Objava poslovnih rezultata INGRE d.d. za prvo polugodište 2012. godine I. Izvještaj Uprave o poslovanju za prvo polugodište 2012. godine uz nerevidirana financijska izvješća II. Izjava o odgovornosti za sastavljanje financijskih izvještaja III. Nerevidirani nekonsolidirani financijski izvještaji za prvo polugodište 2012. IV. Nerevidirani konsolidirani financijski izvještaji za prvo polugodište 2012.
23
Embed
Objava poslovnih rezultata INGRE d.d. za prvo polugodište 2012. … · 2012-07-27 · rješavanja njihovih imovinsko-pravnih odnosa (arheološki nalazi, iskopine i usporenje radova
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Objava poslovnih rezultata INGRE d.d.
za prvo polugodište 2012. godine
I. Izvještaj Uprave o poslovanju za prvo polugodište 2012. godine uz
nerevidirana financijska izvješća
II. Izjava o odgovornosti za sastavljanje financijskih izvještaja
III. Nerevidirani nekonsolidirani financijski izvještaji za prvo polugodište
2012.
IV. Nerevidirani konsolidirani financijski izvještaji za prvo polugodište 2012.
Zagreb, 27. srpnja 2012.
I. Izvještaj Uprave o poslovanju za razdoblje od 01.01. - 30.06.2012. Osnovne značajke razdoblja
Prvo polugodište 2012.
♦ Poslovni prihodi iskazali su pad od 43% na 69 milijuna kuna u odnosu na isto razdoblje 2011. g.
♦ U usporedbi s prvim polugodištem 2011.g., udjel prihoda s inozemnih tržišta povećao
se s 16% na 41% u prvom polugodištu 2012. godine
♦ Domaće tržište i dalje dominira u strukturi poslovnih prihoda INGRE s 59% udjela
♦ Operativni gubitak prije poreza i kamata (EBIT) iznosi 19 milijuna kuna zbog
jednokratnih troškova
♦ Uspješno zaključen ugovor u Alžiru na brani Tagharist vrijedan 21,5 milijuna kuna
♦ Zaključena četiri ugovora na izgradnji državnih cesta u Hrvatskoj u vrijednosti od 70,8 milijuna kuna
♦ U travnju 2012. uspješno završeni radovi na rehabilitaciji parnih turbina u tvornici fosfata u iračkom Al Qaimu vrijedni 4,2 milijuna eura
♦ U svibnju 2012. sklopljen ugovor o realizaciji turističkog objekta na inozemnom tržištu u vrijednosti od 30,7 milijuna eura
♦ U svibnju 2012. raskinut ugovor o izgradnji magistralne ceste Štip-Strumica u Makedoniji što je dovelo do blokade poslovnih računa društva INGRA d.d.
♦ Ostala konsolidirana društva INGRA Grupe posluju redovno bez blokade računa
1. Prihodi INGRA Grupe u prvom polugodištu 2012.
U odnosu na prvo polugodište 2011. godine, poslovni prihodi INGRA Grupe iskazali su pad
od 43% na 69 milijun kuna tijekom prvog polugodišta 2012. godine uglavnom zbog sporije
realizacije projekata u cestogradnji te na inozemnim tržištima.
Domaće tržište i dalje većim dijelom sudjeluje u ostvarenim poslovnim prihodima u
prvom polugodištu 2012., posebice na području sektora Graditeljstva. Ipak, u usporedbi
s prvim polugodištem 2011.g., prihodi s domaćeg tržišta iskazali su pad od 60% u prvom
polugodištu 2012.g. zbog niže realizacije izgradnje autocesta u Hrvatskoj i usporenog
rješavanja njihovih imovinsko-pravnih odnosa (arheološki nalazi, iskopine i usporenje
radova zbog turističke sezone na pojedinim dionicama).
I dalje je prisutan trend rasta prihoda s inozemnih tržišta, i to za 40% uspoređujući
prethodno promatrano razdoblje. Realizacija projekata u Alžiru, Iraku i Makedoniji teče
nešto sporije od plana. Na projektu u Alžiru u tijeku je usuglašavanje projektnih
rješenja prema alžirskoj regulativi. Zbog problema financiranja projekata s kojima se
suočava makedonski investitor, realizacija dvije makedonske bolnice također se odvija
sporije nego što je planirano.
Bez obzira na to, projekt na Al Qaimu je uspješno priveden kraju, dok su pripremni
radovi na defektaži postrojenja HE Haditha počeli sa zakašnjenjem.
2. Profitabilnost INGRA Grupe
Prvo polugodište 2012.
2011 (HRK mil.)
2012 (HRK mil.)
Rast % Učešće 2011 %
Učešće 2012 %
Poslovni prihodi
121 69 -43% 100% 100%
Bruto dobit
19 -3 -116% 16% -4%
EBIT 0,2 -19 n/m 0% -28%
Neto dobit -25 -42 -68% -21% -61%
Zbog manje realizacije, ali i značajnog utjecaja jednokratnih stavaka, operativna dobit u prvom polugodištu je značajno manja u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Najznačajniji iznos jednokratnih stavaka odnosi se na priznate rashode na projektu u Makedoniji u iznosu od 7,5 milijuna kuna.
3. Financijski položaj
Neto dug na dan 30.06.2012. iznosi 958 milijuna kuna i smanjen je za 17 milijuna kuna u odnosu na 31.12.2011. kada je iznosio 975 milijuna kuna. Makedonska agencija državnih cesta je raskinula ugovor o izgradnji magistralne ceste Štip-Strumica u Makedoniji što je dovelo do blokade poslovnih računa društva INGRA d.d. INGRA je odradila i uspješno naplatila 85% ugovorenih radova, međutim zbog problema u kojima su se našli lokalni podizvođači nastao je zastoj radova. Agencija je raskinula ugovor i naplatila garanciju što je rezultiralo blokadom računa INGRE d.d. Zbog blokade računa, INGRA iz tehničkih razloga nije bila u mogućnosti uplatiti iznos kamate po obveznici INGR-O-11CA, čime se privremeno odgodila uplata u korist SKDD-a.
4. Očekivanja u narednom razdoblju
2012. godina
Zbog usporene realizacije projekata u zemlji i inozemstvu, Uprava tvrtke korigira ranije prognoze za 2012. g. i očekuje prihode na razini protekle godine, dok se zahvaljujući projektima s višim stopama profitabilnosti čija se realizacija očekuje u drugom polugodištu, kao i rezultatima troškovnog restrukturiranja, očekuje poboljšanje operativne profitabilnosti iz redovnog poslovanja u odnosu na prvi kvartal 2012. godine. INGRA Grupa je usmjerena jačanju postojeće prisutnosti na tržištima Bliskog istoka i Rusije, te sustavnom i proaktivnom djelovanju na svim ključnim tržištima, radi iskorištavanja potencijala u očekivanom rastu infrastrukturnih projekata.
Ključna tržišta INGRA Grupe su Hrvatska, JI Europa, Sjeverna Afrika, Irak i Rusija. INGRA je 16. srpnja 2012. zaprimila pismo namjere dioničkog društva Đuro Đaković Holding iz Slavonskog Broda, kojim navedeno društvo iskazuje namjeru objavljivanja ponude za preuzimanje INGRE d.d. Objava ponude očekuje se krajem kolovoza, odnosno početkom rujna 2012.g. kada će Uprava dati svoje mišljenje o istoj. S obzirom na produljenje nestabilnosti na međunarodnim i domaćim financijskim tržištima, Uprava je prilagodila aktivnosti vezane uz refinanciranje Društva te nastavlja s realizacijom projekata koji će rezultirati financijskim restrukturiranje.
Paralelno sa završetkom financijskog restrukturiranja očekuje se završetak projekta redefiniranja strategije i organizacije INGRA Grupe u pogledu tržišne i poslovne orijentacije. 5. Ostalo
INGRA je u travnju 2012. uspješno završila radove vrijedne 4,2 milijuna eura kojima su rehabilitirane dvije parne turbine tvornice fosfata u iračkom Al Qaimu. Osim nabavke i isporuke opreme, veći dio ugovora odnosio se na inženjering i specifična stručna znanja. U Makedoniji su u tijeku radovi na izgradnji bolnica Tetovo, Gostivar i Bardovci-Skopje.
Tijekom prvog polugodišta 2012. realizirana je planirana prodaja stambeno-poslovnih prostora u objektima Dvori Lapad. Objekt Klinike za tumore Zagreb predan je investitoru u veljači 2012. godine. Na izvanrednoj Glavnoj skupštini INGRE održanoj 17. veljače 2012., gospodin Davor Štern izabran je za člana Nadzornog odbora INGRE.
Ingra d.d. Uprava Društva
Raspored predstojećih događaja* Objava nekonsolidiranog i konsolidiranog izvješća za treće tromjesečje 2012. 31.10.2012. * Privremeni raspored; moguće su izmjene. Za ažurirani kalendar aktivnosti posjetite našu web stranicu:
www.ingra.hr. Za dodatne informacije obratite se na adresu: Vladimir Villach Čeliković Voditelj korporativnih komunikacija Tel: 385 1 6120 522 Fax: 385 1 6150 383 E-mail: [email protected]
Ovo izvješće sadrži određene izjave koje se odnose na budućnost poslovanja Grupe, a koje se mogu prepoznati po upotrebi izraza koji označavaju budućnost kao što su "će biti", "planirano", "očekivanja", "predviđanja" i slični izrazi, odnosno po izjavama o strategiji, planovima ili namjerama. U takve izjave spadaju i opisi novih projekata čija se realizacija očekuje ili ih je Grupa već započela, kao i očekivane potražnje kupaca za tim proizvodima. Ovakve izjave odraz su trenutnih stavova Grupe o budućim događajima i podložne su određenim rizicima, nesigurnostima i pretpostavkama. Mnogi faktori mogu uzrokovati da stvarni rezultati, učinci ili postignuća Grupe budu znatno drugačiji od rezultata, učinaka ili postignuća koji su izraženi ili se naslućuju iz takvih izjava koje se odnose na budućnost.
II. Izjava o odgovornosti za sastavljanje financijskih izvještaja
Uprava predstavlja financijske izvještaje za društvo Ingra d.d. („Društvo“) i njegove
podružnice (“Grupa“) za razdoblje koja je završilo 30. lipnja 2012.
Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu (NN 109/07), Uprava je dužna osigurati da
financijski izvještaji budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog
izvješćivanja (MSFI), koje objavljuje Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde,
tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva i
Grupe za to razdoblje.
Prema najboljem saznanju Uprave,
- financijski izvještaji izdavatelja, sastavljeni su uz primjenu odgovarajućih
standarda financijskog izvještavanja, daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obaveza,
gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja i društava
uključenih u konsolidaciju kao cjeline
- izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja
izdavatelja i društava uključenih u konsolidaciju, uz opis najznačajnijih rizika i
neizvjesnosti kojima su izdavatelj i društva izloženi kao cjelina
Uprava razumno očekuje da Društvo i Grupa ima odgovarajuća sredstva za nastavak
poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo
trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.
Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
• da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;
• da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;
• da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako značajno odstupanje obznani
i objasni u financijskim izvještajima; te
• da se financijski izvještaji pripreme po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je
neprimjereno pretpostaviti da će Društvo i Grupa nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje
doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva i Grupe, kao i njihovu
usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu (NN 109/07). Uprava je također
odgovorna za čuvanje imovine Društva i Grupe, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera
radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.
Ingra d.d.
Uprava Društva
01.01.2012. do 30.06.2012.
133
21 Broj zaposlenih: 105(krajem izvještajnog razdoblja)
NE 74200
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)Telefaks:
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
2. Pripisana manjinskom interesu
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
1. Dobit razdoblja (149-151)XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
XII. POREZ NA DOBIT
2. Gubitak razdoblja (151-148)DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom interesu
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJAIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAKV. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)Novac i novčani ekvivalenti na početku razdobljaPovećanje novca i novčanih ekvivalenataSmanjenje novca i novčanih ekvivalenata
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnostiIII. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
3. Novčani izdaci za financijski najam
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHNOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
028029030031 0 0032033034035036037 0 0038 0 0039 0 0040 0 0041 0 0042043044045 0 0Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
Ukupno povećanje novčanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039)Ukupno smanjenje novčanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038)Novac i novčani ekvivalenti na početku razdobljaPovećanje novca i novčanih ekvivalenataSmanjenje novca i novčanih ekvivalenata
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIHVI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036) 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
3. Novčani izdaci za financijski najam
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHB2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHNOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024)
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovineIII. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020)
1. Novčani izdaci dobavljačima
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
2. Novčani izdaci za zaposlene 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta
5. Novčani izdaci za poreze 4. Novčani izdaci za kamate
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012) 6. Ostali novčani izdaci
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metodau razdoblju __.__.____. do __.__.____.
Naziv pozicije
4. Novčani primici s osnove povrata poreza 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve
17 b. Pripisano manjinskom interesu
5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
13. Zaštita novčanog tijeka
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja16. Ostale promjene kapitala17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
14. Promjene računovodstvenih politika
9. Ostala revalorizacija
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
za razdoblje od 30.06.2012
Naziv pozicije
1
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
Bilješke uz financijske izvještaje
(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane ubilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitalasukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja.
01.01. do 30.06.2012.
133
21 Broj zaposlenih: 125(krajem izvještajnog razdoblja)
DA 74200
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)Telefaks:
Dokumentacija za objavu: 1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje)2. Međuizvještaj poslovodstva,3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITALB) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
BILANCAstanje na dan 30.06.2012.
Obveznik: GRUPA INGRANaziv pozicije
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovinaII. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill
5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina
1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično
9. Ulaganje u nekretnineIII. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanjaV. ODGOĐENA POREZNA IMOVINAC) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjelaIV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanjaIII. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODIE) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)F) IZVANBILANČNI ZAPISI
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITALII. KAPITALNE REZERVEIII. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
PASIVA
5. Ostale rezerveIV. REVALORIZACIJSKE REZERVEV. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
1. Zakonske rezerve2. Rezerve za vlastite dionice3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)4. Statutarne rezerve
VII. MANJINSKI INTERESB) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze
2. Preneseni gubitakVI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
1. Dobit poslovne godine2. Gubitak poslovne godine
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima
3. Druga rezerviranjaC) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obvezaD) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze
5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima
G) IZVANBILANČNI ZAPISIDODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)A) KAPITAL I REZERVE1. Pripisano imateljima kapitala matice
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJAF) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
1I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi
Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje
b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plaće i nadnice
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodiIV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
8. Ostali poslovni rashodiIII. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODIVIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)XII. POREZ NA DOBITXIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Pripisana manjinskom interesu
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
2. Gubitak razdoblja (151-148)DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
1. Pripisana imateljima kapitala matice
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
u razdoblju 01.01.2012. do 30.06.2012.RAČUN DOBITI I GUBITKA
2. Pripisana manjinskom interesu
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJAIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAKV. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01.01.2012. do 30.06.2012.
Naziv pozicije
5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
1NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
4. Ostalo smanjenje novčanog tijekaII. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIHA2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha
4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnostiIII. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHNOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnostiIV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnostiVI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
3. Ostali primici od financijskih aktivnostiV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)Novac i novčani ekvivalenti na početku razdobljaPovećanje novca i novčanih ekvivalenataSmanjenje novca i novčanih ekvivalenata
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice17 b. Pripisano manjinskom interesu
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja16. Ostale promjene kapitala17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
13. Zaštita novčanog tijeka14. Promjene računovodstvenih politika
7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
za razdoblje od 30.06.2012.
Naziv pozicije
1 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve
Bilješke uz financijske izvještaje
(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane ubilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitalasukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja.