1 Národné voľby a špecifiká v projekte AnaCredit (verzia 3) NARIADENIE EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY (EÚ) 2016/867 z 18. mája 2016 o zbere podrobných údajov o úveroch a kreditnom riziku (ECB/2016/13) ponecháva niektoré rozhodnutia ohľadne zberu údajov pre účely AnaCreditu v kompetencii príslušných národných bánk. Pre účely zhrnutia týchto národných rozhodnutí, ako aj národných požiadaviek zberu nad rámec AnaCreditu, vydáva Národná banka Slovenska tento dokument. V národnom ponímaní je termínom AnaCredit označovaný IS RBUZ rozšírený o požiadavky AnaCreditu v zmysle nariadenia (ECB/2016/13).
43
Embed
Národé voľby a špecifiká v projekte AnaCredit · Národé voľby a špecifiká v projekte AnaCredit (verzia 3) NARIADENIE EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY ~EÚ 2016/867 z 18. uája
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
1
Národné voľby a špecifiká v projekte AnaCredit
(verzia 3)
NARIADENIE EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY (EÚ) 2016/867 z 18. mája 2016 o zbere podrobných
údajov o úveroch a kreditnom riziku (ECB/2016/13) ponecháva niektoré rozhodnutia ohľadne zberu
údajov pre účely AnaCreditu v kompetencii príslušných národných bánk. Pre účely zhrnutia týchto
národných rozhodnutí, ako aj národných požiadaviek zberu nad rámec AnaCreditu, vydáva Národná
banka Slovenska tento dokument.
V národnom ponímaní je termínom AnaCredit označovaný IS RBUZ rozšírený o požiadavky
AnaCreditu v zmysle nariadenia (ECB/2016/13).
2
Zmeny v porovnaní s predchádzajúcou verziou:
časť 2.1: Pridaná poznámka o povinnosti vyplnenia atribútu Právna forma (Legal form) pre registráciu
novej slovenskej protistrany, ktorá sa v systéme ešte nenachádza.
časť 2.1: O protistranách, ktoré sú medzinárodnými organizáciami podľa zoznamu ECB, nie je
potrebné zasielať referenčné údaje.
časť 2.2: Pridaný atribút Status of instrument (Stav nástroja).
časť 3.1.6: Národná banka Slovenska nebude pre zber atribútov Stav súdneho konania (Status of legal
proceedings) a Dátum začatia súdneho konania (Date of initiation of legal proceedings) využívať
Centrálny register exekúcií.
časť 3.2.1: V prípade, že výsledkom rokovaní so Sociálnou poisťovňou bude, že údaje zo Sociálnej
poisťovne nebude možné využívať na účely AnaCreditu, zdrojom pre atribút Počet zamestnancov
(Number of employees) bude Register organizácií a banky.
časť 3.2.2: Došpecifikovanie stredného podniku.
časť 3.3: Upravená priorita zdrojov dát.
časť 3.4.1: Rozšírenie stavu 2 – V likvidácii v číselníku CL010108 (Stav súdneho konania (Status of
legal proceedings)) na 2A – V dobrovoľnej likvidácii a 2B – V súdnej likvidácii.
časť 3.4: Upravené mapovanie hodnôt číselníka CL010108 na číselník AnaCreditu pre atribút Stav
súdneho konania (Status of legal proceedings).
časť 4.1: Pridané informácie o vykazovaní atribútu Vnútroštátny identifikátor (National identifier) pre
fondy.
časť 7.4: Upresnený rozsah dát, ktoré zasiela EXIMBANKA.
časť 7.7: Požiadavky ESRB.
časť 7.8: Pridaná definícia atribútu Status of instrument (Stav nástroja).
časť 7.8: Pridaná definícia atribútu Aktuálna výška splátky (Current instalment).
časť 7.8: Pre zahraničné subjekty, ktoré sú fyzickými osobami – podnikateľmi alebo sú zahraničnými
pobočkami, bude zriadený špeciálny číselník pre atribút Právna forma (Legal form), ktorého použitie
sa zaznamená zadaním hodnoty „non-ECB“ v atribúte Legal form codelist type.
3
Obsah 1 Požiadavky na štatistické vykazovanie, výnimky a znížená frekvencia vykazovania v zmysle
3.2.2 Kategorizácia podľa Národnej banky Slovenska ................................................................. 20
3.3 Priorita zdrojov dát pre primárne reportovanie slovenských rezidentov ................................... 21
3.4 Mapovanie hodnôt z referenčných registrov a iných zdrojov na hodnoty AnaCreditu pre
slovenské subjekty .................................................................................................................................. 22
3.4.1 Stav súdneho konania (Status of legal proceedings) .......................................................... 22
7.8 Nové atribúty zbierané o nástrojoch a protistranách ................................................................. 33
7.9 Zúžený set atribútov zbieraných o nástrojoch, ktoré sú mimo rámca AnaCreditu .................... 35
5
1 Požiadavky na štatistické vykazovanie, výnimky a znížená frekvencia
vykazovania v zmysle nariadenia (ECB/2016/13)
1.1 Požiadavky na štatistické vykazovanie na individuálnom základe v zmysle
článku 6 odseku 3 nariadenia (ECB/2016/13)
Národná banka Slovenska bude zbierať všetky atribúty uvedené vo vzoroch 1 a 2 prílohy I
nariadenia (ECB/2016/13), na ktoré sa nevzťahujú žiadne iné výnimky z vykazovania v časti 2 tohto
dokumentu, ak tieto nástroje drží alebo obsluhuje zahraničná pobočka slovenskej banky.
Národná banka Slovenska bude od zahraničnej pobočky na Slovensku zbierať všetky atribúty
uvedené vo vzoroch 1 a 2 prílohy I nariadenia (ECB/2016/13), na ktoré sa nevzťahujú žiadne iné
výnimky z vykazovania v časti 2 tohto dokumentu.
1.2 Požiadavky na štatistické vykazovanie na individuálnom základe v zmysle
článku 6 odseku 4 nariadenia (ECB/2016/13)
Národná banka Slovenska bude zbierať informácie týkajúce sa zahraničných pobočiek
slovenských bánk, ktoré nie sú rezidentmi v žiadnom vykazujúcom členskom štáte.
1.3 Výnimky v zmysle článku 16 odseku 1 nariadenia (ECB/2016/13)
Národná banka Slovenska bude aplikovať všetky povinnosti a požiadavky spojené s vykazovaním
vymedzeným v nariadení (ECB/2016/13) a ďalej upresneným v tomto dokumente na všetky (aj
malé) vykazujúce jednotky1.
1.4 Znížená frekvencia vykazovania v zmysle článku 16 odseku 2 nariadenia
(ECB/2016/13)
Všetky vykazujúce jednotky (aj malé) budú vykazovať údaje s mesačnou frekvenciou týkajúce sa
referenčných dátumov pred 1. januárom 2021 do Národnej banky Slovenska na mesačnej báze,
teda výnimka na dočasné štvrťročné vykazovanie sa neuplatní.
1.5 Výnimky z vykazovania dát, ktoré bude Národná banka Slovenska čerpať
z iných zdrojov v zmysle článku 16 odseku 3 nariadenia (ECB/2016/13)
Národná banka Slovenska bude pre jednotnosť dát od jednotlivých vykazujúcich jednotiek
získavať dáta z externých referenčných registrov tak, ako je uvedené v časti 3 tohto dokumentu a v
súlade s článkom 9 odsekom 2 nariadenia (ECB/2016/13). Aj napriek tomu je však potrebné, aby
vykazujúce jednotky takého informácie o klientoch a ostatných protistranách boli schopné
poskytnúť v prípade, že konkrétna protistrana v externých registroch nevystupuje, prípadne o nej
nie sú dostupné všetky informácie potrebné na vykazovanie dát do AnaCreditu. V takomto prípade
bude vykazujúca jednotka požiadaná o doplnenie týchto informácií v súlade s článkom 13 odsekom
8 nariadenia (ECB/2016/13).
1 Pojem vykazujúca jednotka zodpovedá pojmu spravodajská jednotka zo slovenskej verzie nariadenia
(ECB/2016/13). V anglickej verzii je tento pojem označovaný reporting agent.
6
1.6 Prechodné ustanovenie v zmysle článku 19 nariadenia (ECB/2016/13)
Národná banka Slovenska v rámci prvého mesačného a štvrťročného prenosu dát podľa
nariadenia (ECB/2016/13) zašle do AnaCreditu údaje vykázané k 30. septembru 2018 bez odkladu.
1.7 Údaje rizika protistrany – Príloha I bod 9.6 nariadenia (ECB/2016/13)
Národná banka Slovenska bude zhromažďovať údaje rizika protistrany v mesačných intervaloch.
2 Výnimky zo zberu atribútov označených symbolom "N" v prílohách II a III nariadenia (ECB/2016/13)
Podľa nariadenia (ECB/2016/13) je v kompetencii národných bánk rozhodnutie, že nebudú zbierať
niektoré z atribútov označených symbolom „N“ v tabuľkách 1-3 v nariadení (ECB/2016/13) od
jednotlivých vykazujúcich jednotiek.
Národná banka Slovenska sa rozhodla uplatniť pre všetky vykazujúce jednotky na slovenskom
bankovom trhu jednotné pravidlá, ktoré sú popísané v nasledujúcich podkapitolách.
2.1 Výnimky zo zberu atribútov označených symbolom "N" v prílohe III nariadenia (ECB/2016/13) – Referenčné údaje protistrany
Povinnosť vykazujúcich jednotiek vykazovať dáta za jednotlivé protistrany, ktoré sú rezidentmi v
niektorom vykazujúcom členskom štáte2, teda majú sídlo v niektorom európskom štáte, ktorý má
menu euro alebo sa na dobrovoľnej báze rozhodol pridať k projektu AnaCredit, je zhrnutá v tabuľke
1.
Podobne, povinnosť vykazujúcich jednotiek vykazovať dáta za jednotlivé protistrany, ktoré nie sú
rezidentmi v žiadnom vykazujúcom členskom štáte, teda nemajú sídlo v niektorom európskom štáte,
ktorý má menu euro alebo sa na dobrovoľnej báze rozhodol pridať k projektu AnaCredit, je zhrnutá
v tabuľke 2.
Vysvetlivky symbolov označujúcich povinnosť vykazovania jednotlivých atribútov použitých
v tabuľkách 1 a 2:
Y - informácie, ktorých vykazovanie sa vyžaduje na základe nariadenia alebo národných
požiadaviek
X - informácie, ktorých vykazovanie sa na základe nariadenia ani národných požiadaviek
nevyžaduje
NY - informácie, ktorých vykazovanie sa vyžaduje na základe rozhodnutia NBS o neudelení
výnimiek na vykazovanie týchto atribútov v zmysle nariadenia
NX - informácie, ktorých vykazovanie sa nevyžaduje na základe rozhodnutia NBS o udelení
výnimiek na vykazovanie týchto atribútov v zmysle nariadenia
N - informácie, ktorých vykazovanie nie je povinné
V tabuľkách 1 a 2 sa nachádzajú viaceré atribúty, ktoré nie sú spomínané v nariadení
(ECB/2016/13). Zo strany ECB pribudli 2 atribúty: Identifier type a Description of Other identifier
type. V atribúte Identifier type sa bude zaznamenávať typ identifikátora uvedeného v atribúte
2 Vykazujúcimi členskými štátmi sú všetky členské štáty Európskej únie, ktorých mena je euro (AT, BE, CY,
DE, FI, FR, EE, ES, GR, IE, IT, LT, LU, LV, MT, NL, PT, SK, SI) a členské štáty Európskej únie, ktoré sa rozhodnú pridať k projektu AnaCredit na dobrovoľnej báze. K projektu AnaCreditu sa plánujú pridať štáty BG, CZ, HR, HU, RO a SE, avšak svoju účasť ešte oficiálne nepotvrdili. Krajiny, ktoré sa momentálne neplánujú zapojiť sú DK a PL.
7
National identifier. Hodnoty tohto atribútu vychádzajú zo zoznamu vnútroštátnych identifikátorov,
ktorý je zverejnený na webovej stránke ECB v časti Annexes: List of national identifiers (ECB’s
website). V prípade, že v atribúte Identifier type bude vykázaná hodnota „Other“, vyplní sa aj
atribút Description of Other identifier type s popisom zvoleného identifikátora. Hodnota „Other“ je
však prípustná iba pre rezidentov krajín, ktoré možnosť „Other“ uviedli v zozname svojich
vnútroštátnych identifikátorov alebo takých krajín, ktoré v tomto zozname nefigurujú.
Zo strany Národnej banky Slovenska pribudli atribúty - Counterparty identifier type, Head office
undertaking identifier type, Immediate parent undertaking identifier type a Ultimate parent
undertaking identifier type. Tieto atribúty sa budú vypĺňať spoločne s každým identifikátorom
protistrany a budú udávať typ identifikátora, ktorým bola daná protistrana identifikovaná. Popis a
prípustné hodnoty týchto atribútov sú uvedené v častiach 5 a 7.8 tohto dokumentu.
Ďalšími atribútmi nad rámec nariadenia (ECB/2016/13) sú atribúty Legal form codelist type,
Institutional sector codelist type a Status of legal proceedings codelist type. Tieto atribúty sú
popísané v časti 7.8 a budú slúžiť na rozlíšenie číselníkov použitých v atribútoch Legal form,
Institutional sector a Status of legal proceedings.
Nad rámec nariadenia (ECB/2016/13) sú tiež atribúty Birth date a Close date, avšak tieto
atribúty sú potrebné pre registráciu protistrany do databázy RIAD (popísaná v časti 3.5). Atribút
Birth date zaznamenáva dátum vzniku subjektu a atribút Close date dátum zániku. Tieto atribúty
budú nepovinné a v prípade, že nebudú vyplnené, na registráciu protistrany sa použijú defaultné
hodnoty Birth date = 1.1.2000 a Close date = 31.12.9999. Vyplnenie týchto hodnôt však môže slúžiť
k presnejšej identifikácii protistrany, a preto je ich vyplnenie odporúčané.
Atribúty označené symbolom * predstavujú atribúty, ktoré nebudú vypĺňané pre dlžníkov, ktorí
sú zahraničnými pobočkami, v referenčných údajoch dlžníka, ale jeho ústredia podniku, aj napriek
tomu, že pri role ústredie podniku sú tieto atribúty označené symbolom X.
Atribúty označené symbolom ** predstavujú atribúty, ktoré budú vypĺňané za celý právny
subjekt, tj. ústredie podniku a všetky jeho zahraničné pobočky (legal entity as a whole) a budú
vykazované iba v referenčných dátach protistrán, ktoré sú ústredím podniku, pričom pri
protistranách, ktoré sú zahraničnými pobočkami, zostanú tieto atribúty prázdne.
Poznámka: Pre slovenské protistrany je vyplnenie Vnútroštátneho identifikátora (National
identifier) – IČO povinné aj v prípade, že pri protistrane je vyplnený LEI kód.
Poznámka: Vyplnenie atribútu Právna forma (Legal form) je povinné pri registrácii novej
slovenskej protistrany, ktorá sa v systéme ešte nenachádza. Dôvodom je správne odlíšenie fyzických
osôb – podnikateľov a právnických osôb. Ekvivalentom tejto požiadavky u slovenských nerezidentov
je vyplnenie položky Typ osoby vo formulári na registráciu nového zahraničného subjektu.
Poznámka: Ak je protistrana medzinárodnou organizáciou podľa zoznamu ECB, ktorý je
zverejnený na webovej stránke ECB v časti Annexes: List of international organisations (ECB’s
website), nie je potrebné zasielať žiadne referenčné údaje takejto protistrany. Pre identifikáciu
Close date Termination Dátum zániku dátum 0,001% 0,001%
Name CorporateBodyCType
CorporateBodyFullName Plné meno subjektu text, opakovateľný dátový prvok s históriou*
100% 100%
Address:street
CorporateBodyCType
PhysicalAddressCType
StreetName Názov ulice text
Fyzická adresa-adresa sídla
opakovateľný dátový prvok s históriou*
81,50% 86,60%
BuildingNumber Orientačné číslo
text 82,70% 90,80%
Address:city/town/village Municipality Obec číselník (kód CL000025)
100% (13% nečíselníkové)
100% (19,5% nečíselníkové)
Address:county/administrative division
Region Kraj číselník (kód CL000023)
0% 0%
Address:postal code DeliveryAddressCType
PostalCode Poštové smerové číslo
text Doručovacia adresa
99% 99,60%
Address:country Country Štát číselník (kód CL000086)
99% 98,60%
Legal form CorporateBodyCType
LegalForm Právna forma
číselník (kód CL000056), opakovateľný dátový prvok s históriou*
99,90% 100%
Institutional sector CorporateBodyCType
ESA2010 Klasifikácia európskeho systému účtov
číselník (kód CL010010)
43,60% 54,50%
Economic activity CorporateBodyCType
SKNaceMain Hlavná ekonomická činnosť
SK NACE Rev. 2 44,80% 55%
Status of legal proceedings CorporateBodyCType
LegalStatus Právny stav subjektu
číselník (kód CL010108), opakovateľný dátový prvok s históriou*
1,40% 0,90% Date of initiation of legal proceedings
Tabuľka 4: Referenčné údaje protistrán z AnaCreditu, ktoré je možné získavať z Registra a identifikátora právnických osôb.
* Dátový prvok s históriou obsahuje atribúty na sledovanie historických zmien obsahu. Všetky dátové prvky s históriu obsahujú atribúty Current, EffectiveFrom, EffectiveTo.
16
3.1.2 Register organizácií
Register organizácií poskytuje niektoré základné informácie o slovenských subjektoch.
Nevýhodou tohto registra však je, že často obsahuje neaktuálne údaje.
Z celkového zoznamu subjektov, pre ktoré sa v systéme RBUZ evidujú úvery, je možné získať
z Registra organizácií údaje o 99,95% subjektoch.
Dáta Registra organizácií z júna 2017 obsahujú záznamy o 1 471 689 subjektoch, z čoho je 776
291 stále existujúcich (nezaniknutých) subjektov, pričom počet záznamov o právnických osobách je
346 126.
Údaje z Registra organizácií vhodné pre účely AnaCreditu sú popísané v tabuľke 5. Analýza
vyplnenosti jednotlivých atribútov pre existujúce subjekty prebehla na dátach z júna 2017.
Atribút AnaCredit Atribút RegOrg
Popis Formát Vyplnenosť pri
existujúcich subjektoch
National identifier ICO identifikačné číslo organizácie
8-miestne číslo 100%
Birth date DATVZN dátum vzniku organizácie (administratívny)
dd.mm.yyyy 100%
Close date DATZAN dátum zániku organizácie (administratívny)
dd.mm.yyyy 100%
Name NAZOV plný názov organizácie text 100%
Address: street SIDUL ulica sídla text 99,66%
SIDORCISLO orientačné číslo sídla číslo 95,25%
Address: city/town/village
OBEC lokálna štatistická územná jednotka – kód sídla obce
číselník CL000025 100%
Address: county/ administrative division
SIDKRJ regionálna štatistická územná jednotka – kód sídla kraja
číselník CL000023 100%
Address: postal code SIDPSC poštové smerové číslo sídla 5-miestne číslo 100% (nevyplnených 12 ks)
Legal form FORMA kód právnej formy číselník CL000056 100%
Institutional sector ESU2010 kód inštitucionálneho subsektory ESU 2010
číselník CL010010 100%
Economic activity HLSKNACE kód hlavnej ekonomickej činnosti - SKNACE Rev. 2
hierarchická štruktúra SK NACE Rev. 2
100%
Number of employees POCP počet zamestnancov organizácie
číslo 40,26%
33,41% pre PO
Annual turnover
OBRAT výška obratu organizácie v tis. €
číslo s 2 desatinnými miestami
36,87% 49,58% pre PO
TRZBY výška tržieb organizácie v tis. €
číslo s 2 desatinnými miestami
36,89% 49,62% pre PO
Tabuľka 5: Referenčné údaje protistrán, ktoré je možné získavať z Registra organizácií.
17
3.1.3 Register úpadcov
Informačný systém Register úpadcov obsahuje informácie o prebiehajúcich konkurzných a reštrukturalizačných konaniach v zmysle zákona č. 7/2005 Z. z. o konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.
Zámerom Národnej banky Slovenska bolo využívať predmetný register ako zdroj pre atribúty Stav súdneho konania (Status of legal proceedings) a Dátum začatia súdneho konania (Date of initiation of legal proceedings) nachádzajúce sa v datasete 1 – Referenčné údaje protistrany (Counterparty reference data).
Typ konania v registri úpadcov (služba getKonaniePodlaICO) môže nadobúdať hodnoty RESTRUKTURALIZACIA, KONKURZ a INE, pre potreby AnaCreditu je však potrebné podrobnejšie členenie. Okrem toho register nezobrazuje konania vyhlásené pred dátumom 1.7.2016.
Národná banka Slovenska z vyššie uvedených dôvodov dospela k rozhodnutiu, že k dátumu 31.3.2017 register úpadcov nepokrýva potreby AnaCreditu, a preto z tohto registra nebude čerpať dáta.
Pre zber atribútov Stav súdneho konania (Status of legal proceedings) a Dátum začatia súdneho konania (Date of initiation of legal proceedings) bude Národná banka Slovenska primárne využívať RPO (podľa časti 3.1.1).
3.1.4 Register účtovných závierok
Register účtovných závierok (RÚZ) sa člení na verejnú a neverejnú časť. Obe časti registra
umožňujú získať údaje o účtovnej jednotke, avšak poskytovanie údajov o účtovných závierkach je
rozdielne.
Vo verejnej časti sú zobrazované len účtovné závierky a súvisiace dokumenty podľa §23 ods. 6
zákona o účtovníctve č. 431/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov – t.j. dokumenty obchodných
spoločností, družstiev, štátnych podnikov, subjektov verejnej správy a ďalších účtovných jednotiek
(napríklad nadácií).
Dokumenty ostatných účtovných jednotiek sú dostupné len v neverejnej časti – sem patria
účtovné závierky podnikateľov - fyzických osôb, združení a ďalšie. Údaje v neverejnej časti však
majú nedostatočnú vyplnenosť a viaceré dokumenty nie sú dostupné v štruktúrovanej podobe, iba
vo forme skenu vo formáte .pdf.
Národná banka Slovenska bude využívať dva údaje dostupné vo verejnej časti RÚZ, ak sú
automaticky spracovateľné:
1. Spolu majetok vo výkaze Súvaha na strane aktív
názov súvahy názov riadku č. r.
názov alternatívneho riadku alt. č.r.
poznámka
Súvaha Úč POD 1-01 Spolu majetok (stĺpec Bežné účtovné obdobie Netto 2)
001 Spolu vlastné imanie a záväzky (stĺpec Bežné účtovné obdobie 4)
79
Súvaha Úč POD 1-01 Spolu majetok (stĺpec Bežné účtovné obdobie Netto 2)
001 Spolu vlastné imanie a záväzky (stĺpec Bežné účtovné obdobie 4)
066 do r. 2013
Súvaha Úč MÚJ 1-01 Spolu majetok (stĺpec Bežné účtovné obdobie Netto 1)
01 Spolu vlastné imanie a záväzky (stĺpec Bežné účtovné obdobie 3)
24
Súvaha Úč ROPO SFOV 1-01 Spolu majetok (stĺpec YYYY Netto 3)
001 Vlastné imanie a záväzky (stĺpec YYYY 5)
115
18
Súvaha Úč ROPO SFOV 1-01 Spolu majetok (stĺpec Bežné účtovné obdobie Netto 3)
001 Vlastné imanie a záväzky (stĺpec Bežné účtovné obdobie 5)
115 do r. 2013
Súvaha Úč POI 3-01 Aktíva spolu (stĺpec Bežné účtovné obdobie Netto 3)
055 Pasíva spolu (stĺpec Bežné účtovné obdobie 5)
106
Súvaha Úč SP 1-01 Majetok spolu súčet (stĺpec Účtovné obdobie Netto 3)
55 Pasíva spolu súčet (stĺpec Účtovné obdobie 5)
106
Súvaha Úč FNM SR 1-01 Spolu majetok (stĺpec Bežné účtovné obdobie Netto 3)
001 Spolu vlastné imanie a záväzky (stĺpec Bežné účtovné obdobie 5)
046
Súvaha Úč NUJ 1-01 Majetok spolu (stĺpec Bežné účtovné obdobie Netto 3)
060 Vlastné zdroje a cudzie zdroje spolu (stĺpec Bežné účtovné obdobie 5)
104
2. Čistý obrat vo výkaze Výkaz ziskov a strát – ak pre daný typ spoločnosti nebude tento údaj
dostupný, bude aproximovaný údajmi podľa nasledovnej tabuľky
názov VZS názov riadku č. r. poznámka
Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01
Čistý obrat (stĺpec Bežné účtovné obdobie 1) 01
Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01
Tržby z predaja tovaru + Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb (stĺpec Bežné účtovné obdobie 1)
01+05 do r. 2013
Výkaz ziskov a strát Úč MÚJ 2-01
Tržby z predaja tovaru + Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb (stĺpec Bežné účtovné obdobie 1)
02+03
Výkaz ziskov a strát Úč ROPO SFOV 2-01
Tržby za vlastné výkony a tovar (stĺpec YYYY Spolu 3) 65
Výkaz ziskov a strát Úč ROPO SFOV 2-01
Tržby za vlastné výkony a tovar (stĺpec Bežné účtovné obdobie Spolu 3)
65 do r. 2013
Výkaz ziskov a strát Úč POI 4-01
Poistné v hrubej výške (stĺpec Bežné účtovné obdobie Výsledok 3) 02
Výsledovka Úč SP 2-01
Tržby za vlastné výkony + Tržby z predaja služieb + Tržby za predaný tovar + Iné ostatné tržby + Iné ostatné výnosy (stĺpec Účtovné obdobie Spolu 9)
037 + 038 + 039 + 040 + 050
Výkaz ziskov a strát Úč NUJ 2-01
Tržby za vlastné výrobky + Tržby z predaja služieb + Tržby za predaný tovar (stĺpec Činnosť Spolu 3)
39+40+41
Tieto údaje sa uvádzajú v datasete Referenčné údaje protistrany (Counterparty reference data)
pre atribúty:
1. Bilancia spolu (Balance sheet total)
2. Ročný obrat (Annual turnover)
Analýza vyplnenosti uvedeného registra sa uskutočnila na množine úverov, ktoré sa ku koncu
roka 2016 nachádzali v systéme IS RBUZ. Percentuálne zastúpenie právnických osôb v týchto dátach
bolo na úrovni 69,24%. Z týchto subjektov sa v Registri účtovných závierok s požadovanými dátami
(t.j. Spolu majetok, Čistý obrat), ktoré spĺňali podmienky dátovej kvality, nachádzalo 77,12%.
Vyplnenosť pre tieto právnické osoby bola na úrovni 99,02% pre Spolu majetok a 91,81% pre Čistý
obrat.
19
3.1.5 Register gleif.org
Register Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) je nadnárodná nezisková organizácia,
ktorej úlohou je podpora zavádzania a využívania identifikátorov právnických osôb (LEI). LEI je 20-
miestny alfanumerický kód založený na štandarde ISO 17442, ktorú vypracovala Medzinárodná
organizácia pre normalizáciu (ISO).
Národná banka Slovenska bude z tohto registra pre slovenské protistrany získavať jeden údaj,
konkrétne „LEI“, na účely naplnenia AnaCredit atribútu Identifikátor právnickej osoby (Legal entity
identifier - LEI) v datasete Referenčné údaje protistrany (Counterparty reference data). Pre účely
AnaCreditu sa za platný LEI kód považuje taký, ktorý má stav „issued“ alebo „lapsed“.
Atribút Identifikátor právnickej osoby (Legal entity identifier - LEI) pre protistrany, ktoré nie sú
slovenskými rezidentmi, budú zasielať do Národnej banky Slovenska vykazujúce jednotky a nebudú
získavané z tohto registra.
3.1.6 Centrálny register exekúcií
Centrálny register exekúcií je verejným zoznamom dostupným na webovom sídle Slovenskej
komory exekútorov, do ktorého sa zapisujú údaje o každej právoplatne neskončenej exekúcii.
Podrobnosti a rozsah zapisovaných údajov upravuje zákon č. 233/1995 Z. z. o súdnych exekútoroch
a exekučnej činnosti (Exekučný poriadok) a o zmene a doplnení ďalších zákonov a vyhláška č.
355/2014 Ministerstva spravodlivosti Slovenskej republiky z 10. decembra 2014 o centrálnom
registri exekúcií.
[zdroj: cre.sk]
Národná banka Slovenska plánovala využívanie Centrálneho registra exekúcií ako čiastočného
zdroja pre atribúty Stav súdneho konania (Status of legal proceedings) a Dátum začatia súdneho
konania (Date of initiation of legal proceedings), avšak vzhľadom na fakt, že exekúcia je stavom
jednej pohľadávky a nie celej spoločnosti, nie je možné na základe informácií z tohto registra
rozhodnúť o hodnote atribútu Stav súdneho konania. Stav súdneho konania vrátane všetkých
prípadných exekúcií by mala relevantne odzrkadľovať informácia z RPO, preto bude Národná banka
Slovenska aj naďalej pre zber atribútov Stav súdneho konania (Status of legal proceedings) a Dátum
začatia súdneho konania (Date of initiation of legal proceedings) využívať RPO (podľa časti 3.1.1).
3.2 Iné zdroje údajov pre slovenských rezidentov
3.2.1 Sociálna poisťovňa
Sociálna poisťovňa bola zriadená 1. novembra 1994 zákonom č. 274/1994 Z. z. o Sociálnej
poisťovni ako verejnoprávna inštitúcia poverená výkonom nemocenského poistenia a
dôchodkového zabezpečenia. Od 1. januára 2004 vykonáva sociálne poistenie na základe zákona č.
461/2003 Z. z. o sociálnom poistení, t.j. nemocenské poistenie, dôchodkové poistenie - starobné a
invalidné, ďalej úrazové poistenie, garančné poistenie a poistenie v nezamestnanosti.
Sociálna poisťovňa definuje zamestnanca vo vzťahu k nemocenskému a dôchodkovému
poisteniu a poisteniu v nezamestnanosti ako fyzickú osobu v právnom vzťahu, ktorý jej zakladá
právo na pravidelný mesačný príjem zo závislej činnosti okrem niekoľkých špeciálnych prípadov ako
sú napr. fyzické osoby v právnom vzťahu na základe dohody. Presne vymedzuje pravidlá vzniku a
zániku sociálneho poistenia zamestnanca. Na účely evidencie kladie povinnosť zamestnávateľom
20
zasielať Registračný list fyzickej osoby, Mesačný výkaz poistného a príspevkov, Výkaz poistného a
príspevkov a Registračný list zamestnávateľa.
[zdroj: socpoist.sk]
Národná banka Slovenska plánuje využívanie databázy Sociálnej poisťovne ako zdroja pre atribút
Počet zamestnancov (Number of employees). V súčasnosti stále prebiehajú rokovania medzi
Národnou bankou Slovenska a Sociálnou poisťovňou o prístupe k týmto údajom. V prípade, že údaje
zo Sociálnej poisťovne nebude možné využívať na účely AnaCreditu, zdrojom pre atribút Počet
zamestnancov (Number of employees) bude Register organizácií a banky.
3.2.2 Kategorizácia podľa Národnej banky Slovenska
Atribút Veľkosť podniku (Enterprise size) sa podľa nariadenia (ECB/2016/13) klasifikuje ako
veľký, stredný, malý a mikropodnik, pričom jednotlivé kategórie veľkosti sa riadia odporúčaním
Komisie 2003/361/ES.
Kategóriu mikro, malých a stredných podnikov (MSP) tvoria podniky, ktoré zamestnávajú menej
ako 250 osôb a ktorých ročný obrat nepresahuje 50 mil. EUR a/alebo celková ročná bilančná
hodnota nepresahuje 43 mil. EUR.
V rámci kategórie MSP sa malý podnik definuje ako podnik, ktorý zamestnáva menej ako 50
osôb a ktorého ročný obrat a/alebo celková ročná bilančná hodnota nepresahuje 10 mil. EUR.
V rámci kategórie MSP sa mikropodnik definuje ako podnik, ktorý zamestnáva menej ako 10
osôb a ktorého ročný obrat a/alebo celková ročná bilančná hodnota nepresahuje 2 mil. EUR.
V rámci kategórie MSP sa za stredný podnik považuje podnik, ktorý nespĺňa podmienky
mikropodniku ani malého podniku.
Za veľký podnik sa považuje podnik, ktorý nespĺňa podmienky mikropodniku, malého alebo
stredného podniku v súlade s prílohou k odporúčaniu 2003/361/ES.
Národná banka Slovenska bude na základe atribútov, ako sú Počet zamestnancov (Number of
employees), Bilancia spolu (Balance sheet total) a Ročný obrat (Annual turnover) kategorizovať
protistrany do jednej z vyššie uvedených kategórií, pričom bude vychádzať z uzavretého účtovného
obdobia pri atribútoch Bilancia spolu a Ročný obrat a z počtu ročných pracovných jednotiek, ako to
odporúčanie 2003/361/ES vyžaduje. Pre ďalšie podrobnosti ohľadne jednotlivých kategórií viď.
odporúčanie 2003/361/ES.
V prípade, že hodnoty atribútov Bilancia spolu (Balance sheet total) a Ročný obrat (Annual
turnover) nie sú dostupné alebo ešte neboli schválené, postup je nasledovný:
1. ak sú atribúty Bilancia spolu (Balance sheet total) a/alebo Ročný obrat (Annual turnover) k
dispozícii, ale ešte neboli schválené, použijú sa neschválené hodnoty a spolu s atribútom Počet
zamestnancov (Number of employees) sa určí hodnota pre Veľkosť podniku (Enterprise size);
2. ak nie je k dispozícii ani Bilancia spolu (Balance sheet total) ani Ročný obrat (Annual turnover),
pretože právnická osoba sa nachádza v prvom roku svojej činnosti, použijú sa odhady (napríklad na
základe extrapolácie aktuálnej situácie právnickej osoby na celý rok) a spolu s atribútom Počet
zamestnancov (Number of employees) sa určí hodnota pre Veľkosť podniku (Enterprise size);
3. ak nie je možné odhadnúť ani atribút Bilancia spolu (Balance sheet total) a ani atribút Ročný
obrat (Annual turnover), na určenie hodnoty Veľkosť podniku (Enterprise size) sa použije iba
hodnota Počet zamestnancov (Number of employees), keďže takýto postup by mal byť možný v
každom okamihu, aj pre novozaložené právnické osoby.
a položky 12501, 12502, 12503 - Other financial intermediares, expect insurance corporations and
pension funds je pre účely AnaCreditu potrebné rozkategorizovať na položky
Financial vehicle corporations (FVCs) engaged in securitisation transactions
Other financial intermediaries, except insurance corporations, pension funds and financial
vehicle corporations engaged in securitisation transactions.
Ak bude informácia z číselníka CL010010 dostupná z referenčných registrov, tak táto
kategorizácia prebehne v Národnej banke Slovenska.
V prípade, že atribút Inštitucionálny sektor (Institutional sector) nebude dostupný v žiadnom z
referenčných registrov, vykazujúca jednotka bude vyzvaná na doplnenie tohto údaju v granularite
číselníka CL010010.
3.4.3 Právna forma (Legal form)
V prípade nedostupnosti atribútu Právna forma (Legal form) v referenčných registroch, budú
vykazujúce jednotky na Slovensku zasielať hodnoty z číselníka CL000056 (ŠÚSR) pre protistrany,
ktoré sú slovenskými rezidentmi.
Atribút AnaCredit Hodnoty atribútu Hodnoty z referenčných registrov
Address: city/town/village city, town or village (string) číselník CL000025
[Register právnických osôb, Register organizácií]
Address: country country (ISO 3166-1 alpha-2 codes) číselník CL000086 (ISO 3166)
[Register právnických osôb]
Legal form type of business entity as defined in the
national legal system
číselník CL000056
[Register právnických osôb, Register organizácií]
Institutional sector
Institutional sectors in accordance with Regulation (EU) No 549/2013, Regulation (EU) No 575/2013 and Regulation (EU) No 1075/2013 of the European Central
Bank (ECB/2013/40).
číselník CL010010
[Register právnických osôb, Register organizácií]
Non-financial corporations
11001 - Public non-financial corporations
11002 - National private non-financial corporations
pričom roly Vykazujúca jednotka, Pozorovaná jednotka a Veriteľ bude predstavovať jedna
protistrana (ide o zber údajov o nástrojoch, v ktorých slovenské pozorované jednotky vystupujú v
role veriteľa).
Zúžený set kreditných dát je v tabuľke 11 zaznamenaný v dvoch stĺpcoch. V treťom stĺpci tabuľky
11 sú vyznačené atribúty povinné pre nástroje pod prahovou hodnotou, nástroje poskytnuté
fyzickým osobám – podnikateľom a nástroje Exportno-importnej banky Slovenskej republiky.
V stĺpci „Úverové prísľuby, záruky a akreditívy“ sú zaznamenané povinné atribúty v prípade
podsúvahových záväzkov.
Údaje sa budú vykazovať iba v zúženom sete atribútov z tabuľky. Symboly popisujúce povinnosť
jednotlivých atribútov sú nasledovné:
Y - povinný atribút. Atribúty získavané z externých referenčných registrov (Register právnických
osôb, Register organizácií, ... ) podľa častí 3.1 a 3.2 budú za rovnakých podmienok získavané aj
pre národné účely a vykazujúce jednotky nemusia tieto dáta zasielať v prípade, že sú v týchto
registroch dostupné.
X - atribúty, ktorých vykazovanie sa nevyžaduje
36
Atribút AnaCredit Atribút
AnaCredit (SK)
1.
Rep
ort
ing
ag
en
t
2.
Ob
serv
ed
ag
en
t
3.
Cre
dit
or
4.
& 5
. D
eb
tor
6.
Pro
tecti
on
pro
vid
er
Popis atribútu Hodnota
atribútu5
Analógia v IS
RBUZ*
Counterparty reference data
Counterparty identifier Identifikátor protistrany
Y Y Y An identifier applied by the reporting agent to uniquely identify each counterparty.
Alphanumeric
Counterparty identifier type
Typ identifikátora protistrany
Y Y Y Type of identifier reported under 'Counterparty identifier'.
ICO, ICO_NI, NIC,
RIAD_CODE, LEI
typ_klienta
Legal entity identifier Identifikátor právnickej osoby (LEI)
Y Y Y
A legal entity identifier of the counterparty assigned in accordance with the International Organisation for Standardisation's (ISO) 17442 standard.
Alphanumeric LEI
National identifier Vnútroštátny identifikátor
Y Y Y
A commonly used identification code which enables the unambiguous identification of a counterparty or of the legal entity of which the counterparty forms part within its country of residency.
Alphanumeric ICO / NIC
Identifier type Typ identifikátora Y Y Y Type of identifier reported under 'National identifier'.
String of characters
typ_klienta
Description of Other identifier type
Popis identifikátora typu iný
Y Y Y
Description of identifier type when the option 'Other' is reported for the data atribut 'Identifier type'.
String of characters
x
Name Názov Y Y Y Full legal name of the counterparty.
String of characters
Názov klienta
Address: street Adresa: ulica Y Y Y Counterparty's street address, including the street number.
String of characters
Ulica
Address: city/town/village
Adresa: mesto/obec
Y Y Y Counterparty's city, town or village.
String of characters
Mesto
Address: postal code Adresa: poštové smerové číslo
Y Y Y Counterparty's postal code. Alphanumeric PSC
Address: country Adresa: krajina Y Y Y Counterparty's country. ISO 3166-1
alpha-2 codes STAT
Legal form Právna forma Y Y Y Type of business entity as defined in the national legal system.
String of characters
Právna forma
Legal form codelist type
Typ číselníka právnej formy
Y Y Y Type of codelist of 'Legal form'.
Economic activity Ekonomická činnosť
X Y Y
Classification of counterparties according to their economic activities, in accordance with the NACE revision 2 statistical classification as laid down in Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council.
NACE code NACE
Tabuľka 10: Zúžený set referenčných údajov protistrán zbieraný pre národné účely.
37
Atribút AnaCredit
Atribút AnaCredit (SK)
Nástr
oje
po
d t
hre
sh
old
om
, n
ástr
oje
po
skytn
uté
fyzic
kým
os
ob
ám
-
po
dn
ikate
ľom
a E
XIM
BA
NK
A S
R
Úvero
vé p
rísľu
by
, záru
ky a
akre
dit
ívy
Hodnota atribútu5 Analógia v IS RBUZ*
Analógia v ŠZP**
Instrument data
Contract identifier
Identifikátor zmluvy Y Y Alphanumeric cislo_zmluvy
Instrument identifier
Identifikátor nástroja
Y Y Alphanumeric
Type of instrument
Druh nástroja Y Y
Deposit other than reverse repurchase
agreements
typ_zmluvy
x
Overdraft
Credit card debt
Revolving credit other than overdrafts and
credit card debt
Credit lines other than revolving credit
Reverse repurchase agreements
Trade receivables
Financial leases
Other loans
Záruky typ_zmluvy (ZZ)
Úverové prísľuby typ_zmluvy (UP)
Akreditívy typ_zmluvy (AK)
Status of instrument
Stav nástroja Y Y
Aktívny nástroj stav_uveru (CU, OA, PZ)
x
Štandardne uzavretý nástroj - splatený
stav_uveru (SU)
Štandardne uzavretý nástroj - splatený refinancovaním
stav_uveru (II, IU)
Štandardne uzavretý nástroj - realizácia podsúvahového
záväzku
stav_uveru (RA, RZ, RP)
Štandardne uzavretý nástroj - bez realizácie
podsúvahového záväzku
stav_uveru (UA, NZ)
Neštandardne uzavretý nástroj
stav_uveru (OU, ZP)
Postúpený nástroj stav_uveru (PB, PN)
Amortisation type
Druh amortizácie X X 5 options x x
Currency Mena Y Y ISO 4217 Standard mena x
Fiduciary instrument
Fiduciárny nástroj X X 2 options x x
Inception date Dátum vzniku Y Y Date (dd/mm/yyyy) datum_zmluvy x
5 Presná špecifikácia hodnoty atribútov je súčasťou technického popisu prenosových formátov.
38
End date of the interest-only period
Dátum skončenia obdobia platenia len úrokov
X X Date (dd/mm/yyyy) x x
Interest rate cap Strop úrokovej sadzby
X X Numeric (Interest rate
defined as a percentage.)
x x
Interest rate floor Dno úrokovej sadzby
X X Numeric (Interest rate
defined as a percentage.)
x x
Interest rate reset frequency
Frekvencia úpravy úrokovej sadzby
X X 8 options x x
Interest rate spread / margin
Rozpätie/marža úrokovej sadzby
Y X Numeric (Interest rate
defined as a percentage.)
akt_vyska_urok_sadzby - sposob_urcenia (časť)
x
Interest rate type Druh úrokovej sadzby
Y X
Fixed
sposob_urcenia (časť) x Variable
Mixed
Legal final maturity date
Právny konečný dátum splatnosti
Y Y Date (dd/mm/yyyy) datum_splatnosti x
Commitment amount at inception
Výška záväzku pri vzniku
Y X Numeric (Amount in
euro.) uver x
Payment frequency
Frekvencia splácania
Y X
Monthly
frekvencia x
Quarterly
Semi annually
Annual
Bullet
Zero coupon
Other
Project finance loan
Úver na financovanie projektov
X X 2 options x x
Purpose Účel X X 9 options x x
Recourse Postih X X 2 options x x
Reference rate Referenčná sadzba Y X
Reference rate code (combination of the
reference rate value and maturity value)
sposob_urcenia (kod+maturita)
x
Settlement date Dátum vyrovnania X X Date (dd/mm/yyyy) x x
Subordinated debt
Podriadený dlh X X 2 options x x
Syndicated contract identifier
Identifikátor syndikovanej zmluvy
X X Alphanumeric x x
Repayment rights
Práva splácania X X 2 options x x
Fair value changes due to changes in credit risk before purchase
Zmeny reálnej hodnoty vzhľadom na zmeny kreditného rizika pred nákupom
X X Numeric (Amount in
euro.) x x
Financial data
Contract identifier
Identifikátor zmluvy Y Y Alphanumeric cislo_zmluvy
Instrument identifier
Identifikátor nástroja
Y Y Alphanumeric
Interest rate Úroková sadzba Y X Numeric (Interest rate
defined as a percentage.)
x x
Next interest rate reset date
Budúci dátum zmeny úrokovej sadzby
X X Date (dd/mm/yyyy) x x
Current instalment
Aktuálna výška splátky
Y X Numeric (Amount in
euro.) akt_vyska_splatky x
39
Default status of the instrument
Stav zlyhania nástroja
Y X
Not in default
trieda_uveru x
Default because unlikely to pay
Default because more than 90/180 days past
due
Default because both unlikely to pay and more than 90/180 days past
due
Date of default status of the instrument
Dátum stavu zlyhania nástroja
Y X Date (dd/mm/yyyy) dlzka_omeskania x
Transferred amount
Prevedená hodnota X X Numeric (Amount in
euro.) x x
Arrears for the instrument
Nedoplatky za nástroj
Y X Numeric (Amount in
euro.) istina + uroky x
Arrears of interest for the instrument
Nedoplatky na úrokoch za nástroj
Y X Numeric (Amount in
euro.) uroky x
Date of past due for the instrument
Dátum po termíne splatnosti nástroja
Y X Date (dd/mm/yyyy) dlzka_omeskania x
Type of securitisation
Druh sekuritizácie Y X
Traditional securitisation
x x Synthetic securitisation
Not securitised
Outstanding nominal amount
Nesplatená nominálna hodnota
Y X Numeric (Amount in
euro.) zostatok x
Accrued interest Naakumulovaný úrok
X X Numeric (Amount in
euro.) x x
Off-balance sheet amount
Hodnota podsúvahových expozícií
Y Y Numeric (Amount in
euro.) uver (nevyčerpaná časť) x
Counterparty-instrument data
Counterparty identifier
Identifikátor protistrany
Y Y Alphanumeric
Counterparty identifier type
Typ identifikátora protistrany
Y Y ICO, ICO_NI, NIC, RIAD_CODE, LEI
typ_klienta
Contract identifier
Identifikátor zmluvy Y Y Alphanumeric cislo_zmluvy
Instrument identifier
Identifikátor nástroja
Y Y Alphanumeric
Counterparty role
Postavenie protistrany
Y Y
Creditor
x x Debtor
Servicer
Originator
Joint liabilities data
Counterparty identifier
Identifikátor protistrany
Y X Alphanumeric
Counterparty identifier type
Typ identifikátora protistrany
Y X ICO, ICO_NI, NIC, RIAD_CODE, LEI
typ_klienta
Contract identifier
Identifikátor zmluvy Y X Alphanumeric cislo_zmluvy
Instrument identifier
Identifikátor nástroja
Y X Alphanumeric
Joint liability amount
Hodnota spoločných záväzkov
Y X Numeric (Amount in
euro.) x x
Accounting data
Contract identifier
Identifikátor zmluvy Y Y Alphanumeric cislo_zmluvy
Instrument identifier
Identifikátor nástroja
Y Y Alphanumeric
40
Accounting classification of instruments
Účtovná klasifikácia nástrojov
X X
6 options for IFRS accounting portfolios
and 12 options for National GAAP
accounting portfolios
x x
Balance sheet recognition
Vykazovanie v súvahe
X X 3 options x x
Accumulated write-offs
Naakumulované odpisy
Y X Numeric (Amount in
euro.) x x
Accumulated impairment amount
Naakumulovaná výška znehodnotenia
Y Y Numeric (Amount in
euro.) x
Výška identifikovaného znehodnotenia
úveru
Type of impairment
Druh znehodnotenia
Y X
Stage 1 (IFRS)
x
Výška identifikovaného znehodnotenia
úveru
Stage 2 (IFRS)
Stage 3 (IFRS)
General allowances (GAAP)
Specific allowances (GAAP)
Not subject to impairment
Impairment assessment method
Metóda na posúdenie znehodnotenia
Y X
Individually assessed
x
Výška identifikovaného znehodnotenia
úveru
Collectively assessed
Not subject to impairment
Sources of encumbrance
Zdroje zaťaženosti X X 10 options x x
Accumulated changes in fair value due to credit risk
Kumulatívne zmeny reálnych hodnôt vzhľadom na kreditné riziko
X X Numeric (Amount in
euro.) x x
Performing status of the instrument
Stav splácania nástroja
Y X Non-performing
trieda_uveru (sčasti) x Performing
Date of the performing status of the instrument
Dátum stavu splácania nástroja
Y X Date (dd/mm/yyyy) x x
Provisions associated to off-balance sheet exposures
Rezervy súvisiace s podsúvahovými expozíciami
X X Numeric (Amount in
euro.) x x
Status of forbearance and renegotiation
Stav odloženia splatnosti a opätovné prerokovanie
Y Y
Forborne: instruments with modified interest
rate below market conditions
x x
Forborne: instruments with other modified
terms and conditions
Forborne: totally or partially refinanced debt
Renegotiated instrument without forbearance
measures
Not forborne or renegotiated
Date of forbearance and renegotiation status
Dátum stavu odloženia splatnosti a opätovného prerokovania
Y Y Date (dd/mm/yyyy) datum_zmeny_splatnosti, datum_zmeny_ukoncenia
x
Cumulative recoveries since default
Kumulatívne spätne získané finančné prostriedky od zlyhania
Y X Numeric (Amount in
euro.) x
Miera návratnosti (recovery rate) pri zlyhanom úvere.
Prudential portfolio
Prudenciálne portfólio
X X 2 options x x
Carrying amount Účtovná hodnota X X Numeric (Amount in
euro.) x x
41
Loss given default
Hodnota straty v prípade zlyhania úveru
Y Y Numeric (A number from
0 to 1.) x
Hodnota straty v prípade zlyhania
úveru
Conversion factor
Hodnota konverzného faktora
Y Y Numeric (A number from
0 to 1.) x
Hodnota konverzného faktora úveru
Expected loss Výška očakávanej straty úveru
Y Y Numeric (Amount in
euro.) x
Výška očakávanej straty
úveru
Risk weight Výška rizikovej váhy úveru
Y Y Numeric x Výška rizikovej
váhy úveru, ktorú priradila banka
Protection received data
Protection identifier
Identifikátor zabezpečenia
Y X Alphanumeric x
Protection provider identifier
Identifikátor poskytovateľa zabezpečenia
Y X Alphanumeric typ_zabezpecenia - popis x
Protection provider identifier type
Typ identifikátora pposkytovateľa zabezpečenia
Y X ICO, ICO_NI, NIC, RIAD_CODE, LEI
typ_klienta
Type of protection
Druh zabezpečenia Y X
Gold
typ_zabezpecenia x
Currency and deposits
Securities
Loans
Equity and investment fund shares or units
Credit derivatives
Financial guarantees other than credit
derivatives
Trade receivables
Life insurance policies pledged
Residential real estate collateral
Offices and commercial premises
Commercial real estate collateral
Other physical collaterals
Other protection
Protection value Hodnota zabezpečenia
Y X Numeric (Amount in
euro.) zabezpecenie x
Type of protection value
Druh hodnoty zabezpečenia
X X 5 options x x
Protection valuation approach
Prístup k oceňovaniu zabezpečenia
X X 5 options x x
Real estate collateral location
Umiestnenie kolaterálu vo forme nehnuteľného majetku
X X
ISO 3166-1 alpha-2 codes of the country in which the collateral is
located for collateral not located in a reporting
Member State. x x
NUTS 3 regions in which the collateral is located
for collateral located in a reporting Member State.
Date of protection value
Dátum hodnoty zabezpečenia
X X Date (dd/mm/yyyy) x x
Maturity date of the protection
Dátum splatnosti zabezpečenia
X X Date (dd/mm/yyyy) x x
Original protection value ***
Pôvodná hodnota zabezpečenia
Y X Numeric (Amount in
euro.) x x
42
Date of original protection value
Dátum pôvodnej hodnoty zabezpečenia
X X Date (dd/mm/yyyy) x x
Instrument-protection received data
Contract identifier
Identifikátor zmluvy Y X Alphanumeric cislo_zmluvy
Instrument identifier
Identifikátor nástroja
Y X Alphanumeric
Protection identifier
Identifikátor zabezpečenia
Y X Alphanumeric
Protection allocated value
Hodnota prideleného zabezpečenia
Y X Numeric (Amount in
euro.) narok x
Third party priority claims against the protection
Prednostné pohľadávky tretej osoby voči zabezpečeniu
X X Numeric (Amount in
euro.) x x
Counterparty risk data
Counterparty identifier
Identifikátor protistrany
Y Y Alphanumeric
Counterparty identifier type
Typ identifikátora protistrany
Y Y ICO, ICO_NI, NIC, RIAD_CODE, LEI
typ_klienta
Probability of default
Pravdepodobnosť zlyhania
Y Y Numeric (A number from
0 to 1.) x
Hodnota pravdepodobnosti zlyhania klienta
Counterparty default data
Counterparty identifier
Identifikátor protistrany
Y X Alphanumeric
Counterparty identifier type
Typ identifikátora protistrany
Y X ICO, ICO_NI, NIC, RIAD_CODE, LEI
typ_klienta
Default status of the counterparty
Stav zlyhania protistrany
Y X
Not in default
trieda_uveru (sčasti) x
Default because unlikely to pay
Default because more than 90/180 days past
due
Default because both unlikely to pay and more than 90/180 days past
due
Date of default status of the counterparty
Dátum stavu zlyhania protistrany
Y X Date (dd/mm/yyyy) x x
Tabuľka 11: Zúžený set kreditných údajov zbieraný pre národné účely.
*** Hodnota sa reportuje pre nástroje, ktoré vznikli po 1. septembri 2018.
Analógia v ŠZP**:
Jednotlivé atribúty vykazované do ŠZP v prílohe Hlásenie o rizikových charakteristikách úverov (výkaz Bd
(RCH) 61-04) sa budú od 1. septembra 2018 vykazovať do nového systému pomocou definícií AnaCreditu
(príloha IV nariadenia (ECB/2016/13)). Analógia s atribútmi vykazovanými do ŠZP je informatívna.
Analógia v IS RBUZ*:
Jednotlivé atribúty vykazované do IS RBUZ sa budú od 1. septembra 2018 vykazovať do nového systému
pomocou definícií AnaCreditu (príloha IV nariadenia (ECB/2016/13)). Analógia s atribútmi vykazovanými
do IS RBUZ je informatívna.
Atribút RBUZ Popis atribútu
Názov klienta obchodné meno / meno, priezvisko a obchodné meno
Právna forma právna forma
43
ICO/NIC identifikačné číslo organizácie alebo porovnateľný identifikačný symbol pri zahraničnej právnickej osobe, ktorá je podnikateľom
Ulica, Mesto, PSC sídlo / adresa trvalého pobytu alebo miesto podnikania, ak sa líši od adresy trvalého pobytu
STAT označenie krajiny sídla kódom podľa slovenskej technickej normy STN EN ISO 3166-1 Kódy názvov krajín a ich častí. Časť 1: Kódy krajín (ISO 3166-1: 2006)(01 0190)
cislo_zmluvy číslo zmluvy o úvere / číslo zmluvy, ktorou sa zakladá záväzkový vzťah
typ_zmluvy typ zmluvy o úvere / typ zmluvy
datum_zmluvy dátum uzavretia zmluvy o úvere / dátum uzavretia zmluvy
datum_splatnosti dátum splatnosti úveru / dátum ukončenia platnosti zmluvy
uver zmluvná hodnota úveru vrátane doteraz nečerpanej časti / zmluvná hodnota záväzku
typ_zabezpecenia spôsob zabezpečenia úveru
narok nárokovateľná hodnota zabezpečenia úveru
zabezpecenie celková hodnota zabezpečenia úveru
mena označenie meny, v ktorej je úver vedený, kódom podľa medzinárodnej normy ISO 4217 Codes for the representation of currencies and funds (Kódy mien a fondov)
zostatok hodnota aktuálneho zostatku úveru
istina hodnota omeškanej istiny
uroky hodnota omeškaných úrokov vrátane úrokov z omeškania
dlzka_omeskania počet dní omeškania
stav_uveru
CU - Platná úverová zmluva, z ktorej sú, alebo ešte neboli čerpané peňažné prostriedky, alebo pohľadávka, ktorá vznikla z titulu plnenia záruky vydanej v prospech podnikateľa alebo právnickej osoby, alebo záväzku vyplývajúceho z akreditívu.
SU - Úplne splatený úver.
OU - Úver, ktorý zanikol iným spôsobom ako jeho splatením.
IU - Úver, ktorý zanikol splatením prostredníctvom iného úveru v tej istej banke, v tej istej pobočke zahraničnej banky alebo v Exportno-importnej banke Slovenskej republiky.
II - Úver, ktorý zanikol splatením prostredníctvom iného úveru v inej banke, v inej pobočke zahraničnej banky alebo v Exportno-importnej banke Slovenskej republiky.
PB - Postúpenie, prevod, alebo prechod pohľadávky banke, pobočke zahraničnej banky alebo Exportno-importnej banke Slovenskej republiky.
PN - Postúpenie, prevod, alebo prechod pohľadávky inému subjektu ako banke, pobočke zahraničnej banky alebo Exportno-importnej banke Slovenskej republiky.
PZ - Platná záruka vydaná v prospech podnikateľa alebo právnickej osoby.
NZ - Skončenie platnosti záruky vydanej v prospech podnikateľa alebo právnickej osoby bez realizovania jej plnenia.
RZ - Realizovanie plnenia vyplývajúceho zo záruky vydanej v prospech podnikateľa alebo právnickej osoby.
RP - Realizované plnenia vyplývajúce z úverového prísľubu vydaného v prospech podnikateľa alebo právnickej osoby.
OA - Platná zmluva o otvorení akreditívu.
UA - Zánik zmluvy o otvorení akreditívu.
RA - Realizovanie plnenia vyplývajúceho zo zmluvy o otvorení akreditívu.
ZP - Pohľadávky, ktorých evidencia v registri bola ukončená zo strany Národnej banky Slovenska z dôvodu odobratia bankového povolenia.
frekvencia frekvencia splátok istiny úveru
akt_vyska_splatky aktuálna výška splátky úveru za sledované obdobie
akt_vyska_urok_sadzby aktuálna výška úrokovej sadzby a spôsob jej určenia
datum_zmeny_splatnosti dátum zmeny splatnosti úveru / dátum zmeny ukončenia platnosti zmluvy