T.C. MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI MUHASEBE FİNANSMAN ENTEGRASYON 344MV0033 Ankara, 2011
T.C.MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI
MUHASEBE FİNANSMAN
ENTEGRASYON344MV0033
Ankara, 2011
1
Bu modül, mesleki ve teknik eğitim okul/kurumlarında uygulanan ÇerçeveÖğretim Programlarında yer alan yeterlikleri kazandırmaya yönelik olaraköğrencilere rehberlik etmek amacıyla hazırlanmış bireysel öğrenmemateryalidir.
Millî Eğitim Bakanlığınca ücretsiz olarak verilmiştir.
PARA İLE SATILMAZ.
i
AÇIKLAMALAR ...................................................................................................................iiiGİRİŞ .......................................................................................................................................1ÖĞRENME FAALİYETİ-1 .....................................................................................................21- MUHASEBE ENTEGRASYONU ...................................................................................... 2
1.1. Muhasebeleştirme tanımları .......................................................................................... 21.1.1 Alım satım tanımları ............................................................................................... 31.1.2 KDV tanımları ........................................................................................................31.1.3 Kasa tanımları.........................................................................................................31.1.4 Banka tanımları.......................................................................................................31.1.5 Çek Senet tanımları.................................................................................................4
1.2. Paket Program Muhasebe Entegrasyonu.......................................................................41.3. Uygulama...................................................................................................................... 4
1.3.1. Firma tanımlama....................................................................................................41.3.2- Hesap Açma İşlemi ............................................................................................... 61.3.3. Kasa tanımlama işlemi........................................................................................... 71.3.4. Banka ve banka hesabına kart açma işlemi ........................................................... 71.3.5. Muhasebeleştirme tanımları................................................................................... 71.3.6 Muhasebe Açılış ...................................................................................................121.3.7 Kasa Açılışı...........................................................................................................121.3..8 Stok kartları .........................................................................................................131.3.9. Stok Açılış Değerleri ........................................................................................... 131.3.10. Cari Kartları (Müşteri cari kartı).......................................................................131.3.11. Satış İrsaliyesi, Açık Fatura Muhasebe kaydı................................................... 141.3.12. Açık alış Faturası, Muhasebe kaydı...................................................................151.3.13. Nakit tahsilat makbuzu ...................................................................................... 161.3.14. Nakit ödeme makbuzu. ...................................................................................... 171.3.15. Müşteri çeki. ......................................................................................................171.3.16. Müşteri Senedi. ..................................................................................................181.3.17. Firma çeki ..........................................................................................................191.3.18 Müşteri çeki cirosu ............................................................................................. 191.519. Borç senedi .........................................................................................................201.3.20 Müşteri senedi cirosu.......................................................................................... 201.3.21. KDV tahakkuku. ............................................................................................... 211.3.22. Geçici Mizan......................................................................................................211.3.23 Defter ve Kayıtlar ............................................................................................... 221.3.24. Peşin satış faturası.............................................................................................. 241.3.25. Banka hesabına yatan işlemi..............................................................................251.3.26. Gelen havale işlemi............................................................................................ 251.3.27. Alış Faturası işlemi ............................................................................................ 261.3.28. Satış Faturası......................................................................................................271.3.29. Firma çekinin müşteri tarafından tahsili işlemi ................................................271.3.30. Bankadan çekilen işlemi .................................................................................... 271.3.31. Firma senedi ödemesi ........................................................................................ 28
İÇİNDEKİLER
ii
1.3.32. KDV tahakkuku .................................................................................................281.3.33 Geçici Mizan.......................................................................................................28
UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 29ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME .................................................................................... 30
ÖĞRENME FAALİYETİ-2 ...................................................................................................332. PERSONEL BORDRO VE BİLGİ İŞLEM GÜVENLİĞİ ................................................33
2.1 Personel İşlemleri.........................................................................................................332.2 Ücret Bordrosu.............................................................................................................342.3 Aylık Prim ve Hizmet Belgesi ..................................................................................... 362.4. Bilgi İşlem Güvenliği..................................................................................................36
2.4.1 Bakım.................................................................................................................... 362.4.2. Yedekleme ...........................................................................................................382.4.3. Yedekten yükleme ............................................................................................... 39
UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 40ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME .................................................................................... 41
MODÜL DEĞERLENDİRME .............................................................................................. 46CEVAP ANAHTARLARI .....................................................................................................53KAYNAKÇA......................................................................................................................... 55
iii
AÇIKLAMALARKOD 344MV0033ALAN Muhasebe Finansman
DAL/MESLEK Bilgisayarlı Muhasebe ElemanıMODÜLÜN ADI Entegrasyon LKS2MODÜLÜN TANIMI Entegrasyon işlemlerini bilgisayar paket programı
kullanarak yapabileceği bir öğrenme materyalidir.
SÜRE 40/24
ÖN KOŞUL Bilgisayar kullanımıSınıf defter tutma işlemleriProgram yükleme modülüCari hesaplar modülüÇek ve senet modülüÖn muhasebe modülüMuhasebe modülü
YETERLİK ENTEGRASYON İŞLEMLERİ YAPMAK
MODÜLÜN AMACI
Genel Amaç: Bu modül ile; entegrasyon işlemlerini paketprogram ile yapabileceksiniz.Amaçlar:1. Ön muhasebe ve muhasebeleştirme işlemlerini paket
program kullanarak yapabileceksiniz.2. Personel ve bordro işlemlerini paket program kullanarak
yapabileceksiniz.
EĞİTİM ÖĞRETİMORTAMLARI VEDONANIMLARI
Bilgisayar laboratuarı, Muhasebe paket programları,Yedekleme programları, İnternet. Projeksiyon, Tepegöz,demo cd
ÖLÇME VEDEĞERLENDİRME
Her öğrenme faaliyeti sonunda modülde verilen ölçmearaçları ile ulaştığınız bilgi düzeyinizi kendi kendinizedeğerlendirebileceksiniz.Modül sonunda ise, kazandığınız bilgi ve becerileribelirlemek amacıyla öğretmeniniz tarafından hazırlanacakbir ölçme aracıyla değerlendirileceksiniz.
AÇIKLAMALAR
1
GİRİŞ
Sevgili Öğrenci,
Muhasebe işlerinin tamamını bilgisayara yaptıramaz mıyız? Bilgisayarlı muhasebekonusunda program yazan programcılar bu soruya en uygun çözümü bulmak içinyarışmaktadır. Fatura bilgilerini klavyeden girmek yerine, faturayı bilgisayar ekranınatuttuğumuzda, yapılması gereken tüm muhasebe işlemlerinin bilgisayar tarafından yapılacağıgünler çok da uzak değil.
Bugün ön muhasebe ve muhasebe işlemlerinin büyük bölümü bilgisayar tarafındanyapılmaktadır. Belgelerin muhasebe fişlerine işlenmesi için muhasebe bilgisine ihtiyaçvardır. Entegre ticari uygulamalarda standart birçok belgenin muhasebe kaydımuhasebeleştirmeyi bilmeyen, hesapları fazla tanımayan kullanıcılar tarafından bile kolaycayapılabilir.
Hesap dönemi başında doğru olarak yapılan tanımlamalar, belgelerin programtarafından muhasebeleştirilmesini sağlar. Çok sık tekrarlanan işlemler için öncedenbelirlenen muhasebe hesap kodları sisteme tanıtılır.
İşletmeden işletmeye farklılıklar gösteren, devamlı aynı şekilde yapılmayan işlemleriçin muhasebe programından muhasebe fişi düzenlenir.
İşletmede çalışan işçilerin ücret hesaplamaları, ücret bordrolarının muhasebe kayıtlarıda personel bordro programları kullanılarak yapılır.
Bilgisayarlı muhasebenin bu son modülünde, daha önceki modüllerde incelediğimiz,stok, cari, çek ve senet, irsaliye, fatura, muhasebe programlarının birlikte kullanımınıöğreneceğiz. Belgeleri kayıt ettiğimizde, muhasebe fişleri program tarafından düzenlenecek.
İşyerinde çalışan işçilerin sicil bilgileri, ücret hesaplama bilgileri, ücret hesaplamasınaesas bilgileri, ücret hesaplamalarının nasıl yapılacağını öğreneceğiz. Yasalarda meydanagelen değişikliklere göre programları güncelleştireceğiz, ücret ve SSK raporlarıdüzenleyeceğiz.
Başarılı olmanız için, modülde açıklanan uygulamaları bilgisayar başında süreklitekrarlamanız gerekir.
.
GİRİŞ
2
ÖĞRENME FAALİYETİ-1
Bu öğrenme faaliyeti ile ön muhasebe ve muhasebeleştirme işlemlerini paket programkullanarak yapabileceksiniz.
Sevgili öğrenciler, bu öğrenme faaliyeti öncesinde yapmanız gereken öncelikliaraştırmalar şunlardır:
Muhasebesi kendi bünyesinde ve tüm muhasebe işlemleri bilgisayar ile yapılanişletmeleri inceleyiniz..
Bilgisayarlı muhasebe uygulamalarının gelecekte ulaşacağı son nokta ne olabilir,konusunu sınıfta tartışınız.
1- MUHASEBE ENTEGRASYONU
Muhasebe sürecinde bir ticari belge üzerinde çeşitli muhasebe uygulamalarıyapılmaktadır.
Belge bilgisayar ortamına kayıt edilir. İlgilendiriyorsa, stoklara işlenir. Cari hesaplara işlenir. Muhasebe fişi düzenlenir.
Birden fazla programın birlikte kullanılması için gerekli bağlantı ayarlarınınyapılmasını önceki modüllerde inceledik.
Belgenin muhasebe fişinin bilgisayar tarafından düzenlenmesi nasıl sağlanacak, hangitanımlamalar, ayarlamalar yapılacaktır.
1.1. Muhasebeleştirme tanımları
Muhasebe kayıtları hep aynı şekilde yapılan belgelerin muhasebeleştirme tanımlarıyapılır. Önceden belirlenemeyen özelliklere göre muhasebe kayıtları değişen belgelerinmuhasebeleştirme tanımları yapılamaz. Bu tür belgelerin muhasebe fişleri 1. sınıf bilânçousulü muhasebe, tekdüzen hesap bilgisine sahip kişilerce düzenlenir.
ÖĞRENME FAALİYETİ-1
AMAÇ
ARAŞTIRMA
3
Bazı programlar girilen her belgenin otomatik olarak muhasebe fişini düzenler.
Bir kısım muhasebe programlarında kullanıcının belli zamanlarda muhasebeleştirmeişlemi yapması gerekir.
1.1.1 Alım satım tanımları
Alınan stokların kartları düzenlenirken, muhasebe hesap kodları da yazılır. Bir ticaretişletmesinde alınan mallar 153 TİCARİ MALLAR hesabının borcuna kaydedilir. Bu hesabayardımcı hesap olalar malın stoktaki kodu verilir.
Örnek: Gömlek alıp satan işletmede
Stok kodu: EGBStok adı: ERKEK GÖMLEK BATTALBirimi: AdetMuhasebe kodu alış: 153 EGBMuhasebe kodu alıştan iade: 153 EGBMuhasebe kodu satış: 600 EGBMuhasebe kodu yurtdışı satış: 601 EGB
1.1.2 KDV tanımları
Alışlara ait muhasebe hesabı 191 İNDİRİLECEK KDV dir.
Satışlara ait muhasebe hesabı 391 HESAPLANAN KDV dir.
İşletmede farklı KDV oranları uygulanıyorsa, uygulanan oranlar, bu oranlara aithesaplar yazılır. En çok uygulanan KDV oranı belirlenir.
1.1.3 Kasa tanımları
İşletme ve bölümlerinde tahsil ve tediye işlemleri yapan her kasa için bir karttanımlanır. Muhasebe kodu: 100 KASA HESABI dır. Bu hesap bütün kasaları gösterir. Herkasayı ayrı ayrı görmek için yardımcı hesaplar belirlenir. Kasa kartlarına yazılır.
100 KASA HESABI01 Merkez Kasa02 Muş Şube Kasası03 Zonguldak Kasası
1.1.4 Banka tanımları
İşletmenin çalıştığı bankalara ait hesaplar için banka kartı, veya cari hesap kartıdüzenlenir. 102 BANKALAR HESABI bir ana hesap olup, tüm bankalardaki paramızıgösterir. Her banka hesabını ayrı ayrı takip edebilmek yardımcı hesaplar açılır ve kartlarayazılır.
4
102 BANKALAR HESABI01 …….. Bankası …..sayılı hesap02 …… Bankası ….. sayılı hesap
1.1.5 Çek Senet tanımları
Çek ve senetlerin muhasebeleştirme tanımlarında müşteri çekleri ile firma çekleriayrılır. Müşteri çekleri 101 ALINAN ÇEKLER hesabında, firmamızın çekleri ise 103VERİLEN ÇEKLER hesabında izlenir.
Müşteri senetleri 121 ALACAK SENETLERİ hesabında, firmamızın verdiği senetler321 BORÇ SENETLERİ hesabında izlenir.
1.2. Paket Program Muhasebe Entegrasyonu
Hesap dönemi başında firma oluşturulur. Programların birbirleriyle bağlantısı sağlanır.Muhasebeleştirme tanımları yapılır. Belgeler girilir. Kayıt edilir. Paket program girilenbelgelerin muhasebe kayıtlarını otomatik olarak yapmaz. Kullanıcının isteğine bırakır.
Önce girilen belgelerin muhasebe kodları kontrol edilir. Muhasebe kodu boş olanişlem varsa, muhasebeleştirme tanımı yanlış demektir. Düzeltme işlemi yapılır. Muhasebekodları tam ve doğru ise, muhasebeleştirme yapılır.
Belge girişlerinde yanlışlık yapılmış ise, önce muhasebe programındaki fişsilinmelidir. Belge düzeltilince program yeni bir fiş üretir. Bu yüzden aynı belgenin iki ayrımuhasebe fişi olur.
Muhasebeleştirme işlemi yeni kullanıcılar ve öğrenciler için, her belge girişindensonra yapılırsa, muhasebe öğrenimine de faydası olur.
1.3. Uygulama
1.3.1. Firma tanımlama
Örnek: BARIŞ KİTAP PAZARLAMATekin Barışsever işletmesinin işlemlerini yapınız.
Klasör yapınız.
1- Windows masa üstünde farenin sağ tuşuna tıklayıp, açılan pencerede YENİ’YE geliniz.
2- Yandaki pencerede fare okunu Klasör yazısına getiriniz. Bir defa tıklayınız.
3- Klasör resminin altındaki “Yeni Klasör” yazısını silip kendi ADINIZI yazınız. Enter’abasınız.
İsmimizi taşıyan bir klasör yaptık. Fare okunu klasörün üzerine getirip, sol tuşunu çift tıklayınız,klasörün içine giriniz.
5
Firma tanımlama işlemi
1- PAKET PROGRAMSYS simgesini tıklayınız.2- Açılan minik pencerede kullanıcıya PAKET PROGRAM ADI yaz, TAB tuşuna
basınız.3- Şifre satırında PAKET PROGRAM ADI yaz, ENTER4- PAKET PROGRAM Sistem Yönetmeni penceresi açıldı. (Pencere küçükse büyüt)5- Yönetim sekmesinden, Firmalar satırını tıklayınız
6- Firma Tanımları penceresi, sol alt köşede simgesini tıklayınız (Ekle simgesi)7- Firma numarası program tarafından verildi. (İsterseniz 1 ile 999 arası, önceden
kullanılmamış bir numara verebilirsiniz)8- Firma numarasını ismine ekleyerek, Adı kutusuna yazınız. (EREN -199 gibi )
9- Unvanı kutusuna örnekteki firmanın ismini yazınız.10- Detaylar’ı tıklayınız.11- Çalışma bilgileri’ni tıklayınız.12- Bu ekranda Cumartesi ve Pazar günlerinin kutularını işaretleyiniz.13- Firmaya ait diğer bilgileri, Genel, Mali müşavir, İşveren Bilgilerine yazabilirsiniz.14- Kaydet, düğmesini tıklayınız, “Firma veri dosyaları bulunamadı. Oluşturmak
istiyor musunuz? “ sorusunda Tamam’ı tıklayınız, bekleyiniz.[Eğer bu soru çıkmazsa firma numarası önceden kullanılmış demektir. Firma ismi üzerinde
sağ tıklayınız, Açılan pencerede “Dosya oluştur ”u tıklayınız. Firma dosyaları oluşturulacaktıryazısında tamamı tıklayınız.]
15- “Standart Hesap Planı Oluşturmak İstiyor musunuz? sorusunda Tamam’ıtıklayınız
16- “Standart rapor tasarımlarını oluşturmak istiyor musunuz?” sorusunda Tamam ıtıklayınız. Bekleyiniz.
17- Firma satırında tıklayınız, Dönemler-Ambarlar eklendi.18- Dönemler yazısında sağ tıklayınız, Ekle ’ye tıklayınız, dönemler oluştu.19- Kaydet’ i tıklayınız, “Döneme ait veri dosyaları bulunamadı Oluşturmak istiyor
musunuz.” sorusunda Tamamı tıklayınız. Dönem yazısı belirginleşene kadar bekleyiniz.20- Dönem üzerinde sağ tıklayınız.21- “Standart Kayıt Numaraları Oluştur ”u tıklayınız22- “Sadece …. .nolu firmanın 1 numaralı dönemi için….”cevabına Tamam ı
tıklayınız.23- Tekrar sağ tıklayınız, Pencereden “Veri tabanı araçları oluşturulacaktır ”ı
tıklayınız.24- “Veri tabanı araçlarını oluşturmak istiyor musunuz? ” cevabında tamamı tıklayınız.
Bekleyiniz.25- “Veri tabanı araçları oluşturma işlemi tamamlandı” yazısında tamamı tıklayınız.26- Bir daha dönemler üzerinde sağ tıklayınız. “Çalışma dönemi olarak işaretle ” yi
tıklayınız27- “Bu dönem aktif hale getirilecektir” cevabında Tamam ı tıklayınız.28- Ambar üzerinde çift tıklayınız. Ambar da oldu.28- Kapatınız.29- PAKET PROGRAM SYS ’yi kapatınız.
6
PAKET PROGRAM WIN e giriş
1) PAKET PROGRAMWIN simgesinitıklayınız.
2) Kullanıcı: PAKET PROGRAM ADIyazınız, TAB tuşuna basınız.
3) Şifre: PAKET PROGRAM ADI yazınız,TAB tuşuna basınız.
4) Firma: F10 basınız. Açılan penceredenfirmanı seçiniz, Tamam tuşuna basınız.
1.3.2- Hesap Açma İşlemi
1) Menü, Muhasebe, Hesap Planı
2) ekle’ yi tıklayınız, Hesap Kartı penceresi açıldı.3) Hesap Kodu: 100.01 yazınız, TAB tuşuna basınız.
7
4) Açıklama (1): Merkez yazınız, F2 ye basınız (veya Kaydet ’i tıklayınız)5) Yeni bir hesap açmak için enter ’a basınız,6) Hesap Kodu: 101.01 yazınız, TAB tuşuna basınız.7) Açıklama (1): Çek Cüzdanı yazınız, F2 yi tıklayınız.8) Aynı işlemleri tekrarlayarak, aşağıdaki hesapları da açınız.
102.01 İşbankası103.01 İşbankası121.01 Senet Cüzdanı153.01 Mesnevi191.33 Alış Kdvsi321.01 Ödenecek Senetler391.01 Satış Kdvsi
1.3.3. Kasa tanımlama işlemi
1) Menü, Kasa, Kasalar
2) Kasa kartları penceresinde yi tıklayınız.3) Kodu: MK yazınız, TAB tuşuna basınız.4) Adı: MERKEZ KASA yazınız5) Muhasebe Kodları penceresini açınız,6) Hesap Kodu penceresine 100.01 yazınız, Kaydediniz,7) Pencereleri kapatarak menüye geliniz.
1.3.4. Banka ve banka hesabına kart açma işlemi
1) Menü, Banka, Bankalar ve Hesaplar
2) Banka Kartları, yi tıklayınız3) Banka Kodu: IS yazınız, TAB tuşuna basınız.4) Banka Adı: İş Bankası yazınız, F2 ye basınız, kaydediniz. Banka kartı açıldı.5) Banka hesabına kart açmak için, Kodu satırında sağ tıklayınız. (veya F9)6) Açılan menüden Hesaplar ’ı tıklayınız
7) Banka Hesapları-IS penceresinde yi tıklayınız8) Hesap Kodu IS: 01 yazınız, TAB, Hesap Adı: VADESİZ TM, Hesap No: 14539) Kart üzerinde sağ tıklayınız, Muhasebe Hesapları, Banka Cari Hesapları: 102.01,10) Kesilen Çekler: 102.01 yazınız, (Çekin ödeneceği banka hesabının muhasebe kodu)11) Kaydediniz, Kapatınız.
1.3.5. Muhasebeleştirme tanımları
1) Menü, Muhasebeleştirme2) Muhasebeleştirme Bağlantı Kodları
8
3) Banka Kartları, Banka Cari Hesapları, yi tıklayınız,4) Muhasebe Kodu: 102.01 yazınız,5) Ön değer: Evet yapınız., Tamam ı tıklayınız, Kapatınız.
6) Kasa İşlemleri, Kasa Kartları, yi tıklayınız7) Muhasebe Kodu: 100.01 yazınız, Ön değer Evet olsun, Tamamı tıklayınız,
Kapatınız.
8) Alım KDV Muhasebe Kodlarını tıklayınız.
9) Bu ekranda yi tıklayınız
9
6) Muhasebe Kodu satırını tıklayınız.
Bu pencereye 191.33 yazınız, (V) tuşuna tıklayınız
7) Öndeğer satırında tıklayınız, açılan pencereden Evet ’i seçiniz8) KDV oranı: Bu satırı tıklayınız, açılan pencereye 18 yazınız, tıklayınız.9) Tamam ı tıklayınız.10) Kapatınız.
Satış KDV Muhasebe Kodlarını tanımlama işlemi
Aşağıdaki paket program penceresinde, menüden, muhasebeleştirme modülüne girişyapılarak muhasebeleştirme bağlantı kodları seçilmiştir. Satış KDV Muhasebe Kodlarıseçilerek muhasebe kodu 391 yapılmış, öndeğerlerde evet işaretlenmiş ve KDV oranı%18 olarak belirlenmiştir. Kaydedilerek kapatılmıştır.
10
Aşağıdaki bilgiler doğrultusunda Satış KDV Muhasebe Kodlarını paket programdatanımlayınız.
1) Satış KDV Muhasebe Kodlarını tıklayınız.
2) Muhasebe Bağlantı Kodları- Satış KDV Muhasebe Kodları penceresinde yitıklayınız.
3) Muhasebe Kodu: 391.014) Ön değer: Evet5) KDV oranı: 186) Tamam ı tıklayınız, Kapatınız
Çek/Senet İşlemleri
Aşağıdaki ekranda menüden, muhasebeleştirme modülüne giriş yapılarak,muhasebeleştirme bağlantı kodları bölümü seçilmiştir. Daha sonra çek-senet işlemlerinden,kesilen çekler kısmına gelinerek, ekle seçilmiş, muhasebe koduna 103.01 yazılmıştır. Öndeğerler de evet olarak işaretlenmiş ve kaydedilerek kapatılmıştır.
11
Aşağıdaki verilen bilgiler doğrultusunda, çek ve senet muhasebeleştirme işleminipaket programda yapınız.
1) Eldeki çekleri tıklayınız, ekle yi tıklayınız2) Açılan pencerede +Muhasebe Kodu: 101.01 yazınız, tıklayınız.3) +Ön değeri Evet yapınız.4) Tamamı tıklayınız , Kapatınız5) Kesilen çekleri tıklayınız, ekle yi tıklayınız6) Muhasebe Kodu: 103.017) Ön değer Evet olsun, tamamı tıklayınız, kapat ı tıklayınız.8) Eldeki senetleri tıklayınız, ekle yi tıklayınız9) Muhasebe Kodu: 121.0110) Ön değer Evet olsun, tamamı tıklayınız, kapatınız.11) Borç Senetleri’ni tıklayınız. Ekle yi tıklayınız12) Muhasebe Kodu: 321.01 olsun.13) Ön değer de Evet olsun, Tamam ı tıklayınız, kapatınız.
12
Nakit Tahsilat ve Ödeme Kasası
1) Nakit Tahsilat ve Ödeme Kasası, Ekle yi tıklayınız.2) Muhasebe Kodu: 100.01 yazınız, Öndeğer Evet olsun, Tamam ı tıklayınız,
Kapatınız.3) Muhasebe bağlantı kodları penceresini kapatınız.
1.3.6 Muhasebe Açılış
Açılış fişi işleme.
1 ________ 01/01/20._ _________100 KASA HESABI
01 Merkez153 TİCARİ MAL
01 Mesnevi
500 SERMAYE HES01 Tekin Barışsever
Açılış
250,00
9 750,00
10 000,00
1) Menü, Muhasebe, Muhasebe Fişleri
2) Pencereden (04) MAHSUP FİŞİ ni seçiniz, Ekle yi tıklayınız.3) Tarihi giriniz.4) Hesap Kodu: 100.01 yazınız, TAB tuşuna basarak Açıklama’ya geliniz Açılış
yazınız, CTRL –C (kopyala) yaparak diğer açıklama kısmına yapıştırabilirsiniz.5) Borç: 250 yazınız.6) İkinci satırda Hesap Koduna 153.01 yazınız, TAB tuşuna basarak Açıklama’ya
geliniz CTRL-V (yapıştır) yapınız.7) Yukarıdaki fişe bak. Borç tutarını yazınız.
8) Üçüncü satırda Hesap Kodunu tıklayınız. Açılan pencerede yi tıklayınız, HesapKartı penceresi açıldı. Pencerede Hesap Kodu: 500.01 yazınız, TAB
9) Açıklama (1): Tekin Barışsever yazınız, F2 ile kaydediniz,10) TAB tuşuna basarak Açıklama’ya geliniz CTRL-V yapınız..11) Alacak kutusunda sağ tıklayınız, Bakiye eşitle yi seçiniz.12) Kaydediniz, Kapatınız.
1.3.7 Kasa Açılışı
1) Menü, Kasa, Kasa İşlemleri2) F9 tuşun basınız, açılan menüde İşlemler ’i tıklayınız
3) yi tıklayınız, açılan menüden Kasa İşlemleri’ni seçiniz
13
4) Açılış (Borç) satırında tıklayınız.5) Açılış Tutarı: 250 yazınız, Kaydediniz. Kapatınız, Kapatınız. Menüye dön.
1.3..8 Stok kartları
1) Stok, Malzemeler, ekle yi tıklayınız.2) Kodu: DK_M1, Açıklama: MESNEVİ3) Muhasebe Hesapları, Alımlar Hesabı: 153.01
4) Satışlar Hesabı satırında Hesap Kodunu tıklayınız, Hesap Planı penceresindeyi tıklayınız.
5) Hesap Koduna 600.01 yazınız, Açıklamaya MESNEVİ yazınız,6) Kaydediniz,7) Seçiniz8) Malzeme kartını kaydediniz, kapatınız.
1.3.9. Stok Açılış Değerleri
1) Stok, Diğer Malzeme Fişleri
2) Pencerenin altında, (14) DEVİR FİŞİ ni seçiniz yi tıklayınız.3) Kodu tıklayınız, Malzemeler penceresinden MESNEVİ ’yi seçiniz4) Miktar: 5000 yazınız, TAB tuşuna basarak Tutara giderek 9 750 yazınız,
Kaydediniz, Kapatınız.
1.3.10. Cari Kartları (Müşteri cari kartı)
1) Cari Hesap, Cari Hesaplar
2) Cari Hesap Kartları penceresinde alttan, (AL) ALICI ye seçiniz, yi tıklayınız3) Cari Hesap Kartı Kodu: 42_A1
Unvanı: AYDINLAR KİTAP SARAYIMEVLANA CADDESİ NO: 88
KONYA bilgilerini yazınız.4) Diğer düğmesini tıklayınız5) Hesap Kodu kutusunda tıklayınız,
6) Hesap planı penceresinde yi tıklayınız.7) Hesap Kodu: 120.42_A1 yazınız, TAB tuşuna basınız8) Açıklama (1) AYDINLAR KİTAP SARAYI yazınız, Kaydediniz.10) Cari kartını kaydediniz, kapatınız.
14
1.3.11. Satış İrsaliyesi, Açık Fatura Muhasebe kaydı
Barış kitapçısıtekin Barışsever
hüsreviye sok no: 3Bakırköy İst.
Bakırköy Vd- 022 000 22 10
No: 001Tarih: 7/01/200_
Faturairsaliye no: 001/ tarih: 05/01/200_
Sayın, AYDINLAR KİTAP SARAYI (42_A1)Mevlana Cad. No: 88 Konya
Mevlana Vd-008 10 18 20
Kitap Kodu Kitap Adı Miktarı Fiyatı Tutarı
DK_M1 MESNEVİ 1 600 2.15 3 440.00
toplam 3 440.00
% 18 kdv 619.20
Genel Toplam 4 059.20
Yalnız, Dürt bin elli doku TL, yirmi kuruştur. Parası alınacak bayrama.
1) Stok, Satış İrsaliyeleri
2) TOPTAN SATIŞ İRSALİYESİ, yi tıklayınız3) Tarih giriniz.4) Cari Hesap Bilgileri kodu: Tıklayınız, 42_A01 i seçiniz.5) Malzeme Kodunu tıklayınız, DK_M1’i seçiniz.6) Miktar: 1 600 yazınız, TAB tuşuna barak B.Fiyat’a geliniz, 2.15 yazınız.7) Kaydediniz.8) Satır üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden “Faturala” yı tıklayınız.9) Fatura tarih ve numarasını yazınız, Kaydediniz. Kapatınız.10) Faturalar, Satış Faturalarını tıklayınız,11) Fatura üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden “Muhasebe Kodları”nı tıklayınız,
Muhasebe kaydını incele, eksik kod varsa Tamam ı tıklayınız, Kaydediniz,Kapatınız.
12) Tekrar fatura üzerinde sağ tıklayınız, menüden “Muhasebeleştir ”i tıklayınız13) Açılan pencerede TAMAM ı tıklayınız.14) Muhasebe kaydını görüyorsunuz,15) Kaydediniz. Kapatınız.
15
1.3.12. Açık alış Faturası, Muhasebe kaydı
Oku Yayıncılıkdagıtım A.Ş Fatura
Basın Sıtesı no: 33 İkıtellı İstanbulAvcılar Vd – 000 111 12 00Tlf: 612 22 30 (5 hat) Fax: 612 22 38
tarıh: 11 Ocak 200_No : 438
Sayın, BARIŞ KİTAPÇISI- Tekın TıksızHüsrevıye Sok. No: 3 Bakırköy İstanbul
Bakırköy Vd.- 022 000 22 10
KOD ADI ADET FİYAT TUTARI
DK_M1 MESNEVİ 600 1.75 1 050,00DK_YI YUNUS 2 000 0,85 1 700,00
TOPLAM 2 750,00%18 KDV 495,00
GENEL TOPLAM 3 245,00
1) Menü, Fatura, Alım Faturaları, (01)MAL ALIM FATURASI, yi tıklayınız.2) Fatura no, tarih giriniz, Cari Hesap Bilgilerine geliniz, kodu tıklayınız
3) Cari Hesap kartları penceresinde (SA) SATICI ’yı seçiniz yi tıklayınız,koda OY yazınız, TAB,
4) Unvan: OKU YAYINCILIK yazınız, Adres bilgilerini faturadan yazınız.5) Diğer düğmesini tıklayınız, Hesap Kodunu tıklayınız, Hesap Planı penceresinde
yi tıklayınız6) Hesap Koduna 320.01 yazınız, TAB tuşuna basınız. Açıklama (1) Oku
Yayıncılık yazınız, Kaydediniz, Seçiniz.7) Cari hesap kartını kaydediniz, kartı seçiniz, faturaya tekrar döndük…8) Malzeme kodu tıklayınız, Malzemeler penceresinde MESNEVİ ’yi seçiniz,
Miktar, fiyat yazınız enter.
9) İkinci satırda malzeme kodunu tıklayınız, pencerede yi tıklayınız,10) Malzeme kartı koduna: DK_Y1 yazınız, Açıklamasına YUNUS EMRE yazınız.11) Muhasebe Hesaplarını tıklayınız. Alımlar hesabında kodu tıklayınız, hesap planı
penceresinde 153.02, Yunus Emre hesabını kaydediniz, seçiniz.12) Satışlar için 600.02 Yunus Emre hesabı açınız, kaydediniz.
16
13) Malzeme kartını kaydediniz. faturaya geliniz. Miktar ve fiyatı yazınız. Faturayıkontrol ederek, kaydediniz.
14) Fatura üzerinde sağ tıklayınız, Muhasebe kodlarını tıklayınız, incele, eksik kodyoksa kaydediniz.
15) Tekrar sağ tıklayınız, Muhasebeleştir seçeneğini tıklayınız, Tamam ı tıklayınız,Kaydediniz. Kapatınız.
1.3.13. Nakit tahsilat makbuzu
Barış kitapçısıtekın tıksız
hüsrevıye sok no: 3 Bakırköy İst.Bakırköy Vd- 022 000 22 10
No: 001Tarih:
12/01/200_
Makbuz
=259.20=
Sayın, Aydınlar Kitap SarayındanCarı hesabına mahsuben İki yüz elli dokuz _ lıra yirmi kuruş
nakıt olarak alınmıştır.
1) Menü, Cari Hesap, Cari Hesap Fişleri
2) (01) NAKİT TAHSİLAT, yi tıklayınız,3) Tarihi giriniz.4) Cari Hesap Kodunu tıklayınız, pencereden AYDINLAR KİTAP SARAYI nı
seçiniz5) Açıklama, hesaba mahsuben yazınız.6) Alacak: Makbuz tutarını yazınız, kaydediniz.7) Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.8) Muhasebe kodlarını inceleyiniz, doğru ise kaydediniz.9) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı
tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz.
17
1.3.14. Nakit ödeme makbuzu.
Oku yayıncılık dagıtım a.sNo: 11
Tarih: 14/01/200_
Basın Sıtesı no: 33 İkıtellı İstanbulAvcılar Vd – 000 111 12 00
Tlf: 612 22 30 (5 hat) Fax: 612 22 38
= 245,00 = Sayın, Barış Kitapçısı’ndan Carı hesabına mahsubenİKİ YÜZ KIRK BEŞ _lira tahsıl edılmıştır.
1) Menü, Cari Hesap, Cari Hesap Fişleri
2) (02)NAKİT ÖDEME,Yİ seçiniz, sonra da yi tıklayınız,3) Tarihi giriniz4) Cari Hesap Kodunu tıklayınız, pencereden OKU YAYINCILIK ’ı seçiniz.5) Açıklama, hesaba mahsuben yazınız.6) Borç: Makbuz tutarını yazınız, kaydediniz.7) Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.8) Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz.9) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız,
kaydediniz, menüye dönünüz.
1.3.15. Müşteri çeki.
15 Ocak tarihinde, müşterimizden aşağıdaki çeki aldığımızda yapılacak kaydı yapınız.
AKBANK Keşıde yeri, tarihi: Ist, 05 Subat 200_
TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
0437 – AKŞEHİR /KONYA = = 500 == TL
167-571231 771999
Bu çek karşılığında hamiline _ yalnız _ Bes yüz _Türk Lirası ödeyınız.Hesap No: 550Çek No: TT 333
AYDINLAR KİTAP SARAYI
“302356” 011”0514: 06672.578”
18
Bu kayıt için paket programda;
1) Menü, Çek-Senet, Bordrolar
2) Çek Girişte yi tıklayınız, tarihi giriniz.3) CH Kodunda pencereden AYDINLAR KİTAP SARAYI ’nı seçiniz.4) No da sağ tıklayınız, Müşteri çekini seçiniz.5) Vade, seri no, tutar, banka bilgilerini giriniz, kaydediniz.6) Bordroyu kaydediniz.7) Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.8) Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz.9) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız,
kaydediniz, menüye dönünüz.
1.3.16. Müşteri Senedi.
16 Ocak, müşterimizden aşağıdaki senedi aldık. Senedi kaydedelim.
Vade Ödeme Tarıhı Türk Lırası Kuruş No.
15/03/200_ = 750= -- 1
İşbu emre muharrer senedimin… mukabilinde ….15 Mart
200_......tarihinde Bay …....Tekın Barışsever…..veya emrühavale sıne
….yukarıda yazılı yalnız . Yedı yüz ellı .T. Lırası _.kuruş ödeyeceğim…..... Bedelı
malen …..ahzolunmuştur. İşbu bono vadesinde ödenmediği takdirde, müteakip
bonolarında muaccelıyet kesbedeceğını, ihtilaf vukuunda ….İstanbul
…....mahkemelerinin salahiyetini şimdiden kabul eylerim …............
Ödeyecek
İsım:….Hıdır Çılbır – Hıdırlık Kırtasiye….
Adresı .Nasrediın Caddesı no: 9/A..
….Akşehir. Akşehir Vd- 009 00 18 00 ….
1) Menü, Çek-Senet, Bordrolar
2) Pencerenin alt kısmından, Senet Girişi’ ni seçiniz, tıklayınız.3) Bordro tarihini giriniz.4) C/H Kodu penceresinden AYDINLAR’I seçiniz.5) No da sağ tıklayınız, Müşteri Senedi’ni seçiniz.6) Senedin vadesini giriniz, Ödeme yeri AKŞEHİR, tutarını yazınız, kaydediniz.7) Senet Girişi bordrosunu da kaydediniz8) Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.9) Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz.10) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı
tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz.
19
1.3.17. Firma çeki
17 Ocak, Oku yayıncılığa aşağıdaki çeki kestiğimizde yapılan işlemi paket programakaydedersek,
İŞBANKASI Keşide yerı, tarıhı: Ist, 24 Subat 200_TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
5411 –BAKIRKÖY /İSTANBUL = = 800,00 == TL
168-573343 62575
Bu çek karşılığında OKU YAYINCILIK emrine yalnız _ sekiz yüz __ TL
ödeyiniz.Hesap No: 650Çek No: 053799
TEKİN BARIŞSEVER/BARIŞ KİTAPÇISI“62356” 023”0714: 02232.778”
1) Çek-Senetler, Bordrolar, Çek çıkış (Cari Hesaba) yı seçiniz
2) ekle düğmesini tıklayınız.3) Bordro tarihini giriniz.4) C/H kodunda Oku yayıncılığı seçiniz.5) No da sağ tıklayınız, “Kendi çekimiz” i seçiniz6) Kendi çekimiz penceresindeyiz, Vade, Tutar giriniz, TAB tuşunu tıklayınız.7) Banka Kodu’na geliniz. Tıklayınız. Banka kartları ekranı açıldı.8) F9 a basınız, Hesapları tıklayınız,9) Banka hesapları penceresinden bankayı seçiniz.10) Kendi çekimizi kaydediniz.11) Çek çıkış (Cari hesaba) penceresini kaydediniz.12) Bordro üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.13) Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz.14) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız,
kaydediniz, menüye dönünüz.
1.3.18 Müşteri çeki cirosu
24 Ocak, Oku yayıncılığa 500 liralık müşteri çekini ciro ettik. Kaydedelim.
1) Çek-Senet, Bordrolar2) Bu pencerenin altından, (03)Çek çıkış (Cari Hesaba) seçiniz.
3) tıklayınız.
20
4) Bordro tarihini giriniz.5) C/H kodunda Oku yayıncılığı seçiniz.6) No da sağ tıklayınız.7) Ciro’ yu tıklayınız.8) Müşteri çekleri penceresinden 500 liralık çeki gör, sol tarafındaki kutuya tik atınız.9) Aktarınız, kaydediniz, .
10) Muhasebeleştirme işlemini yapınız.11) Kapatınız.
1.519. Borç senedi
27 Ocak, Oku yayıncılığa aşağıdaki senedimizi verdik. İşleyelim.
Vade VADE Tarıhı Türk Lırası Kurus No.
= 30 gün= 27/02/200_ =600.00= -- 1/1
İşbu emre muharrer senedımın… mukabılınde ….27 Şubat 200_..tarıhınde …OKU YAYINCILIK .
..veya emrühavale sıne yukarıda yazılı yalnız . Altı yüz _T. Lırası …..kuruş ödeyeceğım…. Bedelı
malen ….ahzolunmuştur. İşbu bono vadesınde ödenmedığı takdırde, müteakıp bonolarında muaccelıyet
kesbedeceğını, ıhtılaf vukuunda ….ıstanbul …....mahkemelerının selahıyetını şımdıden kabul eylerım
Ödeyecek
İsım:…. Tekin Barışsever-Barış Kitapçısı/İstanbulç.
Adresı .Bakırköy Vd/022 000 22 10.
1) Çek ve Senet, Bordrolar2) Senet çıkış (Cari Hesaba) yı seçiniz, Ekle yi tıklayınız.3) Tarihi giriniz4) C/H Koduna Oku yayıncılığın kodunu yazınız.5) No da sağ tıklayınız, açılan menüden Borç senedimizi seçiniz.6) Vadeyi, tutarı giriniz, kaydediniz.7) Senet çıkış bordromuzu da kaydediniz.8) Muhasebe kodlarını kontrol ediniz, kaydediniz. Muhasebeleştir i tıklayınız.
1.3.20 Müşteri senedi cirosu
28 Ocak, Oku yayıncılığa 750 liralık müşteri senedini ciro ettik. İşleyelim.
1) Menü, Çek ve Senetler, Bordrolar2) Pencerenin altından, Senet çıkış (Cari Hesaba) yı seçiniz.
21
3) ekle tuşunu tıklayınız.4) Bordro numarasını ve tarihi giriniz.5) C/H Kodu: Oku yayıncılığı seçiniz.6) No da sağ tıklayınız.7) Ciro’yu seçiniz.8) Pencerede senedi gör, solundaki kutuyu işaretleyiniz (V)9) Aktar’ı tıklayınız.10) Kaydediniz, Kapatınız.11) Muhasebe kodlarını kontrol ediniz, kaydediniz, Muhasebeleştir i tıklayınız.
1.3.21. KDV tahakkuku.
1. Menü, Muhasebe, Muhasebe Fişleri, (04) MAHSUP FİŞİ ni seçiniz, Ekle yitıklayınız.
2. Tarih: 31/01/200_3. Hesap Koduna 391.01 yazınız, TAB tuşuna basarak Açıklamaya geliniz4. Açıklama: Kdv Thk yazınız, CTRL – C yapınız.5. Borç: F9, Hesap Bakiyesi (Aylık)6. Tekrar Hesap Koduna geliniz, 191.33 yazınız,7. Açıklama: CTRL-V yapınız.8. Alacak: F9, Hesap Bakiyesi (Aylık)9. Hesaplanan KDV bakiyesi , İndirilecek kdv bakiyesinden fazladır ,bu nedenle
ödenecek vergi ve fonlar hesabı kullanılmalıdır. Üçüncü satırda Hesap Kodunutıklayınız, Hesap planı penceresinde 360.15 hesabı açınız , kaydediniz.
10. Açıklama: CTRL-V yapınız.11. Alacak: F9, Bakiye eşitleyiniz.12. Kaydediniz, Kapatınız.
1.3.22. Geçici Mizan
1) Muhasebe, Durum Bilgilerine geliniz.2) Genel Mizan ı seçiniz.3) Başlat ı tıklayınız
22
Ekrandaki mizanı aşağıdaki mizanla karşılaştır.
HESAP K. HESAP ADI BORÇ ALACAK B. BORÇ B.. ALACAK
100 KASA 509.20 245.00 264.20101 ALINAN ÇEKLER 500.00 500.00103 VERİLEN ÇEKLER 800.00 800.00120 ALICILAR 4 059.20 1 509.20 2 550.00121 ALACAK SENETLERİ 750.00 750.00153 TİCARİ MAL 12 500.00 12 500.00191 İNDİRİLECEK KDV 495.00 495.00320 SATICILAR 2 895.00 3 245.00 350.00321 BORÇ SENETLERİ 600.00 600.00360 ÖDENECEK VERGİ 124.20 124.20391 HESAPLANAN KDV 619.20 619.20500 SERMAYE 10 000.00 10 000.00600 Y.İ.SATIŞLAR 3 440.00 3 440.00
TOPLAMLAR 22 327.60 15 314.20
1.3.23 Defter ve Kayıtlar
Yevmiye defterini ekrana çıkartıp, inceleyiniz.
1) Muhasebe, Defterler, Yevmiye Defterini seçiniz.2) Bu ekranda Seçilen Filtreleri inceleyiniz. Filtreler üzerinde tıklayarak yaptığınızda
seçenekler belirir, istediğinizi seçebilirsiniz.3) Fiş Açıklaması: Basılacak4) Fiş No: Basılacak5) Kapanış Maddesi: Evet6) Başlat ı tıklayınız.
23
Bu ok sizi ilk sayfaya götürür Bu ok son sayfayagötürür
Önceki Sayfa Sonraki sayfa
7) Yevmiye defterinin son sayfası ekranda, İlk sayfa okuna basınız, ilk sayfayıgörünüz.
8) Sonraki sayfa okuna basınız, bir sonraki sayfayı görünüz.
Defter-i Kebir
1) Muhasebe, Defterler, Defter-i Kebir i seçiniz.2) Seçilen Filtrelerde “Kapanış Maddesi”: Evet yapınız.3) Başlat ı tıklayınız.4) Kebirin son sayfası ekranda, İlk sayfa okuna basınız. İlk sayfayı görürsünüz.5) Sonraki sayfa okuna basarak diğer sayfaları da inceleyebilirsiniz.
Muavin Defter.
1) Muhasebe, Defterler, Muavin Defter i seçiniz.2) Başlat ı tıklayınız.
Kasa Defteri
1) Muhasebe, Defterler, Kasa Defterini seçiniz.2) Başlat ı tıklayınız.
24
Fiş Listesi (Ayrıntılı)
1) Muhasebe, Dökümler i seçiniz.2) Ayrıntılı fiş listesi geliniz.3) Başlat ı tıklayınız.
1.3.24. Peşin satış faturası
Barış kitapçısıtekin Barışsever
hüsreviye sok no: 3Bakırköy İst.
Bakırköy Vd- 022 000 22 10
No: 002Tarih: 9/02/200_
Faturairsaliye no: 002/ tarih: 09/02/200_
Sayın, BİL_AL KİTABEVİ (34_B1)Cumhuriyet Mah. Bilal Habeşi Sokak No: 61
Eyüp İstanbul/ Eyüp Vd-115 000 11 20
Kitap Kodu Kitap Adı Miktarı Fiyatı Tutarı
DK_M1 MESNEVİ 75 2.00 150.00
DK_Y1 YUNUS EMRE 125 1.00 125.00
toplam 275.00
% 18 kdv 49.50
Genel Toplam 324.50
Yalnız,
1) Kasa, Kasa işlemleri, F9, İşlemler, Ekle, Faturalar, Toptan satış faturasınageliniz.
2) Tarih giriniz.3) Cari Hesap Bilgilerinde tıklayınız, (AL) ALICI yı seçiniz, Ekle yi tıklayınız.4) Cari Hesap Kodu: 34_B1, Unvanı BİL-AL KİTABEVİ yazınız, Adres bilgilerini
giriniz.5) Cari hesap kartında Diğer düğmesini tıklayınız, Hesap Kodu, Hesap Planı,
120.34_B1 kodu ile Bil-Al Kitabevi için bir hesap açı seçiniz , kaydediniz.6) Cari Hesap Kartını kaydediniz. Faturaya geliniz.7) Malzeme kodu, miktar, fiyat bilgilerini giriniz, faturayı kaydediniz.8) Muhasebeleştir i seçiniz.
25
1.3.25. Banka hesabına yatan işlemi
11 Şubat,Banka hesabına 300 lira yatırılma işlemi;
1) Kasa, Kasa işlemleri, F9, İşlemler, Ekle ye geliniz.2) Banka işlemleri, Bankaya yatırılan ı seçiniz.3) Banka hesap kodunu tıklayınız, F9 a basınız, Hesaplardan4) Hesabı seçiniz5) Tutarı yazınız, kaydediniz.6) Muhasebe kodlarına bakınız, doğru ise kaydediniz.7) Muhasebeleştir i seçiniz.
1.3.26. Gelen havale işlemi
14 Şubat, Banka hesabımıza AYDINLAR’DAN 3 500,00 lira havale gelişinin kayıtişlemi;
1) Banka, Banka Fişlerine geliniz.2) (03) GELEN HAVALE/EFT yi seçiniz, Ekle yi tıklayınız3) Tarih giriniz.4) Banka Hesap Kodunu tıklayınız.5) Banka kartlarını tıklayınız, hesaplara gelerek banka hesabını seçiniz6) Cari hesap koduna AYDINLAR’I işaretleyiniz.7) Tutarı yazınız, kaydediniz.8) Muhasebe kodlarına bakınız, doğru ise kaydediniz. .9) Muhasebeleştir i tıklayınız.
26
1.3.27. Alış Faturası işlemi
Genç YayınlarıGüzel Kitapların Dünyası
fatura
880Tarih: 15/02/200_
Çatalçeşme Sokak 55/A Cağaloğlu – İstanbulTel: 0-212 666 77 88 (5 hat)
SİRKECİ VD/ 888 000 99 00
Sayın, Barış Kitapçısı/Tekin BarışseverHüsreviye Sok. No: 3 Bakırköy İstanbul
Bakırköy Vd/022 000 22 10
Kod KİTAPLAR YAZAR ADET BİRİM
TUTARIFİYATI
111 Şu Çılgın Türkler Turgut Özakman 1 250 15._ 18 750.00
333 Kitabı Aşk İskender Pala 750 1.50 1 125.00
501 Çanakkale Mahşeri Niyazi Yıldırım 500 10._ 5 000.00
TOPLAM 24 875.00% 18 KDV 4 477.50
GENEL TOPLAM 29 352.50Yalnız: Yirmi dokuz bin üç yüz elli iki_TL elli _Kr
Bizdeki kodlama: 111 = CK_S1333 = MK_K1501 = CK_C1
27
1.3.28. Satış Faturası
Barış kitapçısıtekin Barışsever
hüsreviye sok no: 3Bakırköy İst.
Bakırköy Vd- 022 000 22 10
No: 003Tarih: 19/02/200_
Faturairsaliye no: 003/ tarih: 19/02/200_
Sayın, AYDINLAR KİTAP SARAYIMevlana Cad. No: 88 KonyaMevlana Vd-008 10 18 20
Kitap Kodu Kitap Adı Miktarı Fiyatı Tutarı
CK_S1 ŞU ÇILGIN TÜRKLER 750 17.00 12 750.00
CK_K1 KİTABI AŞK 350 1.75 612.50
DK_M1 MESNEVİ 700 2.00 1 400.00
DK_Y1 YUNUS EMRE 125 1.00 125.00
toplam 14 887.50
% 18 kdv 2 679.75
Genel Toplam 17 567.25
Yalnız, On yedi bin beş yüz altmış yedi _TL yirmi beş kuruş.
1.3.29. Firma çekinin müşteri tarafından tahsili işlemi
800 TL lik verilen çekimizin banka hesabımızdan ödenmesi işlemi,1) Çek ve Senet, Bordrolar, Pencerenin altından (11) İşlem Bordrosu (Kendi
Çekimiz) i seçiniz,2) Ekle yi tıklayınız. Küçük bir pencere açıldı, burada “2. Müşteride Tahsil”
tıklayınız.3) “Müşteride Tahsil Edilen Çekler” penceresindesin, Tarihi giriniz.4) No da sağ tıklayınız, Çekler5) Çek listesine bakınız, çekin solundaki kutuyu işaretleyiniz6) Aktar, Banka işlemlerini kaydediniz. Muhasebeleştir i tıklayınız, Kapatınız
1.3.30. Bankadan çekilen işlemi
Banka hesabından 700 lira çekildi.1) Kasa, Kasa işlemleri, F9, İşlemler2) Ekle, Banka işlemleri, Bankadan çekilen3) Tarihi giriniz4) Banka hesap kodunu tıklayınız, banka kartlarını tıklayınız, banka hesabını
seçiniz5) Tutarı yazınız
28
6) Kaydediniz, Muhasebe kodlarına bakanız, doğru ise kaydediniz,7) Muhasebeleştir ı tıklayınız.
1.3.31. Firma senedi ödemesi
600 liralık firma senedini ödedik.1) Kasa, Kasa İşlemleri, F9 (veya sağ tık)2) İşlemler, Ekle, Çek senet işlemleri, senet ödemesi3) Müşteride Tahsil Edilen Senetler penceresinde sağ tıklayınız,4) Senetler, Borç senetlerimiz5) Senedin solundaki kutuyu işaretleyiniz.
6) Aktar ı işaretleyiniz, Kaydediniz, Muhasebeleştir i tıklayınız.
1.3.32. KDV tahakkuku
KDV tahakkuk fişini düzenleyiniz.Hesaplanan KDV, İndirilecek KDV den fazla ise fazlasını 360 ÖDENECEKVERGİLER/ 15 Ödenecek KDV hesabının alacağına yazınız.İndirilecek KDV, Hesaplanan KDV den fazla ise fazlasını 190 DEVREDENKDV/02 Şubat hesabının borcuna yazınız.
1.3.33 Geçici Mizan
Mizan çıkartınız. Ekrandaki mizanı aşağıdaki mizan ile karşılaştırınız.
HESAP K. HESAP ADI BORÇ ALACAK B. BORÇ B.. ALACAK
100 KASA 1 533.70 1 145.00 388.70101 ALINAN ÇEKLER 500.00 500.00102 BANKALAR 3 800.00 1 500.00 2 300.00103 VERİLEN ÇEKLER 800.00 800.00120 ALICILAR 21 950.95 5 333.70 16 617.25121 ALACAK SENETLERİ 750.00 750.00153 TİCARİ MAL 37 375.00 37 375.00190 DEVREDEN KDV 1 748.25 1 748.25191 İNDİRİLECEK KDV 4 972.50 4 972.50320 SATICILAR 2 895.00 32 597.50 29 702.50321 BORÇ SENETLERİ 600.00 600.00360 ÖDENECEK VERGİ 124.20 124.20391 HESAPLANAN KDV 3 348.45 3 348.45500 SERMAYE 10 000.00 10 000.00600 Y.İ.SATIŞLAR 18 602.50 18 602.50
TOPLAMLAR 80 273.85 58 429.20
29
UYGULAMA FAALİYETİ
İşlem Basamakları Öneriler
Muhasebeleştirmetanımlamaları yapınız.
Belgelerin muhasebe kayıtlarını düşününüz. Gerekli hesapları açıp açmadığınızı kontrol ediniz. Alış, satış, KDV, çek, senet, banka, alıcı, satıcı
muhasebe hesaplarını açınız.
Kart açılışlarında muhasebehesap kodlarını yazınız.
Stok kartı açılışlarında alış, satış muhasebe hesapkodlarını yazmayı unutmayınız.
Cari hesap kartı açılışlarında alıcı, satıcı muhasebehesap kodlarını yazmayı unutmayınız.
Muhasebeleştirme kodlarınıinceleyiniz.
Kaydettiğiniz belgeyi muhasebeleştirmeden öncemuhasebe kodlarını görünüz. Kodu boş olan işlemvarsa düzeltiniz.
Kodlar işleme uygun mu, inceleyiniz. Muhasebe fişlerini
bilgisayara düzenletiniz. Her belgenin kaydından sonra muhasebeleştirme
yapınız. Fişi inceleyiniz. Hangi hesaplar borçlu,hangi hesaplar alacaklı görünüz.
Hesapların doğruluğunusağlayınız.
Cari hesap raporlarındaki sonuçları muhasebeprogramındaki mizan ve yardımcı defter kayıtlarıile karşılaştırınız
Stok raporlarındaki sonuçları da muhasebeprogramındaki alış ve satış hesapları ilekarşılaştırınız.
UYGULAMA FAALİYETİ
30
ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME
1. Çok sayıda muhasebe programının bağlantılı kullanımına ne denir.
A) YönetimB) EntegrasyonC) ModülD) Sistem
2. Entegrasyonda belgenin işleneceği program nasıl belirlenir?
A) Her belge birinci dereceden ilgili olduğu programa işlenir.B) Her belge herhangi bir programa işlenebilir.C) Bütün belgeler Muhasebe programına işlenir.D) Bütün belgeler fatura programına işlenebilir
3. Muhasebeleştirme işlemi ne zaman yapılır?
A) Her günün sonunda muhasebeleştirme yapılır.B) Yıl başı açılış işlemlerinde bir defa yapılır.C) Kullanıcının istediği anda yapılır.D) Ay sonlarında yapılır
4. Satış faturasını entegre olarak işledik. Hangisi olmaz.
A) Stoklar azalır.B) Ticari mal hesabı borçlanır.C) Alıcı borçlanır.D) Hesaplanan KDV hesabı alacaklı olur.
5. Paket Program2 programında muhasebeleştirme tanımları nerede yapılır.
A) Alım satım tanımlarıB) Diğer İşlemlerC) MuhasebeD) Muhasebeleştirme
6. Müşteri çekleri çek-senet programına işlendi, muhasebe hesaplarında değişiklikolmadı. Sebebi nedir?
A) Çek tutarı yanlış yazılmıştır.B) Çeki verenin kodu yanlış yazılmıştır.C) Çekin banka hesabı yanlış yazılmıştır.D) Muhasebeleştirme yapılmamıştır.
ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME
31
7. Alış faturasını kayıt ettiniz. Muhasebe kaydını görmek için ne yaparsınız.
A) Muhasebe programı fiş listesinden bakarımB) Yevmiye defterinden bakarımC) Muhasebe fişleri ekranından bakarımD) Hepsi de doğrudur
8. Yanlış cümleyi bulunuz.
A) Stok kartına alış ve satış muhasebe kodları yazılır.B) Muhasebeleştirme kodu eksik olan işlemin fişini program düzenlerC) Cari kartına cari hesap muhasebe kodları yazılır.D) Müşteri Çekleri muhasebe kodu 101 ALINAN ÇEKLER dir.
9. Doğru olan cümleyi bulunuz.
A) Satış faturasındaki miktar yanlışı muhasebe kaydını etkilemez.B) Banka cari hesap kodu ile entegrasyondaki banka kodu farklı olabilir.C) Kapalı satış faturasının muhasebe kaydında 100 KASA HESABI borçludur.D) İrsaliyelerin muhasebe fişini de program yapar.
10. Hangi işlem firma çekleri ile ilgili değildir.
A) Firma çek girişi C) Firma çek çıkışıB) Firma çeki ödenmesi D)Hiçbiri
11. Alış faturasındaki malın kartına muhasebe kodu yazılmamıştır. Hangi uyarı mesajı ilekarşılaşırsınız.
A) Stok kartı tanımlanmamış, tanımlamak ister misinizB) Cari kartı tanımlanmamış, tanımlamak ister misinizC) Muhasebe kaydı yapılamaz, emin misiniz.D) Stok bakiyesi sıfır veya sıfırın altına düşüyor emin misiniz.
12. KDV tahakkukunda ay bakiyesi nin sağladığı kolaylık nedir?
A) Hesap bakiyesini ekrana yazdırır.B) Fiş bakiyesini ekrana yazdırır.C) Üst satırdaki yazıyı tekrar yazdırır.D) Hiçbiri
DEĞERLENDİRME
Cevaplarınızı modülün sonundaki cevap anahtarı ile karşılaştırınız. Doğru cevapsayınızı belirleyerek kendinizi değerlendiriniz. Yanlış cevap verdiğiniz ya da cevap verirkentereddüt yaşadığınız sorularla ilgili konuları faaliyete geri dönerek tekrar inceleyiniz
Tüm sorulara doğru cevap verdiyseniz diğer faaliyete geçiniz.
32
UYGULAMALI TEST
MODÜL ADI: Entegrasyon
UYGULAMA FAALİYETİ: Muhasebeentegrasyonu
ÖĞRENCİNİNADI SOYADI:
SINIF VE NO:
AÇIKLAMA: Bu faaliyet kapsamında aşağıda listelenen davranışlardan kazandığınızbecerileri EVET ve HAYIR kutucuklarına (X) işareti koyarak kontrolediniz.
Gözlenecek Davranışlar Evet Hayır
1- İçinde STOK, CARİ, İRSALİYE, FATURA, ÇEK SENET,MUHASEBE modülleri bulunan bir firma tanımlayabilir misiniz.2- Muhasebe açılış kayıtlarını yapabilir misiniz.3- Alış faturasını kaydedip, muhasebe kaydını yaptırabilir misiniz.4- Satış faturasını ve muhasebe kaydını bilgisayarla yapabilirmisiniz.5- Müşteri çekleri girişi ve muhasebe kaydını yapabilir misiniz.6- Müşteri senedi girişi ve muhasebe kaydını yapabilir misiniz7- Müşteri çek, senet çıkışlarını ve muhasebe kayıtlarını bilgisayarile yapabilir misiniz.8- Firma çek, senet çıkışları ve muhasebe kayıtlarını bilgisayar ileyapabilir misiniz.9- Stok, cari, çek-senet, muhasebe raporlarını düzenleyebilir misiniz10- Fiyatı yanlış yazılıp, muhasebeleştirilmiş satış faturası ve ilgilitüm işlemleri düzeltebilir misiniz.11- Geçici mizan dökümü alabilir misiniz.12- Sene sonu muhasebe işlemlerini yapabilir misiniz.
33
ÖĞRENME FAALİYETİ-2
Bu öğrenme faaliyeti ile personel ve bordro işlemlerini bilgisayar kullanarakyapabileceksiniz.
Maaş ve ücret bordrosu nedir, araştırınız.
Çevrenizdeki şirketler veya muhasebe bürolarından bir ücret bordrosu örneğitemin edip sınıf ortamında inceleyiniz.
İnternette bordro programları konusunda araştırma yapınız.
2. PERSONEL BORDRO VE BİLGİ İŞLEMGÜVENLİĞİ
Bir işletme çalışanlara verilen brüt ücreti ve kesintilerini gösteren belgelere hizmeterbabı ücret bordrosu denir. Ücret ödemeleri genellikle aylık olarak yapılmaktadır.
Biten aydı hizmetli kaç gün çalışmış, ne kadar ücreti hak etmiş, bu ücretten yapılacakkesintiler ve ele geçen net ücret ne olacak, ücret bordrosu ile belgelenir.
Ücret bordroları da bilgisayar yardımı ile düzenlenebilir. Bilgisayar işlemlere hız vedoğruluk katar. Saatler sürecek hesaplamaları çok hızlı bir şekilde yapar.
2.1 Personel İşlemleri
İşe alınan personele ait kişisel bilgilerin kaydedilmesi, SSK işlemlerinin yapılması, aysonlarında ücretinin hesaplanması, tedavisi için gerekli belgelerin düzenlenmesi, devamdevamsızlık bilgilerinin kaydedilmesi personel işlemleri olarak adlandırılır.
İşçi işe başlamadan önce SSK girişi yapılır. Bilgi ve belgeleri için bir dosya düzenlenir. Bir aylık çalışma süresine ait bilgiler (puantaj bilgisi) kaydedilir. Normal iş
günlerinde ne kadar çalışmış, fazla mesai, ikramiye, prim, sosyal yardımlarıbelirlenir.
Tedavi olmak isteyen işçiler ve yakınları için belge (vizite kağıdı) düzenlenir. Yıllık ücretli izin durumu takip edilir.
ÖĞRENME FAALİYETİ-2
ARAŞTIRMA
AMAÇ
34
Ay sonlarında ücret bordrosu düzenlenir. Bu bordro muhasebe kayıtlarında giderbelgesi olarak kullanılır.
Ücret bordrosunun işçiyi ilgilendiren bölümü işçiye de verilir. (Ücret pusulası) Ücret bordrosundan yapılan sigorta kesintileri ile işveren katkıları Aylık Prim ve
Hizmet Belgesi ile SSK’ya bildirilir. Ücret bordrosunda işçilerden kesilen vergiler (stopajlar) muhtasar beyanname ile
vergi dairesine bildirilip, ödenir.
2.2 Ücret Bordrosu
Ücret bordrosunda brüt ücret, kesintiler ve net ücret belirtilir.
Ssk primine esas kazanç (SSK MATRAHI): Brüt ücretin sigorta pirimihesaplamada kullanılan kısmıdır. Brüt ücret SSK tarafından belirlenen tavan ücretigeçiyorsa, prim tavan ücretten hesaplanır. Brüt ücret sigorta tavanını geçmiyorsa,ssk primi brütten hesaplanır.
Aşağıdaki tabloya bugün geçerli olan SSK taban ve tavan ücret tutarlarını yazınız.
Ücret Cinsi Uygulama Tarihi Taban Ücret Tavan ÜcretGünlükAylıkGünlükAylık
Ssk primi işçi payı kesintisi: Ssk matrahı 0.14 ile çarpılarak bulunur. (%14)
İşsizlik sigortası primi işçi payı kesintisi: Ssk matrahı 0.01 ile (%1)
çarpılır.
Gelir Vergisi Matrahı: Brüt ücretten; SSK primi işçi payı, işsizlik sigortası işçipayı çıkartılarak bulunur.
Kümü latif Gelir Vergisi Matrahı: Ocak ayından aralık ayına kadar aylık gelirvergisi matrahları birbiri üzerine eklenerek bulunur.
Gelir vergisi kesintisi (Stopaj): Gelir vergisi matrahı 0.15 ile çarpılır.
Damga vergisi kesintisi: (Stopaj) Brüt ücret 0.006 ile çarpılır
Kesintiler toplamı: SSK primi işçi payı, işsizlik işçi payı, gelir vergisi, damgavergisi toplanır
Net Ücret: Brüt ücretten kesintiler toplamı çıkartılır.
35
Pazarlama elemanı Sıtkı Satar’ınaylığı brüt 600 TL dir. Netücretini hesaplayalım
.Adı Hesaplaması TutarıBrüt ücret 600,00 TL%1 İşsizlik Sigortası Kesintisi 600 x 0,01 6,00%14 Ssk Prim Kesintisi 600 x 0,14 84,00Gelir vergisi Matrahı 600 – (6 + 84) 510,00% 15 Gelir vergisi kesintisi 510 x 0,15 76,50Damga Vergisi 600 x 0,006 3,60Kesintiler Toplamı 6 + 84 + 75 + 3,6 170,10Net Ücret 600 – 168.6 429,90
Aşağıdaki hesaplamaları da siz yapınız.
Şakir ŞerbetçiAdı Hesaplaması TutarıBrüt ücret 700 TL%1 İşsizlik Sigortası Kesintisi%14 Ssk Prim KesintisiGelir vergisi Matrahı% 15 Gelir vergisi kesintisiDamga VergisiKesintiler ToplamıNet Ücret
36
Bahtiyar MutluAdı Hesaplaması TutarıBrüt ücret 800 TL%1 İşsizlik Sigortası Kesintisi%14 Ssk Prim KesintisiGelir vergisi Matrahı% 15 Gelir vergisi kesintisiDamga VergisiKesintiler ToplamıNet Ücret
2.3 Aylık Prim ve Hizmet Belgesi
Ay içinde işe giren, işten ayrılan, çalışan işçilerin giriş çıkış tarihlerini, çalışma günsayılarını, prime esas kazançlarını, sigorta kollarına göre primlerini SSK’ya bildirmek içindüzenlenir.
İşçi sayısı 2 den fazla olan işletmeler Aylık Prim ve Hizmet Belgesi’ni internetüzerinden gönderir. Bu işlem için SSK’dan şifre alınır. Bordro programı aylık prim vehizmet belgesini de düzenlemektedir.
2.4. Bilgi İşlem Güvenliği
2.4.1 Bakım
Günümüz ekonomik koşullarında ticari işletmeler için, bilgisayarlardan kaynaklananen ufak bir sorun hem vakit kaybına, hem ticari zararlara sebebiyet vermekte, bu yüzdensorun meydana geldikten sonra çözüm bulmaya değil de, sorunun meydana gelmesiniengellemeye çalışmak gerekmektedir.
Günlük bakım
Bilgisayarınızın yavaşlamasının önemli sebeplerinden biri kullanmadığınız ya dayükleyip unuttuğunuz programların sistemde boşuna yer kaplamasıdır.Bu programlarıkaldırmanız hem sabit diskinizde yer açacak hem de yavaşlama azalacaktır. Kullanmadığınızprogramları manuel olarak "SİL" komutuyla silerseniz,makinenizde geri dönüşü zor hatalarayol açabileceği gibi en iyi ihtimalle programın parçaları sisteminizde kalacak ve yavaşlamaeskisi gibi devam edecektir.
37
Gereksiz Dosyaların Silinmesi
Bilgisayarınızı kullanırken,gün geçtikçe sizin kontrolünüz dışında birçok gereksizdosya bilgisayarınıza kaydedilir.Özellikle Internet'e bağlanan kullanıcıların sabit disk'i budosyaları fazlasıyla barındırır.Bu dosyalar genelde Temporary Internet Files klasöründetutulur ve Internet'te bağlandığınız siteye tekrar girmek istediğinizde bunu hızlandırmayayarar. Bu dosyaları silmek için Explorer'ı başlatın.Sırasıyla Araçlar>Internet Seçeneklerisekmelerini tıklayın. Geçici Internet Dosyaları bölümündeki Dosyaları Sil'i tıklayın.TümÇevrimdışı İçeriği Sil bölümünü de (eğer varsa) işaretledikten sonra onaylayın.Sonra Geçmişbölümündeki Geçmişi Sil'i de tıklayın. Ekrandaki soruyu onaylayın. Bu gereksiz dosyalarıntümünden kurtulmuş olacaksınız.
Sabit Diskinizdeki Hataların Tamir Edilmesi
Zaman ilerledikçe ve siz bilgisayarınızı kullandıkça,sürekli hareketli bir fiziksel üniteolan sabit disk'iniz de yavaş yavaş aşınmaya ve hatalar ortaya çıkarmaya başlayacaktır. Buhatalar Windows'un ScanDisk komutu ile kolaylıkla bilgisayar tarafından tamiredilebilir.ScanDisk'i çalıştırmak için; Başlat>Programlar>Donaltılar>Sistem Araçları>Scandisk üzerine gelip tıklamanız yeterli.Ekrana gelen bölümde "HATALARI OTOMATİKOLARAK DÜZELT" kutucuğunu doldurduktan sonra 'Başlat' düğmesini tıklayın.Windowstüm işlemleri otomatik olarak yapacak ve bittiğinde size bilgi verecektir.
Bakım Sihirbazı
Eğer bu işlemler sizin için karışık ise yahut tüm bu işlemleri Windows'un otomatikolarak yapmasını isterseniz,Bakım Sihirbazını kullanarak sonuca ulaşabilirsiniz.
Başlat>Programlar>Donatılar>Sistem Araçları>Bakım Sihirbazı yönergesini izleyerekBakım Sihirbazını çalıştırabilirsiniz.Ekrana gelen onay ekranında "BilgisayarımınBaşarımını Şimdi Yürüt" seçeneğini işaretleyin ve onaylayın. Bakım sihirbazı tüm işlemleriotomatik yapacaktır.
Bakım Anlaşmaları
Bakım Anlaşması, yapılan anlaşmaya göre, günün her saatinde veya mesai saatleriiçerisinde, Bilgisayar Sistemleri, İçinde bulunan yazılımlar veya Bilgisayar Çevre Birimleriile ilgili herhangi bir sorun meydana geldiğinde veya herhangi bir sorun meydana gelmemesiiçin, bilgisayarlara müdahale edilip, sorunların giderilmesi, gereken önlemlerin alınmasıhizmetlerini kapsar
Bakım anlaşması süresince hizmeti veren işletmenin servisinde veya müşteri yerindelimitsiz servis desteği, ayda bir kez periyodik koruyucu bakım, arızalı cihazın müşteriyerinde onarılamadığı durumlarda yerine yedek cihaz bırakılması, virus desteği, garantihizmetleri, orjinal yedek parça desteği, Ticari ve Sektörel Programların Kurulum, Eğitim vedesteklerinin verilir.
38
Bakım anlaşması çeşitleri
Aylıkperiyodik bilgisayar bakımları Yıllık periyodik bilgisayar bakımları Anlık Bilgisayar Bakım hizmetleri
2.4.2. Yedekleme
Yedekleme hizmet programı, sisteminizde ortaya çıkabilecek donanım veya depolamaalanı ortamı hatalarından kaynaklanabilecek kayıplara karşı verilerinizi korumanızı sağlar.Örneğin, sabit diskinizdeki verilerin bir kopyasını oluşturmak ve sonra da verileri başka birdepolama aygıtında arşivlemek için Yedekleme kullanabilirsiniz. Yedekleme depolamaortamı, sabit diskiniz gibi bir mantıksal sürücü veya çıkarılabilir bir disk veya bir robotdeğiştirici tarafından düzenlenen ve denetlenen disk veya teyp kitaplığı gibi ayrı birdepolama aygıtı olabilir. Sabit diskinizdeki özgün veriler yanlışlıkla silinirse veya üzerlerineyazılırsa veya sabit diskteki bir bozukluk nedeniyle verilere erişilemezse, arşivlenenkopyasını kullanarak verileri kolayca geri yükleyebilirsiniz.
Bilgisayar teknik servisiniz yardımı ile size en uygun yedekleme biçiminseçininiz.
Düzenli olarak bilgilerinizin yedeğini alınız. Yedeklerinizi işletmede ve işletme dışında saklayınız.
Örnek:Dosyaları bir dosyaya veya teybe yedeklemek için
1- Yedekleme 'yi açınız.
2. Devre dışı bırakılmadıkça, Yedekleme veya Geri Yükleme sihirbazı varsayılanolarak başlatılır. Gelişmiş Mod'da çalışmak üzere bu sihirbazı kullanabilir veya bir sonrakiadıma geçebilirsiniz
3-. Yedekleme veya Geri Yükleme sihirbazında Gelişmiş Mod bağlantısını tıklayınız.
4- Yedekleme sekmesini tıklatın, sonra da İş mönüsünden, Yeni’yi tıklayınız.5- Yedeklemek istediğiniz dosya ve klasörleri, Yedeklemek istediğiniz herhangi
bir sürücüyü, klasörü ya da dosyayı onay kutusunu tıklatarak seçin alanında, dosyaveya klasörün solundaki kutuyu tıklatarak seçiniz.
6- Yedekleme alanında, aşağıdakilerden birini yapınız:
Dosya ve klasörleri bir dosyaya yedeklemek istiyorsanız Dosya’yı seçiniz. Bu,varsayılan olarak seçilir.
Dosya ve klasörleri teybe yedeklemek istiyorsanız bir teyp aygıtı seçiniz.
39
7 - Yedekleme ortamı veya dosya adı seçeneğinde aşağıdakilerden birini yapınız:
Dosya ve klasörleri bir dosyaya yedekliyorsanız, yedekleme dosyası (.bkf) içinyolu ve dosya adını yazın veya dosyayı bulmak için Gözat düğmesini tıklayınız.
Dosya ve klasörleri bir teybe yedekliyorsanız, kullanmak istediğiniz teybi seçiniz.
8- Araçlar mönüsünü ve sonra Seçenekleri tıklatarak, yedekleme türü ve günlükdosyası türü gibi istediğiniz yedekleme seçeneklerini seçiniz. Yedekleme seçenekleriniseçmeyi bitirdiğinizde Tamam’ı tıklayınız.
9- Yedeklemeyi Başlat’ı tıklatın ve Yedekleme İşi Bilgisi iletişim kutusundaistediğiniz değişikliği yapınız.
10 - Veri doğrulama veya donanım sıkıştırması gibi gelişmiş yedeklemeseçeneklerini ayarlamak istiyorsanız, Gelişmiş'i tıklatın. Gelişmiş yedekleme seçenekleriniayarlamayı bitirdiğinizde Tamam’ı tıklayınız.
11 - Yedekleme işlemini başlatmak için Yedeklemeyi Başlat seçeneğini tıklayınız.
2.4.3. Yedekten yükleme
Yedeksiz bilgisayar çalışması olamaz. İyi bir bilgisayar kullanıcısı her zamançalışmalarının yedeğini alır.
Bilgisayarınıza, bilgilere zarar verildiğinde, yedeklerinizden yükleyerek çalışmanızadevam edebilirsinz.
40
UYGULAMA FAALİYETİ
İşlem BasamaklarıÖneriler
Bordro ve muhasebeprogramlı bir şirket açınız Şirket açma işlem yapınız, bordro ve muhasebe
modüllerini seçiniz.
Bordro programparametrelerini ayarlayınız.
Bugün ücret hesaplamasında kullanılan ölçü veoranları belirleyiniz. Programdaki ölçü veoranlarla karşılaştırınız. Değişenleri değiştiriniz.
Ücret bordrosu düzenleyiniz Bölüm kartı açınız. Personel kartı açınız Puantaj yapınız Raporları inceleyiniz
Değişik özellikler taşıyan Ücret bordroları düzenleyiniz.
Normal ücretli bordro düzenleyiniz. Fazla mesai tanımları yaparak, fazla mesaili
bordro düzenleyiniz. Sosyal yardım ödenekli bordro düzenleyiniz.
Bordro raporlarını inceleyiniz. Ücret bordosunu ekrana listeletip, inceleyiniz. Aylık prim ve hizmet belgesini ekrana çıkartıp
inceleyiniz.
Personel sicil kartlarındadeğişiklik yapınız.
Eski kart menüsünden kartları ekrana getiriniz. Normal ücret değişikliği yapıp kaydediniz. Nüfus cüzdanı bilgilerini değiştiriniz.
Bilgisayarınızın günlükbakımını yapınız
Monitörünüzü temizleyiniz. Tozunu alınız.
Bilgisayarınızdaki gereksiz dosyaları siliniz
Bilgilerinizi yedekleyiniz. Bir CD veya DVD yazılım programınıbilgisayarınıza kurunuz.
Bilgisayarınızdaki bilgileri sınıflandırarak Cd yeyazdırınız. Etiketleyiniz.
Yedeklerinizi işyeri ve başka bir yerde saklayınız. Yedekten yükleme yapınız. Yedek bilgilerin bulunduğu CD yi bilgisayarınıza
takınız.
Bilgileri bilgisayarınıza kopyalayınız.
UYGULAMA FAALİYETİ
41
ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME
1. Hangi programdan aylık prim ve hizmet belgesi dökümü alabiliriz?
A) BORDROB) CARİ HESAPC) MUHASEBED) ÇEK-SENET
2. Bordro programında kullanıcının yapması gereken işlem hangisidir?
A) Aylık prim ve hizmet belgesiB) PuantajC) Ücret hesaplamasıD) Mesai hesaplaması
3. Hangi cümle yanlıştır?
A) Önce bölüm kartı açılırB) Her işçiye bir personel kartı açılır.C) Her işçiye bir bölüm kartı açılır.D) Sonraki aya geçmek için aylık devir yapılır.
4. Bütün işçilerin puantajı aynı ise hangisi yapılmaz?
A) Aylık devirB) Çoklu puantajC) Aylık prim ve hizmet belgesi dökümüD) Tekli puantaj
5. Fazla mesai ücreti en az ne kadar olmalıdır?
A) İşveren karar verirB) İşçi karar verirC) %50 olmalıD) Hiçbiri
6. Önceki ayların bordrosunu görmek için ne yaparsınız?
A) Raporlar bölümüne bakarımB) Servis bölümüne bakarımC) Puantaj mönüsüne bakarımD) Çalışma tarihine önceki ay yazıp raporlara bakarım
ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME
42
7. Bordro programı kullanıcının hangi yanlışını yakalayamaz?
A) Brüt ücretin yanlış yazılmasınıB) İşçinin ad ve soyadının yanlış yazılmasınıC) Vergi dilimlerinin yanlış yazılmasınıD) Hepsini
8. Personel ücret değişikliğini kaydetmek için hangisi yapılmaz?
A) SSK raporları mönüsüne gidilirB) Personel kartı mönüsüne gidilirC) Eski kart seçilirD) Sicil kartındaki ücret değiştirilip kaydedilir?
9. İşletme çalışanlarından 84 işçi 26 normal gün çalıştı, 4 Pazar izin kullandı. Kalan 11işçinin çalışma günleri farklı. En uygun puantaj işlemi hangisidir?
A) Önce farklı olanlara tekli puantaj yapar, sonra hepsine çoklu puantajB) Önce hepsini çoklu puantaj yapar, sonra farklı olanları düzeltirimC) Tüm işçileri çoklu puantaj yaparımD) Her işçinin puantajını ayrı ayrı yaparım.
10. 10. Bordro programına ait işlemlerin doğru sıralanışı hangisidir?
1 – Bölüm kartı açma2 – Personel kartı açma3 – Puantaj yapma4- Rapor düzenleme
A) 1, 2, 3, 4B) 4, 2, 1, 3C) 4, 3, 1, 2D) 2, 1, 3, 4
11. Hangi personel kodu yanlıştır?
A) YON 01B) PAZ05C) SAT 125D) Hiçbiri
12. Hangisi yanlış ücret hesaplamasının sebebi olamaz?
A) Brüt ücret yanlış yazılmıştır.B) İşçinin soyadı yanlış yazılmıştır.C) İşçinin puantajı yanlış yazılmıştır.D) Gelir vergisine H yazılmıştır.
43
DEĞERLENDİRME
Cevaplarınızı cevap anahtarı ile karşılaştırınız, cevaplarınız doğru değilse faaliyetitekrar gözden geçiriniz
44
PERFORMANS TESTİ
1- İçinde BORDRO programı bulunan bir şirket açıp, default yapınız.2- Parametreleri ayarlayınız.3- Aşağıdaki işçilerin ocak ayı işlemlerini yapınız. Brüt ücretleri isteğinize göre
belirleyiniz.4- Bölüm kartlarını açınız.5- Personel kartlarını açınız.
Adı Soyadı Gün Sayısı Brüt Aylığı
HASAN KAÇAN 30ŞUKUFE UÇAN 25
6- Puantaj işlemlerini yapınız.7- Raporları düzenleyiniz.
8- Şubat ayına devir yapınız.9- Hasan bu ay 12 saat fazla mesai yaptı. Bütün işçiler 30 gün çalıştı.10- Şukufe işten çıktı.11- Şubat ayı bordrosunu düzenleyiniz.12- Raporları alınız.
13- Mart ayına devir yapınız.14- Ve sen mart ayında işe girdin.15- Mart ayında her işçiye 50 yemek parası veriliyor.16- Her işçinin aylığına 100 lira zam yapıldı.17- Mart ayı bordrosunu düzenleyip, raporları alınız.
45
UYGULAMALI TEST
Değerlendirme Ölçütleri Evet Hayır
1- İçinde bordro programı bulunan bir şirket açabilir misiniz.
2- Bölüm kartı tanımlayabilir misiniz
3- Bordro parametrelerini bugüne göre güncelleyebilir misiniz.
4- Personel kartı açabilir misiniz.
5- Personel kart bilgilerini değiştirebilir misiniz.
6- Tekli puantaj yapabilir misiniz.
7- Çoklu puantaj yapabilir misiniz.
8- Ücret raporlarını düzenleyebilir misiniz.
9- E bildirge düzenleyebilir misiniz.
10- Sonraki aya devir yapabilir misiniz.
11- Önceki ayların bordrolarını görebilir misiniz.
12- Özel raporlar tanımlayabilir misiniz.
13- Personel sicil kartını iptal edebilir misiniz.
14- Bordronun muhasebe kaydını bilgisayara yaptırabilir misiniz.
DEĞERLENDİRME
Uygulama faaliyetinde kazandığınız davranışlarda işaretlediğiniz “EVET” lerkazandığınız becerileri ortaya koyuyor. ”HAYIR” larınız için ilgili faaliyetleri tekrarlayınız.
46
MODÜL DEĞERLENDİRME1. Muhasebe entegrasyonu ile ilgi olarak hangi cümle yanlıştır?
A) Stok, Cari, Fatura, Çek-Senet programları muhasebe ile entegre kullanılabilirB) Muhasebeleştirme tanımları kullanıcı tarafından programa öğretilirC) Alış ve satışlara ait KDV hesaplarının kodları programa verilir.D) Bütün ticari belgelerin muhasebe kaydını bilgisayar yapabilir
2. Alış faturalarının muhasebeleştirilebilmesi için hangi tanım gereksizdir?
A) Kasa, Kasa hesabının tanımlanmasıB) Ticari mal hesabının tanımlanmasıC) Hesaplanan KDV hesabının tanımlanmasıD) Satıcılar hesabının tanımlanması
3. Satış faturalarının muhasebeleştirilmesi için hangi tanım gereklidir?
A) Ticari mal hesabının tanımlanmasıB) Hesaplanan KDV hesabının tanımlanmasıC) Satıcılar hesabının tanımlanmasıD) Hepsi de gereklidir
4. Tahsilat makbuzunu entegre işleyince hangi işleme gerek kalmaz?
A) Tahsilat fişinin düzenlenmesineB) Satış faturası kaydınaC) Alış faturası kaydınaD) Hiçbiri
5. Müşteri çek girişi entegre işlendiğinde hangisi de yapılmış olur?
A) Çek girişine ait mahsup fişiB) Çek girişine ait tahsil fişiC) Çek girişine ait tediye fişiD) Hiçbiri
6. Satış faturasını entegre kaydettiniz, muhasebe kaydı yapılamadı. Sebebi nedir?
A) Çek senet entegrasyon tanımları yapılmamıştır.B) Stok satış hesabı belirtilmemiştir.C) Fatura numarası yanlıştır.D) Hiçbiri
7. Bedeli ödenmiş gider faturasını hangi programdan kayıt edersiniz?
A) Çek- Senet ProgramıB) İrsaliye ProgramıC) Muhasebe ProgramıD) Hiçbiri
MODÜL DEĞERLENDİRME
47
8. Bedeli ödenmiş alış faturasını hangi programdan kayıt edersiniz?
A) Çek- Senet ProgramıB) Cari ProgramıC) İrsaliye ProgramıD) Fatura Programı
9. Çek-senet çıkışlarında ortak özellik hangisidir?
A) Her ikisinin çıkışı da aynı mönüden yapılır.B) Önceden kaydedilmiş çek ve senetler seçilirC) Muhasebe kayıtları aynıdır.D) Hiçbiri
10. Hangi sonuç, işlemlerinin yanlış olduğunu gösterir?
A) Satış faturaları ile Yurtiçi satışlar hesabı uygunsaB) Alış faturaları ile Ticari Mal hesabı uygunsaC) Banka hesabı ile cari kartı tutarsız iseD) Hiçbiri
11. Ücret hesaplamaları için hangi program kullanılır?
A) Bordro ProgramıB) Çek- Senet ProgramıC) Muhasebe ProgramıD) Fatura Programı
12. Bordro programında bir aya ait olarak yapılacak en son işlem hangisidir?
A) Bölüm kartının açılmasıB) Personel kartının açılmasıC) Puantajların yapılmasıD) Yazılı dökümlerin alınması
13. Personel sicil kartına hangisi yazılmazsa ücret hesaplaması yanlış olmaz?
A) Brüt ücretB) Personelin işiC) Giriş tarihiD) Sigorta grubu
14. Puantaj işlemi ile ilgili olarak hangi cümle yanlıştır?
A) Puantaj kartına normal gün sayısı yazılır.B) Puantaj kartına tatil gün sayısı yazılır.C) Puantaj kartına SSK gün sayısı yazılır.D) Puantaj kartına brüt ücret yazılır.
48
15. Hangi işlem bilgilerinizin kaybolmasını önlemez?
A) Bir CD’ye bilgilerin kopyası alınır.B) Bir TAPE ünitesine yedek alınır.C) Virüs önleme programı kullanılır.D) Bir kayıt ortamına bilgiler yedeklenir.
16. Bilgisayarınız çalındığında hangisi sizi bu zor durumdan kurtarır?
A) Yedeklerden bilgilerimizi yüklerizB) Yeni bilgisayar alırızC) Bilgileri yeniden girerizD) Hiçbiri
17. Yeni yılda cari hesap kartlarını açarken en uygun yol hangisidir?
A) Eski yıldan yeni yıla devir yaparakB) Kartları yeniden açarız.C) Toplu kart açılışı yaparız.D) Hiçbiri
18. Bilgisayarlı muhasebede bu gün için hangisi mümkün değildir?
A) Satış faturası bilgileri girildiğinde bilgisayar muhasebe kaydını yapar.B) Alış faturasını gören bilgisayar muhasebe kaydını yapar.C) Belgeler girildiğinde muhasebe mizanı hazırdır.D) Personel sicil ve puantaj bilgileri verilince ücret hesaplayabilir
DEĞERLENDİRME
Sorulara verdiğiniz yanıtları modül sonundaki cevap anahtarıyla karşılaştırınız.
Bu faaliyet kapsamında hangi bilgileri kazandığınızı belirleyiniz.
Yanlış cevaplandırdığınız sorularla ilgili konuları tekrar inceleyip öğrenmeyeçalışınız.
49
PERFORMANS TESTİ
VOLKAN YANGIN SÖNDÜRME CİHAZLARI TİCARET İŞLEMLERİ
1) Firma tanımlayınız. (Şirket açınız.)2) Aşağıdaki hesapları açınız. (Muhasebeden)
100.01 Merkez102.01 Yapı Kredi103.01 Yapı Kredi153.01 Tüp-m153.02 Tüp-o191.33 Alış kdvsi391.01 Satış kdvsi600.01 Tüp_m600.02 Tüp_o
3) Kasa tanımlayanız. (Merkez Kasa: Hesap kodu: 100.01)4) Yapı Kredi bankası için banka kartı ile, 198 sayılı vadesiz ticari mevduat hesabına
kart açınız. Hesap kartına muhasebe hesaplarını yazmayı unutmayın.5) Banka kartları muhasebeleştirme bağlantı kodlarını kaydediniz.6) Kasa işlemleri muhasebeleştirme kodlarını kaydediniz.7) Alım KDV muhasebe kodlarını kaydediniz.8) Satış KDV muhasebe kodlarını kaydediniz.9) Kesilen çekler muhasebe kodlarını kaydediniz.10) Nakit tahsilat ve ödeme kasası kodlarını kaydediniz.11) Geçen yıla aşağıdaki bilançodan, bu yılın açılış muhasebe kaydını yapınız.
VOLKAN YANGIN SÖNDÜRME CİHAZLARI (Alev Volkan)TİC. GEÇEN SENENİN SENE SONU BİLANÇOSU
1- DÖNEN VARLIKLAR100 KASA153 TİCARİ MAL
Mini tüp
5004 500
3- KISA VYK320 SATICILAR
Teknik makine4- UZUN VYK5- ÖZ KAYNAKLAR
500 SERMAYEAlev Volkan
1 250
3 750
5 000 5 000
12) Açılış değerini kasa kartına işleyiniz..13) Stok kartı açınız.
Kodu: TM Tüp miniKodu: TO Tüp orta
14) Açılışta elimizde tanesi 22.5 liradan 200 mini tüp var. Stok kartına işleyiniz.
50
15) Cari hesap kartlarını açınız.(SA) TMS TEKNİK MAKİNE SANAYİ / Sanayi sitesi D/7 Topkapı(AL) EAM EV ALETLERİ MARKETLERİ/ Cennet Mah. Peri So. 45/A İst.
16) Cari devirlerini işleyiniz. TMS NİN 1 250 lira alacağı var.17) Satış irsaliyesi ve faturayı düzenleyiniz.
Alıcı: EAM, İrsaliye ve Fatura tarihi: 9/01/200_ No: 996Mini tüp, 125 adet, tanesi 46 lira. Muhasebeleştiriniz.
18) Alış faturası düzenleyiniz.Satıcı: TMS, Fatura tarihi. 16/01/200_ Numarası: 771Orta Tüp, 80 adet, tanesi 30 lira. Muhasebeleştiriniz.
19) 17/01/200_ TMS’YE borcumuzu sıfırlayacak bir firma çeki verelim. Çekin vadesiçıkmaz ayın son perşembesi 17/02/200_ Çekin numarası LT1113
Firma çeki çıkış işlemini yapınız.Muhasebeleştiriniz
20) 24/01/200_ TMS den 819 numaralı açık fatura ile alış,Mini tüp 45 adet, tanesi 21 lira, Orta tüp 96 adet, tanesi 28 liraFaturayı düzenleyiniz.Muhasebeleştiriniz.
21) 26/01/200_, Banka hesabımıza EAM ‘dan 2 785 lira havale geldi. Gelen havaleişlemini yapınız. Muhasebeleştiriniz.
22) 30/01/200_ KDV tahakkuku yapıldı.23) 31/01/200_ Geçici mizan düzenlendi.
51
PERFORMANS TESTİ 2
1- İçinde BORDRO programı bulunan bir şirket açıp, default yapınız.2- Parametreleri ayarlayınız.3- Aşağıdaki işçilerin ocak ayı işlemlerini yapınız. Brüt ücretleri isteğinize göre
belirleyiniz.4- Bölüm kartlarını açınız.5- Personel kartlarını açınız.
Adı Soyadı Gün Sayısı Brüt Aylığı
ALİ MERT 30 650BENAN BAYRAK 30 750
6- Puantaj işlemlerini yapınız.7- Raporları düzenleyiniz.
8- Şubat ayına devir yapınız.9- Ali Mert bu ay 10 saat fazla mesai yaptı. Bütün işçiler 30 gün çalıştı.10- Şubat ayı bordrosunu düzenleyiniz.11- Raporları alınız.
52
UYGULAMALI TEST
Değerlendirme Ölçütleri Evet Hayır
1- Muhasebe entegrasyonu için gereken program modüllerinikullanabiliyor musunuz.
2- Birden fazla programı, muhasebe kayıtlarını da bilgisayarayaptırabilecek şekilde birlikte kullanabilir misiniz.
3- Entegrasyon bağlantılarını yapabilir misiniz.
4- Alış faturalarının muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz.
5- Satış faturalarının muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz.
6- Cari hesapların muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz.
7- KDV işlemlerinin muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz.
8- Çek-Senet işlemlerinin muhasebeleştirme işlemlerini yapabilirmisiniz.
9- Ücret bordrosu için, bölüm kartı, personel kartı düzenleyebilirmisiniz.
10- Puantaj bilgilerini kayıt edebilir misiniz.
11- Bordro raporlarını düzenleyebilir misiniz.
12- Bilgisayarınızın günlük bakımını yapabilir misiniz.
13- Bilgilerinizin yedeğini alabilir misiniz
14- Yedekteki bilgileri tekrar bilgisayarınıza yükleyebilir misiniz
15- Devir yapabilir misiniz.
53
CEVAP ANAHTARLARI
ÖĞRENME FAALİYETİ 1 CEVAP ANAHTARI
SORU CEVAP1 B2 A3 C4 B5 D6 D7 D8 B9 C
10 A11 C12 A
ÖĞRENME FAALİYETİ 2 CEVAP ANAHTARI
SORU CEVAP1 A2 B3 C4 D5 C6 D7 D8 A9 B
10 A11 C12 B
CEVAP ANAHTARLARI
54
MODÜL DEĞERLENDİRME CEVAP ANAHTARI
SORU CEVAPLAR1 D2 C3 B4 A5 A6 B7 C8 D9 B
10 C11 A12 D13 B14 D15 C16 A17 A18 B
PERFORMANS TESTİ CEVAP ANAHTARIMİZAN
HESAP K. HESAP ADI BORÇ ALACAK B. BORÇ B.. ALACAK
100 KASA 500.00 500.00102 BANKALAR 2 785.00 2 785.00103 VERİLEN ÇEKLER 4 082.00 4 082.00120 ALICILAR 6 785.00 2 785.00 4 000.00153 TİCARİ MAL 10 533.00 10 533.00190 DEVREDEN KDV 50.94 50.94191 İNDİRİLECEK KDV 1 085.94 1 085.94320 SATICILAR 4 082.00 8 368.94 4 286.94391 HESAPLANAN KDV 1 035.00 1 035.00500 SERMAYE 3 750.00 3 750.00600 Y.İ.SATIŞLAR 5 750.00 5 750.00
TOPLAMLAR 26 856,88 17 868,94
55
KAYNAKÇA
Genç Hakkı, Bilgisayarlı Muhasebe, . ı, İstanbul 2007
ŞAHİN Mürsel, Bilgisayarlı Muhasebe Lks2 Win, Detay Yayınevi, Ankara2006
www.Paket Program Adı.com.tr
www.fanlbs.com
KAYNAKÇA