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EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLIVAR S.A.
EDURBE SA.
NI. No. 890.481.123-1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2011
1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL 1. NATURALEZA JURIDICA, OBJETO
SOCIAL ACTIVIDADES QUE DESAROLLA O COMETIDO ESTATAL. NATURALEZA
JURIDICA La Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar -EDURBE S.A.,
es una Empresa Industrial y Comercial del estado, del Orden
Distrital, constituida el 24 de Diciembre de 1981, mediante
Escritura Número 2069 de la Notaria 2da de Cartagena, su capital es
netamente público y sus socios son: El Municipio de Cartagena D. T.
y C, con el 84,21% de sus acciones, el Departamento de Bolívar, el
12.65% y los treinta y un (31) municipios del Departamento de
Bolívar el 3.14%. La última reforma a sus estatutos es la realizada
mediante escritura Nº 1516 del 29 de Diciembre del 2003 OBJETO
SOCIAL: EDURBE S.A. tiene como objeto impulsar el progreso
cualitativo y cuantitativo de los entes territoriales y de
cualquier otra entidad con énfasis en el Distrito de Cartagena ,
Ejecutar el proyecto integrado de recuperación sanitaria de
Cartagena el cual comprende las obras de limpia, canalización y
angostamiento de los caños, así como el terreplanado y urbanización
de las orillas de conformidad con la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07
de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo
Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo
Distrital de Cartagena de Indias. EDURBE S.A. es Promotora,
gerente, ejecutora y Consultora de Proyectos de obras civiles,
hidráulicas y ambientales, y prestación de servicios de
Interventorías entre otros. MISION Somos una empresa que propende
por el desarrollo integral y sostenible de los entes territoriales
a través de la Gerencia, Ejecución e Interventoría de proyectos de
infraestructura. VISION EDURBE S.A. se visiona como una empresa
líder en la realización de proyectos de alto impacto socioeconómico
y ambiental, reconocida por su servicio integral y la calidad de su
gestión, con una participación determinante en la Materialización
de los Planes de Desarrollo de sus asociados. EDURBE S.A. Será
reconocida a nivel nacional por la calidad de su gestión, como una
empresa productiva generadora de recursos y de proyectos de
infraestructura que contribuyan de manera eficiente al desarrollo
sostenible de la región caribe.
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2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 2.1. Aplicación del Marco
Conceptual del Plan General de Contabilidad Pública PGCP EDURBE S,
A aplica el marco conceptual del Plan General de Contabilidad
Pública para el proceso de identificación, registro y preparación
de sus Estados financieros, de acuerdo con las normas vigentes.
2.2. Aplicación del Catálogo General de Cuentas CGC- Los estados
financieros de EDURBE S.A. , correspondientes al período
comprendido entre el 01 de enero y el 31 de Diciembre del 2010,
fueron preparados de conformidad con el régimen de contabilidad
pública, el cual está conformado por el Plan General de
Contabilidad Pública, el manual de procedimientos y la doctrina
contable pública, según Resolución 355 y 356 del 2007, adoptado por
EDURBE S.A. mediante la Resolución 130 del 10 de Octubre del 2008 y
Resolución Nº 74 de Mayo del 27 de Mayo del 2009 2.3. Aplicación de
Normas y Procedimientos Para la elaboración de los Estados
financieros, EDURBE S.A. Cumple con las normas y procedimientos
establecidos por la Contaduría General de la Nación así: a.
Reconocimiento de la totalidad de las operaciones: Para reconocer
los derechos, bienes y obligaciones ciertas, los cuales representan
los activos, el pasivo, el patrimonio, los ingresos y gastos
ordinarios y extraordinarios, se registran dichos conceptos
aplicando la base de la causación. b. Materialidad: El
reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de
acuerdo a su importancia relativa de tal manera que se ajuste
significativamente a la verdad, y por tanto sea relevante y
confiable para la toma de decisiones c. Unidad Monetaria: De
acuerdo a las disposiciones legales la unidad monetaria utilizada
es el peso colombiano. d. Individualización de bienes derechos y
obligaciones: Los bienes, derechos y obligaciones de EDURBE S.A.
Cuentas por cobrar por concepto de venta de terrenos y prestación
de Servicios, inversiones, recursos entregados como avances y
Anticipos, otros deudores, propiedad planta y equipo, proveedores y
acreedores, están debidamente identificados en forma individual. e.
Libros Contables: Las operaciones de la entidad se llevan en libros
oficiales que para el efecto han sido registrados, foliados y
rubricados, dando cumplimiento a la normatividad relacionada con el
registro, utilización y custodia de los documentos contables.
EDURBE S.A. , igualmente dispone de libros de Contabilidad y
registros auxiliares en medios virtuales y se encuentra documentado
en el sistema de gestión de calidad, el procedimiento que asegura
copias de respaldo de la información. f. Soportes documentales: La
totalidad de las operaciones registradas están respaldadas con
documentos idóneos susceptibles de verificación y comprobación.
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NI. No. 890.481.123-1 g. Conciliaciones de Información: EDURBE
S.A. realiza conciliaciones periódicas mensuales, trimestrales y
semestrales con el fin de conciliar la información contable con las
diferentes áreas y generar información depurada. h. Presentación de
Estados Financieros: Para la presentación de información Financiera
Contable Pública y notas generales son realizadas bajo las
disposiciones de la Contaduría General de Nación y se presentan
trimestralmente a través del Sistema Consolidador de Hacienda e
Información Financiera Pública – CHIP i. Las Inversiones: Comprende
las cuentas que registran las inversiones en valores o títulos de
deuda que conforman el portafolio de la entidad, adquiridos con los
excedentes de tesorería Para su reconocimiento, medición y
revelación se aplican las normas técnicas relativas a la valoración
de inversiones financieras establecidas por la Contaduría General
de la Nación mediante la circular 061 de 2006 y la resolución 205
del 22 de Mayo de 2008. j. Propiedad, Planta y Equipo: Para
realizar el reconocimiento de la depreciación se registra
directamente al Patrimonio y se realiza por medio del método de
línea recta, de reconocido valor técnico. Para efectos de la vida
útil de los mismos, se toma como referencia la indicada en el
Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación a
excepción de las edificaciones que se vienen depreciando a 20 años
. Activo despreciable Años vida útil Edificaciones 20 Maquinaria y
Equipo 10 Muebles, enseres y equipo de oficina 10 Equipo de
transporte, tracción y elevación 10 Equipo de comunicación 5 Equipo
de computación, 5 j. Otros Activos: Cargos Diferidos: Corresponde
principalmente a erogaciones efectuadas para generar beneficios
futuros, en desarrollo de las funciones del cometido estatal. Estas
se amortizan durante los periodos en cuales se recibe el beneficio.
Intangibles: Representa el valor de los costos por adquisición de
licencias y programas de computador. Valorización: Representa el
valor que corresponde al aumento neto del valor en libros de los
activos determinado como resultado de la actualización, de
conformidad con las normas técnicas. k. Reconocimiento de los
Ingresos: Se reconocen aplicando el principio de la prudencia,
contabilizando así únicamente los realizados durante el periodo
contable, sin sobre estimarlos. Los registros por ingresos de Ley
21/1982 se realizan conforme con el Concepto No.200810-120219
expedido por la Contaduría General de la Nación siguiendo el
principio de Devengo o causación basándose en el documento soporte
para el reconocimiento contable. l) Reconocimiento de Gastos: El
reconocimiento de los gastos se hace con sujeción a los principios
de devengo o causación y medición, de modo que refleje
sistemáticamente la situación EDURBE S.A. en el período contable.
Tratándose de los gastos estimados, estos se reconocerse con base
en el principio de prudencia y estar soportados en criterios
técnicos que permitan su medición confiable.
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NI. No. 890.481.123-1 3. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA
INFORMACION CONTABLE 3.1. DEPURACION, RECLASIFICACION Y AJUSTES DE
CIFRAS En cumplimiento a las directrices emitidas por la CGN en
cuanto a la depuración y sostenibilidad contable permanente,
permitiendo que las entidades contables públicas adelanten todas
las veces que sea necesario las gestiones administrativas para
depurar las cifras y demás datos contenidos en los estados,
informes y reportes contables, de tal forma que estos cumplan las
características cualitativas de confiabilidad, relevancia y
comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Plan General
de Contabilidad Pública. Como resultado del proceso de análisis de
cuentas contables y con la aprobación del comité técnico de
sostenibilidad Contables se hicieron reclasificaciones en Propiedad
Planta y Equipo, en Adquisiciones de bines, en anticipos Recibidos,
las cuales constan en las respectivas actas el Comité. EDURBE,
durante los años 2008, 2009 realizó depuración de su contabilidad,
cuyos resultados fueron reflejados en los ejercicios de esos años
al encontrar errores de tipo contable por doble facturación de
facturas, costos doblemente contabilizados y anticipos no
amortizados oportunamente; igualmente en el año 2010, se refleja la
consecuencia de estos errores que afectaron el estado de resultado
al tener costos sin su correspondiente ingreso, porque estos
ingresos fueron reconocidos en otros periodos. Situación de estas
pérdidas ya se reflejen en el año 2011, afectando su flujo de caja
en tal sentido que se viene presentando dificultad para cumplir con
los proveedores. 3.2. INVENTARIO. Representa el valor de las obras
que están en proceso que aun requieren procesos adicionales de
Construcción, para terminarlas y que estarán disponibles para
entregarlas. Durante el año 2010, se determino que los materiales
que se compraban, así como la mano de obra y el arriendo de equipo.
Se llevaría a la cuenta de inventarios de construcción en proceso,
hasta que no se generará un acta parcial de obras que determinará
el avance de obra, para poder ir incorporando ingresos versus
costos . 3.3. Propiedad Planta y Equipo no Explotados: Representa
el valor de los bienes muebles e
inmuebles de propiedad de EDURBE SA. Que por características o
circunstancias especiales, no son objeto de uso o explotación en
desarrollo de las funciones de cometido estatal. Considerando que
Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en
concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por
el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias, le permite a
EDURBE S.A. , hacer la recuperación de y delimitar los caños,
ciénagas, lagunas y bahía de Cartagena, así como la de legalizar y
vender los predios recuperados y consolidados que surgiesen a
consecuencia de obras públicas realizadas o a realizar. Así, en
desarrollo de esta última actividad, la legalización,
titularización y venta de los predios en mención, así como las
actuaciones y trámites que debe cumplir EDURBE S.A. se rigen por
los requisitos y exigencias que el legislador ha dispuesto de
manera general para la compra y venta de
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inmuebles. Actualmente se viene tramitando ante el INCO la
licencia para la prorroga de la concesión otorgada por la DIMAR en
el año 1984 por 20 años.
3.4. Provisión de Deudores: Como resultado del grado de
incobrabilidad originado en factores tales como antigüedad e
incumplimiento, debe provisionarse por lo menos al cierre del
ejercicio contable, el valor de los derechos que se estimen
incobrables y ajustarse permanentemente de acuerdo con su evolución
de conformidad con la Norma técnica 9.1.1.3.154. Edurbe S.A. al 31
de Diciembre de 2011, cuenta con una Cartera productos de convenios
interadministrativos, pendientes de terminar y/o liquidar y con una
cartera por venta de terrenos que de acuerdo al avance a las
gestiones que se han realizado para su recuperación es posible que
tengan un grado de riesgo , por lo cual utilizando el método
general.
3.5. Pasivos Estimados: Considerando que EDURBE S.A. cuenta con
convenios
interadminisnistativo pendientes de culminar correspondiente a
vigencias anteriores, se ha determinado constituir una provisión de
cuentas por pagar de los contratistas a los cuales no se les ha
liquidado su contrato en virtud de estos convenios
interadministrativos usando criterios técnicos de medición.
3.6. Otros Pasivos: Corresponden a Los recaudos recibidos de las
entidades y entes territoriales, susceptibles de convertirse en
ingresos por parte de EDURBE S.A. 3.7 Cuentas de orden: De
conformidad con principios de Revelación de las operaciones que
indiquen derechos u obligaciones contingentes y de control se
registraron en cuentas de orden deudoras y acreedoras procesos de
demandas, derechos por cobros de deudas, Intereses a favor y que
pueden ser pagados por la empresa, convenios y contratos en
ejecución correspondientes al vigencias 2006 a 2011. 4.
LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO
QUE INCIDEN EN EL NORMAL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Y/O
AFECTAN LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS El proceso
contable de EDURBE S.A. se está viendo afectado, entre otras, por
las siguientes situaciones: El sistema de Pago en forma permanente
sin una previa programación, debido a la urgencia de algunas obras
en ejecución, no han permitido hacer una planeación de estos, que
permitan al área financiera, distribuir los tiempos en otras
labores de análisis de la información contable y financiera. 5.
PRESENTACION DE INFORMACION CONTABLE
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NI. No. 890.481.123-1 Balance General: Los Activos presentan una
disminución del 0.30%, Los pasivos una disminución del 3% y el
patrimonio un incremento del 6,4%. La mayor concentración de los
activos la tenemos en los Deudores 39%, en la Propiedad Planta y
equipo el 29.8% y en las valorizaciones el 19.8%
En los Pasivos La mayor representación se concentra en los
ingresos Recibidos por anticipado para la Ejecución de Proyectos de
Obras de Infraestructura;66% y en el Patrimonio mayor
representación esta en el patrimonio Institucional Incorporado.
2011
2010-
10.000.000.000
20.000.000.000
30.000.000.000
40.000.000.000
50.000.000.000
60.000.000.000
70.000.000.000
ACTIVOPASIVO
PATRIMONIO
2011
2010
Estado de Actividad Económica Financiera, Social y Ambiental:
Los Ingresos aumentaron el 65%, producto de los ingresos
Operacionales por las obras que se están ejecutando, los costos de
ventas y operación se incrementaron en un 72% y representan el
94.9%% de los Ingresos ; Los Gastos Operacionales que incluyen los
Gastos de personal , Administración, Impuestos y Provisiones;
tuvieron una disminución del 39% y los gastos No operacionales
disminuyeron el 92% considerando que este año no se ha visto
afectado de manera representativa con partidas de ejercicios
anteriores. Para un total de disminución de Gastos del 62%. El
resultado del ejercicio es positivo con respecto al mismo periodo
del año 2010 ya que aumento en el 103% después de la Provisión de
Impuestos.
2011 2010 VARIACION %
INGRESOS 59.861.037.605 36.370.984.327 23.490.053.278 65%
COSTOS 56.616.617.550 32.852.390.644 23.764.226.907 72%
GASTOS 3.093.419.364 8.083.571.361 (4.990.151.997) -62%
EXCEDENTE O DEFICIT 151.000.691 (4.564.977.677) 4.715.978.368
103%
ESTADO DE ACTIVIDAD ECONOMICA FINANCIERA Y SOCIAL
(20.000.000.000)
-
20.000.000.000
40.000.000.000
60.000.000.000
INGRESOS COSTOS GASTOS EXCEDENTE
O DEFICIT
2011
2010
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NI. No. 890.481.123-1 Estado de Cambio En el Patrimonio Es el
estado contable básico que revela en forma detallada y clasificada
las variaciones de las cuentas del Patrimonio de EDURBE S. A. , del
año 2011 con respecto al 2010. El cual tuvo un incremento del 6%
producto de las valorizaciones, Patrimonio Institucional
Incorporado y resultado del ejercicio 2011.
Patrimonio a 31
Dic 2010 17.547.430.074
Incrementos 5.679.464.342
Disminuciones -4.564.977.677
Patrimonio a 31
Dic 2011 18.661.916.739$
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
-5.000.000.000
-
5.000.000.000
10.000.000.000
15.000.000.000
20.000.000.000
Series1
2. NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO RELATIVAS A SITUACIONES
PARTICULARES DE LOS GRUPOS, CLASES, CUENTAS Y SUBCUENTAS. 1. 11:
EFECTIVO
1105 CAJA: Representada por los recursos pendientes de consignar
en la Caja Principal y por la caja menor autorizada para el año
2011. El saldo de estas dos cuentas del efectivo se detallan a
continuación comparada con el año anterior para la misma fecha
110501 Caja Principal: Representa Todos los Recursos que se reciben
en efectivo o en cheque que llegan directamente a la tesorería de
EDURBE S.A. antes de ser consignados a las diferentes instituciones
financieras en las que se tiene cuenta de ahorros o corrientes. A
Diciembre 31del 2011 no presenta saldo, debido a que se realizan
oportunamente las consignaciones minimizando el riesgo por hurto de
efectivo. (Miles de pesos)
110502 Caja Menor: Para el año 2010 se dio apertura a la caja
menor para gastos generales y adquisición de bienes y servicios-
reglamentados para el año 2011de uso administrativo y además se
autorizo una caja menor para utilización de materiales para las
obras por valor de $20 millones de las cuales se manejan 18
millones en cuenta corriente y se realizan pagos con cheques y dos
millones para pagos menores de $200.000. A 31 de Diciembre 31 de
2011, estas Cajas Menores fueron cerradas Mediante acta de cierre
dando cumplimiento a la normas correspondientes.
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1110: DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINNACIERAS: Son los Fondos
depositados en instituciones financieras tanto en cuentas de ahorro
como corrientes, los cuales fueron conciliados oportunamente y se
hicieron mes a mes los ajustes correspondientes. Esta compuestas
por las Cuentas corrientes y cuentas de ahorros de las cuales
EDURBE S.A. Tiene a corte Diciembre 31 de 2011, Ocho (8) cuentas
corrientes, 15 cuentas de ahorros debidamente conciliadas. Las
conciliaciones bancarias, se realizan en forma oportuna, en el mes
inmediatamente siguiente antes del cierre mensual y se hacen los
ajustes de las notas bancarias antes del cierre , existiendo
excepciones por demoras en la llegada de los extractos o por
informes urgentes por lo cual quedan las partidas conciliatorias
las cuales no duran mas de dos meses sin contabilizar. 11 EFECTIVO
2011 2010
111005 CUENTA CORRIENTE 900.859.383 1.450.683.885
111006 CUENTA DE AHORRO 409.057.500 4.524.968.783
1.309.916.882$ 5.975.652.668$ El efectivo Presenta una variación
del 78.5% debido al grado de avance de las obra y a que la política
de la Alcaldía de Cartagena cambio en entregarnos solo el 50% de
las obras con respecto al 2010 donde se recibió en su gran mayoría
el 100% . 2. 12. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS Corresponden
a Inversiones de Administración de Liquidez de Deuda y Títulos
Participativos, Inversiones Patrimoniales en Entidades no
controladas, representadas por certificado de deposito a Termino,
carteras colectivas y Derecho de Recompra (REPOS), con el fin de
obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo y el valor
de los recursos colocados en acciones en la Empresa Transcribe. El
siguiente es el saldo de las diferentes inversiones que tiene
EDURBE S.A. a corte a Diciembre 31 de 2011, Siete (7) carteras
colectivas y 4 acciones en la empresa Transcaribe. En el Balance se
presentan en las cuentas corrientes y no corrientes. Su variación
del 99% al igual que con el efectivo se debió a que durante el 2011
solo se recibió el 50% de varios convenios y al avance de las
obras. 12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 2011 2010
1.202 Inversiones Admon De Liquidez en Titulos Participativos
24.918.994 1.712.929.941
1.220 Derechos de Recompra de Inversiones - 351.580.000
1.207 Inversiones patrimoniales en Entidade son Controladas
2.000.000 2.000.000
26.918.994 2.066.509.941
24.918.994$ 2.064.509.941$
Corriente
No Corriente
3. 14. DEUDORES Es de la cuenta más representativa del Activo,
después de la Propiedad planta y Equipo esta conformada por las
cuentas Deudores por Venta de Terrenos, Prestación de Servicios,
Avances y Anticipos, Anticipos de Impuestos y otros deudores. 1406
Venta de Terrenos: Representa los dineros pendientes de recaudar
por venta de los terrenos legalizados por EDURBE S.A.
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NI. No. 890.481.123-1 1407 Prestación de Servicios: Este rubro
esta representado por los valores facturado y pendiente de cancelar
por los diferentes entes territoriales y descentralizados a las
cuales se le prestan servicios como son Distrito de Cartagena, la
Gobernación de Bolívar, la Gobernación del Magdalena y otros
municipios de Bolívar. Las cuentas por cobrar por convenios las
tenemos en dos auxiliares contables, para diferenciar las vigentes
de las que corresponden a vigencias anteriores. Es así que en las
cuentas por cobrar de la vigencia 2011 tenemos $13.055.702.858,58 y
de vigencias anteriores $3.463.609.198.91. 1420 Avances y Anticipos
entregados: Estipula la sumatoria total de los anticipos efectuados
como prestamos a los contratistas de las diferentes obras que por
lo general se estipula en el 50% de los contratos así como los
anticipos para gastos de viajes. 1422 Anticipos por Impuestos
Representa Anticipos de Impuestos de Renta, Retenciones en la
Fuente descontada, Impuesto a las Ventas y el anticipo del 5% por
la contribución de obra, que de acuerdo a la normatividad no aplica
para los convenios y contratos interadministrativos, porque no son
a través de licitaciones públicas y que las fiduciarias hicieron
dando una interpretación errada a la Ley 1106 del 2006 y que se
encuentra en negociación con Distriseguridad para su devolución. El
valor objeto de la reclamación aparece registrado en la cuenta
142290 por valor de $578.600.812,02. Estos valores fueron
descontados por la fiduciaria durante los años 2009 y 2010. Los
valores descontados durante los años 2007 y 2008, fueron llevados
al gasto y se encuentran registrados en cuenta de orden ya que de
darse la devolución tendríamos una recuperación. 1470 Otros
Deudores Representa a las personas naturales o jurídicas que
adeudan a la entidad por conceptos diferentes al objeto social de
la empresa, como prestamos a empleados, notas debitos por
devolución o descuentos, embargos judiciales. 1480 Provisión de
Deudores Realizada sobre la cartera con más de un año de vencido y
de la cual existe un grado incertidumbre en su recuperación. Los
Deudores tienen un incremento del 15% considerando que se
facturaron el 98% de los convenios, mediante modificatorios que
cambiaron la forma de pago del 50% al 100% , y se facturaron las
mayores cantidades de obras reconocidas por los interventores en
las actas de liquidación. Igualmente se entregaron a los
contratistas el 50% de los convenios en ejecución incrementándose
los anticipos el 9%, también se presentó incremento en los
anticipos por impuestos del 14% por concepto de retención de
Renta.
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14 DEUDORES 2011 2010
1406 Venta de Bienes (Terrenos) 88,451,358 295,340,958
1407 Otros Servicios 16,519,312,057 13,766,984,630
1420 Anticipo para Adquisicion de Bienes 7,176,245,722.77
6,589,004,662
1422Anticipos o Saldos a Favor por Imptos y Contribuciones
865,507,554 757,677,678
1470 Otros Deudores 37,799,863 25,658,786
1480 Provisión para deudores (CR) (732,369,543)
(681,380,466)
23,954,947,013$ 20,753,286,248$ 4. 15. INVENTARIOS 1510
Inventario de Bienes –Terrenos: Representa el valor de los terrenos
adquiridos por EDURBE S.A. con el objeto de ser vendidos o cedidos
y que no requieren ser sometidos a ningún proceso de
transformación, explotación, cultivo, construcción o tratamiento.
Edurbe S.A. Adquiere los terrenos de acuerdo a la Ley 62 de 1937,
Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002. 1520 Inventarios en
Proceso En el año 2010 se cambio la metodología al contabilizar los
costos por obras considerando que EDURBE S.A. sus compras de
materiales las estaba haciendo por subastas y que se estaba
llevando al costo materiales, Mano de obra y arriendo de Equipos
que todavía no se habían incorporado a las obras, por lo que esta
cuenta Representa el valor de las obras que están en proceso de
terminar ya sea el acta de avance parcial o final y en la cual se
han incurridos unos costos. Los inventarios de terrenos como de
Obras en construcción como de terrenos son los siguientes. 15
INVENTARIOS 2011 2010
1510 Inventario de Terrenos 504.245.212
1520 Construcciones en proceso 4.571.082.719 2.820.101.590
5.075.327.931$ 2.820.101.590$ 5. 16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
La propiedad Planta y equipo esta representada por los terrenos,
Maquinaria y equipos, Muebles Enseres y equipos de Oficina, Equipos
de Comunicación y computo, Equipos de Transporte y Edificación del
Muelle Turístico. La propiedad planta Desde Noviembre del 2009,
pasó de $21.595.863 (miles de pesos), del 2009 a $16.810.261,(miles
de pesos), producto de la reversión del terreno caño Bazurto Villa
Venecia, por valor de $10.525.520 (Miles de pesos ) igualmente en
noviembre del año 2009 se incorporo el terreno de raqueta por valor
de $5.580.345. La disminución del año 2011 con respecto al 2010 se
debe a las depreciaciones y a que habido pocas compras . Los
valores fueron actualizados desde el año, 2009 de acuerdo a la
norma contable por Métodos de reconocido valor técnico como es el
avalúo elaborado por personal idóneo en la materia,
correspondiéndole la próxima actualización en el año 2012. Aun que
considerando que EDURBE esta haciendo las gestiones para vender el
lote de la manzana 3, y con el fin de conocer su valor
comercial
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actualizado se realizó un avalúo técnico que permitió hacer un
reconocimiento de la valorización de este terreno y de la cuenta
Superávit por Revalorización de $726.270.000 Los valores de la
Propiedad Planta y Equipo correspondiente a muebles y equipos de
oficina, cómputo y comunicación, sumado al mobiliario de las
oficinas de las subdirecciones Financiera, Técnica, Secretaría
General, Gerencia y Sala de Juntas, los cuales no fueron
susceptibles de avalúo porque de acuerdo a las normas técnicas, no
es obligatoria la actualización de bienes muebles cuyo costo
histórico individualmente sea inferior a 35 salarios mínimos
legales mensuales. Para el cálculo de la depreciación, se utiliza
el método de línea recta, el cual consiste en dividir el valor del
bien entre el número de años estipulado como vida útil y el valor
que de la anualidad se reparte en los doce meses del año, tal como
lo señala la Contaduría General de la Nación Como Parte de los
terrenos se encuentran $159.573, que corresponden a bienes
desafectados por EDURBE S.A. En cumplimiento del Acuerdo Nº 002 del
2003, Desafectación de Bienes Ley 62 1937 Saneamiento Básico
Decreto 7 de 1984, terrenos que han sido escriturados a nombre de
EDURBE S. A. pero que corresponden a bienes que por su
infraestructura y ubicación, han sido utilizado o serán utilizados
en obras para la comunidad, como la Quinta avenida y calles que
para su construcción son necesarias que EDURBE S.A. las adquiera.
Para dar cumplimiento al Plan de Mejoramiento, En el año 2010 se
consultó a la Contaduría General de la Nación a y se determino que
estos bienes no son realmente Bienes de Beneficio y uso Público e
Históricos y Culturales., sino Bienes no explotados. Nuevamente en
el año 2011 se solicito consulta a la Contaduría General sobre el
tema de los Bienes Públicos debido a que la Contraloría Distrital
en su auditoria considero que este punto aun no estaba totalmente
resuelto por lo cual esta Entidad emitió el concepto No.
20118-156892 y nuevamente estos bienes hacen parte de la cuenta
terrenos urbanos en bienes ambiéntales. También se incorporaron dos
terrenos cuyas escrituras son 5456 de un lote en el Pie del cerro y
escritura 377 de un lote en el Sector Paraiso I, Los cuales se
reconocieron por los valores notariales de su legalización y los
cuales según instrucciones de la Contaduría General hasta que no
tengan su registro en instrumentos públicos hacen parte de la
cuenta bienes por legalizar. Durante el año 2011 se adquirieron
bienes muebles por valor de $15.7471.323, representados en tres
cámaras fotográficas1 15 estantes metálicos para el archivo
histórico, tres equipos celulares de alta gama, dos computadores
pórtatiles, cinco computadores de escritorios y dos impresoras. 15
PROPIEDDA PLANTA Y EQUIPO 2011 2010
160501 URBANOS 16.650.688.000 16.650.688.000
160503 TERRENOS CON DESTINACION AMBIENTAL 159.573.000
160504 TERRENOS PENDIENTES POR LEGALIZAR 1.426.750
163701 TERRENOS NO EXPLOTADOS 159.573.000
165522 EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL 9.169.886 8.125.886
166501 Muebles y Enseres 84.432.575 79.835.125
166502 EQUIPOS Y MAQUINA DE OFICINA 17.362.048 12.812.538
166590OTROS MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 10.197.900
10.197.900
167001 EQUIPO DE COMUNICACION 1.687.373
167002 EQUIPO DE COMPUTACION 87.502.526 83.639.536
167502 TERRESTRE 7.621.245 7.621.245
168202 EDIFICACIONES 1.587.744.312 1.587.744.312
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) (625.944.064) (512.749.826)
17.991.461.551$ 18.087.487.716$
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NI. No. 890.481.123-1 6. 19. OTROS ACTIVOS Este rubro incluye
las cuentas que representan los recursos, tangibles e intangibles,
que son complementarios para el cumplimiento de las funciones de
EDURBE S.A. , en función de situaciones tales como posesión,
titularidad, modalidad especial de adquisición, destinación, o su
capacidad para generar beneficios o servicios futuros. La variación
del 214.02% de estos activos está representada en un incremento en
los cargos diferidos. también se encuentra en este rubro las
valorizaciones 1905. Gastos Pagados por anticipados: Representada
por el valor de los pagos anticipados por concepto de la
adquisición de bienes y servicios que se recibirán de terceros en
desarrollo de sus funciones de cometido estatal. 1910. Cargos
Diferidos: Y por los costos y gastos que se harán efectivos en los
años siguiente como es el proyecto del Muelle de cabotaje. Esta
Cuenta fue reclasificada porque se encontraba clasificada como una
inversión. Actualmente se encuentra en esta impuesto el valor del
impuesto de patrimonio que será pagado durante el año 2012 al 2014.
1970. Intangibles - 1975. Amortización de Intangibles Representa
los software y licencias adquiridos por la Entidad, cuyos valor se
esta amortizando de acuerdo a las especificaciones de la contaduría
general.
19 OTROS ACTIVOS 2011 2010
1905 Gastos pagados por anticipado 6.264.896 33.295.948
1910 Cargos Diferidos 628.269.028 166.764.018
1970 Intangibles 111.504.214 107.425.574
1975 Amortización Acumulada de Intangibles -102.571.492
-102.571.492
643.466.646$ 204.914.048$ TOTAL DIFERIDOS 1999 Valorizaciones En
cumplimiento a la normatividad vigente cada tres años se realiza un
avalúo de los activos de la entidad de los cuales se toman los
valores mayores o menores que este estudio arroje y por los cuales
se afecta la presente cuenta. Su saldo corresponde a las últimas
actualizaciones realizadas en Noviembre y Diciembre del año 2009,
correspondiendo la próxima en el año 2012, Pero en Diciembre se
actualizó la manzana 3 del Cabrero considerando que se van a
disponer algunos terrenos para la venta y se hace necesario conocer
su valor comercial a la fecha.
1999 VALORIZACIONES 2011 2010
1999 VALORIZACIONES 11.271.210.612$ $ 10.544.940.612 7. 24.
CUENTAS POR PAGAR: El rubro de la cuentas por pagar esta compuesto,
Adquisición de Bienes y servicios, Acreedores, Retenciones en la
Fuentes, Impuestos y Contribuciones, Anticipos y Depósitos
recibidos. Es importante anotar que las cuentas por pagar se
encuentran individualizadas por terceros y tipo de obligación en
los
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libros contables de EDURBE S.A. La variaciones mas
significativas son las de proveedores de bienes y servicios y la de
Impuestos contribuciones y tasas , debido a que el flujo de cuentas
es mayor al cierre de cada mes. Presenta una variación del
-24.46%debido a reclasificaciones en las cuentas de Adquisición de
Bienes y Anticipos Recibidos. 24 CUENTAS POR PAGAR 2011 2010
2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales 3.531.666.963
3.268.934.691
2425 Acreedores 108.979.107 201.769.402
2436 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 555.286.846
425.679.616
2440 Impuestos,Contribuciones y Tasa por Pagar 6.787.703.230
6.226.815.748
2445 Impuestos al valor agregado IVA 34.004.209 27.695.795
2450 Avances y Anticipos Recibidos 504.262.212 5.092.148.338
2455 Otros Depositos Recibidos 281.280.005 383.007.302
$ 11.803.182.571 $ 15.626.050.892TOTAL CUENTAS POR PAGAR
2401. Adquisición de Bienes y Servicios Representa el valor de
las obligaciones contraídas por EDURBE S.A. a proveedores
nacionales y contratistas en desarrollo de sus funciones de
cometido estatal o su objeto social, el 100% de estas deudas
corresponden contratistas particulares. En este rubro se
reclasificaron a Provisiones por Pagar la suma $1.112.407.477.92,
considerando que son pasivos de exigibilidad incierta debido a que
esta depende del recaudo de las cuentas por cobrar de convenios que
se encuentran en proceso de cobro jurídico. 2425. Acreedores:
Comprende lo que la empresa adeuda por concepto de Salud, Pensión,
A R. P., Parafiscales, libranzas y descuentos a contratistas por
daños a las tuberías que deben ser cancelados a la empresa Aguas de
Cartagena. 2436. Retenciones En la Fuente e Impuesto de Timbre
Corresponde los valores retenidos por concepto de Retenciones de
renta, IVA y timbre así como las retenciones de Industria y
Comercio, de los cuales se presenta una retención de Industria y
comercio de vigencias anteriores al año 2006, por valor de
$241.414.029. 2440. Impuestos, Contribuciones y tasas por pagar
Corresponde a las retenciones efectuadas por concepto de
estampillas, sobreasas, impuesto predial y la contribución por
obras y vías. El Impuesto Predial. Se esta tramitando un acuerdo
pago con entidades como la Alcaldía de Cartagena, IDER y la
Universidad de Cartagena. Todas entidades del sector público. En
este rubro se encuentran $5.062.177.040 adeudados por vigencias
anteriores que se encuentran en gestiones de convenio de pago.
Debido a que los recaudos del mes de Diciembre tenían como
prioridad las obras al cerrar el mes de Diciembre de 2011, No se
había cancelado las estampillas universidad de Cartagena, Años
Dorados e IDER correspondiente al mes de Noviembre y diciembre de
2011 por valor de $ 340 Millones. 2445. Impuesto al valor agregado
IVA Representa el valor que ha sido generado en la comercialización
de bienes o prestación de servicios gravados, (Interventorias,
Diseños, Arriendo del Muelle), así como el valor descontable por la
adquisición
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de bienes o servicios gravados, de acuerdo con las normas
tributarias vigentes. Por tratarse de una cuenta corriente, puede
generar un saldo a favor o a cargo de la entidad contable pública,
producto de las diferentes transacciones realizadas. 2450.
Anticipos Recibidos Es la cuenta del grupo de pasivos que
corresponde a los dineros entregados a EDURBE SA por los entes
territoriales y descentralizados los cuales giran los dineros,
generalmente el 50%, de los convenios y contratos
interadministrativos, Durante el año 2010, se recibieron el 100% y
a finales del año 2011, se hicieron modificatorios a algunos
convenios con el fin de recibir el 100%. También se encuentran
registrados los anticipos por ventas de Terrenos, los cuales se
registran en estas cuentas hasta cuando no este los terrenos
debidamente escriturados y registrados en la oficina de
instrumentos público. 2455. Depósitos Recibidos de Terceros
Representan los dineros recibidos de terceros como seguridad social
a contratistas y retenciones pendientes de legalizar y que deberán
ser consignados a las EPS y Fondo de pensiones donde están
afiliados los contratistas a los que se les han hecho los
descuentos. 8. 25. OBLIGACIONES LABORALES Representa el valor de
las obligaciones propagar a los empleados como resultado de la
relación laboral existente por concepto de Cesantías, Intereses
s/cesantías, vacaciones, Primas de servicio, prima de navidad y
prima de vacaciones. En el mes de Febrero de 2011 se hicieron los
traslados de las cesantías acumuladas de los trabajadores a los
diferentes Fondos de cesantía, En Junio de 2011 se cancelo la prima
de servicio y este año se ha mejorado el cumplimiento de la
programación de vacaciones. La variación del 23.34% se debe a que
EDURBE S.A. incremento su nomina a partir de Julio del 2010 en 10
personas más que en el año 2009, que a Diciembre del año anterior
solo llevaban seis meses en la empresa y estaban contratadas por
OPS y que por el tiempo que llevaban contratadas se podían
convertir en un riesgo de posibles demandas.
2505
SALARIOS Y PRESTACIONES
SOCIALES 2011 2010
250502 CESANTIAS 99.788.494,00 80.750.804,00
250503 INTERESES SOBRE CESANTIAS 11.693.140,00 8.855.892,00
250504 VACACIONES 55.850.634,28 44.255.628,28
250505 PRIMA DE VACCAIONES 56.773.335,00 43.332.929,14
250506 PRIMA DE SERVICIOS 42.896.604,50 39.247.407,00
250507 PRIMA DE NAVIDAD 8.883.547,00 8.386.951,00
250512 BONIFICACIONES 6.884.595,00 4.440.203,00
282.770.350$ 229.269.814$ 9. 27. PASIVOS ESTIMADOS Está
Representada a Diciembre 31 de 2011, a largo plazo por las
provisiones por contratistas de vigencias anteriores cuyos
contratos se encuentran pendiente de liquidar y cancelar, de los
cuales aun no se tienen los documentos idóneos para su pago.
También hacen parte en el pasivo corriente las provisiones fiscales
por impuesto de renta. Presenta una variación del 36% por las
reclasificaciones de
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cuentas por pagar que por su antigüedad y características no
cumplían las condiciones para ser una cuenta por pagar. 27 PASIVOS
ESTIMADOS 2011 2010
270501IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS 105.167.180
154.118.000
279090 PROVIISONES CUENTAS POR PAGAR 1.875.879.024
1.376.018.868
1.981.046.204$ 1.530.136.868$ 10. 29. INGRESOS RECIBIDOS POR
ANTICIPADOS Representada por los Recursos recibidos de los
convenios interadministrativos firmados por EDURBE S.A. con los
entes territoriales (Distrito de Cartagena), para la realización de
las diferentes obras. Considerando que después de realzadas las
diferentes obras es necesario la entrega final y liquidación de los
convenios y por los ingresos recibidos por anticipado por concepto
del arriendo del muelle turístico cuyo periodo de cobro es del 23
de Diciembre a 23 de Diciembre del siguiente año. A Diciembre 31 de
2011, tenemos por amortizar ingresos por arriendo recibido por
anticipado $332.630.603.65, correspondiente a 352 días que se
amortizarán en el año 2012. 29 OTROS PASIVOS 2011 2010
291005 ARRENDAMIENTOS 332.630.604 332.630.604
291090OTROS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS 27.211.703.162
25.187.374.581
27.544.333.766$ 25.520.005.184$ 11. 3. PATRIMONIO Lo componen la
cuentas de Capital Autorizado, Capital por Suscribir, Capital
suscrito y Pagado, cuentas de superávit por valorización, Superávit
por Donación, patrimonio Institucional Incorporado, 3204. Capital
Suscrito y Pagado Conformada por los aportes en acciones destinados
para la creación y desarrollo de EDURBE S.A. Como entidad
descentralizada por servicios, las acciones por suscribir y el
capital suscrito y pagado correspondiente a 30.838 acciones de
valor nominal cada una de $50.000
Capital autorizado $2.000.000
Capital por suscribir 458.100.
Capital suscrito y pagado $1.541.900.
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AccionistasNo.de
Acciones Vr. AcciònCapital Suscrito y Pagado % de
ParticipaciónAlcaldia de Cartagena 25,969 50,000.00
1,298,450,000 84.21%Gobernacion de Bolivar 3,902 50,000.00
195,100,000 12.65%Municipios 6 de 32 Acciones c/u 192 50,000.00
9,600,000 0.62%Municipios 25 de 31 Acciones c/u 775 50,000.00
38,750,000 2.52%Subtotal 30,838 50,000.00 1,541,900,000 100%
Total Capital Suscrito y Pagado 30,838 50,000.00 1,541,900,000
100%
EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A. EMPRESA DE
DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A. EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE
BOLÍVAR S.A. EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A. Nit Nº
890.481.123-1Nit Nº 890.481.123-1Nit Nº 890.481.123-1Nit Nº
890.481.123-1Diciembre 31 de 2011
COMPOSICION ACCIONARIA EDURBEEDURBEEDURBEEDURBE S.A.
Las siguientes cuentas comprenden el rubro del Patrimonio de
EDURBE S.A. El Patrimonio presenta un incremento del 3% con
respecto al patrimonio de Diciembre 31 del año inmediatamente
anterior, por efecto de la utilidad del ejercicio, el patrimonio
institucional incorporado de terrenos que ya están listos para la
venta por valor de $504.245.212 y la valorización del Terreno de la
Manzana 3 del Cabrero por valor de $726.270.oo. Es importante
anotar que esta cuenta se ve afectada por el impuesto al patrimonio
y las depreciaciones de los bienes. 29 PATRIMONIO 2011 2010
3204 Capital Suscrito y Pagado 1.541.900.000 1.541.900.000
3225 Resultado de Ejercicios Anteriores -13.207.547.204
-8.642.569.527
3230 Resultados del Ejercicio 151.000.691 -4.564.977.677
3235 Superavit Por Donación 31.389.000 31.389.000
3240 Superavit Por Valoración 11.271.210.612 10.544.940.612
3255 Patrimonio Institucional Incorporado 18.873.963.641
18.636.747.666
18.661.916.739$ 17.547.430.074$ 12. 8. CUENTAS DE ORDEN: Esta
cuenta incluye los grupos que representan los hechos o
circunstancias de las cuales pueden generarse derechos que afecten
la estructura financiera de la entidad contable pública. Incluye
cuentas de control para las operaciones realizadas con terceros que
por su naturaleza no inciden en la situación financiera de la
entidad contable pública, las utilizadas para control interno de
activos, de futuros hechos económicos y con propósito de
revelación, así como las necesarias para conciliar las diferencias
entre los registros contables de los activos, costos y gastos, y la
información tributaria. En las cuentas deudoras durante el año
2011, se esta dejando reflejado todos los convenios que EDURBE S.A.
tiene en ejecución, así como los ejecutados que están pendientes de
liquidar. Los cuales se irán amortizando a medida que se haya
realizado la obra y entregado la obra con la respectiva acta final
y el acta de liquidación. También se está revelando a través de las
cuentas de orden intereses que EDURBE S.A. esta tramitando
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su cobro a través de los abogados de la Entidad por la mora en
la cancelación de cuentas por cobrar por venta de terrenos .Activos
de minima cuantía, activos que se han depreciado al 100%,
dependiendo del estado en que se encuentren. y la deuda que
Distriseguridad debería devolver a EDURBE S.A. por concepto del 5%
cuyo impuesto no es aplicable a nuestra entidad por valor de
$811.281.017. Cuentas de Orden Deudoras: 8 CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS 2011 2010
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - 0.00
81 DERECHOS CONTINGENTES 38,354,223,263 43,537,377,270
8128 GARANTIAS CONTRACTUALES 38,128,430,172 43,298,374,408
8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 225,793,091 239,002,862
83 DEUDORAS DE CONTROL 1,295,989,381 1,295,989,381
8315 ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS 62,438,978 62,438,978
8390OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL 1,233,550,403
1,233,550,403
89 DEUDORAS POR CONTRA (39,650,212,644) (44,833,366,651)
8905DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) (38,354,223,263)
(43,537,377,270)
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (1,295,989,381)
(1,295,989,381) 12. 9. Cuentas de Orden Acreedoras: Se incluyen las
cuentas de registro utilizadas para efectos de control de pasivos
por contratos con contratistas y obligaciones potenciales de
procesos jurídicos. Las cuentas que integran esta clase son de
naturaleza crédito. Por control se están llevando todos los
contratos que se realizaron en el año 2011 y los que están
pendientes de ejecutar de vigencias anteriores. , de tal forma que
a medida que se liquidan se retiran de la cuenta control, hacen
parte de estas cuentas las contingencias por las deudas pendientes
por estampillas Universidad de Cartagena, Años Dorados y sobretasa
Deportiva$1.106.884.356 así como una reclamación de parte del
Consorcio de Vías el Cabrero por valor de $3.021.674.739.26, por
diferencia en el riegue para el cobro de la valorización y la cual
se esta verificando para proceder al cobro de las diferencias a los
propietarios de los predios. 9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 2011
2010
9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0.00 0.00
91 REPONSABILIDADES CONTINGENTES 5,928,732,724 1,548,838,628
9120
LITIGIOS Y MEC. ALTERNATIVOSDE SOLUCIÓN DECONFLICTOS
5,928,732,724 1,548,838,628
93 ACREEDORAS DE CONTROL 29,193,962,615 24,030,274,734
9390OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL 29,193,962,615
24,030,274,734
99 ACREEDORAS POR CONTRA (CR) (35,122,695,340)
(25,579,113,362)
9905RESPONSABILIDAD CONTINGENTE POR CONTRA (5,928,732,724)
(6,662,873,041)
9915ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB) (29,193,962,615)
(18,916,240,322)
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NI. No. 890.481.123-1 13. 4. INGRESOS
Los ingresos son provenientes de la ejecución de servicios de
Interventora y/o Consultoría, Diseños, construcción de obras
civiles, canon de arrendamiento del Muelle Turístico y venta de
terrenos. Los Ingresos a Diciembre 31 de 2011 comparados con el
mismo mes del año 2010, tuvieron un incremento del 66%. Venta de
Bienes Representa la venta de terrenos que de conformidad con el
acuerdo 02 del 2003, EDURBE S.A. puede vender los bienes que
resulten desafectado con ocasión a la ejecución del macroproyecto
de saneamiento de los cuerpos internos de agua del Distrito de
Cartagena. Otros Servicios Representados por los siguientes
conceptos por el canon de arrendamiento del Muelle Turístico, la
Interventora de la Transversal 54, la supervisión de la corredor
por y los Ingresos de los convenios de acuerdo el avance de obra
informada por la subdirección técnica, mediante actas parciales o
finales de la obra según el caso. 4 INGRESOS OPERACIONALES 2011
2010
421002001 Venta de Terrenos 199.623.300 49.296.000
439090001 Servicio de Interventoria 870.326.524
1.357.907.814
439090002 Servicios de Diseño y Estudios 410.529.713
439090005 Ingresos por Obras Públicas 58.681.031.497
34.956.785.721
439090007 Arriendo Muelle Turistico 347.170.800 332.367.346
4395 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DSCTOS (432.347.176)
(1.089.968.629)
59.665.804.946$ 36.016.917.966$ 14. COSTOS DE VENTAS DE
SERVICIOS: 6390 Costos de Ventas Otros servicios Están
representados por los costos que intervienen directamente en la
generación de ingresos como son las interventoras, los estudios y
Diseños así como los de publicaciones y egresos en que EDURBE S.A.
incurre en los contratos administrativos. Costos de Construcción
Incluye las erogaciones y cargos directamente relacionados con las
obras de construcción durante el periodo contable, así como los
valores reconocidos como resultado del desarrollo de las
operaciones básica o principal de EDURBE S.A. que se trasladan a la
cuenta 6390 como parte del costo por servicios, cuyo traslado se
hace trimestralmente.
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63 COSTOS DE VENTAS DE SERVICIOS 2011 2010
6390 Costos de Otros Servicios 56.616.617.550$ 32.852.390.644$
Para el año 2011 estos costos corresponden a los siguientes
conceptos: COSTO DE MATERIALES 24,759,627,253
COSTOS MANO DE OBRAS 25,179,247,976
COSTOS DE ARRIENDOS 4,069,127,405
COSTOS TRANSPORTES 857,393,078
EDU-INVERSIONDIRECTA-SANEAMIENTO BASICO 438,914,201
INTERVENTORIAS 373,620,673
LEGALIZACION CONVENIOS 629,338,128
COSTOS SUBD TECNICA 309,348,836
Total Costos 56,616,617,550$ 15. GASTOS OPERACIONALES Gastos de
Administración Gastos están dados por los gastos incurridos en la
operación básica, tales como gastos de Administración, Gastos de
personal, Gastos Generales, Impuestos y Provisiones. Los Gastos de
personal tuvieron un incremento del 18% debido a la incorporación a
la nomina de un personal que venia trabajando por OPS a partir de
Julio de 2010, por esta misma razón los gastos generales se
disminuyen el 5%, Los impuestos tasas y gravámenes tuvieron un
incremento del 7%.
51 GASTOS DE ADMINISTRACION 2011 2010
5101 Sueldos y Salarios 1.435.033.388 1.220.915.582
5103 Contribuciones Efectiva 278.610.933 228.551.416
5104 Aportes Sobre la Nomina 51.965.152 43.589.500
5111 Generales 958.936.033 1.008.010.001
5120 Impuestos, Contribuciones y Tasas 57.058.597 53.077.866
2.781.604.103$ 2.554.144.366$ Provisiones, depreciaciones,
amortizaciones Representa el valor de la disminución gradual del
costo incurrido por EDURBE S.A. en la amortización de las licencias
y del software Sysman contable y de presupuesto por efecto de su
explotación conforme a el potencial de servicio. Durante el año
2010, se crearon las provisiones de Deudores con las cuentas por
cobrar con más de un año de vencidas, obligaciones fiscales por el
Impuesto de Renta y Provisión para las cuentas por pagar de
contratos de vigencias anteriores. Para el año 2011 Se hicieron
Provisiones por Deudores de $57.371.626 y para impuestos por
$105.167.180.
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53
PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2011
2010
530405PROVISION DEUDORESPRESTACION DE SERVICIOS 57.371.626
681.380.466
531301IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 105.167.180
154.118.000
531790 OTRAS PORVISIONES DIVERSAS 1.376.018.868,00
5345 AMORTIZACION INTANGIBLES 76.698.195,05
162.538.806$ 2.288.215.529$ 16 INGRESOS Y GASTOS NO
OPERACIONALES 4805. Otros Ingresos Financieros Representa el valor
de los ingresos obtenidos por la entidad contable pública,
provenientes de las inversiones o depósitos efectuados en moneda
nacional. 5802 Otros Gastos Ordinarios: Corresponde a los gastos
bancarios por concepto de comisiones a los diferentes bancos donde
tenemos cuentas de ahorros y cuentas corrientes. 4810. Ingresos
Extraordinarios: Representa el valor de los ingresos que surgen de
transacciones y hechos que son claramente distintos de las
actividades ordinarias, como recuperaciones de gastos y
aprovechamientos. 58.08. Otros Gastos Ordinarios: Está representada
Sentencias y ajustes de ejercicios anteriores y recuperaciones de
ejercicios anteriores, los impuestos asumidos corresponden al
impuesto a las ventas y las sentencias, corresponden a obligaciones
no reconocidas y morosas de EDURBE S.A y la sanción pensión del
señor Alfredo Álvarez. 58.15. Ajustes Ejercicios Anteriores:
Representa el valor a registrar como ajuste a los gastos de la
vigencia anteriores, por la corrección de valores originados en
errores aritméticos, Costos que corresponden a convenios liquidados
que no es posible reconocerle su correspondiente ingreso y en la
aplicación de principios, normas técnicas y procedimientos.
CONCEPTO 2011 2010
Ingresos Financieros 131,306,671 319,480,692
Gastos Comisiones (14,525,513) (23,871,004)
Otros Gastos Ordinarios (10,092,284) (396,472,414)
Ingresos extraordinarios 63,925,989 34,585,670
Ajustes Ejercicios Anteriores (124,658,256) (5,747,172)
Costos ejercicios Anteriores (2,959,169,333)
45,956,606$ (3,031,193,562)$
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17. PRESUPUESTO AÑO 2011 Y CONTABILIDAD PRESUPUESTAL PRESUPUESTO
DE INGRESOS Durante la vigencia 2011 el presupuesto de renta o de
Ingresos ascendió o $ 81.405.000.000 de los cuales solo se recaudo
a 31 de Diciembre de 2011 el 76.14% ($61.982.647.011) como se
muestra en el cuadro resumen siguiente:
RUBRO DESCRIPCION INICIAL MODIFICACION FINALINGRESOS
RECAUDADOS
A 31-DICIEMBRE-11SALDO POR RECAUDAR %
1 INGRESOS 49,088,472,425 32,316,527,575 81,405,000,000
61,982,647,011 19,422,352,989 76.14
10 DISPONIBILIDAD INICIAL DE CAJA 8,056,813,323 00 8,056,813,323
8,007,074,888 49,738,435 99.38
11 INGRESOS CORRIENTES 39,522,403,464 19,108,457,626
58,630,861,090 44,953,568,085 13,677,293,005 76.67
111INGRESOS POR SERVICIOS DE OBRAS
38,622,502,769 19,108,457,626 57,730,960,395 44,531,209,763
13,199,750,632 77.14
112 INGRESOS POR CONSULTORIA 360,000,000 00 360,000,000
82,457,627 277,542,373 22.90
113 INGRESOS POR DISEÑO DE OBRAS 200,000,000 00 200,000,000 00
200,000,000 00.00
114 ARRIENDO DE MUELLE TURISTICO 339,900,695 00 339,900,695
339,900,695 00 100.00
12 INGRESOS DE CAPITAL 1,509,255,638 13,208,069,949
14,717,325,587 9,022,004,038 5,695,321,549 61.30
121 REALIZACION DE ACTIVOS 200,000,000 305,000,000 505,000,000
428,636,162 76,363,838 84.88
123 RENDIMIENTOS FINANCIERO 150,000,000 00 150,000,000
107,266,747 42,733,253 71.51
124 RECUPERACION DE CARTERA 1,159,255,638 12,903,069,949
14,062,325,587 8,486,101,129 5,576,224,458 60.35
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS EDURBE S.A. A 31 DE DICIEMBRE
DE 2011
PRESUPUESTO DE GASTOS
-
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EDURBE SA.
NI. No. 890.481.123-1 Durante la vigencia 2011 el presupuesto de
Gastos tuvo una apropiación final o un presupuesto Definitivo (PD)
por valor $ 81.405.000.000. De los cuales se comprometió (RC) el 97
% y se ejecuto o se pago (PP) el 75% dejando un rezago del 3% ($
2.042.442.803) como se muestra a continuación
Pagos presupuestales (PP)
Acumulado PP/PD
2 GASTOS 49,088,472,425 32,316,527,575 81,405,000,000
60,662,173,470 75% 20,742,826,530
21 A-GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,267,552,125 65,099,818
3,332,651,943 2,970,558,284 89% 362,093,659
2101 GASTO DE PERSONAL 2,345,574,812 155,369,999 2,500,944,811
2,296,374,395 92% 204,570,416
210101SERVICIOS ASOCIADOS A LA NOMINA
1,438,330,397 (68,000,000) 1,370,330,397 1,263,281,047 92%
107,049,350
210105CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA
448,788,415 00 448,788,415 404,475,161 90% 44,313,254
22 GASTOS GENERALES 921,977,313 (90,270,181) 831,707,132
674,183,889 81% 157,523,243
2201GASTOS GENERALES -ADQUISICION DE BIENES
102,769,532 21,185,141 123,954,673 75,341,789 61% 48,612,884
24 GASTOS DE OPERACION 45,620,920,300 32,125,425,511
77,746,345,811 57,613,528,887 74% 20,132,816,924
2401 OTROS GASTOS DE OPERACION 45,620,920,300 32,125,425,511
77,746,345,811 57,613,528,887 74% 20,132,816,924
26 GASTOS DE INVERSION 200,000,000 126,002,246 326,002,246
78,086,299 24% 247,915,947
2601INVERSION SANEAMIENTO BÀSICO DE CAÑOS Y LAGOS 199,999,999.00
105,000,000.00 304,999,999.00 57,084,052.00
19% 247,915,947
2699CUENTAS POR PAGAR POR GASTOS DE INVERSION 01.00
21,002,246.00 21,002,247.00 21,002,247.00
100% 00
EJECUCION DE GASTOS DE EDURBE S.A. A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
Rubro presupuestales
Saldo de apropiación
Presupuesto Definitivo ( PD)
Modificaciones
Apropiación Inicial (PI)
Descripción
Es importante anotar que en algunas cuentas presentan
reclasificaciones para facilitar la comparación con cifras del año
inmediatamente anterior.