NGAN HANG THlJ'ONG MAl CO PHAN BAu rtr vA PHAT TRIEN vIET NAM Thap BIDV, 35 Hang vei, Ho~n Kiern, . Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tili chioh hQ"pohftt Quy I narn 2017 Ngan hang TMCP BAu tu va Phat tri~n Vi~tNam Bao cao Uti chinh hop nhM Quy I nam 2017 thea cac Chuan mire K8 toan Viet Nam va H~ thong K8 toan cac T6 chirc Tin dung Viet Narn o
33
Embed
Ngan hang TMCP BAu tu va Phat tri~n Vi~tNam Quy Nam Viet …static2.vietstock.vn/data/HOSE/2017/BCTC/VN/QUY 1/BID... · NGAN HANG TIUfO'NG MAl CO PHAN DAu TV vA PHAT TRIEN VIET NAM
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
NGAN HANG THlJ'ONG MAl CO PHAN BAu rtr vA PHAT TRIEN vIET NAMThap BIDV, 35 Hangvei, Ho~n Kiern, .Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam
Bao caotili chioh hQ"pohfttQuy I narn2017
Ngan hang TMCPBAu tu va Phat tri~n Vi~tNam
Bao cao Utichinh hop nhMQuy I nam 2017 thea cac Chuan mireK8 toan Viet Nam va H~ thong K8 toan cac T6 chirc Tin dungViet Narn
o
NGAN HANG TIUfO'NG MAl CO PHAN DAu TV vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, HoAnKiern, .Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tili chinh hop nh§tQuy I narn 2017
nANG CAN DOl KETOAN H<}PNlIATTCfingay3J thang 3 nam 2017
Don vi: Trieu dang VN
SIT Chi tieu Thuyet rninh 31103/2017 3111212016
(1) (2) (3) (4)
A Taisan
I Ti~n m~t,vang bac, d:l quy 8.441.615 7.106.546
0 Ti~n giri ~i NHNN 25.725.935 36.710.770
m Ti~n, vang gil"i~i va ehovay TCTD khac 63.945.761 61.865.173
Tien, yang gjri tai TCTD khac 41.106.648 39.849.011
Tien giri thanh toan 5.781.049 9.468.532
Tien gtri co kY han 35.325.599 30.380.479
2 Cho yay cac TCTD khac 22.897.537 22.076.457 ~.\)
3 DlJ phong rui ro cho yay cac TCTD khac (58.424) (60.295) i;;IV Chung khoan kinh doanh V.Ol 3.756.902 10.016.115 [HU(
Chung khcan kinh doanh 3.821.249 10.086.026 OAU2 DlJ phong giarn gia chimg khoan KD (64.347) (69.911)
~V Cac cong ey tili ehinh phai sinh va cac tili V.02 24.406
san tai chinh khac ~VI Cho vay khach hang 746.941.423 713.633.464
Cho yay khach hang Y.03 758.530.120 723.697.408
2 DlJ phong rui1"0 cho yay khach hang Y.04 ( 11.588.697) (10.063.944)
VO Chung khoan dfiutir V.05 143.447.552 144.412.972
1 Chung khoan dautir s&n sang de ban 113.427.131 113.657.155
2 Chung khoan dau tu giu den ngay dao 36.981.767 36.823.521
h\1n
3 DlJ phong giam gia chung khoan dfiu tu (6.961.346) (6.067.704)
vm G6pv6n, dAutu· dai h\ln V.06 4.567.792 4.329.801
Dau tu vao cong ty con
2 V6n gop lien doanh 3.526.050 3.297.900
3 Dfiu tu vito cong ty lien k~t 741.754 696.220
4 Dau tu dili h\1n khac 434.886 457.466
5 DlJ phong giam gia dau tu dai h\1n (134.898) (121.785)
IX Tai san c6 djnh 9.525.346 9.721.944
Tai san c6 dinhhuu hlnh 5.216.385 5.373.497
a Nguyen gia TSCD 9.599.753 9.605.942
b Hao mon TSCD (4.383.368) (4.232.445)
2 Tai san c6 dinh vo hlnh 4.308.961 4.348.447
a Nguyen gia TSCD 5.290.889 5.283.678
b Hao mon TSCD (981.928) (935.231)
X Bflt oQng san diiu tu'
a Nguyen gia Bat d(lng san dau tu
b Hao mon Bat d(lng san dau tu
NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN vier NAMThap BIDV, 35 Hangvei, HOAnKiem, .Ha N(>i,CHXHCN Vi~t Nam
Bao caoh'li chinh hop nhfttQlIYI nam 2017
SIT Chi tieu 31112/2016
(1)
XI Tai san cokhac
Cac khcan phai thu
2 Cac khoan lai, phi phai thu
3 Tai san thll~ TNDN hoan lai
4 Taisan cokhac
- Trong do:Lei th~ thuong rnai
5 Cac khoan du phong rui1'0 eho cac taisan co n9i bang khac
TONGTA.IsAN CO
NQ'phai tra va v6n chil so' hfru
Cac khoan nQ'Chinh philva NHNN
Ti~n giri va yay cacTCTD khac
Ti~n giri cua cac TCTD khac
Yay cac TCTD khac
Ti~n gii'i cua khachhang
Cacding C\l ti'li chinh phaisinh va caccong nQ'tai chinhkhacVBn titi trQ', uy thac~u nr, cho yayrnaTCTD chju rili roPhat hanhgi§y til' co gia
NGAN HANG THHONG M~I CO PHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN vier NAMThapBIDV, 35 HangV6i, HoanKiern,HaN9i, CHXHCN Vi~t Nam
Baodo tai chinh hQ'pnh§tQuyInam 2017
THUYET MINH BAo cAo TA.l CHiNH HQP NHAT
1- f)~c di~m hoat (lQngcuaT6 clurc tin dyng
1. GHiy phep thanh I~p va heat dQng, tho'i hanco gia tr]
Ngiin hang Thuong mai C6 phan D~u ttr va Phat trien Viet Nam ducc thanh l?p van ngay 27 thang 4 nam
2012 thea Gi~y phep Thanh l?p va Heat d(lng s6 84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 narn 2012 do Ngiin hang Nha
rurcc dp va Gi~y Chung nh?n Dang ky Doanh nghiep s6 0100150619, dang ky thay d6i l~n thir 13 doSa K€
hoach va D~u tu Thanh ph6 Ha N(li c~p van ngay 27 thang 4 narn 2012.
Ngiin hang Thuong rnai C6 ph~n D~u ur va Phat trien Vi~t Nam duoc thanh l?p trenCO' sa thuc hien c6 ph~nh6a Ngiin hang D~u tu va Phat tri~n Vi~t Nam, ngiin hang thuang m\li nha nuac dugc thanh l?p ngay 26 thang 4
nam 1957 thea Quy€t djnh s6 177/TTg cua Thu ruang Chlnh phu vai ten gQi la Ngiin hang Ki€n thi€t Vi~t Nam.
Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngiin hang Ki€n thi€t Vi~t Nam dugc d6i ten thanh Ngiin hang D~utu va Xiiy dVngVi~t Nam trllc thu(lc Ngiin hang Nha nuac Vi~t Nam thea Quy€t djnh s6 259/CP cua H(li dang Chlnh phu. Vaongay 14 thang 11 nam 1990, Ngiin hang dugc d6i ten thanh Ngiin hang D~u tu va Phat tri~n Vi~t Nam thea
Quy€t dinh s6 401/CT cua Chu tich H(li dang B(l truang. Sau d6, d~ thvc hi~n ehll truang ca du l\li cae doanh
nghi~p nha nuac thea Quy€t dinh s6 90/TTg ngay 7 thang 3 nam 1994 cua Thu tuang Chlnh phu, Ngiin hangdugc ehuy~n sang hO\ltd(lng theo mo hlnh T6ng eong ty Nha nuae vai thai h\ln hoc;ttd(lng la 99 nam tlnhtll' ngay
21 thang 9 nam 1996 thea Quy€t dinh s6 287/QD-NH5 eua Th6ng d6e Ngiin hang Nha nuae Vi~t Nam
("NHNN").
2. Hinh tln'i'c so·hu'Uvan
Can eu Quy€t dinh s6 2589/QD-NHNN ngay 01/12/2011 v@vi~c cong b6 gia tri doanh nghi~p d~ e6 ph~n
h6a BIDV va Quy€t dinh s6 278/QD-TTg ngay 07/03/2012 v@vi~e di@uehinh muc v6n di@uI~ va ca e~u v6ndi@uI~ eua Ngiin hang Thuang mc;tiC6 ph~n D~utu va Phat tri~n Vi~t Nam, gia tri v6n nha nuae t\li thai di~m
xae dinh gia tri doanh nghi~p 31112/2010 la 22.036.078 tri~u dang, gia tri v6n di@uI~ sau IPO va ban e6 ph~n uu
dai cho nguai lao d(lng la 23.011.705 tri~u dang, trong d6 Nha nuac nim giC'r95.76%, nguai lao d(lng nim giC'r
0.56%, c6 dong khac nim giC'r3.68%.
D€n ngay 31 thang 03 nam2017 s6 v6n di@uI~ eua Ngiin hang la 34.187.153 tri~u dang, trong d6 ph~n v6n
Nha nuae la 32.573.242 tri~u dang (chi~m 95.28% v6n di@uI~) va ph~n v6n clla cae c6 dong khae la 1.613.611
! Ng va Khai thae Hi san Sa Ke hO\lehva Ddu tu Ha NQi I Ngan hang I II ! BIDV ("BAMC") I! :i---3:C6ng-tyCfph:i~ Ch&;gTl111?P--:'UBCK-ng~y31thling-i2 na1';:;-2010--,1'h, truang ;6n ~ 88.12%1
I ! khmin BIDV ("BSC") i eua Uy ban Ch(rng Khoan Nha nucrc i I I
1'4-,Tong-Cong ty Co philn I 111GPDDC7!KDBH ngay 01 thangItfri[i'ffi---j- Bao-hiSrn---I--Sl%-l
I I Bao hi€rn BIDV("BIC") 2010 cua BQHi ehinh J . .L------J5 ! Cong ty TNHH BIDV 39283570-000-04-08-8 ngay 17 thang 04 narnI Hi ehinh ~ 100%
I : Qu6c tS ("BIDVI") 1200~ t\li H6ng Kong va Gi~y chung nh~n d&uI' I: tu so111/BKH-DTRNN ngay 20 thang 3 namI iI 12008 eua Bo K€ hoaeh va Ddu tu I
6--I Cong-ty-C5 ph~~ Chung- -: -45/UBCi<:-OPH-f)l<6~g~y Zithang 12 niim-I· Chfrng kho~n I 60%I i khoan MHB ("MHBS") i 2006 eua Uy ban Chung khoan Nha nucre I : I
i 7 j ~I~~gtl:~€~~~ :t;u t~- It···~~O~~9h:8;~-:~~~Li-t~~:a~~-;~t~~~Q~ua J11 Hi chinh -; -100% :I I I ,L I ("!IDC") , : I---~---------------------------------------- l ---'- --1
I·_j'-.
8
NGAN HANG THUONG ~I CO PHAN DAu 'rtr vx PHATTRIEN VIJ!:T NAMThap BIDV, 35 HangV6i, HoanKiem,Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam
Bao clio tai chinh hQ'pnhfrtQuy Inam 2017
Bao
98.5%9 Ngan hang D tu va B7.09.148 ngay 14 thang 08 nam 2009 cua
Phat trien Campuchia Ngan hang Quoc gia Campuchia
("BIDC") (*)
Phat tri~n Campuchia
("IDCC") (*)
I Thirong mai Campuchia
IHi chinhl
Ngan hang
10 Cong ty Lien doanh Bao 077-08/DT ngay 09 thang 6 nam 2008 do B(l
hiern Lao Vi~t ("L VI") K~ hoach DAu nr cua nuoc CHDCND Lao d.pI (*)
33.15%
(*): Sa hiiu gian qua ciing ty con.
7. T6ng s6 can bi},cong nhfin vien
T6ng s5 can b(l cong nhan vien cua Ngan hang va cac cong ty con tal ngay 31 thang 03 narn 2017 ia 24.885
nguoi.
11- Ky k~ toan, don v] ti~n t~ su'dung trong I{~toan
1. Ky k~ toan nam
Ky k~ toan nam cua Ngan hang trong cac nam tai chinh b~t oAutir ngay 01 thang 01 va k€t thuc vao ngay
31 thang 12 hang nam.
2. DO'nvj ti~n t~ sir dl.mg trong k~ toan
Dan vi tii:n t~ Slr dl,lng trong cong tac k€ toan cua Ngan hang va cac cong ty con trong nucrc ia d6ng Vi~t Nam,
cong ty con t?i nucrc ngoai ia d6ng ooia my.
III- Chuiin m\l'c va Ch~ ili}k~ toan ap dl.mg
Cac bao cao tai chinh hgp nh~t cua Ngan hang ougc trlnh bay theo oan vi 06ng Vi~t Nam ("06ng"). dugc
i~p thea H~ th5ng K€ toan cac T6 chuc Tin dVng Vi~t Nam theo Quy€t oinh s5 479/2004/QD-NHNN ngay 29
thang 04 nam 2004 do Th5ng D5c Ngan hang Nha nucrc Vi~t Nam ban hanh co hi~u il,l'ctll' ngay 1 thang 1 nam
2005 va cac quy€t dinh b6 sung, Quy~t oinh s5 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua Th5ng 05c
Ngan hang Nha nucrc Vi~t Nam, thong tu 49/2014/TT-NHNN ngay 31112/2014 sua 06i, b6 sung m(lt s5 oii:u
kho:'m cua ch€ 09 Bao cao tai chinh 05i vcri cac t6 chuc tin dl,lng ban hanh kern theo quy€t oinh s5 1612007/QD-
NHNN ngay 18/0412007 va h~ th5ng tai khoi'm k~ toan cac t6 chuc tin d~l1lgbanh hanh kern theo quy~t oinh s5
479/2004/QD-NHNN ngay 29/04/2004 cua Th5ng 05c Ngan hang Nha nucrc va H~ th5ng ChuAn ml,l'c K~ toan
Vi~t Nam do B9 Hi chfnh ban hanh bao g6m:
- Quy~t oinh 55 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vi: vi~c ban hanh va cong b5 4 chufin ml,l'c
k~ toan Vi~t Nam Cog( 1);
- Quy€t oinh s5 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v€ vi~c ban hanh va cong b56 chllfin ffil,l'C
k~ toan Vi~t Nam (ogt 2);
- QlIy~t oinh s5 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 vi: vi~c ban hanh va cong b56 chllAn ffil,l'C
k~ toan Vi~t Nam (ogt 3);
- Quy~t oinh s5 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cong b56 chllAn ml,l'Ck€
toan Vi~t Nam (oqt 4); va
- Quy~t oinh s5 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cong b5 4 chllfin m~rc
k€ toan Vi~t Nam Coqt 5).
- Thong tu s5 20212014/TT-BTC hucrng d§n phuang phap i~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhk
9
NGAN HANG THU"ONG MAl coPHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN VI£T NAMIMp BIDV, 35 HangVoi, Ho~nKiem, .H<iN(li, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hgp nhfttQuy Inam2017
Cac bao cao Utichinh hop nh:1tkern thea duoc I~p trenCCI sa tuan thu cac nguyen t~c va thong I~ k~ toan
diroc chap nhan tai Vi~t Nam. Bao cao tai chinh hop nhat nay khong duoc I~p nham th~ hien tinh hlnh tai chinh
va k~t qua heat dQngkinh doanh vahru chuyen ti~n t~ cua Ngan hang thea nhlrng nguyen t~c va thong I~ k~ toan
diroc ch:1pnhan rong raia cac quoc gia va th~ ch~ ben ngoai Vi~t Nam.
IV- Chinh sach I{~toan ap dung
1. Cac co' sO-danh gia va cac u,o·ctinh k~ toan ap dung
Viec I~p Bao cao tai chinh hop nh:1tMin thu thea chu:1nml,l'ck~ toan, che dQ k~ toan ap d\lng chocac t5
chuc tin d\lng t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap 19co lien quan den vi~c I~p va trlnh bay bao cao taichinh yeudu Ban 8i€u hanh phai co nhunguac tinh va gia dinh anh huang d~n s6 li~u bao cao v€ cac khoan cong ng, tai
san va vi~c tr1nh bay cac khoan cong ng va tai san ti€m tang t~i ngay I~p Bao cao tai chinh hgp nh:1tciing nhucac s6 li~u bao cao v€ doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh. M~c du cacuac tfnh ke toandugc I~p bAngt:1tca Sl,l'hi~u biet cua Ban 8i€u hanh, s6 thl,l'cte phat sinh co th~ khac vai cacHac tinh, gia djnh d~t ra,
2. Chuy~n dBi ti~nt~
Theo h~ th6ng k~ toan cua Ngan hang, t:1tca cac nghi~p V\l phat sinh cua Ngan hangdugc h~ch toan thea
nguyen t~. T'ilithai di~m I~pbao cao, tai san va cong ng co ngu6n g6c ngo'ilit~dugc quy d5i sang VN8 thea ty
gia trung tam do NHNN cong b6 d6i vai 80 la My va ty gia mua chuy~n khoan cua Ngan hang d6i vai cac ngo'ili
t~ khac ~i ngay I~p bang can d6i ke toan hgp nh:1t,xem chi tiet ty gia cac 10'ilingo'ili t~ ap d\mg vao ngay 31
thang 03 nam 2017 t'iliThuy~t minh s6 24.
Cac khoan thu nh~p va chi phf bAngngo'ilit~ cua Ngan hangdugc quy d5i ra VN8 thea ty gia vao ngay phM
sinh giao dich. Chenh I~ch ty gia do danh gia I'ilicac tai san va cong ng bAngngo~i t~ sang Vi~t Nam d6ngdugc
ghi nh~n vao khoan ml,lc "Chenh [fehry gill h6i dodi" tren Bang can d6i ke toan hgp nh:1tvadugc k~t chuy~n
vao "Liii/La thuftn tir hO(ltd9ng kinh doanh ngo(li h6i" tren Bao cao k~t qua hO'iltdQng kinh doanh vao cU6inam tai chfnh,
3. Nguyen t~c th\l'c hi~n hq'p nhih bao cao Hli chinh
Cac bao cao tai chinh hgp nh:1tbao g5m cac bao cao tai chfnh cua Ngan hang va cua cac cong ty cont'ilingay
31 thang 03 nam 2017. Bao cao tM chfnh cua cac cong ty con co cung ky l~p bao cao va su d\lng cac chinh sach
ke toan mQt cach nh:1tquan vai Ngan hang, rieng cac nghi~p V\lcho vay khach hang, kh:1uhao tai san c6 dinh
cua cac cong ty cona nuac ngoaidugc thl,l'chi~n thea chfnh sach k@toan rieng cua Cong ty ap d\lng khi hgpnh:1tbao cao tai chfnh.
T:1tca cac s6 du va cac giao dich nQibQ,k~ ca cac khoan llii chua thl,l'chi~n phat sinh ttr cac giao dich nQibQdli dugc lo~i tru hoan toan,
Bao cao tai chinh hgp nh:1tdugc trinh bay bAng86ng Vi~tNam (VND), thea nguyen t~c gia g6c, phtl hgp vai
chuftn ml,l'cke toan, ch~ dQk~ toan ap dl,lngcho cac t5 chlrc tin d\lng t'iliVi~t Nam va cacquy dinh phap 19 co
lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh. Tuy nhien, do quy mo hO'iltdQng cua Ngan hang r:1tIan,
cho ml,lcdfch I~p bao cao tai chinh hqp nh:1tnay, cac s6 li~uduqc lam tron d~n hang tri~u va trinh bay thea dan
vi tri~u VND. Vi~c trlnh bay nay khong anh huang tr9ng yeu d~n bao cao tai chinh hqp nh:1tv€ tinh h1nh tai
chfnh hgp nh:1t,ket qua hO'iltdQng kinh doanh hgp nh:1tcling nhu tlnh hinh Iuu chuy~n ti€n t~ hqp nh:1tcua Nganhang va cac cong ty con,
Lqi fch cua c5 dong khong ki~m soat la mQtph~n cua ket qua hO'iltdQngthuAnva gia tri tai san thu~n cua mQt
cong ty con duqc xac djnh tuang ung cho cac phAnIqi fch khong phai do cong ty me::sa huu mQtcach trl,l'ctiep
hay gian tiep thong qua cac cong ty con. Lgi fch c5 dong khong ki~m soat duqc trlnh bay trong Bang can d6i ke
toan hgp nhit thanh m9t chi tieu rieng thu9C ph:1nv6n chusa huu. Ph:1nsa huu cua c5 d6ng kh6ng ki€m soattrong Bao cao k~t qua kinh doanh cua t~p doan cling phai dugc trlnh bay thanh chi tieu rieng bi~t trong Baocaoket qua ho~t dQngkinh doanh hqp nhftt.
86ng ti€n bao cao Cllacac cong ty con bao g6m Cong ty 8~u tu va Phat tri~n Campuchia ("IDCC"), Ngan
hang 8Au tu va Phat tri~n Campuchia ("BIDC") la d6ng do la My ("USD"), 86ng ti€n bao cao cua cac cong ty
lien kt~tbao g6m Cong ty TNHH Luang thl,l'cCampuchia - Vi~t Nam ("Cavifood"), Cong ty TNHH Phat tri~n
10
NGAN HANG TRU'ONG MAl CO PRAN DAu TU' vA PRAT TRIEN VIET NAMTMp BIDV, 35 HangV6i, Ho~ Ki~m, .Hi!N(>i,CHXHCN Vi~t Nam
Bao caotili chinh hQ'pnhitQuy I nam 2017
Nong then Cam Viet ("CRDC") va Cong ty CP Cho thue may bay VALC la d6ng do laMy ("USD"). D6ng ti~n
bao cao cua cong ty Lien doanh Bao hiern UlO Vi~t va Ngan hang Lien doanh Lao Viet la d6ng Lao Kip
("LAK"). D~ phuc VI}cho muc dich hop nh~t thea phirong phap v6n chusa htru d6i voi khoan d~u tu VaGcac
cong ty lien doanh, lien k€t trong cac bao cao tai chinh hop nh~t cua Ngan hang, tai san va cong no duoc chuyen
d6i sang d6ng Vi~t Nam theo ty gia tai ngay I~p bang can d6i k€ toan, tai khoan v6n duoc quy d6i sang d6ng
Vi~t Nam thea ty gia cua ngay phat sinh giao dich, va bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanhducc chuyen d6i
thea ty gia blnh quan clla nam. Chenh I~ch ty gia phat sinh do chuy~n d6i bao cao sang d6ng Vi~t Nam dugc ghi
nh~n VaGkhoan m\lc "Chenh I~ch ty gia h6i doai" tren bang can d6i k€ toan hgp nhk
4. Cong c\I tai chinh phai sinh va I{~toan phong ngira rili ro
4.1. Cac hQ"pdangky h~n, hoan dai va hQ'pdang tuong lai ti~n t~
D6i vai cac hgp d6ng ky h:,lnva hoan d6i ti~n t~, chenh I~ch giua gia tri VND clla s6 lugng ngo:,lit~ cam k€t
mua/ban tinh theo ty gia ky h:,lnva ty gia giao ngay t:,lingay hi~u h!c clla hgp d6ng dugc ghi nh~n ngay t:,lingay
5. K~ toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngimg dl}'thu liiiDoanh thu tu lili cho vay va chi phi tra lili yay duQ'cghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp
nh~t tren cosa dv thu, dt! chi. Uii dt! thu phat sinh tlTcac khoan cho vay phan lo~i tu nh6m 2 db nh6m 5 thea
Thong tu 02 va Thongtu 09 se khong dugc ghi nh~n VaGbao cao k€t qua hO:,ltdQngkinh doanh hgp nh:lt. Uii dt!
thu clla cac khoan ng nay duQ'cchuy~n ra thea d5ia tai khoan ngo~i bang va dugc ghi nh~n VaGbao cao k€t qua
ho~t dQngkinh doanh hgp nh~t khi Ngan hang tht!c nh~n,
Doanh thu lili va chi phi lili clla c:k khoan chung khoan d~u tu dugc h~ch toan thea nguyen t~c d~Tthu, dt!
chi, D6i v6i cac khoan lili dv tl1Uphat sinh tu cac khoan chung khoan d~u tu bi qua h:,lnse khong dugc h:,lchtoan
VaGbao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh hgp nh~t trong ky va cac khoan dv thu nay dugc chLIy~nra thea d5iatai khoan ngo:,libang va duQ'cghi nh~n VaGbao cao k€t qua hO:,ltdQng kinh doanh hgp nh~t khi Ngan hang tht!c
TMp BIDV, 35 Hangvei, Ho~n Ki~m,Ha N(\i, CHXHCN Vi~t Nam
Bao Clio tai chinh hQ'pnhitQuy I nam2017
! l-~hom 2l
I 5 BB No c~n chuy I
~16 B I Nhorn 3 No diroi tieu chu~n
17 CCC
INhorn 3 No duoi tieu chuan
L_
I 8
ICC Nhorn d No nghi ngor;- C I Nhorn-l No nghi ngo
1 I
___l~~_~~_?IIi 10 D No co kha nang m~t v6n
L..._.... ............_- ...........l._ __..___.___.._..._..... ......_...._ .._.._ ... .......__ ........_..._ ..--- ......_.,...._-DV phong cu th~ ducc trtch I~p dua tren rui1'0 tin dung thu~n cua cac khoan cho yay thea cac ty I~ nrong
irng voi tung nh6m nhu sau:
Nhem Loai Ty l~ dl}' phong cl} th~
1 No du tieu chuan 0%
2 No dn chu y 5%
3 No duoi tieu chuan 20%
4 No nghi ngo 50%
5 No c6 kha nang mM v6n 100%
Rui 1'0tin dung thuan cua cac khoan cho yay khach hang duoc tinh bang gia trj con l:;ticila khoan cho yay tru
gia trj cua tai san bao oamall. duqc chi€t kh~u thea cac ty I~ duQ'cquy djnh tl'ong Thong til'02.
Theo Thong tu02, dV phong chung duqc trfch l~p o~dV phong cho nhiing tbn th~t chua ouqc xac djnh trong
qua trinh phan lo:;tinqva trfch I~pdv phong C\lth~ va trong cac truang hqp cactb chuc tin d\lng g~p kho khan vS
tai chinh khi ch~t luqng cac khoannq suy giam. Theo do, Ngan hang phai thvc hi~n trfch l~p va duy tridv phong
chung bing 0,75% tbng gia tri cac khoannq ouqc phan lo~itu nhom 1 d€n nhom 4 tru tiSn gui thanh to an va
khoan cho yay, mua ban cokY h:;tn gi~y ta co gia d6i vai tb chuc tin dt,mg, chi nhanh ngan hang nuac ngoai t:;ti
Vi~tNam.
,I
7.1.2 Phiin 10r;li n9' va tlimh gia rid ro hor;rttl9ng tin dl,lng tr;rithi trueing Campuchia
Theo chi thi Prakas No.B7-09-074 ngay 25 thang 2 nam 2009 duqc ban hanhbai Ngan Hang Qu6c Gia
Campuchia vS vi~c ph an lo:;ti nq va trich l~pdV phong, Ngan hang phai thvc hi~n ti€n hanh oanh gia danh m\lc
tin d\lng d~ thvc hi~n trich l~p d~y dudV phong thea nam nhomnq bao gbm: Nq all tieu chu~n,Nq c~n chu y,Nq duai tieu chu~n,Nq nghi nga vaNq co kha nang mat v6n.
Ngan hang thvc hi~n vi~c phan lo~i cac khoan cho yay thea phuang phap oinh tinh, theo dodV phong chung
va dt,rphong C\l th~ se duqc trich l~p tren tbngdu nq cho yay va ung truac thea nhom nq vai cac ty l~ tuang ung
vai tung nhom nq nhu sau:
Nh6m Sa ngay qua h~n Ty l~ dl}' phOng
Dl! phong chung
Nq au tieu chu~n Duai 30 ngay 1%
Dl! phong Cl,ltM
Nqdn chuy TU 30 ngay o€n90 ngay 3%
Nq duai tieu chu~n Tu 90 ngay o€n 180ngay 20%
Nq nghi nga Tu 180ngay d€n360ngay 50%
Nq co kha nang m~t v6n Tren 360ngay 100%
13
NGAN HANG THUONG ~I CO pHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35Hang V6i, HOlmKiern,Ha N(>i,CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tili chinh ho'p nhiltQuy I narn2017
M9t khoan cho vay hoac mot ph~n cua khoan cho vay khong thu h6i duoc se duoc xoa sau khi trir di gia tr]
thu h6i duoc cua tai san dam bao (n€u co) khi Ban T5ng Giam D6c quyet djnh khoan cho vay do khong c6 kha
nang thu h6i.
7.2 Xu' ly rui ro tin dung
DV phong duoc ghi nh~nnhir m9t khoan chi phi tren bao cao k€t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhilt va
duoc sir dung d~ xtr Iy cac khoan no x~u. Theo Thong nr 02 Ngan hang thanh I~pH9i d6ngXu Iy Rui ro d~xu Iy
cac khoan no x5.uneu nhu chung duoc phan loai van nh6m 5, hoac n€u khach hang vay la phap nhan giai th€,
Gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phaidugc xem xet l~i van ngay kSt thuc ky kStoan va phai giam gia tri ghi s6 Clla tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i d@nmuc bao dam ch~c ch~n c6du Igi nhu~n tinh thuS cho phep1qi ich cua m9t ph~n hoilic toan b9 tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iduqc Sll d\mg. Cae tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua ghi nh~n tmae daydugc xem xet l~i vanngay k@tthuc ky kS tm1n va duQ'Cghi nh~n khi ch~e ch~n e6 du lQ'inhu~n tinh thuS dS co th~Sll dl,lng cac tai san
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iduge ghi nh~n van bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh ngo~i tru
truang hqp thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phat sinh lien quan dSn m9t khoan ml,lcduge ghi th~ng van v6nchu sa huu, trong truang hqp nay, thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i cLingdugc ghi nh~n tn,rc tiSp VflOv6n
chu sa huu.
Ngan hang chiduqc bu tru cae tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i va thuS thu nh~p doanh nghi~phoan l~i phai tra khi Ngan hang e6 quYSn hQ'p phapduge bu trir gifra tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh vai thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va cac tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i iVa
thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phai tra lien quantai thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iduge quan 1ybai
cung m9t ca quan thuS d6i vai eung m9t dan vi ehiu thuS.
Cae 10~i thuS khaeduqc ap dl,lng thea eae lu~t thuS hi~n hanh t~i Vi~t Nam va cac nuac sa t~i.
_ Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: Cac khoan v6n vaydugc cong b6 va trlnh bay thea s6 dung g6c t~i
thai diSm l~p bao caos
_ Ky phiSu, trai phiSu phat hanh (GTCG): thl,1'chi~n theo quy dinh eua chu§.n ml,fc k@toan "Chi phi di vay"dugc phan fmh tren Bang can d6i kS tmin hgp nh~t thea gia tri thu~n (xac dinh b~ngGTCG theo m~nh gia tru (-)chiSt kh~u GTCG c9ng(+) phl,l tr9i GTCG. Lai dl,f tra dugc tinh thea phuang phap duang th~ng.
13. VBn chi! so· hu'u
ca phi€u pita thOng16
l"'\,;Jf\.l~nf\.l"'\,;J ~nUV1"'\JIVu\'1\"'Vrnf\.1"'Vf\U lU Vf\.rnA.l ~lUJ!..l'" Vlr..ll~f\.lVl
Cong C\l tai chinh phai sinh I{hac 934.825 (957.383)
-Giao dich hoan d6i liiisufit 934.825 (957.383)
18
Gia trj tIlUAn
24.406
48.86481.494
(32.630)
(24.458)
(24.458)
(103.320)
(80.762)
119.574
(200.336)
(22.558)
(22.558)
NGAN HANG THUaNG MAl co PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~ Kiem, .Hi!NQi, CHXHCN Viet Nam
3. Cho yay khach hang
Bao cao tai cbinh hqp DhAtQuy I Dam2017
Cho yaycac t6 chirc kinh te, ca.nhan trong mrocCho yay chiet khllu thucmgphieu va cacgilly to c6 giaCho thue taichinhCac khoan trathay khach hangCho yay bfu1gv6n tai tro, uy thac d§.unrCho yay d6ivoi cac t6 clurc, ca nhan mroc ngoaiCho yay thea chidinh cua Chinhphu
TAng
- Phjln tich chilt hrQ1lg nQ'cho yay
No du tieu chu§.n
No c§.nchu yNc duoi tieu chu§.n
Nc nghingoNo c6 kha nang milt v6n
Tang
Cho yay bfu1gv6n aDA
Tang
- Phan tich du nr cho yay theo thM gian
No nglln han
No trung han
No dai hanTang
3113/2017
745.832.5505.800
1.149.79744.462
11.472.76624.745
758.530.120
31/3/2017
713.415.470
28.863.742
7.604.412
1.419.615
7.226.881
758.530.120
758.530.120
3113/2017
421.475.844
83.697.234
253.357.042
758.530.120
4. D6i vO'isIr thay dai (tang/gilim) ciia DI]' phong rili ro tin dung hQ'pnhit
ThuS TNDN hoan I\liphi'li tm phat sinh tir cae khoan chenh l~cht\lm thai chiu thuS
Khoan hoan nMp tl1USTNDN hoan I\liphai tra da duqe ghinh~n ttr caekY tru&c
Cu&i ky
106.972 49.198
Thll~ TNDN hoan I~i phili tra 106.972 49.198
22
""I
~00 QO
QO0, 0,
\,C) ad....... '0
~~
G'CO'('f"):::e.~~
....;<'I......,....:;
00,._00
~,._
.§~"~
"'""::::~I:>JJ 'V= =:: ~.
~ ... <~ ~<i!C'~C ;a~ '"~~>~~,5~~t:::
''-:::<::>
''=::I'V<::>
''=::II:q
--...r;-...
.....QO
=:=j
13.2. Chi ait van dill! ttr cua TCTD:
van CP thuong van CP U'Uaai Tang sa
NGAN HANG THV'ONG M~I CO PHAN DAu TV' vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Ki~m, Bao cao tili chinh hop nhiltHit N9i, CHXHCN Vi~t Nam QllYI narn 2017
Tai ngay 31103/2017
V6n d~u nr ella Nha mrcc
V6n gop
Thang dirv6n e6 ph~n
C6 phieu quy
32.573.242
1.613.911
30.306
32.573.242
1.613.911
30.306
Tang
Tai ngay 31112/2016
V6n d~u nr ella Nha mroc
V6n gop
Thang dir v6n e6 ph~n
C6 phieu quy
34.217.459 34.217.459
32.573.242
\.6\3.911
30.306
32.573.242
1.613.911
30.306
Tang 34.217.459 34.217.459
13.3 C/} phiiu
31103/2017 12/3112016
- S6 hrong e6 phieu dangkY phat hanh
- se hronge6 phieu da ban ra cong chung
+ C6 phieuph6 thong
+ c6 phieu uudai
- se hrongc6 phieu dang duoc hru hanh
+ C6 phieu ph6 thong
+ cephi~u uu dai
* M~nh gisic/} phiil! dang luu Iumh:
* DUnvi: capltfm
3.418.715.334
419.208.643
419.208.643
3.418.715.334
419.208.643
419.208.643
3.418.715.334
3.418.715.334
3.418.715.334
3.418.715.334
10,000 danglca phiiu 10,000 danglc/} phi€u
VI_ Thong tin b5 sung chocac khoan muc trinhbay trong Bao caoI{~t qua hoat dQng kinh doanh
Don vi: Trieu d6ng VN14. Thu nh~p liii va cac khoan thu nh~p tU'ongtv'
NGAN RANG TRU'ONG MAl CO PRAN DAu TV' vA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35HangV6i, Ho.in Kiern, . Bao cao taichinh hop nhiltHa N(>i,CHXHCN Vi~t Nam QuyI nam2017
15. Chi phi liii va cac khoan chi phi nrong ty'
Tra lai ti~n gir!
Tra lai ti~n yay
Tra lai phat hanhgiiy to co gia
Tra lai ti~n thue taichinh
Chi phi hoat d9ng tin dung khac
Tang
Narn nay(til' ngay 01101/2017!fenngay 31103/2017)
8.847.027
922.859
1.037.737
34.893
10.842.516
Nam tl'U'O'C
(til' ngay01l01/2016!fenngay 31103/2016)
6.752.782
1.233.312
960.710
3l.321
8.978.125
16.Llii/lii thu§n til' hoat dQng kinh doanh(mua/ban) clurng khoankinh doanh
Nam nay(til' ngay 0110112017d~n ngay 31103/2017)
Thu nhap nrmua banchirng khoan kinhdoanh
Chi phi v~ mua banchirng khoan kinh doanhChi phi/Hoan nhap du phong ruiro chirng khoan kinhdoanh
Tang
189.957
(91.700)
5.564
103.821
17. Liii/lii thu§n tir hoatdQng kinh doanh(mua/ban) chung khoandfiu tu·Nam nay
(tir ngay 0110112017d~n ngay 31103/20 17)
Thu nh~p tir mua ban chirng khoan d~utir
Chi phi v~ muaban chirng khoan d~u nr
Chi phi/Hoan nh~p dv phong rui ro chung khoan d~u tu
TAng
18.Thu nh~ptil' gopvBn, mua caphfln
ca tuc nh~n duqc; liiiduqc chia trong ky tu gop van,rnua ca ph§n:
- Ti:tchtmg khoan V6n kinh doanh
- Ti:tchung khoan V6nc1du tu
-mgop v6n,c1du tu'dai h(m
Phan chia liiill6 thea phuong phap v6n CSH cua cackhoan dAu tuVilO cae c6ng ty lien doanh, lien k~t)
Tang
(23)
(66.995)
(67.018)
Nam nay(til' ngay 01101/2017!fenngay 31103/2017)
110
137.489
137.604
25
Nam trU'o'c(til' ngay 0110112016d~n ngay 31103/2016)
141.276
(65.006)
4.569
80.839
Nam trtroc(til' ngay01l01l2016~n ngay31103/2016)
7.015
(513)
(49.522)
(43.020)
Nam tru'o'c(til' ngay 0110112016d~n ngay 31103/2016)
115
5
2.980
1.763
1.217
107.266
110.246
NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN BAll TV vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiern, . Bao clio tili chinh hQ'pnhfttHit NQi,CHXHCN Vi~t Nam Quy I nam 2017
19. Chi phi hoat oQng
I.Chi nop thue vacac khoanphi, I~phi
2. Chi phi cho nhan vien:
Trang do: - Chi luang va phu cap
- Cae khoan chi dong gop thea luang
- Chi tro cap
- Chi cong tdc xii h9i
3. Chi v€ tai san
Trang do, khduhao Taiscmc6dinh
4. Chi cho heat dong quanIy cong vu:
Trang do: - Cong tac phI
- Chi hoat dong dean th€ ciLaTCTD
5. Chi nop phi bao hiern,baa toan ti€n giri cua khachhang6. Chi phi du phong ruiro(khong tinhduphongrui ratin dung n9i va ngoai bang; chi phi dI,Cphong rui rochung khoan)
NGAN HANG THlfONG M~I CO PHAN DAu ruvA pIlAT TRIEN VItT NAMTMp BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Ki~m, Bao cao tili chinh hQ'p nh§tHa N¢i, CHXHCN Vi~t Nam Quy I nam 2017
VII - Thong tin khac
20. Giao£lichcac ben lien quan
Ben lien quan Quan h~ c.-1C giao £lich
NHNN Vi~t Nam Quan Iy tnrc ti€p Ti~n giri tai NHNN
NHNN Vi~t Nam Quan Iy true ti€p Cac khoan yay tai NHNN
Cong ty lien doanhQuan Iy d<1u Lien doanh Ti~n giri thanh toan tai BIDV
tu BIDV - Vietnam Partners Ti~n giri co kY han tai BIDV
Cong ty lien doanh Thap BIDV Lien doanh Ti~n giri thanh toan tai BIDV
Tien giri co kY han tai BIDV
Ti~n yay tai BIDV
Ngan hang lien doanh Lao Vi~t(LVB)
Lien doanh
Ngan hang lien doanh Vi~t Nga(YRB)
Lien doanh
Cong ty TNHH Bao hi~m nhanth9 Metlife
Cong ty c6 Ph<1nCho thue Maybay
Lien doanh
Lien k€t
Ti~n gjri thanh toan tai BIDY
Ti~n giri thanh toan cua BIDVt\li LVB
Tien gui co ky han cua BIDVt\li LVB
Ti~n gui thanh toan tai BIDY
Ti~n gui co kY h\ln t\li BIDV
Ti~n gui thanh toan clla BIDYt\li VRB
Ti~n gui thanh toan t\li BIDY
Tien glri co kY h\ln t\li BIDV
Tien glri thanh toan t\li BIDY
Ti~n gui co kY h\ln t\li BIDY
Tib yay t\li BIDV
Sati~n
23.484.830
16.102.753
19.601.108
5.047.766
484
47.123
44.800
25.000
211.649
93.721
41.011
6.014.520
113.825
334.140
576.558
19.698
464.000
3.073
1.321.345
960.010
21. Mlh dQqip trung theo I{huWC dja If ciia dic titi san, cong nQ'vii cac IdlOanm\lc ngo~i biing
Tang duonQ'choYay Tang ti~n gU'i CCTC phai sinh
Trong nuacNuac ngoai
772.881.229
8.546.428
803.244.0826.227.233
24.406
27
Kin h doanh vii iliiutU'cM'ng khoan
154.227.644
2.503
NGAN HANG TRUONG M~I CO PRAN DAu TV vA PRAT TRIEN VIl]:TNAMThap BIDV,35 HangVoi,HoanKi~m, Bao cliotaichinh hopnhihHaNQi, CHXHCNVi~t Nam Quy I narn 2017
VIII- Quan Iy rui ro tai chinh
22. Chinh sach quan Iy rui ro lien quan d~n cac cdng c\l tai ehinh:
Dinh huang cua Ngan hang la tro thanh mot t~p dean tai chinh da nang. Do vay, viec str dung cac
cong C\Itai chinh, bao gorn nhan ti~n giri cua khach hang va o~unr vao cac tai san tai chinh co chftt hrong cao
oil.tro thanh hoat oQngmang tinh then ch6t giup Ngdn hang dat duoc thu nh~p dn thi~ttir lai. Xet tir khia
canh quan Iy rui ro,oi~u nay doi hoi Ngan hang k~t hop mQteach can d6i gitra cac cam k~t ngoai bang(nhir
bao lanh va thu tin d\mg) vai cac khoan cho vay (b&ng06ng nQit~ cling nhu ngo~i t~) 06i vai cac ca nhan va
t6 chuc thuQccac muc dQtin c~y khac nhau. Ben c~nh 00, Ngan hang cling o~uillmQtph~n v6n luu oQngvao
cho cac ngan hang khac vay. D~ phong ngua rui ro ngo~i h6i, rui ro lai suih, ngan hang tham gia vao cac giao