okvirima, fiskalnoj politici, monetarnoj politici i sl.).

indikatora. Uključen kao dodatak na kapitalne zahteve za kreditni rizik.

Sistemski rizik

Sistemski rizik je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled negativnih pomeranja na međunarodnim tržištima.

Procena dostupna kroz stručnu procenu Nije individualno kvantifikovan.

Rizik zemlje porekla dužnika

Rizik zemlje porekla dužnika je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled države porekla lica prema kome je Banka izložena što uključuje nemogućnost naplate potraživanja od tih lica usled ograničenja političke, ekonomske ili socijalne prirode u toj državi.


Rizik domicilne države

Rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled pogoršanja rejtinga države u kojoj je banka osnovana što dovodi do rasta troškova zaduživanja.


Rizik usklađenosti

Rizik usklađenosti je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital Banke usled nepoštovanja i neusaglašenosti sa zakonima i pravnom regulativom, odnosno etičkim standardima.

Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju Nije individualno kvantifikovan.

Rizik ulaganja

Rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled promene vrednosti hartija od vrednosti koje Banka drži u svom portfoliju.


Rizik ulaganja banke

Predstavlja rizik ulaganja u druga pravna lica i osnovna sredstva Banke

Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju Nije individualno kvantifikovan.

Rizik poveravanja

aktivnosti trećim licima

Rizik poveravanja aktivnosti trećim licima je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled grešaka drugih entiteta kojima je Banka poverila sprovođenje određenih delatnosti.


Rizik uvođenja novih

proizvoda / usluga

Uključuje sve rizike koji proizilaze iz uvođenja novih proizvoda ili usluga uključujući i nove procese i sisteme Banke.

Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju

Nije individualno kvantifikovan.

Rizik od pranja novca i

finansiranja terorizma

Rizik mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat, kapital ili reputaciju banke usled korišćenja banke u svrhu pranja novca i/ili finansiranja terorizma


Rizik prilagođavanja

kreditne izloženosti (CVA rizik)

Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti (CVA rizik) je rizik nastanka gubitaka koji proizlaze iz promene iznosa CVA usled promene kreditne marže druge ugovorne strane zbog promene njene kreditne sposobnosti

Kvantifikovan preko standardizovanog metoda

Nije individualno kvantifikovan. Ovaj rizik ulazi u obračun internih kapitalnih zahteva za ostale materijalno značajne rizike.

Banka po osnovu kriterijuma za utvrdjivanje materijalne značajnosti sve identifikovane rizike svrstava u sledeće kategorije rizika:

1. Veoma visokog značaja (kreditni rizik, operativni rizik, tržišni rizik-devizni rizik, tržišni rizik – cenovni rizik)

2. Visokog značaja (rizik koncentracije, makroekonomski rizik, rizik kamatnih stopa u bankarskoj knjzi)

19

3. Prosečnog značaja (valutno indukovani kreditni rizik, kreditni rizik indukovan kamatnim rizikom, rizik likvidnosti, reputacioni rizik, strateški rizik, kreditni rizik –rezidualni rizik)

4. Materijalno neznačajne (rizik druge ugovorne strane – rizik zamene, rizik druge ugovorne strane –rizik izmirenja/isporuke, rizik druge ugovorne strane-rizik dužnika, sistemski rizik, rizik zemlje porekla dužnika, rizik domicilne države, rizik usklađenosti, rizik ulaganja banke, investicioni rizik, rizik poveravanja aktivnosti trećim licima, rizik uvodjenja novih proizvoda/usluga, CVA, kreditni rizik – rizik smanjenja vrednosti potraživanja, rizik pranja novca i finansiranja terorizma

Za sve rizike koje smatra materijalno značajnim, a koji se mogu kvantifikovati, Banka je u okviru ICAAP procesa obračunala interne kapitalne zahteve i sprovela stres testiranje. Izuzetak je reputacioni rizik koji nije kvantifikovan i koji je vrednovan kroz interni kapitalni zahtev za ostale rizike koji se shodno metodologiji obračunava u iznosu od 3% ukupnog iznosa internih kapitalnih zahteva po osnovu rizika koji su predmet procene samo u Stubu 2. Rizici koji su predmet procene u Stubu 1 primenom standardizovanog pristupa ne ulaze u osnovicu za obračun internog kapitalnog zahteva za ostale rizike iako se njihova potcenjenost/precenjenost računa i u Stubu 2.

5 IZLOŽENOSTI BANKE RIZICIMA I PRISTUPI ZA MERENJE I PROCENU RIZIKA

5.1 Kreditni rizik

Definicije pojmova dospelih nenaplaćenih potraživanja Pod pojmom plasmana sa statusom neizmirenja obaveza (“default”), Banka podrazumeva plasmane kod kojih je registrovana materijalno značajna docnja u izmirenju obaveza duža od 90 dana ili postoji visoka verovatnoća da dužnik neće izmiriti svoje obaveze u potpunosti i/ili pravovremeno. Ova definicija takođe uključuje i restrukturirana potraživanja sve dok klijent ne otplati dovoljan iznos izloženosti nakon čega status neizmirenja obaveze više nije potreban. Pod restrukturiranim potraživanjima Banka smatra kredite i druge plasmane kod kojih je izvršena promena inicijalno ugovorenih uslova usled nemogućnosti klijenta da izmiruje svoje obaveze u skladu sa ugovorom definisanim uslovima i rokovima, usled problema u poslovanju, pogoršanja finansijskih pokazatelja, odnosno značajnog pogoršanja kreditne sposobnosti klijenta. Praćenje sprovedenih mera restrukturiranja sprovodi se kroz stalni kontakt sa klijentom i praćenje otplate plasmana u skladu sa novougovorenim uslovima. U slučaju da jedan plasman na nivou dužnika ispunjava uslove za dodeljivanje statusa neizmirenja obaveza, smatraće se da su svi plasmani takvog dužnika u statusu neizmirenja obaveza (princip kontaminacije). Retail korisnik kome je odobren reprogram (i time svrstan u "default") može da se vrati u kategoriju kredita "in Bonis" nakon minimalno godinu dana bez delinkvencije (bez kašnjenja koje prelazi 30 dana) počevši od momenta sprovođenja restrukturiranja. Nakon minimalno godinu dana bez delinkvencije klijent ulazi u probni period koji traje naredna 24 meseca. Tokom probnog perioda kredit se vraća u status „default“ nakon jedne neplaćene rate ukoliko kašnjenje po tom osnovu prelazi 30 dana. Ukoliko u tom periodu nije bilo kašnjenja preko 30 dana klijent ostaje u “in bonis” kategoriji. Nakon isteka perioda od tri godine (godinu dana bez delinkvencije i 2 godine probnog perioda) eventualno proglašenje „default“ statusa sprovodi se po pravilima za plasmane koji nisu restrukturirani. Za nonretail klijente, povratak restruktuiranih izloženosti u redovan status sprovodi se na osnovu odluke Banke zasnovane na proceni da će klijent biti u stanju da ispuni svoje obaveze nakon sprovedenog restrukturiranja, pri čemu se prati poslovanje klijenta tokom perioda pojačanog praćenja koji je vremenski ograničen. Za plasmane sa statusom neizmirenja obaveza vrši se procena obezvređenja, individualna u slučaju individualno značajnih plasmana, odnosno grupna za plasmane koji nisu individualno značajni. Pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka u klasu izloženosti Dospela nenaplaćena potraživanja raspoređuje sva pojedinačna potraživanja po osnovu kojih je dužnik u docnji duže od 90 dana u materijalno značajnom iznosu, s tim što se dužina docnje i materijalni značaj iznosa u docnji utvrđuju na način propisan odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke.

Opis pristupa i metoda koji se koriste za obračun ispravke vrednosti Banka obračunava ispravku vrednosti formirajući tri kategorije potraživanja:

• Plasmane kod kojih postoji objektivni dokaz o obezvređenosti, odnosno plasmani koji pripadaju fazi 3 u skladu sa MSFI 9 standardom

20

• Plasmane kod kojih ne postoji objektivni dokaz o obezvređenosti, odnosno plasmani koji pripadaju fazi 2 u skladu sa MSFI 9 standardom (Izloženosti čiji je kreditni rizik značajno porastao od nastanka, banka obračunava ispravku vrednosti jednaku iznosu očekivanog kreditnog gubitka za ceo vek životnog ciklusa finansijskog instrumenta)

• Plasmane kod kojih ne postoji objektivni dokaz o obezvređenosti , odnosno plasmani koji pripadaju fazi 1 u skladu sa MSFI 9 standardom (Izloženosti čiji kreditni rizik nije značajno porastao od nastanka, banka obračunava ispravku vrednosti za ove finansijske instrumente u iznosu jednakom 12 - mesečnom očekivanom kreditnom gubitku)

Pod objektivnim dokazom obezvređenja podrazumevaju se događaji koji uslovljavaju merljivo umanjenje procenjenih budućih tokova gotovine. Objektivni dokazi obuhvataju1:

• Značajno pogoršanje finansijskog stanja dužnika ili grupe dužnika, • Klijent je ušao u kašnjenje po nekom od njegovih potraživanja preko 90 dana, i iznos u

kašnjenju je preko praga materijalne značajnosti, • Neurednost u izmirenju preuzetih obaveza, • Stečaj ili drugi vid reorganizacije dužnika koji ugrožava pravovremeno i potpuno izmirenje

preuzetih obaveza, • Nastala je situacija u kojoj je usled finansijskih poteškoća klijenta Banka značajno izmenila

uslove plasmana u odnosu na originalno odobrene i to sve dok okolnosti koje su dovele do poteškoća postoje,

• Slični događaji koji ukazuju da je došlo do merljivog smanjenja budućih tokova gotovine, • Bar jedno potraživanje dužnika je restrukturirano, • Klijent kasni u otplati po restrukturiranom kreditu više od 30 dana u toku probnog perioda od

24 meseca, i taj iznos u docnji je preko praga materijalne značajnosti.

Dužnici kod kojih je identifikovan objektivni dokaz obezvređenja, mogu biti vraćeni u redovan status prevashodno po osnovu poboljšanja kreditne sposobnosti dužnika, pri čemu je period pojačanog praćenja radi potvrde trajnog ozdravljenja vremenski ograničen.

Za sve plasmane koji pripadaju fazi 3 Banka vrši procenu podelom:

• Individualno značajne izloženosti (u iznosu preko 100.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti) i • Individualno neznačajne izloženosti (u iznosu do 100.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti)

Za individualno značajne plasmane ili grupe plasmana iznos gubitka utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrednosti i sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine koji će nastati realizacijom instrumenata obezbeđenja ili procenjenim uplatama od strane klijenta. Pri proceni budućih novčanih tokova uzimaju se u obzir i tokovi koji će izvesno nastati realizacijom sredstava obezbeđenja, umanjeni za troškove realizacije. Grupna procena očekivanog kreditnog gubitka vrši se za plasmane koji ne pripadaju grupi individualno značajnih izloženosti. Za svrhe grupne procene, plasmani se grupišu u homogene grupe u pogledu kreditnog rizika u skladu sa internom metodologijom Banke, usklađene sa metodologijom Societe Generale Grupe, i to:

- prema tipu proizvoda za retail segment (fizička lica, paušalce i individualne poljoprivredne proizvođače)

- stepenu senzitivnosti za non-retail lica.

Za potrebe kvantifikacija nivoa očekivanog gubitka na nivou homogenih grupa u pogledu kreditnog rizika koristi se Bazel 3 model očekivanog gubitka (expected loss), a koji se zasniva na istorijskoj opservaciji parametara rizika:

• Izloženost po osnovu bilansne aktive i van bilansnih stavki u trenutku nastupanja statusa neizmirenja obaveza EAD (exposure at default)

• Verovatnoća nastupanja statusa neizmirenja obaveza – PD (probability of default) • Gubitak u slučaju nastupanja statusa neizmirenja obaveza – LGD (loss given default)

Budući tokovi gotovine za homogene grupe plasmana se određuju na osnovu raspoloživih istorijskih podataka o gubicima po osnovu plasmana sa sličnim karakteristikama u pogledu kreditnog rizika, pri čemu se parametri modela testiraju i ažuriraju najmanje jednom godišnje. Pri formiranju konačne ocene,

1 Vise detalja u Finansijskom izveštaju i Napomenama uz finansijske izveštaje za 31.12.2018. objavljenim na zvaničnoj internet stranici Banke www.societegenerale.rs

21

uzimaju se u obzir i trenutno dostupni podaci u cilju isključivanje efekata koji su bili aktuelni u prethodnom periodu, a više nisu, kao i u cilju uključivanja onih efekata koji su bitni danas, a nisu imali značaj u prethodnom periodu. Obračun očekivanog kreditnog gubitka po fazama

1. Ukoliko je potraživanje u fazi 1, koristi se trenutna izloženost na datum izveštavanja, koja se množi sa dvanaestomesečnim PD-jem (tj. ukoliko je PD obračunat u godišnjim intervalima) i LGD -jem, a diskontuje se godinu dana tako dobijenog očekivanog gubitka uz primenu EKS-a. Ukoliko je preostala ročnost manja od godinu dana, ona se koristi za period diskontovanja.

2. Ukoliko je potraživanje u fazi 2, obračunava se očekivani kreditni gubitak za čitav period trajanja potraživanja do njegovog dospeća. Koriste se marginalni PD-jevi izračunati za svaki vremenski period u budućnosti. Za svaku godinu obračuna se definiše EAD, koji je u projektovanoj prvoj godini uvek trenutna izloženost na datum izveštavanja, a za naredne periode se koristi neotplaćeni deo glavnice iz rasporeda otplate ukoliko potraživanje ima raspored otplate. Ukoliko je u pitanju otplata odjednom, koristi se trenutna izloženost kao merilo EAD-a u budućnosti. Za svaki period se obračunava očekivani kreditni gubitak koji se diskontuje da bi se odredila njegova sadašnja vrednost na datum izveštavanja

Obračunati iznos očekivanog kreditnog gubitka bilansne aktive banka knjigovodstveno evidentira na teret rashoda, a u korist ispravke vrednosti te aktive, a obračunati iznos verovatnog gubitka po osnovu vanbilansnih stavki evidentira na teret rashoda, a u korist rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama.

Struktura izloženosti Banke Svi brojčani podaci u tabelama prikazani su u hiljadama dinara.

5.1.3.1 Ukupna izloženost Banke po klasama izloženosti U nastavku je dat pregled strukture ukupne izloženosti Banke po klasama izloženosti, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Ukupna izloženost

Bilansne pozicije

Vanbilansne stavke

Finansijski derivati

Država i centralne banke 85,335,715 71,995,603 13,340,112 0

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava 960,464 871,711 88,753 0

Javna administrativna tela 198,227 198,227 0 0

Međunarodne razvojne banke 2,290,418 0 2,290,418 0

Medjunarodne organicacije 0 0 0 0

Banke 28,462,656 4,245,071 24,033,321 184,264

Privredna društva 252,344,928 78,662,179 173,489,246 193,503

Fizička lica 245,652,646 77,949,404 167,703,242 0

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 73,796,021 66,260,953 7,535,068 0

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 12,307,922 8,693,070 3,614,852 0

Viskokorizične izloženosti 16,780,750 10,917,061 5,863,689 0

Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0 0 0 0

Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0 0 0 0

Izloženosti prema bankama i privrenim drustvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0 0 0 0

Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0 0 0 0

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 468,313 468,313 0 0

Ostale izloženosti 132,706,252 10,769,743 121,936,509 0

Ukupno 851,304,312 331,031,335 519,895,210 377,767

22

5.1.3.2 Geografska raspodela po klasama izloženosti – Rezidenti U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti Banke po klasama izloženosti i geografskoj lokaciji dužnika – rezidenata, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Bruto/neto Južna i istočna Srbija

Zapadna Srbija

Vojvodina Beograd

Država i centralne banke bruto 915,671 694,933 4,334,882 82,710,100

neto 915,671 694,933 4,255,587 82,620,642

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava

bruto 733,565 221,684 5,216 0

neto 731,275 221,037 5,210 0

Javna administrativna tela bruto 0 0 0 198,227

neto 0 0 0 197,833

Banke bruto 0 0 1,282,989 2,716,561

neto 0 0 1,282,367 2,713,644

Privredna društva bruto 15,118,539 23,427,521 77,053,175 121,796,154

neto 15,095,584 23,389,436 76,904,894 121,635,947

Fizička lica bruto 36,333,240 33,656,409 59,258,608 115,158,590

neto 36,217,985 33,538,706 59,093,229 114,928,682

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

bruto 7,818,765 9,412,702 19,065,208 32,937,848

neto 7,804,563 9,391,002 19,028,574 32,898,639

Izlozenosti u statusu neizmirenja obaveza bruto 3,803,559 1,526,443 1,590,579 5,349,527

neto 1,888,870 610,422 616,632 2,693,109

Visoko rizicne izlozenosti bruto 1,909,855 665,390 4,070,488 9,029,225

neto 926,631 343,729 2,390,481 6,092,943

Ostale izloženosti bruto 78,347 312,036 5,829,748 109,716,881

neto 77,386 309,221 5,802,169 107,190,641

Izlozenosti po osnovu vlasnickih ulaganja bruto 0 0 0 464,654

neto 0 0 0 464,654

Ukupno bruto 66,711,541 69,917,118 172,490,893 480,077,767

neto 63,657,965 68,498,486 169,379,143 471,436,734

5.1.3.3 Geografska raspodela po klasama izloženosti – Nerezidenti U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti Banke po klasama izloženosti i geografskoj lokaciji dužnika – nerezidenata, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Bruto/neto Zemlje EU Zemlje izvan EU

Država i centralne banke bruto 0 0

neto 0 0

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava bruto 0 0

neto 0 0

Medunarodne razvojne banke bruto 2,290,418 0

neto 2,290,418 0

Banke bruto 24,620,244 1,190,847

neto 24,619,656 1,190,110

Privredna društva bruto 931,666 4,366,256

neto 912,446 4,350,966

Fizička lica bruto 105,458 110,538

neto 105,334 110,292

23

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima bruto 133,938 42,288

neto 133,303 42,211

Izlozenosti u statusu neizmirenja obaveza bruto 33,434 3,320

neto 32,210 1,190

Visoko rizicne izlozenosti bruto 59 77

neto 4 6

Ostale izloženosti bruto 28,251,120 23,671

neto 28,251,109 23,549

Izlozenosti po osnovu vlasnickih ulaganja bruto 3,659 0

neto 3,659 0

Ukupno bruto 56,369,996 5,736,997

neto 56,348,139 5,718,324

5.1.3.4 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – države i centralne banke, teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i javna administrativna tela

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema državama i centralnim bankama, teritorijalnim autonomijama i lokalnim samoupravama, kao i javnim administrativnim telima po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

SEKTOR

Država i centralne banke Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava

Javna administrativna tela

Nije u docnji Nije u docnji Nije u docnji

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

Centralna banka 25,634,993 25,619,526 15,467 0 0 0 0 0 0

Fondovi obaveznog socijalnog osiguranja

0 0 0 0 0 0 121,740 121,740 0

Jedinice lokalne samouprave - organi i javne sluzbe jedinica lokalne samouprave

0 0 0 960,464 957,522 2,943 0 0 0

Pravna lica iz oblasti drustvenih delatnosti koja se finansiraju iz republickog budzeta

0 0 0 0 0 0 76,467 76,073 394

Republicki organi i organizacije 59,700,723 59,626,731 73,992 0 0 0 20 20 0

Ukupno 85,335,716 85,246,257 89,459 960,464 957,522 2,943 198,227 197,833 394

5.1.3.5 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – međunarodne razvojne banke i poslovne banke

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama i poslovnim bankama po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

SEKTOR

Banke Medjunarodne razvojne banke

Nije u docnji Docnja do 90 dana Nije u docnji

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

Banke 1,565,675 1,565,604 71 87 87 0 0 0 0

Eksteritorijalne organizacije 0 0 0 0 0 0 2,290,418 2,290,418 0

Pomocne delatnosti u pruzanju finansijskih usluga i osiguranju

213 212 1 0 0 0 0 0 0

Osiguravajuca drustva 1,076,388 1,076,174 214 7,330 7,318 11 0 0 0

Penzioni fondovi 1,872 1,859 13 0 0 0 0 0 0

Strane banke 25,810,853 25,809,529 1,324 239 237 1 0 0 0

Ukupno 28,455,001 28,453,378 1,623 7,656 7,642 12 2,290,418 2,290,418 0

24

5.1.3.6 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – privredna društva i fizička lica U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema fizičkim licima i privrednim subjektima po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

DOMACA FIZICKA LICA 186,388,631 186,166,769 221,861 6,092,449 5,894,864 197,585 0 0 0 0 0 0

DR. PRED GRADJEVINARSTVO 2,775,205 2,766,408 8,797 34,699 33,891 808 21,110,409 21,085,450 24,959 357 355 2

DR. PRED POLJOPRIVREDA, RUDARSTVO, SUMARSTVO 3,079,279 3,070,765 8,514 35,779 34,208 1,571 16,286,418 16,263,059 23,359 110,999 110,441 558

DR. PRED POSLOVANJE NEKRETNINAMA, STRUCNE, NAUCNE, INOVACIONE I TEHNICKE DELATNOSTI, ADMINISTRATIVNE I POMOCNE USLUZNE DELTANOSTI, UMETNOST, ZABAVA I REKREACIJA, OSTALE USLUZNE DELATNOSTI

2,980,475 2,966,521 13,954 35,146 34,461 685 14,670,694 14,659,193 11,500 48,519 47,822 698

DR. PRED RUDARSTVO, PRERADJIVACKA INDUSTRIJA, SNABDEVANJE VODOM, UPRAVLJANJE OTPADNIM VODAMA, KONTROLISANJE PROCESA UKLANJANJA OTPADA I SLICNE AKTIVNOSTI

12,852,900 12,809,906 42,994 292,867 288,218 4,649 81,615,760 81,519,932 95,827 2,828 2,824 4

DR. PRED SAOBRACAJ I SKLADISTENJE, USLUGE SMESTAJA I SHRANE, INFORMISANJE I KOMUNIKACIJE

5,290,416 5,271,006 19,410 77,044 74,759 2,286 14,412,147 14,386,504 25,643 75,996 75,608 387

DR. PRED SNABDEVANJE ELEKTRICNOM ENERGIJOM, GASOM, PAROM I KLIMATIZACIJA

89,166 88,754 412 0 0 0 535,703 535,700 3 0 0 0

DR. PRED TRGOVINA NA VELIKO I TRGOVINA NA MALO POPRAVKA MOTORNIH VOZILA I MOTOCIKALA

16,439,385 16,383,829 55,556 236,329 231,844 4,485 75,740,850 75,645,082 95,769 57,329 57,112 217

POMOCNE DELATNOSTI U PRUZANJU FINANSIJSKIH USLUGA I OSIGURANJU

628 603 25 0 0 0 4,770 4,770 0 0 0 0

JAVNA PREDUZECA U STECAJU 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

JEDINICE LOKALNE SAMOUPRAVE - ORGANI I JAVNE SLUZBE JEDINICA LOKALNE SAMOUPRAVE

1,501 1,500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

JP GRADJEVINARSTVO 4,468 4,438 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0

JP POLJOPRIVREDA, SUMARSTVO, RIBARSTVO 0 0 0 0 0 0 740 735 5 0 0 0

JP POSLOVANJE NEKRETNINAMA, STRUCNE, NAUCNE, INOVACIONE I TEHNICKE DELATNOSTI, ADMINISTRATIVNE I POMOCNE USLUZNE DELTANOSTI, UMETNOST, ZABAVA I REKREACIJA, OSTALE USLUZNE DELTANOSTI

42,057 42,008 49 0 0 0 1,224,643 1,224,080 563 0 0 0

JP RUDARSTVO, PRERADJIVACKA INDUSTRIJA SNABDEVANJE VODOM, UPRAVLJANJE OTPADNIM VODAMA. KONTROLISANJE PROCESA UPRAVLJANJA OTPADA I SLICNE AKTIVNOSTI

213,097 212,959 138 0 0 0 266,079 265,785 294 0 0 0

JP SAOBRACAJ I SKLADISTENJE, USLUGE SMESRAJA I ISHRANE, INFORMISANJE I KOMUNIKACIJA

3,364 3,355 9 0 0 0 14,902,711 14,722,197 180,514 0 0 0

JP SNABDEVAJE ELEKTRICNOM ENERGIJOM, GASOM, PAROM I KLIMATIZACIJA

0 0 0 0 0 0 724,762 721,056 3,706 0 0 0

JP TRGOVINA NA VELIKO I TRGOVINA NA MALO POPRAVKA MOTORNIH VOZILA I MOTOCIKALA

0 0 0 0 0 0 30,091 30,054 37 0 0 0

NEPROFITNA PRAVNA LICA I KOMITMENTNI DRUSTVENIH DELATNOSTI KOJI SE NE FINANSIRAJU IZ BUDZETA

24 2 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OSTALE USLUGE KREDITIRANJA I FINANSIRANJA, OSIM OSIGURANJA I DOBROVOLJNIH PENZIJSKIH FONDOVA

1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FINANSIJSKI LIZING 0 0 0 0 0 0 4,548,648 4,541,815 6,833 0 0 0

PRAVNA LICA I KOMITENTI DRUSTVENIH DELATNOSTI KOJI SE NE FINANSIRAJU IZ BUDZETA

432,749 431,769 980 0 0 0 540,462 540,450 11 0 0 0

PRAVNA LICA IZ OBLASTI DRUSTVENIH DELATNOSTI KOJA SE FINANSIRAJU IZ BUDZETA LOKALNE SAMOUPRAVE

61,038 60,948 90 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PRAVNA LICA IZ OBLASTI DRUSTVENIH DELATNOSTI KOJA SE FINANSIRAJU IZ REPUBLICKOG BUDZETA

9 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVODJACI 1,157,983 1,155,502 2,481 15,308 14,953 354 0 0 0 0 0 0

REPUBLICKI ORGANI I ORGANIZACIJE 335 335 0 0 0 0 400 400 0 0 0 0

SEKTOR PREDUZETNIKA 6,611,883 6,569,510 42,373 138,202 133,244 4,958 112,053 112,004 50 0 0 0

STRANA FIZICKA LICA 194,773 194,501 271 202 176 27 0 0 0 0 0 0

STRANA FIZICKA LICA - REZIDENTI 40,619 40,565 53 902 894 8 0 0 0 0 0 0

STRANA PRAVNA LICA, OSIM BANAKA 33,734 33,652 82 0 0 0 5,200,964 5,166,949 34,015 120,597 119,981 617

Ukupno 238,693,721 238,275,616 418,101 6,958,927 6,741,512 217,416 251,928,304 251,425,215 503,088 416,625 414,143 2,483

SEKTOR

Izloženost prema fizičkim licima Izloženost prema privrednim društvima

Nije u docnji Docnja do 90 dana Nije u docnji Docnja do 90 dana

25

5.1.3.7 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

U nastavku je pregled bruto i neto izloženosti i ispravke vrednosti za potraživanja obezbeđena hipotekom na nepokretnostima po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

SEKTOR

Izloženosti obezbedjene hipotekama na nepokretnostima

Nije u docnji Docnja do 90 dana

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

Domaca fizicka lica 43,370,404 43,362,370 8,034 668,476 667,153 1,323

Dr. Pred gradjevinarstvo 4,329,608 4,318,638 10,970 0 0 0

Dr. Pred poljoprivreda, rudarstvo, sumarstvo 1,224,534 1,219,304 5,230 78,950 78,467 483

Dr. Pred poslovanje nekretninama, strucne, naucne, inovacione i tehnicke delatnosti, administrativne i pomocne usluzne deltanosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale usluzne delatnosti

788,148 783,587 4,561 89,706 87,248 2,458

Dr. Pred rudarstvo, preradjivacka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slicne aktivnosti

13,535,362 13,485,444 49,918 274,939 272,322 2,618

Dr. Pred saobracaj i skladistenje, usluge smestaja i hrane, informisanje i komunikacije

1,811,797 1,805,801 5,996 174,861 173,751 1,110

Dr. Pred trgovina na veliko i trgovina na malo popravka motornih vozila i motocikala

6,336,437 6,307,103 29,334 240,946 239,227 1,719

Pravna lica i komitenti drustvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budzeta 284,207 283,230 978 32,020 31,150 870

Sektor preduzetnika 261,728 256,808 4,921 95,722 93,388 2,334

Strana fizicka lica 49,026 48,947 79 0 0 0

Strana fizicka lica - rezidenti 15,331 15,328 3 6,617 6,616 1

Strana pravna lica, osim banaka 41,352 41,144 208 85,849 85,422 427

Ukupno 72,047,934 71,927,704 120,232 1,748,086 1,734,744 13,343

26

5.1.3.8 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – status neizmirenja obaveza i ostale izloženosti U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata za izloženosti u statusu neizmirenja obaveza i ostale izloženosti po danima docnje, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

BANKE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97,884,693 95,385,716 2,498,978 0 0 0

DOMACA FIZICKA LICA 0 0 0 0 0 0 835,368 578,447 256,921 703,216 266,445 436,771 2,770,199 718,700 2,051,499 2,564,709 2,559,994 4,715 20,026 19,999 27

DR. PRED GRADJEVINARSTVO 304,286 293,084 11,202 0 0 0 0 0 0 1,533 47 1,486 422,333 56,772 365,561 0 0 0 0 0 0

DR. PRED POLJOPRIVREDA, RUDARSTVO, SUMARSTVO

157,014 42,169 114,845 0 0 0 112,452 6,418 106,034 6,917 181 6,736 53,102 1,164 51,938 0 0 0 0 0 0


69,634 69,548 86 0 0 0 225 125 100 19,290 13 19,277 38,103 1,008 37,095 3,573,853 3,573,835 18 0 0 0


3,290,755 2,114,116 1,176,639 3,173 3,160 13 2,844 1,309 1,535 15,882 2,971 12,911 678,961 135,645 543,316 0 0 0 0 0 0


17,808 16,976 832 0 0 0 2,785 1,963 822 648 20 628 82,919 1,461 81,457 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 123 4 119 0 0 0 0 0 0


1,330,562 1,291,288 39,274 10,580 10,382 198 7,033 4,596 2,437 111,931 29,216 82,715 1,031,269 62,463 968,806 0 0 0 0 0 0

EKSTERITORIJALNE ORGANIZACIJE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,150,000 1,150,000 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,739 8,692 47 0 0 0

JAVNA PREDUZECA U STECAJU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 1 36 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 4 0 0 0 0 0 0


1 1 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 937 29 908 3,282 2,248 1,034 0 0 0

OSTALE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE U STECAJU

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100 8 0 7 0 0 0


14,018 14,018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 116 4 112 361,122 360,914 208 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 12 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,808 65 1,742 7 7 0 0 0 0

REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVODJACI

11,862 11,764 98 0 0 0 5,787 5,752 35 418 185 233 1,307 179 1,128 0 0 0 0 0 0

REPUBLICKI ORGANI I ORGANIZACIJE 30,282 30,282 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SEKTOR PREDUZETNIKA 27,936 27,936 0 0 0 0 4,989 3,015 1,975 6,547 1,048 5,498 83,721 5,570 78,151 0 0 0 0 0 0

STRANA FIZICKA LICA 0 0 0 0 0 0 5,541 5,501 40 859 559 301 4,519 1,513 3,006 0 0 0 0 0 0

STRANA FIZICKA LICA - REZIDENTI 0 0 0 0 0 0 3 2 1 1 1 1 333 40 292 39,909 39,908 2 0 0 0

STRANA PRAVNA LICA, OSIM BANAKA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,623 4,623 0 0 0 0

STRANE BANKE 25,789 25,782 7 0 0 0 45 45 0 0 0 0 0 0 0 27,095,280 27,095,280 0 0 0 0

Total 5,279,947 3,936,964 1,342,983 13,753 13,542 211 977,072 607,173 369,900 867,244 300,686 566,559 5,169,903 984,618 4,185,282 132,686,225 130,181,217 2,505,009 20,026 19,999 27

Ostale izloženosti

Nije u docnji Docnja do 90 danaSektor

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza

Nije u docnji Docnja do 90 dana Docnja od 91 do 180 dana Docnja od 181 do 360 dana Docnja preko 360 dana

27

5.1.3.9 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – visokorizične delatnosti i izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata za visokorizične delatnosti i izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja po danima docnje, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

bruto neto ispravka vrednosti






BANKE U STECAJU 8 0 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DOMACA FIZICKA LICA 677,915 130,307 547,609 0 0 0 77 25 53 66 32 34 140,280 24,527 115,754 0 0 0

DR. PRED GRADJEVINARSTVO 2,363,936 2,285,858 78,078 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,075 95 2,980 0 0 0

DR. PRED POLJOPRIVREDA, RUDARSTVO, SUMARSTVO 66,887 5,986 60,901 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17,826 362 17,464 0 0 0


3,049,478 3,027,392 22,086 0 0 0 0 0 0 137 4 133 1,075 33 1,042 0 0 0


316,401 204,358 112,044 487 15 472 120 4 116 55 2 53 364,096 2,235 361,861 0 0 0


4,970 2,407 2,564 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,097 65 2,032 0 0 0


426,878 356,197 70,682 328 7 321 84 3 82 78 2 75 753,652 41,352 712,299 0 0 0

DRUGA PRAVNA LICA - NEFINANSIJSKI SEKTOR U STECAJU

4,247,553 3,995,020 252,533 1,910 1,238 672 18,301 109 18,192 5,716 215 5,502 3,807,300 398,746 3,408,554 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 906 906 0


371 12 360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0 15 0 0 0

OSIGURAVAJUCA DRUSTVA 181 181 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 149,650 149,650 0

FINANSIJSKI LIZING 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 314,098 314,098 0


1,176 1,155 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,956 96 2,861 0 0 0


19,407 19,407 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29,118 618 28,500 0 0 0

REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVODJACI 9,051 6,867 2,183 0 0 0 0 0 0 355 11 344 776 24 752 0 0 0

SEKTOR PREDUZETNIKA 391,296 341,073 50,223 2,008 1,131 877 1,446 655 791 523 38 485 51,146 6,418 44,728 0 0 0

STRANA FIZICKA LICA 136 10 126 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

STRANA PRAVNA LICA, OSIM BANAKA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,659 3,659 0

Ukupno 11,575,644 10,376,230 1,199,419 4,733 2,391 2,342 20,028 796 19,234 6,930 304 6,626 5,173,412 474,571 4,698,842 468,313 468,313 0

SEKTOR

Izloženost po osnovu vlasničkih ulaganjaVisokorizične izloženosti

Nije u docnji Docnja do 90 dana Docnja od 91 do 180 dana Docnja od 181 do 360 dana Docnja preko 360 dana Nije u docnji

28

5.1.3.10 Raspodela obezvređenih izloženosti prema sektoru delatnosti i klasi izloženosti U nastavku je dat pregled bruto i neto obezvređenih izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti


0 0 0 14 1 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 1 24


0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 4 0 0 0 0 0 0

DR. PRED POLJOPRIVREDA, RUDARSTVO, SUMARSTVO

6 0 6 97 11 86 0 0 0 286,786 7,233 279,553 79,682 1,317 78,365 0 0 0


13 0 13 1,877 542 1,335 0 0 0 2,140,268 405,855 1,734,413 479,563 5,018 474,545 0 0 0


0 0 0 13 2 11 0 0 0 123 4 119 0 0 0 0 0 0

DR. PRED GRADJEVINARSTVO 6 0 6 1,336 643 693 0 0 0 449,805 71,555 378,249 74,290 1,543 72,746 0 0 0


53 3 50 3,563 743 2,820 0 0 0 1,196,182 102,752 1,093,429 821,414 37,955 783,459 0 0 0


10 0 10 930 100 830 0 0 0 86,369 2,629 83,739 4,743 147 4,596 0 0 0


27 1 26 842 70 772 0 0 0 57,712 1,154 56,559 7,943 247 7,697 17 1 16

SEKTOR PREDUZETNIKA 1 0 1 8,263 5,277 2,987 0 0 0 93,839 8,215 85,624 107,678 10,573 97,105 0 0 0

JEDINICE LOKALNE SAMOUPRAVE - ORGANI I JAVNE SLUZBE JEDINICA LOKALNE SAMOUPRAVE

0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,808 65 1,742 29,118 618 28,500 0 0 0


0 0 0 2 1 1 0 0 0 12 0 12 0 0 0 0 0 0

DOMACA FIZICKA LICA 0 0 0 289,340 179,036 110,304 11,648 11,506 142 4,009,318 1,264,202 2,745,116 780,312 116,863 663,449 5 2 2

STRANA FIZICKA LICA - REZIDENTI 0 0 0 32 11 21 0 0 0 336 43 294 0 0 0 0 0 0

STRANA FIZICKA LICA 0 0 0 196 106 90 0 0 0 5,098 1,751 3,346 136 10 126 0 0 0

REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVODJACI

0 0 0 56 28 28 0 0 0 1,693 300 1,393 3,384 105 3,279 0 0 0


0 0 0 23 1 22 0 0 0 940 30 910 387 12 375 1,051 58 993


0 0 0 21 1 20 0 0 0 116 4 112 2,978 96 2,881 2 1 2

BANKE U STECAJU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 8 0 0 0

DRUGA PRAVNA LICA - NEFINANSIJSKI SEKTOR U STECAJU

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,121,592 436,139 3,685,453 0 0 0

OSTALE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE U STECAJU

0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100 0 0 0 8 0 7

JAVNA PREDUZECA U STECAJU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 1 36 0 0 0 0 0 0

Ukupno 116 4 112 306,606 186,573 120,033 11,648 11,506 142 8,330,546 1,865,793 6,464,750 6,513,228 610,643 5,902,584 1,108 63 1,044

Status neizmirenja obaveza Visokorizične izloženosti Ostale izloženostiSEKTOR

Privredna društva Fizička licaObezbeđeno hipotekom na

nepokretnosti

29

5.1.3.11 Prosečna neto izloženost pre korišćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti za 2018.

U nastavku je pregled prosečne neto izloženosti tokom 2018. godine u hiljadama dinara. Klasa izloženosti Neto izloženost

Država i centralne banke 82,482,635

Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave 908,913

Javna administrativna tela 212,126

Međunarodne razvojne banke 1,962,211

Banke 28,394,090

Privredna društva 232,972,915

Fizička lica 236,358,402

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 74,902,953

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 8,563,682

Visoko rizične izloženosti 10,000,768

Izlozenosti po osnovu vlasničkih ulaganja 468,134

Ostale izloženosti 128,008,561

Ukupno: 805,235,388

5.1.3.12 Bruto izloženost po godinama i klasama izloženosti U nastavku je pregled bruto izloženosti po klasama izloženosti i godinama u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Bruto 31.12.2018 Bruto 31.12.2017 Prosek

Izloženost prema državnim i centralnim bankama 85,335,715 79,719,012 82,527,364

Izloženost prema jedinicama teritorijalne autonomije i lokalne samouprave 960,464 867,776 914,120

Izloženost prema javnim administrativnim telima 198,227 228,548 213,388

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 2,290,418 1,634,004 1,962,211

Izloženost prema bankama 28,462,656 28,492,375 28,477,516

Izloženost prema privrednim društvima 252,344,928 215,135,260 233,740,094

Izloženost prema fizičkim licima 245,652,646 228,714,522 237,183,584

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 73,796,021 76,636,060 75,216,041

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 12,307,922 22,321,076 17,314,499

Visoko rizične izloženosti 16,780,750 17,180,266 16,980,508

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 468,313 468,058 468,186

Ostale izloženosti 132,706,252 128,199,273 130,452,763

Ukupno 851,304,312 799,596,230 825,450,271

30

5.1.3.13 Raspodela izloženosti prema preostalom dospeću – Bilansna potraživanja U nastavku je pregled bilansnih bruto i neto izloženosti prema preostalom roku dospeća, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti

Dospeće Neodređena ročnost

Između 0 i 14 dana

Između 15 i 30 dana






Preko 1825 dana Ukupno

Bruto/Neto

Banke Bruto 3,967,208 12,677 55,865 269,081 0 62,276 0 0 237,694 4,604,801

Neto 3,966,793 12,674 55,859 268,955 0 62,182 0 0 237,336 4,603,798

Država i Centralne banke Bruto 67,647,358 1,082,165 0 1,445,985 471,258 424,894 1,303,936 2,435,817 504,061 75,315,474

Neto 67,557,784 1,082,165 0 1,445,985 459,839 424,894 1,303,936 2,380,115 492,001 75,146,720

Izloženosti statusu neizmirenja obaveza

Bruto 2,587,434 7,246 12,034 52,002 93,825 223,249 639,801 2,779,183 2,297,235 8,692,010

Neto 306,752 1,337 2,877 12,931 23,629 61,460 141,420 710,829 1,002,391 2,263,625

Fizička lica Bruto 2,729,785 56,832 138,794 1,305,593 2,202,999 5,796,606 8,756,403 18,116,088 38,326,688 77,429,788

Neto 2,686,612 56,346 137,172 1,293,275 2,179,107 5,739,978 8,647,477 17,932,764 38,145,384 76,818,117


Bruto 179,512 76,819 51,797 909,561 1,961,656 1,704,574 2,237,827 7,993,231 48,411,573 63,526,550

Neto 178,995 76,425 51,558 905,127 1,955,163 1,698,104 2,228,886 7,951,038 48,377,878 63,423,173

Javna administrativna tela Bruto 185,157 0 0 0 0 13,071 0 0 0 198,227

Neto 184,830 0 0 0 0 13,004 0 0 0 197,834

Ostale izloženosti Bruto 10,352,936 36 60,348 32,136 281,573 2,259,514 104,390 6,351,953 751,308 20,194,195

Neto 7,849,154 35 60,252 31,615 280,079 2,252,810 102,450 6,319,391 748,618 17,644,403

Privredna društva Bruto 11,848,664 156,027 425,678 7,606,372 9,628,520 12,879,445 7,706,993 15,963,097 3,799,251 70,014,048

Neto 11,816,775 155,748 424,466 7,575,665 9,600,307 12,776,391 7,686,531 15,888,025 3,776,053 69,699,959


Bruto 3,032 0 0 0 0 3,953 18,269 473,337 373,120 871,711

Neto 3,029 0 0 0 0 3,947 18,179 471,676 372,166 868,997

Visoko rizične izloženosti Bruto 6,459,556 0 42,260 1,327 1,124 23,090 26,060 2,362,683 895,305 9,811,404

Neto 672,612 0 14,046 865 642 1,646 6,150 2,310,606 890,800 3,897,367

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja

Bruto 468,313 0 0 0 0 0 0 0 0 468,313

Neto 468,313 0 0 0 0 0 0 0 0 468,313

31

5.1.3.14 Raspodela izloženosti prema preostalom dospeću – Vanbilansne stavke U nastavku je dat pregled vanbilansnih bruto i neto izloženosti prema preostalom roku dospeća, 31.12.2018. godine u hiljadama dinara

Klasa izloženosti

Dospeće Neodređena ročnost

Između 0 i 14 dana







Preko 1825 dana

Ukupno Bruto/Neto

Banke Bruto 21,578,314 927 1,452 417,520 228,654 494,803 1,578,491 536,572 11,819 24,848,553

Neto 21,578,278 927 1,451 417,347 228,333 494,468 1,577,596 536,263 11,818 24,846,482

Država i Centralne banke Bruto 7,889,515 0 0 0 58 198 985 40,210 5,409,147 13,340,112

Neto 7,889,515 0 0 0 58 198 985 40,210 5,409,147 13,340,112

Izloženosti statusu neizmirenja obaveza

Bruto 3,542,676 0 0 25,000 29,549 0 827 0 16,800 3,614,852

Neto 3,542,676 0 0 14,605 4,728 0 0 0 16,800 3,578,809

Fizička lica Bruto 164,119,895 137,032 77,450 447,773 579,446 1,068,642 415,286 233,664 113,868 167,193,055

Neto 164,119,352 136,283 77,074 445,690 576,462 1,063,305 412,994 231,930 113,020 167,176,111


Bruto 2,737,034 73,766 231,327 307,116 477,849 1,098,950 581,911 117,103 259,145 5,884,201

Neto 2,736,905 73,604 230,345 306,456 475,786 1,095,847 580,680 116,758 258,739 5,875,119

Medjunarodne razvojne banke Bruto 2,290,418 0 0 0 0 0 0 0 0 2,290,418

Neto 2,290,418 0 0 0 0 0 0 0 0 2,290,418

Ostale izloženosti Bruto 122,024,296 55,394 64,744 9,007 74,999 354,538 826,821 945,878 19,219 124,374,895

Neto 122,024,296 55,332 64,635 8,993 74,722 353,752 824,165 940,072 19,203 124,365,170

Privredna društva Bruto 140,838,674 2,078,581 591,511 3,935,580 4,350,868 10,515,008 5,173,930 2,998,962 2,196,151 172,679,264

Neto 140,836,816 2,065,259 589,011 3,921,292 4,343,379 10,486,430 5,164,472 2,991,240 2,191,416 172,589,313


Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 88,753 88,753

Neto 0 0 0 0 0 0 0 0 88,525 88,525

Visoko rizične izloženosti Bruto 4,983,254 0 0 0 0 0 471,420 0 409,016 5,863,689

Neto 4,978,260 0 0 0 0 0 470,205 0 407,961 5,856,426

32

5.1.3.15 Promene u ispravkama vrednosti u 2018.

U nastavku je pregled promena u ispravkama vrednosti u u hiljadama dinara

OPIS

Gotovina i sredstva kod

centralne banke

Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz ostali rezultat

Krediti i potraživanja od banaka i drugih

finansijskih organizacija

Krediti i potraživanja od

komitenata

Investicije u pridružena društva i

zajedničke poduhvate

Ostala sredstva

Ukupno bilans

Vanbilansna potraživanja UKUPNO

Stanje na početku godine 1 98 52,480 20,462,202 - 321,005

20,835,786 816,564 21,652,350

Efekat prve primene MSFI 9 - 103,404 (43,164) 273,097 - (13,215)

320,122 (597,266) (277,144)

Reklasifikacija - (98) - - - - (98) -

(98) Stanje na dan 01. januar 1 103,404 9,316 20,735,299 - 307,790

21,155,810 219,298 21,375,108

Nove ispravke vrednosti 30,853 9,253 14,409 7,108,396 - 102,267

7,265,178 258,551

7,523,729

Ukidanje ispravke vrednosti (15,386) (38,616) (16,468) (13,139,561) - (91,372)

(13,301,403) (306,502) (13,607,905)

Računovodstveni otpis - - - (1,027,814) - -

(1,027,814) - (1,027,814)

Kursne razlike - (50) (23) (10,364) - 27 (10,411) (39)

(10,450)

POCI - - - (487,291) - - (487,291) -

(487,291)

Ostale promene (1) - - 1,168 - - 1,168

- 1,168

Stanje na dan 31.12.2018 15,467 73,991 7,234 13,179,833 - 318,712

13,595,237 171,308 13,766,545

33

5.1.3.16 Raspodela izloženosti prema kategorijama klasifikacije

U nastavku je dat pregled klasifikacije portfolija prema principima koje je propisala Narodna banka Srbije, na dan 31.12.2018. godine u hiljadama dinara

Red. br. Naziv sektora A B V G D NEKLASIFIKOVANI UKUPNO

1 Sektor finansija i osiguranja 5,677,977 958 908 16 440 125,507,887 131,188,186

2 Sektor javnih preduzeća 11,775,022 736,837 108,653 4,592,347 4 226,737 17,439,600

3 Sektor drugih preduzeća 109,086,110 74,847,121 12,246,475 4,425,969 5,201,210 114,941,127 320,748,012

4 Sektor preduzetnika 2,790,262 54,212 106,955 18,628 248,648 5,907,793 9,126,498

5 Javni sektor 502,351 491,043 411 1 107,405 59,853,103 60,954,314

6 Sektor stanovništva 86,935,813 6,633,156 9,744,870 5,584,572 6,527,184 128,921,023 244,346,618

7 Sektor stranih lica 6,638,898 1,957,089 2,672,086 345,615 10,301 49,156,634 60,780,623

8 Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizviđači

107,634 4,210 25,694 10,923 24,269 1,030,116 1,202,846

9 Sektor drugih komitenata 605,850 79,861 41,738 17,582 4,031,687 740,897 5,517,615

10 Ukupno 224,119,917 84,804,487 24,947,790 14,995,653 16,151,148 486,285,317 851,304,312

11 Od čega izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 0 0 336,339 995,176 7,416,359 3,560,048 12,307,922

12 Obračunata posebna rezerva za procenjene gubitke 0 1,203,167 3,365,065 3,747,940 15,930,613 0 24,246,785

13 Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilasnim i vanbilasnim stavkama

0 0 0 0 0 0 0

14 Ispravka vrernosti bilasne aktive i rezervisanja po vanbilasnim stavkama 581,708 379,212 403,546 657,285 11,655,335 2,588,438 16,265,524

Napomena : Bruto izlozenost vanbilasnih stavki je data pre primene faktora konverzije

34

Eksterni kreditni rejtinzi Za potrebe obračuna rizikom ponderisanih izloženosti čiji način obračuna je propisan Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka koristi nezahtevane dugoročne kreditne rejtinge agencije Moody’s Investor Service Ltd. za dodeljivanje pondera kreditnog rizika koja je navedena na listi podobih agencija za rejting koju je objavila NBS na svom sajtu . Banka trenutno koristi dugorocne kreditne rejtinge Moody's Investor Service Ltd, One Canada Square, Canary Wharf - London E14 5FA, a na osnovu rešenja Narodne banke Srbije g. br. 1370 od 28.02.2012. godine i sprovodi mapiranje kreditnih rejtinga na osnovu liste koju na svojoj web prezentaciji objavljuje NBS2. Banka ove rejtinge koristi za dodeljivanje pondera rizika izloženosti koje su rasporedjene u klasu izloženosti prema državama i centralnim bankama, bankama i privrednim društivima. Pojedinačni kreditni rejtinzi agencije Moodys raspoređeni su od strane NBS u odgovarajuće nivoe kreditnog kvaliteta. Pregled mapiranja dugoricnih kreditnih retinga prema Moody’s u nivoe kreditnog kvaliteta

Nivo kreditnog kvaliteta

Dugoročni kreditni rejting (Moody’s)

1 od Aaa do Aa3

2 od A1 do A3

3 od Baa1 do Baa3

4 od Ba1 do Ba3

5 od B1 do B3

6 od Caa1 i niže

Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublažavanja kreditnog rizika

Banka ublažava kreditni rizik i putem instrumenata kreditne zaštite. Kreditna zaštita označava prenošenje kreditnog rizika s korisnika na pružaoca zaštite. Instrumenti kreditne zaštite ili sredstva obezbeđenja označavaju instrumente materijalne i nematerijalne kreditne zaštite. Instrumenti materijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena po osnovu prava da, u slučaju neizmirenja obaveza dužnika Banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika:

- unovči ili ostvari prenos, prisvajanje ili zadržavanje određene imovine, ili

- smanji iznos izloženosti za iznos potraživanja od Banke ili izloženost zameni iznosom razlike između iznosa ove izloženosti i iznosa potraživanja od Banke;

Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena putem obaveze trećeg lica da izvrši plaćanje određenog iznosa Banci u slučaju neizmirenja obaveza dužnika banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika.

2http://www.nbs.rs/internet/cirilica/55/55_5/index.html

35

Upravljanje instrumentima kreditne zaštite vrši se u skladu sa Strategijom upravaljanja rizicima, Metodologijom za tehnike ublažavanja kreditnog rizika i drugim internim aktima koji definišu nadležnosti u procesu pribavljanja, praćenja i realizacije instrumenata kreditne zaštite.

Politika Banke u vezi sa ublažavanjem kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite zasniva se na sledećim principima: 1) Obezbediti sveobuhvatan portfolio likvidnih i pouzdanih sredstava obezbeđenja kako bi se ublažio

kreditni rizik kojem je Banka izložena u poslovanju. Pouzdanost i likvidnost materijalnih sredstava kreditne zaštite podrazumeva da su ispunjeni sledeći

uslovi:

- Sredstvo obezbeđenja je uspostavljeno u skladu sa važećim zakonskim propisima i u potpunosti dokumentovano, a ugovorni odnos obezbeđuje unovčavanje, prenos, prisvajanje ili zadržavanje imovine kojom se obezbeđuje kreditna zaštita;

- Moguća je realizacija sredstva obezbeđanja u razumnom vremenu;

- Vrednost sredstva obezbeđenja je stabilna tokom vremena;

- Stepen korelacije između vrednosti instrumenata kreditne zaštite i kreditne sposobnosti dužnika nije visok.

Pri uspostavljanju nematerijalnih sredstava kreditne zaštite, nadležne službe obezbeđuju:

- da je kreditna zaštita direktna;

- da je iznos kreditne zaštite jasno utvrđen i neosporiv;

- da ugovori po osnovu kog su pribavljeni instrumenti kreditne zaštite na sadrže odredbe koje pružaocu kreditne zaštite omogućavaju da je jednostrano otkaže ili joj skrati rok, uvećavaju trošak kreditne zaštite u slučaju pogoršanja kreditnog kvaliteta obezbeđene izloženosti ili da utiču na obavezu pružaoca da blagovremeno izvrši plaćanje.

- da se sredstvo obezbeđenja može realizovati u skladu sa merodavnim pravom; 2) Diversifikovati sredstava obezbeđenja u cilju upravljanja rizikom koncentracije koji može nastati usled

njihovog korišćenja. 3) Vrednovati sredstava obezbeđenja primenom diskontnih faktora koji zavise od tipa sredstava

obezbeđenja. Umanjenja vrednosti su potrebna zbog:

a) smanjenja vrednosti usled amortizacije određenih vrsta imovine; b) smanjenja vrednosti za slučaj prodaje u kratkom roku; c) ograničene utrživosti pojedinih vrsta imovine d) postojanja rizika od prevare za određene tipove instrumenata obezbeđenja; e) troškova koji nastaju u procesu realizacije (likvidacije) imovine. Za različite tipove obezbeđenja predviđena su različita umanjenja vrednosti (discount) jer svaki od tipova obezbeđenja nosi različit nivo rizika za Banku.

Pri donošenju odluke o odobravanju sredstava, sredstvo obezbeđenja nema presudnu ulogu, već Banka prvenstveno polazi od finansijske sposobnosti klijenta. Osnovni tipovi obezbeđenja koje Banka koristi za ublažavanje kreditnog rizika su:

- garancije;

- jemstva;

- gotovinski depozit;

- zaloga na hartijama od vrednosti. Pri pribavljanju instrumenata kreditne zaštite, Banka zahteva osiguravanje založene imovine. Osiguranje se zaključuje sa osiguravajućom kućom prihvatljivom za Banku. Kod stambenih kredita, neophodno je osiguranje nepokretnosti koja je predmet hipoteke kao i osiguranje života klijenta. Procena fer vrednosti sredstava obezbeđenja je zasnovana na vrednosti instrumenta obezbeđenja procenjenog u trenutku zaduživanja. U skladu sa poslovnom politikom određuje se potrebna fer vrednost instrumenta obezbeđenja. Ponovna procena i praćenje svakog sredstva obezbeđenja je obavezna i sprovodi se u skladu sa Politikom ublažavanja kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite.

36

Procenu obavlja nezavisni procenjivač prihvatljiv za Banku. Procene analizira Sektor za upravljanje rizicima najmanje jednom godišnje. Banka prati tržišnu vrednost sredstava obezbeđenja i ukoliko oceni potrebnim, zahteva dodatna sredstva obezbeđenja u skladu sa ugovorima. Pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka koristi isključivo instrumente kreditne zaštite koji zadovoljavaju kriterijume propisane Odlukom o adekvatnosti kapitala vezano za primenu standardizovanog pristupa. Od materijalnih instrumenata kreditne zaštite primenjenih pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka je koristila gotovinske depozite, pri čemu je aktiva ponderisana kreditnim rizikom prilogođavana primenom jednostavnog metoda na način propisan Odlukom o adekvatnosti kapitala. Bilansno netiranje i standardizovani sporazumi o netiranju nisu korišćeni kao instrumenti kreditne zaštite. Pružaoci kreditne zaštite po osnovu garancija pripadaju klasi izloženosti Banke (1.139 miliona dinara), klasi izloženosti prema Privrednim društvima (11.453 miliona dinara) i klasi izloženosti Države i centralne banke (3.241 miliona dinara). Ponder kreditnog rizika za garantore koji pripadaju klasi izloženosti Države i Centralne banke određen je u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala koju propisuje Narodna banka Srbije i iznosio je 0%. Ponderi kreditnog rizika za potraživanja pokrivena prihvatljivim garancijama banaka određeni su u skladu sa odredbama Odluke o adekvatnosti kapitala i u skladu sa nivoom kreditnog kvaliteta određenog na bazi klasifikacije prema rizičnosti zemlje, koji se objavljuje od strane agencije Moody’s. Pružaoci materijalne kreditne zaštite pripadaju klasi izloženosti Banke (1.596 miliona dinara), klasi izloženosti Privredna društva (1.364 miliona dinara) i klasi izloženosti Fizička lica (482 miliona dinara).

5.1.5.1 Neto izloženost prema pružaocu kreditne zaštite

Ukupna izloženost (u hilj. dinara) Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite

Garancije Kreditni derivati

Klasa izloženosti pružaoca kreditne

zaštite

Država i centralne banke 3.240.575 -

Privredna društva 11.452.794 -

Banke 1.139.334 -

Ukupna izloženost (u hilj. dinara)

Instrumenti materijalne kreditne zaštite

Jednostavni metod Ostali instrumenti

materijalne kreditne zaštite

Tip pružaoca kreditne zaštite

Banke 1.595.627 -

Privredna drustva 1.364.267 -

Fizička lica 482.073 -

5.1.5.2 Koncentracija kreditnog i tržišnog rizika u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika – instrumenti nematerijalne kreditne zaštite

Celokupan iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Države i centralne banke (3.241 miliona dinara) odnosi se na garancije primljene od Vlade Republike Srbije. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Privrednih društava (11.453 miliona dinara) odnosi se na garancije primljene od strane dve međunarodne korporacije ciji je kreditni rejting povoljniji u odnosu da kreditni rejting dužnika, a na način opisan u segmentu 5.1.4. ovog dokumenta. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Banaka (1.139 miliona dinara) odnosi se na primljene bankarske garancije od strane četri banke koje imaju povoljniji kreditni rejting u odnosu na kreditni rejting dužnika, a na način opisan u segmentu 5.1.4. ovog dokumenta. Imajući u vidu ovakvu strukturu pružalaca kreditne zaštite,

37

kao i odnos iznosa korišćene kreditne zaštite prema ukupnoj bilansnoj aktivi, Banka smatra da je rizik koncentracije kreditnog rizika u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika prihvatljiv. Izloženost tržišnom riziku u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika smatra se prihvatljivom imajući u vidu činjenicu da su korišćeni instrumenti denomirani u istoj valuti kao i potraživanje Banke na koje se odnose.

5.1.5.3 Neto izloženost obezbeđena instrumentima materijalne i nematerijale kreditne zaštite U nastavku je priložen pregled neto izloženosti obezbeđene instrumentima kreditne zaštite, na dan 31.12.2018. godine u hiljadama dinara

Klasa izloženosti Bilans/

Vanbilans

Izloženost pokrivena

materijalnim instrumentima

Izloženost pokrivena nematerijalnim instrumentima

1. DRZAVA I CENTRALNE BANKE B 0 0

1. DRZAVA I CENTRALNE BANKE V 0 0

2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I LOKALNA SAMOUPRAVA

B 0 0

2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I LOKALNA SAMOUPRAVA

V 0 0

3. MEĐUNARODNE RAZVOJNE BANKE B 0 0

3. MEĐUNARODNE RAZVOJNE BANKE V 0 0

6. BANKE B 0 0

6. BANKE V 0 0

7. PRIVREDNA DRUŠTVA B 875,326 6,998,487

7. PRIVREDNA DRUŠTVA V 361,282 8,718,317

8. FIZIČKA LICA B 379,619 0

8. FIZIČKA LICA V 283,355 115,899

9. IZLOŽENOSTI OBEZBEĐENE HIPOTEKAMA NA NEPOKRETNOSTIMA B 987,190 0

9. IZLOŽENOSTI OBEZBEĐENE HIPOTEKAMA NA NEPOKRETNOSTIMA V 470,220 0

10.IZLOŽENOSTI U STATUSU NEIZMIRENJA OBAVEZA B 553 0

10.IZLOŽENOSTI U STATUSU NEIZMIRENJA OBAVEZA V 0 0

11. VISOKORIZIČNE IZLOŽENOSTI B 62,543 0

11. VISOKORIZIČNE IZLOŽENOSTI V 0 0

17. OSTALE IZLOŽENOSTI B 604 0

17. OSTALE IZLOŽENOSTI V 21,275 0

5.1.5.4 Neto izloženost pre i nakon korišćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti i nivou kreditnog kvaliteta

U nastavku je priložen pregled neto izloženosti pre i nakon korišćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti i nivou kreditnog kvaliteta, na dan 31.12.2018. godine u hiljadama dinara.

Klasa izlozenosti Kreditna zastita

Neto izloženost Nivo kreditnog kvaliteta

Država i centralne banke pre 85,246,257.00 sa kreditnim rejtingom

nakon 88,486,832.00 sa kreditnim rejtingom

Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave pre 957,522.00 bez kreditnog rejtinga

nakon 957,522.00 bez kreditnog rejtinga

Javna administrativna tela pre 197,834.00 bez kreditnog rejtinga

nakon 197,834.00 bez kreditnog rejtinga

Međunarodne razvojne banke pre 2,290,418.00 bez kreditnog rejtinga

nakon 2,290,418.00 bez kreditnog rejtinga

Banke pre 3,512,172.00 bez kreditnog rejtinga

38


pre 24,948,849.00 sa kreditnim rejtingom


Privredna drustva

pre 251,839,358.00 bez kreditnog rejtinga


pre 0.00 sa kreditnim rejtingom


Fizička lica pre 245,017,128.00 nije definisan Odlukom

nakon 244,238,255.00 nije definisan Odlukom

Izloženosti obezbedjene hipotekama na nepokretnostima

pre 73,662,447.00 nije definisan Odlukom


Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza pre 5,842,987.00 nije definisan Odlukom


Visokorizične izloženosti pre 10,854,291.00 nije definisan Odlukom


Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja pre 468,313.00 nije definisan Odlukom

nakon 468,313.00 nije definisan Odlukom

Ostale izloženosti pre 130,201,216.00 bez kreditnog rejtinga


5.2 Tržišni rizici

Tržišni rizik se odnosi na sve transakcije koje Banka evidentira u knizi trgovanja, kao i one koji pripadaju bankarskoj knjizi. Knjiga trgovanja sadrži pozicije u finansijskim instrumentima koje Banka drži s namerom trgovanja, ili radi zaštite pozicija u drugim finansijskim instrumentima koji se vode u toj knjizi i za koje ne postoje ograničenja da se njima trguje, niti postoje ograničenja da se ove pozicije zaštite od rizika, kao i plasmane koji su pribavljani radi ostvarivanja dobiti iz razlike izmedju nabavne i prodajne cene, odnosno na osnovu drugih promena cena u kratkom vremenskom periodu. Pozicije u knjizi trgovanja evidentiraju se dnevno po fer vrednosti. Kapitalni zahtev za tržišne rizike jednak je zbiru: Kapitalnog zahteva za cenovni rizik za poslovne aktivnosti iz knjige trgovanja Kapitalnog zahteva za devizni rizik za sve poslovne aktivnosti Kapitalnog zahteva za robni rizik za sve poslovne aktivnosti U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Banka preuzima i izračunava kapitalni zahtev za Opšti i Specifični cenovni rizik i po osnovu dužničkih i vlasničkih hartija od vrednosti. Pri izračunavanju kapitalnog zahteva za cenovni rizik, neto pozicija u svakom pojedinačnom instrumentu rasporedjenom u knjizi trgovanja, izračunava se kao razlika izmedju duge i kratke pozicije u tom instrumentu, uz netiranje samo u slučaju identične hartije. Za potrebe izračunavanja kapitalnog zahteva za cenovni rizik, pozicije u finansijskim derivatima prikazuju se kao kombinacija dugih i kratkih pozicija u hartijama od vrednosti koje su predmet ugovora i/ili hipotetičkih dugih i kratkih pozicija. Za izračunavanje Opšteg cenovnog rizika duznickih hartija od vrednosti Banka primenjuje metod dospeća. Kapitalni zahtev se izračunava odvojeno za svaku pojedinačnu valutu, a ukupni kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti jednak je zbiru kapitalnih zahteva za svaku pojedinačnu valutu. Banka sve neto pozicije u dužničkim hartijama od vrednosti rasporedjuje u klase i zone dospeća – prema preostalom periodu do dospeća i kuponskoj (kamatnoj) stopi. Svaka pozicija se množi odgovarajućim ponderom za tu klasu dospeća. Za svaku klasu dospeća, posebno se sabiraju sve ponderisane duge pozicije i sve ponderisane kratke pozicije.

39

U skladu sa svojom poslovnom politikom Banka u svom portfelju ne drži vlasničke hartije od vrednosti kojima se trguje na Berzi. Banka je tokom cele 2018. godine bila izložena tržišnom riziku knjige trgovanja, tačnije cenovnom riziku po osnovu pozicija u knjizi trgovanja. U nastavku je dat kapitalni zahtev za cenovni rizik na dan 31.12.2018:

Ukupni kapitalni zahtev za cenovni rizik u 000 RSD 44.672

Kapitalni zahtev za devizni rizik se izračunava množenjem sa 8% ukupne neto otvorene devizne pozicije. Ukupna neto otvorena devizna pozicija Banke predstavlja apsolutnu vrednost ukupne duge odnosno ukupne kratke devizne pozicije Banke, zavisno od toga koja je apsolutna vrednost veća. U obracun neto otvorene devizne pozicije uključuju se sledeci elementi:

- neto spot pozicije, koja predstavlja razliku izmedju devizne imovine (umanjene za ispravku vrednosti) i deviznih obaveza u toj valuti (uključujući i nedospele kamate);

- neto forvard pozicije, koja predstavlja razliku izmedju svih iznosa koji će biti primljeni i svih iznosa koji će biti placeni po osnovu valutnih forvard ugovora, uključujući i valutne fjučers ugovore i glavnicu valutnih svopova koja nije uključena u spot poziciju;

- neopozivih garancija, nepokrivenih akreditiva i sličnih vanbilansnih stavki na osnovu kojih će banka morati da izvrši plaćanje a postoji verovatnoća da ta sredstva neće moći da nadoknadi;

- neto delta ekvivalenta svih valutnih opcija i

- trzišne vrednosti opcija koje nisu ni valutne opcije ni opcije na zlato, a čiji je predmet ugovora iskazan u stranoj valuti.

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala po transakcijama sa finansijskim derivatima Banka koristi sledeće instrumente kreditne zaštite za ublažavanje rizika:

- Instrumente materijalne kreditne zaštite i to gotovinu

- Instrumente nematerijalne kreditne zaštite i to garancije Za izračunavanja nivoa moguće izloženosti Banka koristi pondere kreditnog rizika pružaoca kreditne zaštite a ne dužnika na način da se ponder kreditnog rizika određuje na osnovu klase izloženosti i nivoa kreditnog kvaliteta (kreditni rejting dužnika). U nastavku je dat kapitalni zahtev za devizni rizik na dan 31.12.2018:

Ukupni kapitalni zahtev za devizni rizik u 000 RSD 384,450

Kapitalni zahtev za robni rizik - Banka u svom poslovanju nije izložena robnom riziku jer ne obavlja poslovne aktivnosti i nema pozicije u robi.

5.3 Operativni rizik

Sa ciljem da se definiše okvir za upravljanje operativnim rizikom i u cilju optimizacije efikasnosti u smislu organizacije, upravljanja i metoda, Banka je usvojila Politiku upravljanja operativnim rizikom. Kako bi podržala politiku, koja daje glavne definicije, koncepte i smjernice o tome kako minimizirati našu izloženost operativnom riziku, i za potpuno upravljanje njime, Banka je razvila detaljne procedure. Banka za potrebe obračuna kapitala za pokriće izloženosti operativnom riziku primenjuje pristup osnovnog indikatora. Osnov obračuna po datom pristupu je trogodišnji prosek indikatora izloženosti, obračunatog na osnovu relevantnih neto prihoda, pomnoženog sa stopom kapitalnog zahteva od 15%. Indikator izloženosti se računa na osnovu podataka iz revidiranih godišnjih finansijskih izveštaja, a ako ti izveštaji još nisu revidirani – može da koristi podatke iz nerevidiranih finansijskih izveštaja za tu godinu. Releventan indikator za merenje kapitala za pokriće operativnog rizika predstavljaju neto prihodi od kamata i nekamatni neto prihod kao:

40

- prihodi i rashodi od kamata;

- prihodi od dividenti i učešća;

- prihodi i rashodi od naknada i provizija,

- dobici i gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti;

- prihodi i rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza;

- prihodi i rashodi od kursnih razlika;

- ostali prihodi iz redovnog poslovanja. U izračunavanje indikatora izloženosti ne uključuju se:

- prihodi i rashodi indirektnih otpisa plasmana po osnovu bilansnih pozicija;

- rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije;

- ostali rashodi iz redovnog poslovanja (npr. troškovi poveravanja poslova trećim licima), koja nisu matično ili podređeno društvo banke, niti podređeno društvo matičnog društva banke i ako su propisi kojima se uređuje poslovanje tih lica i nadzor nad tim poslovanjem uskladjeni s propisima Evropske unije);

- realizovani dobici/gubici po osnovu finansijske imovine koja nije namenjena trgovanju;

- ostali prihodi koji ne potiču iz redovnog poslovanja Banke (na primer: prihodi po osnovu ugovora o osiguranju).

Ukoliko je za bilo koju od prethodne tri poslovne godine, indikator izloženosti bio negativan ili jednak nuli, taj iznos se ne uključuje u izračunavanje trogodišnjeg proseka, već se prosek izračunava kao odnos zbira pozitivnih vrednosti indikatora izloženosti i broja godina u kojima su ostvarene pozitivne vrednosti tog indikatora.

(u hiljadama dinara)

Indikator izloženosti - operativni rizik Kaptialni zahtev za operativni

rizik t*-3 t -2 t-1

1 2 3 4

12,850,916 13,397,473 15,261,169 2,075,478

5.4 Rizik druge ugovorne strane

Rizik druge ugovorne strane se u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala definiše kao rizik od neizmirenja obaveze druge ugovorne strane u transakciji pre konačnog poravnanja novčanih tokova transakcije, odnosno izmirenja novčanih obaveza po toj transakciji. Okvirom za upravljanje ovim rizicima obuhvaćene su sve transakcije dilerskog poslovanja sa finansijskim derivatima. U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Banka je dužna da izračunava iznos izloženosti po osnovu finansijskih derivata. Na isti način može izračunavati izloženost i za repo transakcije, transakcije davanja ili uzimanja u zajam hartija od vrednosti ili robe, transakcije kreditiranja trgovine hartijama od vrednosti i transakcije s dugim rokom izmirenja Banka obavlja transakcije sa finansijskim derivatima koje se klasifikuju u knjigu trgovanja i bankarsku knjigu, a koje potpadaju pod rizik druge ugovorne strane. Vrednost izloženosti po osnovu finansijskih derivata Banka izračunava primenom metoda tekuće izloženosti. Prilikom izračunavanja vrednosti izloženosti primenom metoda tekuće izloženosti, Banka upotrebljava hipotetičke iznose koji predstavljaju odgovarajuću meru rizika druge ugovorne strane.

41

Vrednost izloženosti se, u skladu sa metodom tekuće izloženosti, izračunava kao zbir: - tekuće izloženosti po osnovu svih ugovora čija je vrednost pozitivna, koji predstavlja tekuću trzišnu vrednost tog ugovora - derivata (za ugovore čija je vrednost negativna, tekuća izloženost jednaka je nuli) i - potencijalne izloženosti u periodu preostalom do datuma dospeća ugovorne obaveze, koja se dobija kada se hipotetička vrednost glavnice svakog ugovora pomnoži odgovarajućim faktorima konverzije. U nastavku je dat pregled izloženosti riziku druge ugovorne strane na dan 31.12.2018:

Izloženost Riziku druge ugovorne strane u 000 RSD

Tekuća izloženost Potencijalna izloženost

Ukupna izloženost

114.697 247.292 361.989

5.5 Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik od mogućeg nastanka negativnih efekata na kapital i na finansijski rezultat Banke usled promena tržišnih kamatnih stopa. Osnovni izvori kamatnog rizika u bankarskoj knjizi su: a) Neusklađenost u ponovnom određivanju kamatne stope ili u dospećima različitih pozicija plasmana i obaveza (reprising risk) b) Promena oblika krive prinosa, odnosno promena relacija izmedju kamatnih stopa različitih ročnosti (yield curve risk) c) Primena različitih referentnih kamatnih stopa kod kamatno osetljivih pozicija plasmana i izvora finansiranja (basis risk) d) Rizik korišćenja opcija ugrađenih u različite proizvode, kao što je prevremeno povlačenje oročenih depozita ili prevremena otplata kredita (optionality risk). Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomsku vrednost kapitala Uticaj kamatnog rizika na kapital meri se izračunavanjem osetljivosti ekonomske vrednosti kapitala Banke na promene tržišnih kamatnih stopa. Ispitivanje uticaja kamatnog rizika na kapital vrši se merenjem promene neto sadašnje vrednosti svih očekivanih budućih tokova gotovine, izračunatih kao razlika između neto sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine svih bilansnih pozicija aktive i pasive, kao i određenih vanbilansnih pozicija, usled promene tržišnih kamatnih stopa. Izračunavanje osetljivosti ekonomskog kapitala Banke na promene tržišnih stopa podrazumeva analizu tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope za pozicije aktive i pasive sa varijabilnom kamatnom stopom ili u skladu sa amortizacionim planom za sve pozicije aktive i pasive sa fiksnom kamatnom stopom i za nekamatnosne pozicije plasmana i obaveza. Prilikom računanja kamatnog gepa i efekata na Banku uzimaju se u obzir bilansne pozicije koje su kamatonosne, odnosno pozicije na koje postoji ugovorena kamatna stopa. Pozicije sa fiksnom kamatnom stopom u bankarskoj knjizi su one pozicije kod kojih je stopa poznata i nepromenljiva sve vreme trajanja proizvoda. Proizvodi kod kojih se kamatna stopa moze menjati u zavisnosti od promena referentnih tržišnih kamatnih stopa, tretiraju se kao pozicije sa varijabilnom kamatnom stopom. U procesu merenja kamatnog rizika, tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa fiksnom kamatnom stopom odredjuju se u skladu sa preostalom ročnošću i ugovornim planom otplate.Tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa varijabilnom kamatnom stopom određuju se u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća. Proces merenja kamatnog rizika se vrši najmanje na kvartalnoj osnovi. Standardna metodologija Societe Generale Banke zahteva izračunavanje uticaja povećanja tržišnih kamatnih stopa za 200 bp na ekonomsku vrednost kapitala i neto kamatnu marginu (NIM), uz pretpostavku paralelnog pomeranja krive tržišnih kamatnih stopa. Takodje Banka u stres testu meri uticaj promene kamatnih stopa na ekonomski kapital Banke i neto kamatnu marginu (NIM). Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomski kapital Banke vrši se pojedinacno za RSD i EUR podbilans dok se ostale valute računaju zajedno. Efekat na ekonomski kapital banke za rsd iznosi -1.504, za evre -783, a za ostale valute -11 (u Mrsd).

42

Merenje uticaja kamatnog rizika na finansijski rezultat

Uticaj kamatnog rizika na finansijski rezultat Banke meri se izračunavanjem osetljivosti neto kamatne margine na promene tržišnih kamatnih stopa u periodu od godinu dana. Za merenje uticaja kamatnog rizika na neto kamatnu marginu neophodno je izvršiti projekciju budućih tokova gotovine za sve pozicije aktive i pasive u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća. Na bazi projekcije tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća dobija se informacija o veličini neuskladjenosti izmedju plasmana i obaveza koje dospevaju ili podležu izmeni kamatne stope u određenom vremenskom periodu, kao i o veličini izloženosti uticaju rizika promene kamatnih stopa. Uticaj promene kamatnih stopa na finansijski rezultat izračunava se upotrebom različitih scenarija za buduća kretanja tržišnih kamatnih stopa i njihovom primenom na neto otvorene kamatne pozicije u periodu do godinu dana. Efekat na neto kamatnu marginu za rsd iznosi -169, za evre 53, a za ostale valute -125 (u Mrsd).

5.6 Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi

U okviru svoj redovnog poslovanja banka je izvršila ulaganje učestvujući u osnivanju dva pravna lica na teritoriji Republike Srbije:

• SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd u kojem matično pravno lice (SGS) ima 100% učešća u kapitalu;

• Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd, u kome SGS ima 49% učešća u kapitalu.

Osnivanje gore pomenutih privrednih društava motivisano je strateškim ciljevima, kako bi se klijentima ponudio pun spektar finansijskih usluga. Sticanje vlasničkih hartija od vrednosti u SWIFT, Brisel, Belgija, nastalo je dodeljivanjem akcija od strane pomenute institucija, a na osnovu učešća SGS u SWIFT sistemu međunarodnih plaćanja. Sticanje udela u Beogradskoj berzi, Beograd, Republika Srbija i Tržištu novca, Beograd, Republika Srbija nastalo je na osnovu zakonskih rešenja koja regulišu oblast berzanskog poslovanja i tržišta novca kao i učešće banaka u berzanskom poslovanju i na tržištu novca. Pregled neto izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi 31.12.2018. (u hiljadama dinara):

Lice prema kome je Banka izložena Opis tipa ulaganja

Namera ulaganja

Učešće u kapitalu

drugog lica

Iznos neto izloženosti

SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd Učešće u kapitalu

povezanog lica

Strateško ulaganje 100% 314,098

Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd

Akcije povezanog lica

Strateško ulaganje 49% 149,650

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication – SWIFT, Brisel, Belgija

Akcije Ostalo - 3,659

Beogradska berza, Beograd, Srbija Udeo Ostalo - 906

UKUPNO: 468,313

Struktura vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi na dan 31.12.2018. (u hiljadama dinara):

Struktura vlasničkih ulaganja

Vrednost izloženosti

Knjigovodstvena vrednost Fer vrednost Tržišna

vrednost

Izloženosti koje se kotiraju na berzi, a ne nalaze se u dovoljno diverzifikovanim portfolijima - - -

43

Izloženosti koje se kotiraju na berzi - - -

Ostale izloženosti 468,313 468,313 -

UKUPNO: 468,313 468,313 -

Računovodstvene politike i metode vrednovanja vlasničkih ulaganja prikazane su u Finansijskim izveštajima i Napomenama uz finansijske izveštaje za 2018. godinu, objavljenim na zvaničnoj internet stranici Banke www.societegenerale.rs.

6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZMEĐU MATIČNOG I PODREĐENIH DRUŠTAVA

Bankarska grupa (u daljem tekstu „Grupa“) se sastoji od matičnog pravnog lica Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd (u daljem tekstu „Matično pravno lice“), zavisnog pravnog lica SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd u kojem matično pravno lice ima 100% učešća u kapitalu i pridruženog pravnog lica Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd, u kojima matično pravno lice ima 49% učešća u kapitalu. Konsolidovani izvestaji sačinjeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja su identični onima koji su sačinjeni u skladu sa Odlukom o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi. Prilikom izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja korišćeni su sledeći metodi konsolidacije:

• Metod pune konsolidacije je korišćen za konsolidaciju sa povezanim pravnim licem – Sogelease Srbija d.o.o

• Metod udela je korišćen za konsolidaciju sa pridruženim pravnim licem Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd.

44

7 ANEKS I

7.1 Podaci o kapitalnoj poziciji banke – obrazac PI-KAP (u hiljadama dinara)

Redni broj Naziv pozicije Iznos Veza sa OAK*

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,724,274

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 23,723,021

tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata 1,253

tačka 7. stav 1. odredba pod 2)

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama. a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital

tačka 10.stav 1.

3 Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital 8,435,243

tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 927,653 tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke. osim rezervi za opšte bankarske rizike 11,078,074 tačka 7. stav 1. odredba pod 5)

6 Rezerve za opšte bankarske rizike 0


7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu ** 0

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 35,730,001

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -46,712 tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja. uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -987,784


11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke. izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika. umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK 0


12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti. uklјučujući i projektovane novčane tokove 0


13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0


14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0 tačka 11.

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke 0


16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0


17

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala. uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-) 0


18 Direktna. indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci. a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0 tačka 13. stav 1. odredba pod 7)

19 Primenlјivi iznos direktnih. indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-) 0


20 Primenlјivi iznos direktnih. indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-) 0


21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %. a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder 0


21.1. od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica. odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

45

znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-)

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2. umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-) 0


23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK. koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-) 0

tačka 21. stav 1.

23.1. od čega: Direktna. indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje 0


23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0


24 Gubitak tekuće i ranijih godina. kao i nerealizovani gubici (-) -851 tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala. osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-) 0


26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-) 0


27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 0


28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -1,035,347

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 34,694,654

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije 0

tačka 22. stav 1. odredbe pod 1) i pod

2)

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu** 0

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31) 0

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33 Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala. uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0


34 Direktna. indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


35 Primenlјivi iznos direktnih. indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0


36

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje. isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0


37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-) 0


38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37) 0

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 34,694,654

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze. koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 9,517,060

tačka 27. stav 1. odredbe pod 1) i pod 2)

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

46

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0


44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 9,517,060

Dopunski kapital: odbitne stavke

45 Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze. uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0


46 Direktna. indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


47 Primenlјivi iznos direktnih. indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0


48

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje. isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0


49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48) 0

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 9,517,060

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 44,211,714

52 Ukupna rizična aktiva 236,960,182 тачка 3. став 2.

Pokazatelјi adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 14.64%


54 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 14.64%


55 Pokazatelј adekvatnosti kapitala banke (%) 18.66%


56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 5.57% tacka 433

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 10.14%

* OAK - Odluka o adekvatnosti kapitala banke ** popunjava najviše matično društvo koje je na osnovu podataka iz konsolidovanih finansijskih izveštaja. u skladu sa odlukom kojom se uređuje kontrola bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi . dužno da izračunava kapital za bankarsku grupu *** kao procenat rizične aktive ****računa se kao osnovni akcijski kapital banke (izražen kao procenat rizične aktive) umanjen za osnovni akcijski kapital banke koji se koristi za održavanje pokazatelјa adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 1) OAK. pokazatelјa adekvatnosti osnovnog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 2) OAK i pokazatelјa adekvatnosti kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 3) OAK.

7.2 Podaci o kapitalnoj poziciji banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-KAP (u hiljadama dinara)

Redni broj Naziv pozicije Iznos Veza sa OAK*

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,724,274

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 23,723,021

tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

1,253


2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital 0

tačka 10.stav 1.

3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital 9,253,338

tačka 10. st. 2. i 3.

47

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 927,653 tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 11,168,027 tačka 7. stav 1.

odredba pod 5)



7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu ** 0



9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -46,712

tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -994,342


11

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK 0


12

Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove 0




14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0

tačka 11.





17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-) 0


18

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


19 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-) 0


20 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-) 0


21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder 0


21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-)

0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-)

0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-) 0


48

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-) 0

tačka 21. stav 1.

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje 0




24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -1,492 tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-) 0




27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke






tačka 22. stav 1. odredbe pod 1) i pod

2)




33

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0


34

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


35 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0


36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0








49

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 9,517,060





44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 9,517,060


45

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0


46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


47 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0


48

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0


49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48)

0



52 Ukupna rizična aktiva 246,124,016

тачка 3. став 2.

Pokazatelјi adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 14.13%


54 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 14.13%


55 Pokazatelј adekvatnosti kapitala banke (%) 18.00%


56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 5.62%

tacka 433

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 9.63%

* OAK - Odluka o adekvatnosti kapitala banke ** popunjava najviše matično društvo koje je na osnovu podataka iz konsolidovanih finansijskih izveštaja, u skladu sa odlukom kojom se uređuje kontrola bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi , dužno da izračunava kapital za bankarsku grupu *** kao procenat rizične aktive ****računa se kao osnovni akcijski kapital banke (izražen kao procenat rizične aktive) umanjen za osnovni akcijski kapital banke koji se koristi za održavanje pokazatelјa adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 1) OAK, pokazatelјa adekvatnosti osnovnog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 2) OAK i pokazatelјa adekvatnosti kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 3) OAK.

7.3 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke – obrazac PI-FIKAP

Аkcijski kapital

Redni br. Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generala Banka Srbija AD

50

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatne plasmane)

RSSGYBE08225

Tretman u skladu s propisima

2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument osnovnog akcijskog kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot)konsolidovani nivo uklјučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe Individualni

4. Tip instrumenta Obične akcije

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala (u hilјadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja)

23,723,021

6. Nominalna vrednost instrumenta 23,723,021

6.1. Emisiona cena 4,450

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta Prva emisija je bila 20.12.1990.

Poslednja emisija je bila 23.12.2011

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća Bez datuma dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća Bez datuma dospeća

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela

Ne

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datumi aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je primenlјivo)

Kuponi/dividende Dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi Promenlјivi

12. Kuponska stopa i povezani indeksi

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividende

14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate dividendi/kupona Delimično diskreciono pravo

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona Delimično diskreciono pravo

15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup

Ne

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje

24. Mogućnost smanjenja vrednosti Ne

25. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može doći do smanjenja vrednosti

26. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, delimično ili u celosti

27. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno

28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponovnog priznavanja

29. Tip instrumenta koji će se pri stečaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta

Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog instrumenta

30. Neusklađene karakteristike konvertovanih instrumenata

31. Ako postoje navesti neusklađene karakteristike

51

Subordinirane obaveze


1. Emitent Societe Generale Paris



2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument dopunskog kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot)konsolidovani nivo uklјučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe

Individualni

4. Tip instrumenta



9,517,060


6.1. Emisiona cena

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost

8. Datum izdavanja instrumenta

19.12.2007; 23.12.2009;29.10.2018;28.12.2018

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća

Sa datumom dospeća

9.1.

Inicijalni datum dospeća

19.12.2012/aneksirani 19.01.2019; 23.12.2017/ аneksirani

23.12.2027/31.10.2028;30.12.2024




Kuponi/dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi



14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate dividendi/kupona

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona


16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Konvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije Ugovorom nije definisano

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti U celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije Do 100%

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija Dobrovolјna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje Instrument osnovnog akcijskog

kapitala


Societe Generale Srbija a.d. Beograd




52




Drugo



7.4 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-FIKAP

Akcijski kapital

Redni br.

Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generala Banka Srbija AD


RSSGYBE08225


2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument osnovnog akcijskog kapitala


Individualni

4. Tip instrumenta Obične akcije


23,723,021


6.1. Emisiona cena 4,450

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta Prva emisija je bila 20.12.1990.

Poslednja emisija je bila 23.12.2011

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća

Bez datuma dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća Bez datuma dospeća


Ne



Kuponi/dividende Dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi Promenlјivi




Delimično diskreciono pravo

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona Delimično diskreciono pravo

15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup Ne

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija

53

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje











Subordinirane obaveze


1. Emitent Societe Generale Paris



2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument dopunskog kapitala


Individualni

4. Tip instrumenta Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog instrumenta

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala (u hilјadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja) 9,517,060


6.1. Emisiona cena

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost

8. Datum izdavanja instrumenta 19.12.2007;

23.12.2009;29.10.2018;28.12.2018

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća Sa datumom dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća

19.12.2012/aneksirani 19.01.2019; 23.12.2017/ аneksirani

23.12.2017/31.10.2028;30.12.2024




Kuponi/dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi




14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona


16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi

54

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Konvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije Ugovorom nije definisano

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti U celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije Do 100%

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija Dobrovolјna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje Instrument osnovnog akcijskog kapitala

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje Societe Generale Srbija a.d.

Beograd







Drugo



7.5 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja Banke s pozicijama iz obrasca PI–KAP – obrazac PI-UPK

1. Raščlanjavanje elemenata u bilansu stanja za Banku (u hiljadama dinara)

Oznaka pozicije Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 29,741,936

A.II Založena finansijska sredstva 0

A.III Potraživanja po osnovu derivata 137,598 f

A.IV Hartije od vrednosti 46,457,254 f

A.V Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,250,178

A.VI Krediti i potraživanja od komitenata 225,649,641

A.VII Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

A.VIII Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

A.IX Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 149,650

A.X Investicije u zavisna društva 314,098

A.XI Nematerijalna ulaganja 987,784 g

A.XII Nekretnine, postrojenja i oprema 2,880,004

A.XIII Investicione nekretnine 38,705

A.XIV Tekuća poreska sredstva 0

A.XV Odložena poreska sredstva 0

A.XVI Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa 0

A.XVII Ostala sredstva 1,480,486

A.XVIII UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0017 u bilansu stanja) 316,087,334

P PASIVA

55

PO OBAVEZE

PO.I Obaveze iz derivata 117,356 f

PO.II Depoziti i ostale finansijske obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

70,704,135

PO.III Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima 179,130,096

PO.IV Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

PO.V Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

PO.VI Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0

PO.VII Subordinirane obaveze 15,389,344

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 9,517,060 h

PO.VIII Rezervisanja 376,261

PO.IX Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa 0

PO.X Tekuće poreske obaveze 617,885

PO.XI Odložene poreske obaveze 79,345

PO.XII Ostale obaveze 5,434,527

PO.XIII UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0412 u bilansu stanja) 271,848,949

KAPITAL 0

PO.XIV Akcijski kapital 23,724,274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

23,723,021

a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

1,253

b

PO.XV Sopstvene akcije 0

PO.XVI Dobitak 8,435,243 c

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 279,389

Od čega dobit iz tekuće godine 8,155,854

PO.XVII Gubitak 0

Od čega gubici iz prethodnih godina 0

Od čega gubitak tekuće godine 0

PO.XVIII Rezerve 12,078,868

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog akcijskog kapitala 11,078,074 d

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 0

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke 0

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi 927,653 e

PO.XIX Nerealizovani gubici 851 i

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 851

PO.XX UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416- 0417 + 0418 - 0419 + 0420) ≥ 0 44,238,385

PO.XXI UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417+ 0418- 0419 + 0420) < 0 0

56

PO.XXII

UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0413 + 0421 - 0422) 316,087,334

V.P. VANBILANSNE POZICIJE .

V.P.A. Vanbilansna aktiva 543,308,634

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu

V.P.P. Vanbilansna pasiva 543,308,634

2. Povezivanje pozicija u raščlanjenom bilansu stanja za Banku i pozicija u obrascu PI–KAP


Redni broj Naziv pozicije Iznos

Основни акцијски капитал: елементи

1 Osnovni akcijski kapital: elementi 23,724,274

1.1. Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,723,021 а

1.1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 1,253

b

1.1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata 0


3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital

8,435,243

c

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 927,653 e

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 11,078,074

d


7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu 0



9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -46,712 f


g

11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK 0

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove 0





17


18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

57




21.1.




22





24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -851 i

25











33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

34 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


36






58


41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 9,517,060 h



44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 9,517,060 h


45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

46



48





7.6 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz konsolidovanog bilansa stanja s pozicijama iz obrasca PI–KAP - obrazac PI-UPK

Konsolidovani izveštaji sačinjeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja su identični onima koji su sačinjeni u skladu sa Odlukom o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi.

1. Raščlanjavanje elemenata u konsolidovanom bilansu stanja (u hiljadama dinara) Oznaka pozicije Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 29,741,938

A.II Založena finansijska sredstva 0

A.III Potraživanja po osnovu derivata 137,598 f

A.IV Hartije od vrednosti 46,457,254 f

A.V Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 3,857,646

A.VI Krediti i potraživanja od komitenata 240,542,534

A.VII Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

A.VIII Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

A.IX Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 266,942

A.X Investicije u zavisna društva 0

A.XI Nematerijalna ulaganja 994,342 g

A.XII Nekretnine, postrojenja i oprema 2,904,861

A.XIII Investicione nekretnine 17,114

A.XIV Tekuća poreska sredstva 0

A.XV Odložena poreska sredstva 0

59

A.XVI Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa

0

A.XVII Ostala sredstva 1,616,198

A.XVIII UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0017 u bilansu stanja) 326,536,427

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Obaveze iz derivata 117,356 f

PO.II Depoziti i ostale finansijske obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 79,949,741

PO.III Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima 179,130,096

PO.IV Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

PO.V Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

PO.VI Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0

PO.VII Subordinirane obaveze 15,389,344

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 9,517,060 h

PO.VIII Rezervisanja 378,719

PO.IX Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa 0

PO.X Tekuće poreske obaveze 644,856

PO.XI Odložene poreske obaveze 77,915

PO.XII Ostale obaveze 5,702,608

PO.XIII UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0412 u bilansu stanja) 281,390,635

KAPITAL 0

PO.XIV Akcijski kapital 23,724,274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

23,723,021

a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

1,253

b

PO.XV Sopstvene akcije 0

PO.XVI Dobitak 9,253,338 c

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 705,415

Od čega dobit iz tekuće godine 8,547,923

PO.XVII Gubitak 0

Od čega gubici iz prethodnih godina 0

Od čega gubitak tekuće godine 0

PO.XVIII Rezerve 12,168,180

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog akcijskog kapitala

11,168,027 d

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 0

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke 0

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi 927,653 e

PO.XIX Nerealizovani gubici 1,492 i

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 1,492

PO.XX Učešča bez prava kontrole 0

60

PO.XXI UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416- 0417 + 0418 - 0419 + 0420) ≥ 0 45,145,792

PO.XXII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417+ 0418- 0419 + 0420) < 0 0

PO.XXIII

UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0413 + 0421 - 0422) 326,536,427

В.П. VANBILANSNE POZICIJE

V.P.A. Vanbilansna aktiva 520,066,378

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu

V.P.P. Vanbilansna pasiva 520,066,378 2. Povezivanje pozicija u raščlanjenom konsolidovanom bilansu stanja i pozicija u obrascu PI–KAP

(u hiljadama dinara) Redni broj

Naziv pozicije Iznos

Основни акцијски капитал: елементи

1 Osnovni akcijski kapital: elementi 23,724,274

1.1. Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,723,021 а

1.1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 1,253

b

1.1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata 0


3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital

9,253,338

c

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 927,653 e

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 11,168,027 d


7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu



9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -46,712 f


g

11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK 0

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove 0





17


61

18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0




21.1.




22





24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -1,492 i

25











33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

34 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


36





62



41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 9,517,060 h



44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 9,517,060 h


45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

46



48





7.7 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala – obrazac PI-AKB

(u hiljadama dinara) Redni broj Naziv Iznos

1

I KAPITAL 44,211,714

1. UKUPAN OSNOVNI AKCIJSKI KAPITAL 34,694,654

2. UKUPAN DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0

3. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 9,517,060

II KAPITALNI ZAHTEVI 18,956,815

1. KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA, RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

16,442,026

1.1. Standardizovani pristup (SP) 16,442,026

1.1.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 72,861

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim telima 6,086

1.1.4. Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0

1.1.5. Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0

1.1.6. Izloženosti prema bankama 120,999

63

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 7,495,915

1.1.8. Izloženosti prema fizičkim licima 4,832,672

1.1.9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2,647,118

1.1.10. Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 196,603

1.1.11. Visokorizične izloženosti 645,049

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0

1.1.13. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

1.1.14. Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0

1.1.15. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0

1.1.16. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 93,115

1.1.17. Ostale izloženosti 331,608

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) 0


1.2.2. Izloženosti prema bankama 0

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima 0

1.2.4. Izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.1. od čega: Izloženosti prema fizičkim licima obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 0

1.2.4.2. od čega: Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.3. od čega: Izloženosti prema malim i srednjim preduzećima koje su razvrstana u ovu klasu

izloženosti

0

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.1. Primenjeni pristup: 0

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika 0

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa 0

1.2.5.1.3. Pristup internih modela 0

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi 0

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovolјno diversifikovanim

portfolijima

0

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja 0

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku 0


1.2.7. Izloženosti po osnovu ostale imovine 0

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA

0

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 429,121

64

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih

pristupa 429,121

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti 44,672

od čega kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti 0

3.1.3. Dodatni kapitalni zahtev za velike izloženosti iz knjige trgovanja 0

3.1.4. Kapitalni zahtev za devizni rizik 384,449

3.1.5. Kapitalni zahtev za robni rizik 0

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa internih modela

0

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 2,075,478

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom pristupa osnovnog indikatora 2,075,478

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom standardizovanog/alternativnog

standardizovanog pristupa 0

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom naprednog pristupa 0

5 Kapitalni zahtev za rizik prilagođavanja kreditne izloženosti 10,190

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA (%) (%) 14.64%

IV POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA (%) 14.64%

V POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 18.66%

7.8 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-AKB


Redni broj Naziv

Iznos

1

I KAPITAL 44,294,468

1. UKUPAN OSNOVNI AKCIJSKI KAPITAL 34,777,408

2. UKUPAN DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0

3. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 9,517,060

II KAPITALNI ZAHTEVI 19,689,920

1. KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA, RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

17,028,344

1.1. Standardizovani pristup (SP) 17,028,344


1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 73,550

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim telima 6,701

65

1.1.4. Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0

1.1.5. Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0

1.1.6. Izloženosti prema bankama 121,112

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 7,511,447

1.1.8. Izloženosti prema fizičkim licima 5,435,045

1.1.9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2,647,118

1.1.10. Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 208,518

1.1.11. Visokorizične izloženosti 647,289

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0


1.1.14. Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0

1.1.15. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0

1.1.16. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 30,295

1.1.17. Ostale izloženosti 347,269

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) 0


1.2.2. Izloženosti prema bankama 0

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima 0

1.2.4. Izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.1. od čega: Izloženosti prema fizičkim licima obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 0

1.2.4.2. od čega: Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.3. od čega: Izloženosti prema malim i srednjim preduzećima koje su razvrstana u ovu klasu

izloženosti

0

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.1. Primenjeni pristup: 0

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika 0

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa 0

1.2.5.1.3. Pristup internih modela 0

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi 0

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovolјno diversifikovanim

portfolijima

0

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja 0

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku 0


66

1.2.7. Izloženosti po osnovu ostale imovine 0

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA

0

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 505,984

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih pristupa

505,984

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti 44,672

od čega kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti 0

3.1.3. Dodatni kapitalni zahtev za velike izloženosti iz knjige trgovanja 0

3.1.4. Kapitalni zahtev za devizni rizik 461,312

3.1.5. Kapitalni zahtev za robni rizik 0

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa internih modela

0

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 2,145,402

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom pristupa osnovnog indikatora 2,145,402

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom standardizovanog/alternativnog standardizovanog pristupa 0.00

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom naprednog pristupa 0.00

5 Kapitalni zahtev za rizik prilagođavanja kreditne izloženosti 10,190

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA (%) (%) 14.13%

IV POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA (%) 14.13%

V POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 18.00%

67

7.9 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala – obrazac PI-GR Iznosi u hiljadama dinara na dan 31.12.2018.

Redni br.

Opšte kreditne izloženosti Izloženosti iz knjige trgovanja Izloženosti po osnovu

sekjuritizacije Kapitalni zahtevi

Ponderi kapitalnih zahteva

Stopa kontracikličnog zaštitnog sloja

kapitala

Iznos izloženosti

prema standardizov

anom pristupu

Iznos izloženosti prema IRB

pristupu

Zbir dugih i kratkih pozicija

iz knjige trgovanja

Iznos izloženosti iz

knjige trgovanja

prema internom modelu

Iznos izloženosti

prema standardizovanom pristupu


pristupu

Od čega: opšte

kreditne izloženosti

Od čega: izloženosti

iz knjige trgovanja

Od čega: izložеnosti po

osnovu sekjuritizacije

Ukupno

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

1.

1.1. Alžir 7

1 1 0.00 0.00%

1.2. Angola 1,458

88 88 0.00 0.00%

1.3. Australija 25

2

2 0.00 0.00%

1.4. Austrija 1,607

96 96 0.00 0.00%

1.5. Belgija 20,893

1,254 1,254 0.00 0.00%

1.6. Bosna I Hercegovina 704

43

43 0.00 0.00%

1.7. Brazil 1

0

- 0.00 0.00%

1.8. Bugarska 618

37 37 0.00 0.00%

1.9. Belorusija 1

0

- 0.00 0.00%

1.10. Kanada 9,098

546

546 0.00 0.00%

1.11. Centralnoafrička

Republika 1

0 - 0.00 0.00%

1.12. Šri Lanka 2

0

- 0.00 0.00%

1.13. Čad 3

0

- 0.00 0.00%

1.14. Čile 1

0 - 0 0.00%

1.15. Kina 23,528

377 377 0.00 0.00%

1.16. Hrvatska 523,012

36,760

36,760 0.00 0.00%

1.17. Kuba 8

1 1 0.00 0.00%

1.18. Kipar 37

2

2 0.00 0.00%

1.19. Češka Republika 3

0

- 0.00 1.00%

68

1.20. Danska 5

0 - 0.00 0.00%

1.21. Ekvatorijalna Gvineja 1,445

87

87 0.00 0.00%

1.22. Francuska 34,651

2,061 2,061 0.00 0.00%

1.23. Gruzija 1

0 - 0.00 0.00%

1.24. Nemacka 3,134

201 201 0.00 0.00%

1.25. Gana 3

0 - 0.00 0.00%

1.26. Grčka 1,216

60 60 0.00 0.00%

1.27. Mađarska 8

1

1 0.00 0.00%

1.28. Hong Kong 1

0 - 0.00 0.00%

1.29. Indija 3

0 - 0.00 0.00%

1.30. Irak 6

0

- 0.00 0.00%

1.31. Irska 2,113

127

127 0.00 0.00%

1.32. Izrael 7,627

214 214 0.00 0.00%

1.33. Italija 47,646

4,385

4,385 0.00 0.00%

1.34. Jordan 1

0

- 0.00 0.00%

1.35. Južna Koreja 2

0 - 0.00 0.00%

1.36. Japan 1

0

- 0.00 0.00%

1.37. Kirgistan 1

0

- 0.00 0.00%

1.38. Letonija 3

0 - 0.00 0.00%

1.39. Litvanija 1

0

- 0.00 0.50%

1.40. Malta 2

0

- 0.00 0.00%

1.41. Moldavija 4

0 - 0.00 0.00%

1.42. Meksiko 1

0

- 0.00 0.00%

1.43. Crna Gora 3,014,826

241,166

241,166 0.01 0.00%

1.44. Holandija 888

53 53 0.00 0.00%

1.45. Norveška 4

0

- 0.00 2.00%

1.46. Poljska 323

20

20 0.00 0.00%

1.47. Pakistan 2

0 - 0.00 0.00%

69

1.48. Rumunija 5,856

352 352 0.00 0.00%

1.49. Ruska Federacija 6,090

369

369 0.00 0.00%

1.50. Saudijska

Arabija 1

0 - 0.00 0.00%

1.51. Tanzanija 1

0 - 0.00 0.00%

1.52. Srbija 266,220,047

1,366,752 15,932,674 15,932,674 0.98 0.00%

1.53. Slovenija 223,737

17,535

17,535 0.00 0.00%

1.54. Južna Afrika 164

10

10 0.00 0.00%

1.55. Zapadna Sahara 535

32 32 0.00 0.00%

1.56. Švedska 9,703

361

361 0.00 2.00%

1.57. Švajcarska 43,645

1,936

1,936 0.00 0.00%

1.58. Sirijska Arapska

Republika 12

1 1 0.00 0.00%

1.59. Tajland 1

0

- 0.00 0.00%

1.60. Ujedinjeni Arapski Emirati 9

1

1 0.00 0.00%

1.61. Tunis 21

2 2 0.00 0.00%

1.62. Turska 316

19

19 0.00 0.00%

1.63. Ukrajina 4

0

- 0.00 0.00%

1.64. Republika Severna

Makedonija 3,431

208 208 0.00 0.00%

1.65. Egipat 1

0

- 0.00 0.00%

1.66. Velika Britanija 16,555

995

995 0.00 1.00%

1.67. SAD 28

2 2 0.00 0.00%

2. Ukupno 270,225,082 0 1,366,752 0 0 0 16,242,079 0 0

16,242,079

70

7.10 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-GR

Iznosi u hiljadama dinara na dan 31.12.2018.

Redni br.

Opšte kreditne izloženosti Izloženosti iz knjige

trgovanja Izloženosti po osnovu

sekjuritizacije Kapitalni zahtevi

Ponderi kapitalnih zahteva

Stopa kontraciklično

g zaštitnog sloja kapitala

Iznos izloženosti

prema standardizovan

om pristupu


pristupu

Zbir dugih i kratkih

pozicija iz knjige

trgovanja

Iznos izloženosti

iz knjige trgovanja

prema internom modelu

Iznos izloženosti prema

standardizovanom pristupu


pristupu

Od čega: opšte

kreditne izloženosti

Od čega: izloženosti iz

knjige trgovanja

Od čega: izložеnosti po osnovu

sekjuritizacije

Ukupno

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

1.

1.1. Alžir 7

1

1 0.00 0.00%

1.2. Angola 1,458

88

88 0.00 0.00%

1.3. Australija 25

2 2 0.00 0.00%

1.4. Austrija 1,607

96 96 0.00 0.00%

1.5. Belgija 20,893

1,254

1,254 0.00 0.00%

1.6. Bosna I Hercegovina 704

43

43 0.00 0.00%

1.7. Brazil 1

0 - 0.00 0.00%

1.8. Bugarska 618

37 37 0.00 0.00%

1.9. Belorusija 1

0

- 0.00 0.00%

1.10. Kanada 9,098

546 546 0.00 0.00%

1.11. Centralnoafrička

Republika 1

0 - 0.00 0.00%

1.12. Šri Lanka 2

0

- 0.00 0.00%

1.13. Čad 3

0 - 0.00 0.00%

1.14. Čile 1

0 - 0.00 0.00%

1.15. Kina 23,528

377

377 0.00 0.00%

1.16. Hrvatska 523,012

36,760 36,760 0.00 0.00%

1.17. Kuba 8

1 1 0.00 0.00%

1.18. Kipar 37

2

2 0.00 0.00%

1.19. Češka

Republika 3

0 - 0.00 1.00%

1.20. Danska 5

0 - 0.00 0.00%

71

1.21. Ekvatorijalna

Gvineja 1,445

87 87 0.00 0.00%

1.22. Francuska 34,651

2,061

2,061 0.00 0.00%

1.23. Gruzija 1

0 - 0.00 0.00%

1.24. Nemacka 3,134

201 201 0.00 0.00%

1.25. Gana 3

0 - 0.00 0.00%

1.26. Grčka 1,216

60 60 0.00 0.00%

1.27. Mađarska 8

1 1 0.00 0.00%

1.28. Hong Kong 1

0

- 0.00 0.00%

1.29. Indija 3

0 - 0.00 0.00%

1.30. Irak 6

0 - 0.00 0.00%

1.31. Irska 2,113

127

127 0.00 0.00%

1.32. Izrael 7,627

214

214 0.00 0.00%

1.33. Italija 47,646

4,385 4,385 0.00 0.00%

1.34. Jordan 1

0

- 0.00 0.00%

1.35. Južna Koreja 2

0

- 0.00 0.00%

1.36. Japan 1

0 - 0.00 0.00%

1.37. Kirgistan 1

0

- 0.00 0.00%

1.38. Letonija 3

0

- 0.00 0.00%

1.39. Litvanija 1

0 - 0.00 0.50%

1.40. Malta 2

0

- 0.00 0.00%

1.41. Moldavija 4

0

- 0.00 0.00%

1.42. Meksiko 1

0 - 0.00 0.00%

1.43. Crna Gora 3,014,826

241,166

241,166 0.01 0.00%

1.44. Holandija 888

53

53 0.00 0.00%

1.45. Norveška 4

0 -

- 0.00 2.00%

1.46. Poljska 323

20

20 0.00 0.00%

1.47. Pakistan 2

0

- 0.00 0.00%

1.48. Rumunija 5,856

352 352 0.00 0.00%

72

1.49. Ruska

Federacija 6,090

369 369 0.00 0.00%

1.50. Saudijska Arabija 1

0

- 0.00 0.00%

1.51. Tanzanija 1

0 - 0.00 0.00%

1.52. Srbija 276,455,016

1,366,752 16,517,574 16,517,574 0.98 0.00%

1.53. Slovenija 223,737

17,535 17,535 0.00 0.00%

1.54. Južna Afrika 164

10 10 0.00 0.00%

1.55. Zapadna Sahara 535

32 32 0.00 0.00%

1.56. Švedska 9,703

361

361 0.00 2.00%

1.57. Švajcarska 43,645

1,936 1,936 0.00 0.00%

1.58. Sirijska Arapska

Republika 12

1 1 0.00 0.00%

1.59. Tajland 1

0

- 0.00 0.00%

1.60. Ujedinjeni Arapski Emirati 9

1

1 0.00 0.00%

1.61. Tunis 21

2 2 0.00 0.00%

1.62. Turska 316

19

19 0.00 0.00%

1.63. Ukrajina 4

0

- 0.00 0.00%

1.64. Republika Severna

Makedonija 3,431

208 208 0.00 0.00%

1.65. Egipat 1

0

- 0.00 0.00%

1.66. Velika Britanija 16,555

995

995 0.00 1.00%

1.67. SAD 28

2 2 0.00 0.00%

2. Ukupno 280,460,051 0 1,366,752 0 0 0 16,826,979 0 0 16,826,979

73

7.11 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala banke PI-KZS

1. Ukupna rizična aktiva 236,960,182

2. Specifična stopa kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala 0.00%

3. Zahtev za kontraciklični zaštitni sloj kapitala banke 0.00

7.12 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala bankarske grupe PI-KZS

1. Ukupna rizična aktiva 246,124,016

2. Specifična stopa kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala 0.00%

3. Zahtev za kontraciklični zaštitni sloj kapitala banke 0.00

74

8 ANEKS II - Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2018.godinu

8.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka

Pozicija bilansa stanja (u 000 rsd)

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije izložena

kreditnom riziku

Vrednost iz bilansa stanja Bruto vrednost

Akumulirane ispravke vrednosti/rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - - - 29,741,936 29,741,936

Založena finansijska sredstva - - - - -

Potraživanja po osnovu derivata - - - 137,598 137,598

Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz ostali rezultat 42,100,086 42,100,086 - 42,100,086

Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha - - - 4,357,168 4,357,168

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,257,412 (7,234) 8,250,178 - 8,250,178

Krediti i potraživanja od komitenata 238,829,474 (13,179,833) 225,649,641 - 225,649,641

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate - - - 149,650 149,650

Investicije u zavisna društva - - - 314,098 314,098

Nematerijalna ulaganja - - - 987,784 987,784

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - 2,880,004 2,880,004

Investicione nekretnine - - - 38,705 38,705

Tekuća poreska sredstva - - - - -

Odložena poreska sredstva - - - - -

Ostala sredstva - - - 1,480,486 1,480,486

Bilansna izloženost 289,186,972 (13,187,067) 275,999,905 40,087,429 316,087,334

Plative garancije 13,285,579 (79,270) 13,206,309 - 13,206,309

Činidbene garancije 25,154,970 (69,666) 25,085,304 - 25,085,304

Nepokriveni akreditivi i dati avali 1,357,700 (4,407) 1,353,293 - 1,353,293

Preuzete neopozive obaveze 5,599,519 (17,909) 5,581,610 - 5,581,610

Derivati 46,423,243 46,423,243 - 46,423,243

Vanbilansna izloženost 91,821,011 (171,251) 91,649,760 0 91,649,760

Ukupna izloženost 381,007,983 -13,358,318 367,649,665 40,087,429 407,737,094

75

8.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou

Pozicija bilansa stanja

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje banka nije

izložena kreditnom riziku

Vrednost iz bilansa stanja Bruto vrednost Akumulirane ispravke

vrednosti/ rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - - - 29,741,938 29,741,938


Potrazivanja po osnovu derivata 137,598 137,598

Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz ostali rezultat 42,100,086 42,100,086 - 42,100,086

Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha - - - 4,357,168 4,357,168

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 3,858,128 (482) 3,857,646 - 3,857,646

Krediti i potraživanja od komitenata 253,891,841 (13,349,307) 240,542,534 - 240,542,534

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate - - - 266,942 266,942

Nematerijalna ulaganja - - - 994,342 994,342

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - 2,904,861 2,904,861

Investicione nekretnine - - - 17,114 17,114



Ostala sredstva - - - 1,616,198 1,616,198

Bilansna izloženost 299,850,055 (13,349,789) 286,500,266 40,036,161 326,536,427

Plative garancije 13,285,579 (79,270) 13,206,309 - 13,206,309

Činidbene garancije 25,154,970 (69,666) 25,085,304 - 25,085,304

Nepokriveni akreditivi i dati avali 1,357,700 (4,407) 1,353,293 - 1,353,293

Preuzete neopozive obaveze 5,599,519 (17,909) 5,581,610 - 5,581,610

Derivati 46,423,243 46,423,243 - 46,423,243

Vanbilansna izloženost 91,821,011 (171,251) 91,649,760 0 91,649,760

Ukupna izloženost 391,671,066 (13,521,040) 378,150,026 40,036,161 418,186,187

76

8.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezbeđenja – Banka

2018 u 000 RSD

S1/S2 S3 Ukupna bruto potraživanja

Ispravke vrednosti Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja

S1 S2 nije dospelo dospelo S1/S2 S3 S1/S2 S3

Prema sektorima Bilansna potraživanja od stanovništva

105,359,172

941,712

875,061

4,245,640

111,421,585

(319,113)

(3,332,298)

107,770,174

58,184,337

626,238

Stambeni krediti 62,439,676

151,832

143,213

596,838

63,331,559

(13,999)

(95,875)

63,221,685

58,125,476

599,729

Potrošački i gotovinski krediti 40,145,754

754,698

549,720

3,479,178

44,929,350

(278,011)

(2,934,748)

41,716,591

53,227

25,509

Transakcioni i kreditne kartice 2,773,742

35,182

167,114

127,046

3,103,084

(27,103)

(245,602)

2,830,379

5,634

-

Ostala potraživanja -

-

15,014

42,578

57,592

-

(56,073)

1,519

-

1,000

Bilansna potraživanja od privrede 113,987,064

1,923,105

2,662,223

3,281,738

121,854,130

(721,484)

(5,120,144)

116,012,502

35,447,018

613,646

Velika preduzeća 37,942,840

792,406

1,380,956

538,374

40,654,576

(163,947)

(1,533,904)

38,956,725

6,492,240

200,309

Mala i srednja preduzeća 52,521,856

1,000,411

785,955

1,333,525

55,641,747

(260,395)

(1,868,058)

53,513,294

19,792,520

191,577

Mikro preduzeća i preduzetnici 8,344,643

117,415

486,166

1,403,091

10,351,315

(120,668)

(1,714,896)

8,515,751

3,308,919

209,258

Poljoprivrednici 145,309

7,665

9,146

6,748

168,868

(2,903)

(3,286)

162,679

94,606

12,502

Javna preduzeća 15,032,416

5,208

-

-

15,037,624

(173,571)

-

14,864,053

5,758,733

-

Potraživanja od ostalih klijenata 1,415,756

12,827

200,447

3,924,729

5,553,759

(6,251)

(3,680,543)

1,866,965

343,203

763,652

Bilansna potraživanja od banaka i finansijskih institucija

8,257,412

-

-

-

8,257,412

(7,234)

-

8,250,178

-

-

Ukupna bilansna izloženost 229,019,404

2,877,644

3,737,731

11,452,107

247,086,886

(1,054,082)

(12,132,985)

233,899,819

93,974,558

2,003,536

Prema kategorijama potraživanja:

Neproblematična potraživanja 229,019,404 2,877,644 - - 231,897,048 (1,054,082) 230,842,966 93,974,558 -

od čega restrukturirana 8,742

65

-

-

8,807

(435)

8,372

7,343

Problematična potraživanja -

-

3,737,731

11,452,107

15,189,838

(12,132,985)

3,056,853

2,003,536

od čega restrukturirana -

-

2,235,128

647,756

2,882,884

(2,276,800)

606,084

369,787


2,877,644

3,737,731

11,452,107

247,086,886

(1,054,082)

(12,132,985)

233,899,819

93,974,558

2,003,536

Ukupna vanbilansna izloženost 44,362,652

1,025,421

65,674

-

45,453,747

(130,271)

(41,037)

45,282,439

5,315,791

310

77

8.4 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti

2018 u 000 RSD Beogradski region Vojvodina Zapadna Srbija Istočna Srbija

S1/S2 S3 S1/S2 S3 S1/S2 S3 S1/S2 S3

Potraživanja od stanovništva 49,182,431

2,266,983

25,123,376

1,372,170

16,784,177

825,404

15,210,900

656,144


369,532

14,417,763

210,913

7,571,205

82,311

7,023,757

77,295


1,735,198

10,081,860

1,079,926

8,692,463

698,333

7,680,471

515,441


134,651

623,753

75,660

520,509

44,760

506,672

39,089


27,602

-

5,671

-

-

-

24,319

Potraživanja od privrede 55,264,940

4,592,048

37,480,551

1,885,995

16,005,893

789,168

8,587,368

2,801,926

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 420,447

133,060

4,932,110

179,484

1,114,480

38,583

502,030

421,030

Rudarstvo,prerađivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

8,746,979

1,237,246

17,550,970

839,180

7,595,627

398,045

3,650,290

1,139,600

Saobraćaj, skladištenje i veze, snadbevanje električnom energijom, hoteli i restorani

10,138,594 10,988

1,202,362

158,871

259,385

2,779

170,684

4,099

Građevinarstvo 2,896,432

589,614

1,672,883

250,539

307,556

32,480

982,358

17,166

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala

19,426,315 1,845,855

9,171,184

387,359

3,714,366

208,947

1,702,313

468,741

Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

8,097,164

374,455

268,728

26,120

299,961

7,344

971,826

541,927


400,830

2,682,314

44,442

2,714,518

100,990

607,867

209,363

Finansijske institucije 8,257,394

-

18

-

-

-

- -


6,859,031

62,603,945

3,258,165

32,790,070

1,614,572

23,798,268

3,458,070


65,674

9,520,284

-

4,453,191

-

1,974,625 -

78

8.5 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje

2018 u 000 RSD

S1/S2 S3

nije u docnji do 30 dana od 31 do 60 dana od 61 do 90 dana

preko 90 dana nije u docnji do 30 dana od 31 do

60 dana od 61 do 90 dana

preko 90 dana

Prema sektorima


1,040,741

551,992

294,052

-

875,060

29,681

45,378

122,231

4,048,351


30,659

65,541

77,427

-

143,213

2,485

2,332

47,120

544,901


977,067

480,881

212,234

-

549,720

26,531

42,198

73,994

3,336,455


33,015

5,570

4,391

-

167,113

665

848

1,117

124,417


-

-

-

-

15,014

-

-

-

42,578


953,142

45,069

15,028

-

2,662,222

18,072

6,099

4,566

3,253,002

Velika preduzeća 38,731,904

3,342

-

-

-

1,380,956

-

-

-

538,374

Mala i srednja preduzeća 52,896,884

593,321

21,201

10,861

-

785,954

-

-

600

1,332,926

Mikro preduzeća i preduzetnici 8,092,852

347,438

18,195

3,573

-

486,166

18,072

6,099

3,966

1,374,954

Poljoprivrednici 137,666

9,041

5,673

594

-

9,146

-

-

-

6,748

Javna preduzeća 15,037,624

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

5

-

-

200,447

108,251

19

-

3,816,459


-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ukupna izloženost 228,997,019

1,993,883

597,066

309,080

-

3,737,729

156,004

51,496

126,797

11,117,812


Neproblematična potraživanja 228,997,019

1,993,883

597,066

309,080

-

-

-

-

-

-

od čega restrukturirana 8,209

533

65

-

-

-

-

-

-

-

Problematična potraživanja -

-

-

-

-

3,737,729

156,004

51,496

126,797

11,117,812


-

-

-

-

2,235,129

19,650

2,617

1,645

623,843

Ukupna izloženost 228,997,019

1,993,883

597,066

309,080

-

3,737,729

156,004

51,496

126,797

11,117,812


-

-

-

-

65,674

-

-

-

-

79

8.6 Podaci o problematičnim potraživanjima

2018 u 000 RSD

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja

Ispravke vrednosti ukupnih

potraživanja

Bruto vrednost S3 potraživanja Ispravke

vrednosti S3 potraživanja

% problematičnih

potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja za S3

potraživanja

od čega: restrukturirana

potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7


(3,651,411)

5,120,701

110,245

(3,332,298) 4.6%

626,238


(109,874)

740,051

60,111

(95,875) 1.2%

599,729


(3,212,759)

4,028,898

50,134

(2,934,748) 9.0%

25,509


(272,705)

294,160

-

(245,602) 9.5%

-

Ostala potraživanja 57,592

(56,073)

57,592

-

(56,073) 100.0%

1,000


(9,528,422)

10,069,137

2,772,639

(8,800,687) 7.9%

1,377,298

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 7,741,224

(756,568)

772,157

233,513

(717,219) 10.0%

165,060

Rudarstvo,prerađivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

41,157,935

(3,463,104)

3,614,071

1,379,459

(3,138,056) 8.8%

399,528


11,947,762

(211,626)

176,737

-

(169,895) 1.5%

2,322

Građevinarstvo 6,749,029

(804,023)

889,799

530,181

(773,993) 13.2%

138,134


36,925,081

(2,866,390)

2,910,902

85,973

(2,701,194) 7.9%

228,924


10,587,526

(638,348)

949,846

543,513

(581,653) 9.0%

420,824


(788,363)

755,625

-

(718,677) 6.1%

22,506


(7,234)

-

- - 0.0%

-

Ukupna bilansna potraživanja 247,086,886

(13,187,067)

15,189,838

2,882,884

(12,132,985) 6.1%

2,003,536

Ukupna vanbilansna potraživanja 45,453,747

(171,308)

65,674

-

(41,037) 0.1%

310

80

8.7 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja

(Bruto vrednost u 000 dinara)

2018 u 000 RSD S1/S2

S3 POCI Visok Srednji Nizak

Potraživanja od stanovništva 104,417,872 1,588,960 294,052

5,120,701 -

Stambeni krediti 62,417,880 96,201 77,427

740,051 -

Potrošački i gotovinski krediti 39,234,044 1,454,174 212,234

4,028,898 -

Transakcioni i kreditne kartice 2,765,948 38,585 4,391

294,160 -

Ostala potraživanja - - -

57,592 -

Potraživanja od privrede 49,764,216 58,587,925 7,558,028

5,887,354

56,607

Velika preduzeća 16,287,261 21,900,574 547,411

1,919,330 -

Mala i srednja preduzeća 23,308,269 29,943,580 270,418

2,062,873

56,607

Mikro preduzeća i preduzetnici 2,448,007 5,993,687 20,364

1,889,257 -

Poljoprivrednici 137,666 14,714 594

15,894 -

Javna preduzeća 7,583,013 735,370 6,719,241 - -

Potraživanja od ostalih klijenata 830,650 597,933 -

4,125,176 -

Finansijske institucije 8,257,409 3 - - -

Ukupna bilansna potraživanja 163,270,147 60,774,821 7,852,080

15,133,231

56,607

Ukupna vanbilansna potraživanja 1,386,995 22,052,698 21,948,380

65,674 -

81

8.8 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja

2018 u 000 RSD

Vrste sredstava obezbeđenja

Depoziti i prvoklasne garancije

Hartije od vrednosti

Stambene i komercijalne nepokretnosti

Prema sektorima Potraživanja od stanovništva 25,099 - 58,785,476 Stambeni krediti - - 58,725,205 Potrošački i gotovinski krediti 19,465 - 59,271 Transakcioni i kreditne kartice 5,634 - - Ostala potraživanja - - 1,000

Potraživanja od privrede 8,468,320 - 27,592,344 Velika preduzeća 945,557 - 5,746,992 Mala i srednja preduzeća 1,376,796 - 18,607,301 Mikro preduzeća i preduzetnici 403,107 - 3,115,070 Poljoprivrednici - - 107,108 Javna preduzeća 5,742,860 - 15,873 Potraživanja od ostalih klijenata 3,583 - 1,103,272

Finansijske institucije - - - Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 8,495,943 - 85,478,615

od čega: restrukturirana - - 7,343

Problematična potraživanja 1,059 - 2,002,477

od čega: restrukturirana - - 369,787 Ukupna bilansna potraživanja 8,497,002 - 87,481,092

Ukupna vanbilansna potraživanja 3,513,753 - 1,802,348

82

8.9 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja

2018 (u hiljadama dinara)

Vrednost LTV pokazatelja* Vrednost potraživanja koja su obezbeđena

hipotekom na nepokretnostima

Ispod 50% 12,515,880

Od 50% do 70% 17,766,272

Od 70% do 90% 20,895,558

Od 90% do 100% 5,100,070

Od 100% do 120% 3,629,410

Od 120% do 150% 1,526,020

Preko 150% 1,344,802

Ukupno 62,778,012

8.10 Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja

Vrste sredstava stečenih naplatom potraživanja Stambene nepokretnosti

Druge nepokretnosti

Finansijska sredstva

Ostala sredstva stečena naplatom Ukupno

Bruto vrednosti na početku perioda 1 -

348,562

-

- 348,562

Stečena u toku perioda 2 -

-

-

- -

Prodata u toku perioda 3 -

348,122

-

- 348,122

Stavljeno u funkciju u toku perioda (npr.osnovno sredstvo ili investiciona nekretnina)

4 -

-

-

-

-

Reklasifikovana u sredstva namenjena prodaji od čega prodata u toku perioda

5 -

-

-

-

-

6 -

-

-

-

-

Ostalo 7 - -

Bruto vrednost na kraju perioda 8 (1+2-3-4-5-7)

-

440

-

- 440

Akumulirana ispravka vrednosti od čega ispravka vrednosti u toku perioda

9 -

-

-

-

-

10 -

-

-

-

-

Neto vrednost na kraju perioda 11 (8-9) -

440

-

-

440

83

8.11 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja

Akumulirana ispravka vrednosti na kraju prethodne

godine

Efekat prve primene MSFI 9

Ispravke vrednosti priznate

u toku perioda

Ukidanje ispravke vrednosti u toku

perioda Druge promene

Akumulirana ispravka vrednosti

na kraju godine

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 4,266,025 186,105 3,210,495 3,324,401 -686,813 3,651,411

Stambeni krediti 870,076 93,653 222,379 1,076,646 412 109,874

Potrošački i gotovinski krediti 3,064,608 83,226 2,751,932 2,090,146 -596,861 3,212,759

Transakcioni i kreditne kartice 275,578 9,226 233,360 156,547 -88,912 272,705

Ostala potraživanja 55,763 2,824 1,062 -1,452 56,073

Potraživanja od privrede 10,777,682 88,201 3,641,522 8,281,642 -384,135 5,841,628

Velika preduzeća 6,765,876 -160,437 1,850,673 6,316,686 -441,575 1,697,851

Mala i srednja preduzeća 2,016,866 21,690 1,136,130 667,182 -379,051 2,128,453

Mikro preduzeća i preduzetnici 1,826,320 145,271 442,583 1,015,311 436,701 1,835,564

Poljoprivrednici 5,995 5,753 14,669 20,215 -13 6,189

Javna preduzeća 162,625 75,924 197,467 262,248 -197 173,571

Potraživanja od ostalih klijenata 5,418,494 -1,209 256,379 1,533,518 -453,352 3,686,794

Finansijske institucije 52,480 -43,164 14,409 16,468 -23 7,234

Ukupna izloženost 20,514,681 229,933 7,122,805 13,156,029 -1,524,323 13,187,067


Neproblematična potraživanja 1,453,435 231,629 2,333,769 3,334,284 369,533 1,054,082

od čega restrukturirana 3,734 1,480 336 6,027 912 435

Problematična potraživanja 19,061,246 -1,696 4,789,036 9,821,745 -1,893,856 12,132,985

od čega restrukturirana 6,426,303 -414 1,612,813 5,777,322 15,420 2,276,800

Ukupna izloženost 20,514,681 229,933 7,122,805 13,156,029 -1,524,323 13,187,067

84

8.12 Podaci o restrukturiranim potraživanjima

2018 u 000 RSD


potraživanja

Ispravke vrednosti ukupnih

potraživanja

Vrednost restrukturiranih potraživanja Ispravke

vrednosti restrukturiranih

potraživanja

% restrukturiranih

potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja restukturiranih

potraživanja

Bruto vrednost restrukturiranih potraživanja

od čega: S3 potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7


(3,651,411)

119,052

110,245

(34,274) 0.1%

37,627


(109,874)

60,111

60,111

(8,965) 0.1%

27,868


(3,212,759)

58,941

50,134

(25,309) 0.1%

9,759


(272,705) - - - 0.0% -

Ostala potraživanja 57,592

(56,073) - - - 0.0% -


(9,528,422)

2,772,639

2,772,639

(2,242,961) 2.2%

339,502

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 7,741,224

(756,568)

233,513

233,513

(227,458) 3.0%

11,616

Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

41,157,935

(3,463,104)

1,379,459

1,379,459

(1,122,204) 3.4%

74,142


11,947,762

(211,626) - - - 0.0% -

Gradjevinarstvo 6,749,029

(804,023)

530,181

530,181

(424,059) 7.9%

138,134


36,925,081

(2,866,390)

85,973

85,973

(55,382) 0.2%

28,631


10,587,526

(638,348)

543,513

543,513

(413,858) 5.1%

86,979


(788,363) - - - 0.0% -


(7,234) - - - 0.0% -

Ukupna bilansna potraživanja 247,086,886

(13,187,067)

2,891,691

2,882,884

(2,277,235) 1.2%

377,129

Ukupna vanbilansna potraživanja 45,453,747

(171,308) - - - 0.0% -

85

9 ANEKS III - Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2017.godinu

9.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka

Pozicija bilansa stanja (u 000 RSD)

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije


Vrednost iz bilansa stanja Bruto vrednost

Akumulirane ispravke vrednosti/

rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - - - 30.596.131 30.596.131


Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 37.005.734 (98) 37.005.636 - 37.005.636

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju - - - 1.964.099 1.964.099

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 7.729.530 (52.480) 7.677.050 - 7.677.050

Krediti i potraživanja od komitenata 225.412.444 (20.462.202) 204.950.242 - 204.950.242

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate - - - 149.649 149.649

Investicije u zavisna društva - - - 314.098 314.098

Nematerijalna ulaganja - - - 774.907 774.907

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - 2.940.065 2.940.065

Investicione nekretnine - - - 43.000 43.000



Ostala sredstva - - - 1.572.925 1.572.925

Bilansna izloženost 270.147.708 (20.514.780) 249.632.928 38.354.874 287.987.802 Plative garancije 13.601.619 (123.342) 13.478.277 - 13.478.277

Činidbene garancije 25.352.767 (289.215) 25.063.552 - 25.063.552 Nepokriveni akreditivi i dati avali 1.230.355 (8.467) 1.221.888 - 1.221.888

Preuzete neopozive obaveze 2.568.087 (31.107) 2.536.980 - 2.536.980

Derivati 28.861.271 - 28.861.271 - 28.861.271

Vanbilansna izloženost 71.614.099 (452.131) 71.161.968 - 71.161.968

Ukupna izloženost 341.761.807 (20.966.911) 320.794.896 38.354.874 359.149.770

86

9.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou (u 000 rsd)

Pozicija bilansa stanja

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije


Vrednost iz bilansa stanja

Bruto vrednost Akumulirane ispravke vrednosti/ rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - -

-

30.596.133

30.596.133

Založena finansijska sredstva - -

-

-

-

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 37.005.734 (98)

37.005.636

-

37.005.636 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena

trgovanju

- - -

1.964.099

1.964.099

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 2.260.001 (37.132)

2.222.869

-

2.222.869

Krediti i potraživanja od komitenata 238.081.942 (20.809.393)

217.272.549

-

217.272.549

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate - -

-

242.701

242.701

Nematerijalna ulaganja - -

-

781.002

781.002

Nekretnine, postrojenja i oprema - -

-

2.968.306

2.968.306

Investicione nekretnine - -

-

18.384

18.384

Tekuća poreska sredstva - -

-

-

-

Odložena poreska sredstva - -

-

-

-

Ostala sredstva - -

-

1.683.151

1.683.151

Bilansna izloženost 277.347.677 (20.846.623)

256.501.054

38.253.776

294.754.830

Plative garancije 13.601.618 (123.342)

13.478.276

-

13.478.276

Činidbene garancije 25.352.768 (289.215)

25.063.553

-

25.063.553

Nepokriveni akreditivi i dati avali 1.230.355 (8.467)

1.221.888

-

1.221.888

Preuzete neopozive obaveze 2.568.087 (31.107)

2.536.980

-

2.536.980

Derivati 28.861.271 -

28.861.271

-

28.861.271

Vanbilansna izloženost 71.614.099 (452.131)

71.161.968

-

71.161.968

Ukupna izloženost 348.961.776 (21.298.754)

327.663.022

38.253.776

365.916.798

87

9.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kredinom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvređenja - Banka

2017 u 000 RSD Neobezvredjena potraživanja Obezvredjena potraživanja

Ukupna bruto potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbedjenja

nije dospelo dospelo nije dospelo dospelo na pojedinačnoj

osnovi na grupnoj

osnovi Neobezvređenih

potraživanja Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima Potraživanja od stanovništva 99.768.701

2.815.714

1.730.226

3.503.010

107.817.651

(3.735.184)

(530.841)

103.551.626

56.862.827

927.163

Stambeni krediti 60.899.280

341.090

402.866

661.836

62.305.072

(727.214)

(142.862)

61.434.996

56.774.469

901.018 Potrošački i gotovinski krediti 36.167.702

2.419.053

1.070.731

2.723.758

42.381.244

(2.697.988)

(366.620)

39.316.636

79.160

25.145

Transakcioni I kreditne kartice 2.701.719

55.571

241.104

72.958

3.071.352

(254.219)

(21.359)

2.795.774

6.182

1.000


-

15.525

44.458

59.983

(55.763)

-

4.220

3.016

-

Potraživanja od privrede 96.527.146

692.526

3.020.587

9.263.589

109.503.848

(9.917.526)

(860.155)

98.726.167

28.130.420

1.688.168

Velika preduzeća 39.355.796

19.601

1.593.505

6.741.327

47.710.229

(6.444.116)

(321.760)

40.944.353

9.417.426

1.198.751

Mala i srednja preduzeća 39.371.966

385.714

740.539

1.184.617

41.682.836

(1.702.067)

(314.798)

39.665.971

10.724.153

242.426 Mikro preduzeća i preduzetnici 4.686.155

273.485

683.921

1.325.750

6.969.311

(1.766.919)

(59.401)

5.142.991

2.295.199

237.559

Poljoprivrednici 116.662

13.726

2.622

11.895

144.905

(4.424)

(1.571)

138.910

65.818

9.432

Javna preduzeća 12.996.567

-

-

-

12.996.567

-

(162.625)

12.833.942

5.627.824

- Potraživanja od ostalih klijenata 1.739.133

28.604

142.381

6.180.827

8.090.945

(5.406.805)

(11.689)

2.672.451

334.133

1.329.523

Finansijske institucije 7.729.530

-

-

-

7.729.530

-

(52.480)

7.677.050

-

-

Ukupna izloženost 205.764.510

3.536.844

4.893.194

18.947.426

233.141.974

(19.059.515)

(1.455.165)

212.627.294

85.327.380

3.944.854 Prema kategorijama potraživanja: -

-

-

-

Neproblematična potraživanja 205.691.353

3.485.989

-

-

209.177.342

-

(1.453.435)

207.723.907

85.258.794

-

od čega restrukturirana 94.833

1.247

-

-

96.080

-

(3.734)

92.346

57.565

-

Problematična potraživanja 73.157

50.855

4.893.194

18.947.426

23.964.632

(19.059.515)

(1.730)

4.903.387

68.586

3.944.854


23.878

2.421.842

5.932.407

8.378.127

(6.425.889)

(414)

1.951.824

23.878

1.392.808

Ukupna izloženost 205.764.510

3.536.844

4.893.194

18.947.426

233.141.974

(19.059.515)

(1.455.165)

212.627.294

85.327.380

3.944.854 Ukupna vanbilansna izloženost 71.517.387

-

86.724

9.988

71.614.099

(17.368)

(434.763)

71.161.968

7.649.399

85.931

88

9.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima I kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti I vrednosti sredstava obezvređenja na konsolidovanom nivou

2017 u 000 RSD Neobezvređena

potraživanja Obezvređena potraživanja Ukupna bruto

potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti Ukupna neto potraživanja


nije dospelo dospelo nije dospelo dospelo na pojedinačnoj osnovi

na grupnoj osnovi

Neobezvređenih potraživanja

Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 99.768.701

2.815.714

1.730.226 3.503.010

107.817.651

(3.735.184)

(530.841) 103.551.626

56.862.827

927.163

Stambeni krediti

60.899.280

341.090

402.866 661.836

62.305.072

(727.214)

(142.862) 61.434.996

56.774.469

901.018

Potrošački i gotovinski krediti

36.167.702

2.419.053

1.070.731 2.723.758

42.381.244

(2.697.988)

(366.620) 39.316.636

79.160

25.145

Transakcioni I kreditne kartice

2.701.719

55.571

241.104 72.958

3.071.352

(254.219)

(21.359) 2.795.774

6.182

1.000

Ostala potraživanja

-

-

15.525 44.458

59.983

(55.763) - 4.220

3.016

-


692.526

3.020.587 9.263.589

109.503.848

(9.917.526)

(860.155) 98.726.167

28.130.420

1.688.168

Velika preduzeća

39.355.796

19.601

1.593.505 6.741.327

47.710.229

(6.444.116)

(321.760) 40.944.353

9.417.426

1.198.751

Mala i srednja preduzeća

39.371.966

385.714

740.539 1.184.617

41.682.836

(1.702.067)

(314.798) 39.665.971

10.724.153

242.426

Mikro preduzeća i preduzetnici

4.686.155

273.485

683.921 1.325.750

6.969.311

(1.766.919)

(59.401) 5.142.991

2.295.199

237.559

Poljoprivrednici

116.662

13.726

2.622 11.895

144.905

(4.424)

(1.571) 138.910

65.818

9.432

Javna preduzeća

12.996.567

- - -

12.996.567 -

(162.625) 12.833.942

5.627.824

-

Potraživanja od ostalih klijenata 1.739.133

28.604

142.381 6.180.827

8.090.945

(5.406.805)

(11.689) 2.672.451

334.133

1.329.523

Finansijske institucije 2.260.000 - - - 2.260.000 - (37.132) 2.222.868 - -

Plasmani na osnovu finansijskog lizinga (komitenti)

6.985.558

5.318.272 - 365.668

12.669.498

(300.869)

(46.322) 12.322.307

Ukupna izloženost

207.280.538

8.855.116

4.893.194 19.313.094

240.341.942

(19.360.384)

(1.486.139) 219.495.419

85.327.380

3.944.854

Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 207.207.381 8.804.261 365.668 216.377.310 (300.869) (1.484.409) 214.592.032 85.258.794 -

od čega restrukturirana 94.833 1.247 - 96.080 - (3.734) 92.346 57.565 -

Problematična potraživanja

73.157

50.855

4.893.194 18.947.426

23.964.632

(19.059.515)

(1.730) 4.903.387

68.586

3.944.854


23.878

2.421.842 5.932.407

8.378.127

(6.425.889)

(414) 1.951.824

23.878

1.392.808

Ukupna izloženost

207.280.538

8.855.116

4.893.194 19.313.094

240.341.942

(19.360.384)

(1.486.139) 219.495.419

85.327.380

3.944.854

Ukupna vanbilansna izloženost

71.517.387

-

86.724 9.988

71.614.099

(17.368)

(434.763) 71.161.968

7.649.399

85.931

89

9.5 Podaci o granskoj I geografskoj koncentraciji izloženosti (bruto vrednost u 000 rsd)

2017 u 000 RSD

Beogradski region Vojvodina Zapadna Srbija Istočna Srbija

Neproblematična potraživanja







Problematična

potraživanja

Potraživanja od stanovništva

62.967.568

3.223.213

23.130.452

1.377.305

105.516

1.498

16.352.052

660.045

Stambeni krediti

40.108.535

671.697

13.463.066

280.037

27.657

-

7.612.285

141.794


21.275.906

2.323.767

9.064.621

1.012.030

72.858

1.317

8.173.370

457.375


1.583.127

198.891

602.765

78.626

5.001

181

566.397

36.364


-

28.858

-

6.612

-

-

-

24.513

Potraživanja od privrede*

37.040.839

2.908.266

27.510.012

6.187.984

9.697.220

829.798

4.280.535

2.236.971

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo

1.019.489

58.067

3.970.420

65.983

942.997

35.318

285.808

274.667 Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

12.195.678

469.791

11.404.891

5.698.996

6.132.444

578.741

1.651.264

1.547.524

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija

6.185

-

-

-

419

-

6.895

-

Gradjevinarstvo

2.486.154

487.857

1.118.651

247.028

87.168

19.173

246.871

4.567 Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala

15.031.340

1.279.890

9.656.801

134.022

2.125.987

190.900

1.381.282

393.218

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije

4.017.065

85.306

821.059

40.893

260.468

381

674.046

4.728


2.284.928

527.354

538.189

1.063

147.738

5.285

34.367

12.267


4.358.171

6.630.524

1.490.801

672.494

155.846

1.425.695

534.733


-

-

-

-

-

-

-

Ukupna bilansna izloženost 119.372.841

10.489.650

57.270.987

9.056.091

10.475.231

987.142

22.058.282

3.431.750

Ukupna vanbilansna izloženost 71.517.387

96.712

-

-

-

-

-

-

*Sektorska struktura odredjena na osnovu poslednje raspoložive segmentacije

90

9.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje* Bruto vrednost

2017 u 000 RSD Neobezvredjena potraživanja Obezvredjena potraživanja

nije u docnji do 30 dana od 31 do 60 dana od 61 do 90 dana preko 90 dana nije u docnji do 30 dana od 31 do 60 dana od 61 do 90 dana preko 90 dana

Prema sektorima Potraživanja od stanovništva 99.768.702 1.519.170

895.803

386.242

14.499 1.730.226

36.045

55.161

86.560 3.325.243

Stambeni krediti 60.899.280

72.063

101.285

153.244

14.499 402.866

1.891

3.186

25.568

631.189 Potrošački i gotovinski krediti 36.167.703 1.399.610

789.585

229.858

0 1.070.731

33.009

51.402

60.436 2.578.910


2.701.719

47.498

4.933

3.140

0 241.104

1.144

573

555

70.686


-

-

-

-

15.525

-

-

-

44.458

Potraživanja od privrede 96.527.145 637.630

38.493

3.924

12.478 3.020.588

38.759

33.515

5.454.142 3.737.173


19.601

-

-

- 1.593.506

-

-

5.449.866 1.291.460

Mala i srednja preduzeća 39.371.966 366.951

18.763

-

- 740.539

2.020

31.227

2.465 1.148.905 Mikro preduzeća i preduzetnici

4.686.155 240.812

16.270

3.924

12.478 683.921

36.739

2.288

1.811 1.284.912

Poljoprivrednici

116.662

10.266

3.460

-

-

2.622

-

0

-

11.895

Javna preduzeća 12.996.567

-

-

-

-

-

-

-

-

- Potraživanja od ostalih klijenata

1.739.133

28.604

-

-

- 142.381

-

-

326 6.180.501


-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ukupna izloženost 205.764.510 2.185.404

934.296

390.166

26.977 4.893.194

74.804

88.676

5.541.029 13.242.917 Prema kategorijama potraživanja: Neproblematična potraživanja 205.691.353 2.161.527 d

390.166 - - - - - -

od čega restrukturirana 94.833 1.156

91 - - - - - - -


73.157

23.877 - -

26.977 4.893.194

74.804

88.677

5.541.029 13.242.917

od čega restrukturirana - 23.877 - -

- 2.421.842

7.370

3.772 5.452.732 468.533

Ukupna izloženost 205.764.510 2.185.404

934.296

390.166

26.977 4.893.194

74.804

88.677

5.541.029 13.242.917 Ukupna vanbilansna izloženost 71.380.858 136.529

-

-

-

86.724

-

9.988

*Dani docnje se racunaju prema metodologiji banke

91

9.7 Podaci o problematičnim potraživanjima (u 000 rsd)

2017


potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti

ukupnih potraživanja

Bruto vrednost problematičnih potraživanja Akumulirane ispravke

vrednosti problematičnih

potraživanja

% problematičnih potraživanja


problematičnih potraživanja

od čega: restrukturirana

potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 107.817.651 -4.266.025 5.262.062 79.720 -3.735.449 5% 955.990

Stambeni krediti 62.305.072 -870.076 1.093.528 23.910 -727.281 2% 929.844

Potrošački i gotovinski krediti 42.381.244 -3.064.608 3.794.489 55.810 -2.697.988 9% 25.145

Transakcioni I kreditne kartice 3.071.352 -275.578 314.062 0 -254.315 10% 1.000

Ostala potraživanja 59.983 -55.763 59.983 0 -55.864 100% 0

Potraživanja od privrede 90.691.625 -10.410.181 12.163.019 8.232.895 -9.768.356 13% 1.666.361

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 6.652.749 -450.241 434.035 262.874 -386.245 7% 62.216 Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti 39.679.330 -6.676.925 8.295.052 7.470.732 -6.405.379 21% 1.280.967

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija 13.499 -161 0 0 0 0% 0

Gradjevinarstvo 4.697.470 -726.254 758.625 411.384 -686.781 16% 66.261

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 30.193.441 -1.958.734 1.998.031 79.730 -1.772.012 7% 210.070

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 5.903.946 -146.457 131.308 0 -92.232 2% 36.357

Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti 3.551.190 -451.409 545.968 8.174 -425.707 15% 10.490

Potraživanja od ostalih klijenata 26.903.168 -5.785.995 6.539.550 65.512 -5.557.442 24% 1.391.089

Finansijske institucije 7.729.530 -52.480 0 0 0 0% 0

Ukupna bilansna potraživanja 233.141.974 -20.514.680 23.964.632 8.378.127 -19.061.247 43% 4.013.440

Ukupna vanbilansna potraživanja 71.614.099 -452.131 96.712 0 0 8% 85.931

92

9.8 Podaci o promenama problematičnih potraživanja (u 000 dinara)

2017

Bruto vrednost na početku

godine

Nova problematična potraživanja Smanjenje problematičnih potraživanja Druge promene

(uključujući uticaj promene

kursa)

Bruto vrednost na kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

od čega: kupljeno od čega:

naplaćeno od čega: prodato

od čega: otpisano

1 2 3 4 5 6 7 8 9 (1+2-4+8) 10


1.528.784

-

(523.682)

(334.376)

-

(189.307)

(159.584)

5.262.062

1.526.614

Stambeni krediti

708.182

587.197

-

(160.042)

(142.306) -

(17.736)

(41.809)

1.093.528

366.247


3.360.515

888.422

-

(345.650)

(188.122) -

(157.528)

(108.799)

3.794.489

1.096.500


285.211

53.164

-

(15.893)

(3.948) -

(11.945)

(8.420)

314.062

59.747


62.637

-

-

(2.098)

- -

(2.098)

(556)

59.983

4.119

Potraživanja od privrede

18.591.489

252.751

-

(3.635.934)

(679.301)

(2.236.633)

(720.001)

(2.829.457)

12.378.849,45

2.459.375

Velika preduzeća

11.719.861 -

-

(1.823.364)

(287.788)

(1.513.087)

(22.490)

(1.561.665)

8.334.831,91

1.890.717

Mala i srednja preduzeća

4.165.645

139.571

-

(779.762)

(363.583) -

(416.178)

(1.541.983)

1.983.472

280.204

Mikro preduzeća i preduzetnici

1.948.638

101.750

-

(278.985)

- -

(278.985)

274.625

2.046.028

278.166

Poljoprivrednici

10.302

11.430

-

(6.778)

(4.431) -

(2.347)

(435)

14.518

10.289

Javna preduzeća

747.044 -

-

(747.044)

(23.499)

(723.546) -

-

-

-


38.830

-

(1.998.532)

185.425

(1.290.993)

(892.965)

1.152.073

6.323.720

917.396

Finansijske institucije -

-

-

-

-

- -

Ukupna bilansna potraživanja 30.139.383

1.820.365

-

(6.158.149)

(828.251)

(3.527.625)

(1.802.272)

(1.836.968)

23.964.632

4.903.385

Ukupna vanbilansna potraživanja

170.264 -

-

(73.552)

(73.142)

-

(410)

-

96.712

79.344

93

9.9 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja (Bruto vrednost u 000 dinara)

Kreditni kvalitet neproblematičnih potraživanja


Vrednost sredstava obezbeđenja*

Visok Srednji Nizak Neproblematičnih potraživanja Problematičnih potraživanja

Potraživanja od stanovništva 101.278.767 1.276.823 - 5.262.062 56.834.000 955.990

Stambeni krediti 60.957.015 254.529 - 1.093.528 56.745.642 929.844

Potrošački i gotovinski krediti 37.569.680 1.017.075 - 3.794.489 79.160 25.145

Transakcioni I kreditne kartice 2.752.072 5.218 - 314.062 9.198 -

Ostala potraživanja - - 59.983 - 1.000

Potraživanja od privrede 41.581.940 48.422.453 7.120.605 12.378.849 28.091.173 1.727.415

Velika preduzeća 15.853.906 23.235.028 286.462 8.334.833 8.948.317 1.198.751

Mala i srednja preduzeća 17.318.684 21.743.426 637.253 1.983.473 10.721.262 245.318

Mikro preduzeća i preduzetnici 2.191.496 2.719.266 12.522 2.046.027 2.258.843 273.915

Poljoprivrednici 126.928 3.460 - 14.517 65.818 9.432

Javna preduzeća 6.090.926 721.273 6.184.367 - 6.096.933 -

Potraživanja od ostalih klijenata 1.012.583 754.641 - 6.323.720 333.621 1.330.035

Finansijske institucije 7.729.530 - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 143.873.290 50.453.917 7.120.605 23.964.632 85.258.794 4.013.440

Ukupna vanbilansna potraživanja 16.011.304 53.371.807 2.230.988 96.712 7.649.399 85.931 * Uključena prvoklasna sredstva obezbedjenja, za nepokretnosti korišćena fer vrednost

94

9.10 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja (u 000 dinara)

2017

Vrste sredstava obezbeđenja

Depoziti i prvoklasne garancije

Hartije od vrednosti

Stambene i komercijalne nepokretnosti

Druge nepokretnosti

Zaloge na robnim

zapisima i životinjama

Ostala sredstva

Garancije čiji je izdavalac

Država Banka

Lice povezano

sa dužnikom

Drugo lice

Prema sektorima Potraživanja od stanovništva 33.611 - 57.756.378 - - - - - - -

Stambeni krediti 0 - 57.675.487 - - - - - - - Potrošački i gotovinski krediti 27.429 - 76.876 - - - - - - - Transakcioni i kreditne kartice 6.182 - 3.016 - - - - - - -

Ostala potraživanja 0 - 1.000 - - - - - - - Potraživanja od privrede 9.683.037 - 20.135.551 - - - - - - -

Velika preduzeća 1.978.107 - 8.168.961 - - - - - - -

Mala i srednja preduzeća 1.258.381 - 9.708.199 - - - - - - - Mikro preduzeća i preduzetnici 372.826 - 2.159.932 - - - - - - -

Poljoprivrednici - - 75.250 - - - - - - -

Javna preduzeća 6.073.723 - 23.210 - - - - - - - Potraživanja od ostalih klijenata 7.250 1.656.406 - - - - - - -

Finansijske institucije - - - - - - - - - - Prema kategorijama potraživanja Neproblematična potraživanja 9.719.706 75.539.087 - - - - - - -

od čega: restrukturirana 0 57.565 - - - - - - -

Problematična potraživanja 4.192 4.009.247 - - - - - - -

od čega: restrukturirana 0 1.416.686 - - - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 9.723.899 - 79.548.335 - - - - - - - Ukupna vanbilansna potraživanja 6.150.199 1.585.131 - - - - - -

95

9.11 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja (u 000 rsd)

Vrednost LTV pokazetelja Vrednost potraživanja koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima

Ispod 50% 1.367.496

Od 50% do 70% 1.019.598

Od 70% do 90% 3.163.663

Od 90% do 100% 2.493.751

Od 100% do 120% 8.585.412

Od 120% do 150% 20.932.380

Preko 150% 24.388.284

Ukupno 61.950.583

Prosečan LTV pokazetelj 183,33%

9.12 Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja (u 000 rsd)

Vrste sredstava stečenih naplatom potraživanja Stambene nepokretnosti

Druge nepokretnosti

Finansijska sredstva

Ostala sredstva stečena naplatom Ukupno

Bruto vrednosti na početku perioda 1 - 440 - 65 505

Stečena u toku perioda 2 - 348.122 - - 348.122

Prodata u toku perioda 3 - - - - -

Stavljeno u funkciju u toku perioda (npr.osnovno sredstvo ili investiciona nekretnina) 4 - - - - -

Reklasifikovana u sredstva namenjena prodaji od čega prodata u toku perioda

5 - - - - -

6 - - - - -

Ostalo 7 65 65

Bruto vrednost na kraju perioda 8 (1+2-3-4-5-7) - 348.562 - - 348.562

Akumulirana ispravka vrednosti od čega ispravka vrednosti u toku perioda

9 - - - - -

10 - - - - -

Neto vrednost na kraju perioda 11 (8-9) - 348.562 - - 348.562

96

9.13 Podaci o promenama obezvređenih potraživanja

2017 u 000 rsd Bruto vrednost na početku godine

Potrazivanja obezvređena u toku godine

Potraživanja koja su prestala da budu obezvređena u toku godine

Druge promene (uključujući uticaj promene kursa)

Bruto vrednost na kraju perioda

Neto vrednost na kraju perioda

od čega na pojedinačnoj osnovi

od čega na pojedinačnoj osnovi


3.838.729

3.838.729

(482.880)

(482.880)

(3.034.813)

5.233.235

1.497.854

Stambeni krediti 291.121

412.915

412.915

(71.398)

(71.398)

289.267

1.064.702

337.488

Potrošački i gotovinski krediti 3.309.072

3.086.131

3.086.131

(364.257)

(364.257)

(2.964.971)

3.794.489

1.096.500

Transakcioni I kreditne kartice 284.610

89.341

89.341

(44.995)

(44.995)

(104.884)

314.061

32.767


61.637

250.342

250.342

(2.230)

(2.230)

(254.225)

59.984

31.099


12.145.104

12.145.104

(13.550.614)

(13.550.614)

(31.881.249)

12.284.178

2.366.359


8.334.833

8.334.833

(10.170.295)

(10.170.295)

(21.890.156)

8.334.833

1.890.717

Mala i srednja preduzeća 4.106.726

1.870.647

1.870.647

(2.028.238)

(2.028.238)

(6.080.455)

1.925.156

222.601

Mikro preduzeća i preduzetnici 1.887.780

1.935.301

1.935.301

(597.492)

(597.492)

(2.410.902)

2.009.671

242.752

Poljoprivrednici 8.297

4.322

4.322

(7.546)

(7.546)

(5.648)

14.517

10.289

Javna preduzeća 747.044

-

-

(747.044)

(747.044)

(1.494.088)

-

-

Potraživanja od ostalih klijenata

7.109.740

6.301.598

6.301.598

(2.262.212)

(2.262.212)

(9.350.343)

6.323.208

916.890

Finansijske institucije -

-

-

-

-

-

-

-

Ukupna bilansna potraživanja

29.525.888

22.285.431

22.285.431

(16.295.706)

(16.295.706)

(44.266.405)

23.840.620

4.781.103

Ukupna vanbilansna potraživanja

124.426

-

-

(27.714)

-

-

96.712

79.341

97

9.14 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja

(u 000 rsd)

Akumulirana ispravka vrednosti na početku godine

Ispravke vrednosti priznate u toku perioda

Ukidanje ispravke vrednosti u toku perioda Druge promene Akumulirana ispravka vrednosti

na kraju godine

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 3.730.329 2.960.787 2.225.678 (199.413) 4.266.025

Stambeni krediti 236.484 874.619 219.902 (21.125) 870.076

Potrošački i gotovinski krediti 3.154.248 1.933.518 1.848.527 (174.631) 3.064.608

Transakcioni i kreditne kartice 277.569 152.213 152.647 (1.557) 275.578

Ostala potraživanja 62.028 437 4.602 (2.100) 55.763

Potraživanja od privrede 14.660.847 10.532.007 12.007.049 (2.408.123) 10.777.682

Velika preduzeća 8.271.563 6.891.968 7.345.684 (1.051.971) 6.765.876

Mala i srednja preduzeća 3.691.085 2.532.117 2.890.186 (1.316.150) 2.016.866

Mikro preduzeća i preduzetnici 1.801.647 532.177 518.740 11.236 1.826.320

Poljoprivrednici 7.875 8.567 6.466 (3.981) 5.995

Javna preduzeća 888.677 567.178 1.245.973 (47.257) 162.625

Potraživanja od ostalih klijenata 6.882.005 1.974.663 3.595.346 157.172 5.418.494

Finansijske institucije 76.155 200.209 218.983 (4.901) 52.480

Ukupna izloženost 25.349.336 15.667.666 18.047.056 (2.455.265) 20.514.681


Neproblematična potraživanja 1.249.218 2.891.843 2.781.960 94.334 1.453.435

od čega restrukturirana 7.471 5.384 54.872 45.751 3.734

Problematična potraživanja 24.100.118 12.775.823 15.265.096 (2.549.599) 19.061.246

od čega restrukturirana 9.003.766 5.184.099 7.337.179 (424.383) 6.426.303

Ukupna izloženost 25.349.336 15.667.666 18.047.056 (2.455.265) 20.514.681

98

9.15 Podaci o restrukturiranim potraživanjima

2017 (u 000 rsd)


potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti

ukupnih potraživanja

Bruto vrednost restrukturiranih potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti restrukturiranih

potraživanja

% restrukturiranih potraživanja


restukturiranih potraživanja*

od čega: problematična potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 107.817.651 -4.266.025 90.518 79.720 33.554 0% 16.090

Stambeni krediti 62.305.072 -870.076 23.910 23.910 11.730 0% 5.678

Potrošački i gotovinski krediti 42.381.244 -3.064.608 66.608 55.810 21.824 0% 10.412

Transakcioni I kreditne kartice 3.071.352 -275.578 - - - 0% -

Ostala potraživanja 59.983 -55.763 - - - 0% -

Potraživanja od privrede 90.691.625 -10.410.181 8.318.178 8.232.895 6.346.811 9% 1.422.174

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 6.652.749 -450.241 262.874 262.874 225.482 4% 57.706

Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti 39.679.330 -6.676.925 7.555.280 7.470.732 5.726.992 19% 1.260.132

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija 13.499 -161 - - - 0% -

Gradjevinarstvo 4.697.470 -726.254 411.384 411.384 349.539 9% 65.593

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 30.193.441 -1.958.734 80.465 79.730 42.294 0% 33.253

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 5.903.946 -146.457 - - - 0% - Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti 3.551.190 -451.409 8.174 8.174 2.503 0% 5.490

Potraživanja od ostalih klijenata 26.903.168 -5.785.995 65.512 65.512 49.672 0% 35.986

Finansijske institucije 7.729.530 -52.480 - - - 0% -

Ukupna bilansna potraživanja 233.141.974 -20.514.680 8.474.207 8.378.127 6.430.037 4% 1.474.250

Ukupna vanbilansna potraživanja 71.614.099 -452.131 - - - 0% - *Tržišna ili fer vrednost maksimalno od bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja

99

9.16 Podaci o promenama restrukturiranih potraživanja (u 000 rsd)

2017 Bruto vrednost na početku perioda

Potraživanja koja su restrukturirana

u toku perioda

Potraživanja koja su u toku perioda prestala da se

smatraju restrukturiranim

Druge promene (uključujući uticaj promene kursa)

Bruto vrednost na kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

1 2 3 4 5 (1+2-3+4) 6

Potraživanja od stanovništva 112.145 32.158 (122.903) (176.688) 90.518 56.964

Stambeni krediti 12.238 12.991 (12.238) (13.557) 23.910 12.179

Potrošački i gotovinski krediti 99.907 19.167 (110.665) (163.131) 66.608 44.784

Transakcioni I kreditne kartice - - - -

Ostala potraživanja - - - -

Potraživanja od privrede 13.171.989 8.319.733 (13.157.164) (24.788.781) 8.319.733 1.972.568

Velika preduzeća 10.484.300 6.495.281 (10.484.299) (20.050.119) 7.413.762 1.731.367

Mala i srednja preduzeća 1.928.721 19.651 (1.913.895) (3.288.147) 574.120 165.068

Mikro preduzeća i preduzetnici 11.924 264.430 (11.925) 43.573 331.852 76.132

Poljoprivrednici - - - - -

Javna preduzeća 747.044 - (747.044) (1.494.088) - - Potraživanja od ostalih klijenata 21.102 - (110.665) (67.811) 63.956 14.639 Finansijske institucije - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 13.305.237 8.351.891 (13.390.731) (25.033.280) 8.474.207 2.044.170

Ukupna vanbilansna potraživanja - - - - - -

100

9.17 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživanja prema merama restrukturiranja (Bruto vrednost u hiljadama dinara)

2017 Smanjenje kamatne stope

Produženje roka otplate Moratorijum Kapitalizacija

docnje Refinansiranje Delimičan otpis

Pretvaranje duga u kapital Druge mere Ukupno

Potraživanja od stanovništva - - - - 90.518 - - - 90.518

Stambeni krediti - - - - 23.910 - - - 23.910 Potrošački i gotovinski krediti - - - - 66.608 - - - 66.608 Transakcioni I kreditne kartice - - - - - - - - -

Ostala potraživanja - - - - - - - - -

Potraživanja od privrede - 8.319.733 - - - - - - 8.319.733

Velika preduzeća - 7.413.762 - - - - - - 7.413.762 Mala i srednja preduzeća - 574.120 - - - - - - 574.120 Mikro preduzeća i preduzetnici - 331.852 - - - - - - 331.852

Poljoprivrednici - - - - - - - - -

Javna preduzeća - - - - - - - - - Potraživanja od ostalih klijenata - 63.956 - - - - - - 63.956

Finansijske institucije - -

Ukupna potraživanja - 8.383.689 - - 90.518 - - - 8.474.207 Ukupna vanbilansna potraživanja - - - - - - - - -

Objavljivanje podataka i informacija za Societe Generale Banku … · 4 U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija banke

Documents