ASSOCIAÇÃO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS DE XXXXXXXXXX BALANÇO PATRIMONIAL (COLOCAR O ANO DO EXERCICIO) ***** os valores abaixo, são meramente ilustrativos, faça as suas a A T I V O (C ATIVO CIRCULANTE Disponível Caixa ............................................................ Bancos c/Movimento.................................. Aplicações Financeiras............................. Creditos/Estoques Adiantamentos ........................................... Creditosa receber............................. Convenios/Contrib. a Receber................. Estoque/Almoxarifado................................ ATIVO NÂO CIRCULANTE Imobilizado Bens do Ativo Fixo Assistencia Social.................. 100.00 Bens do Ativo Fixo saude .............................. 100.00 Bens do Ativo Fixo Educaçãol........................... 100.00 (5.00) (7.00) (4.00) TOTAL DO ATIVO P A S S I V O + P A T R I M O N I O L I Q U I D PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores ........................................ Obrigações Sociais/Fiscais.............. Provisoes/Contas a Pagar............... PATRIMONIO LIQUIDO Patrimonio Social .............................. Superavit/Defcit Acumulado............. Superavit/Defcit Exercicio.................. TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO CIDADE - ESTADO, 31 de Dezembro de 20XX???. Nome ???????? ??????? Associação de Pais Contador - CRC - ?? 00.000 Presidente: ?????? OBJETIVO DO BALANÇO PATRIMONIAL ABAIXO, É NORTEAR OS PROFISSIONA APENAS SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFOR (-) Depreciação Acumuladas Assistencia Social............ (-) Depreciação Acumuladas Saude......................... (-) Depreciação Acumuladas Educação......................
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ASSOCIAÇÃO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS DE XXXXXXXXXX – APAEBALANÇO PATRIMONIAL (COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)
***** os valores abaixo, são meramente ilustrativos, faça as suas adequações *******A T I V O
(COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)ATIVO CIRCULANTE 700.00
Imobilizado Bens do Ativo Fixo Assistencia Social............................. 100.00 Bens do Ativo Fixo saude .................................................. 100.00 Bens do Ativo Fixo Educaçãol............................................ 100.00
(5.00) (7.00) (4.00) 284.00
TOTAL DO ATIVO 984.00
P A S S I V O + P A T R I M O N I O L I Q U I D O
PASSIVO CIRCULANTE 300.00
Fornecedores ........................................ 100.00 Obrigações Sociais/Fiscais.............. 100.00 Provisoes/Contas a Pagar............... 100.00
Nome ???????? ??????? Associação de Pais e Amigos Excep.????? Contador - CRC - ?? 00.000 Presidente: ????????????????????????????
OBJETIVO DO BALANÇO PATRIMONIAL ABAIXO, É NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO É APENAS SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE
ASSOCIAÇÃO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS DE ????? – APAE
DEMONSTRATIVO DE SUPERAVIT / DEFICIT - (COLOCAR O ANO DO EXERCICIO) (COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)
R E C E I T A S 850.00 Assistencia Social 500.00 Serviços Prestados............................................... 100.00 Contribuições/Doações....................................... 100.00 Convênio F.M.A.S.................................................... 100.00 Convênio FMAS Municipal - .................................. 100.00 Receitas Outros Serviços Próprios.................... 100.00
Educação 200.00 Serviços Prestados............................................... 50.00 Receitas Serviços Próprios................................. 50.00 Secretaria Estado de educação - .................... 50.00 FNDE/PDDE ........................................................ 50.00
SAUDE 150.00 Serviços Prestados............................................... 50.00 Secretaria de estado da Saude........................ 50.00 Secretaria Municipal de saude................. 50.00
C U S T O S E D E S P E S A S 680.00 Assistencia Social 400.00 Custos Operacionais Prest. Serviços............... 50.00 Gastos C/Pessoal................................................. 50.00 Despesas Administrativas/Expediente.............. 50.00 Serviços Terceiros Operacionais........................ 50.00 Reformas e Manutenção Instalações................. 50.00 Gastos Manut. Consumo e Convenio......... 50.00 Tributarias.................................................................. 50.00 Convenios/Projetos/Programas........................... 50.00
Nome ???????? ??????? Associação de Pais e Amigos Excep.????? Contador - CRC - ?? 00.000 Presidente: ????????????????????????????
(COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)
OBJETIVO DO BALANÇO PATRIMONIAL ABAIXO, É NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO É APENAS SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE
(COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)
DATA: XX/XX/XXXX PLANO DE CONTAS FOLHA: 2 PLANO DE CONTAS- APAE DE XXXXXXXXXXXXXXXX ??CNPJ: XX.XXX.XXX/XXXX-XX INSC. EST.: ISENTACONTA DESCRICAO***** as contas abaixo, são meramente ilustrativas, faça as suas adequações *******
--------------------------- S A T I V O10000000000
S C I R C U L A N T E11000000000
S DISPONIVEL11100000000
S ** BENS NUMERÁRIOS 11101000000
S C A I X A11101010000 A CAIXA GERAL11101010001 A CAIXA FUNDO FIXO11101010002
S BANCO CONTA MOVIMENTO11101020000 A BCO X C/ MOV XXX-X11101020001
S APLIC FINANC CURTO PRAZO11101030000 A BCO X C/ APLI XXX-X11101030001
S BANCO CONTA POUPANÇA11101040000 A BCO X C/ POUP XXX-X11101040001
S TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO11101050000 A BCO X C/ TCAP XXX-X11101050001
S CRÉDITOS À RECEBER11200000000
S CRÉDITOS COLABORADORES11201000000
S CRÉDITOS COLABORADORES11201010000 A *** COLABORADOR "A"11201010001 A *** COLABORADOR "B"11201010002 A (-) PROV P/ CRED LIQ DUV11201019999
S CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS11202000000
S IMPOSTOS/ CONTRIB. A COMPENSAR11202010000 A CREDITOS TRIBUTARIOS (inss, iss, Demais impostos e contribuições)
OBJETIVO DO PLANO DE CONTAS ABAIXO, É NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO É APENAS SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE
11202010008S CRÉDITOS POR ADIANTAMENTOS
11203000000S ADIANTAMENTOS À FUNCIONÁRIOS
11203010000 A ADIANT SALARIOS11203010001 A ADIANT FÉRIAS11203010002 A ADIANT 13º SALARIO11203010003
S ADIANTAMENTO FORNECEDORES11203020000 A ADIANT FORNECEDOR X11203020001
S ADIANTAMENTO À PRESTADORES11203030000 A ADIANT PRESTADOR X11203030001
S ADIANTAMENTO PGTO DESPESAS11203040000 A ADIANT DESP VIAGENS11203040001 A ADIANT DESP GERAIS11203040002
S OUTROS CRÉDITOS À RECEBER11204000000
S CRÉDITOS BANCARIOS11204010000 A CHEQUE DEV BCO X11204010001
S ESTOQUES11300000000
S ALMOXARIFADO11301000000
S MATERIAL DE CONSUMO11301010000 A MATERIAL ESCRITORIO11301010001 A MATERIAL COPA/LIMPEZA11301010002
S DESPESAS ANTECIPADAS11400000000
S DESPESAS PERIODO SEGUINTE11401000000
S DESP SEGUROS APROPRIAR11401010000 A DESP ANT SEGUROS DE VEÍCULOS11401010001 A DESP ANT SEGUROS PREDIAIS11401010002 A DESP ANT SEGUROS VIDA11401010003
S DESP IMPOSTOS APROPRIAR11401020000 A DESP ANT IPTU11401020001 A DESP ANT 11401020002 A DESP ANT IPVA11401020003 A DESP ANT CONTRIBUIÇÃO PATRONAL11401020004
S DESP JRS FINANCEIROS APROPRIAR11401030000 A DESP ANT C/ Juros/encargos11401030002
S DESP FINANCEIRAS APROPRIAR
11401040000 A DESP ANT C/ DESC DUPLICATAS11401040001 A DESP ANT C/ DESP BANCÁRIAS11401040002 A DESP ANT C/ FINANCIAMENTOS11401040003
S DESP GERAIS APROPRIAR11401050000 A DESP ANT ASSINATURAS/PERIODICO11401050001 A DESP ANT ANUIDADES11401050002 A DESP ANT ALUGUEIS11401050003
S DESPESAS EXERCICIO SEGUINTE11402000000
S DESP SEGUROS APROPRIAR11402010000 A DESP ANT SEGUROS VEÍCULOS11402010001 A DESP ANT SEGUROS PREDIAIS11402010002 A DESP ANT SEGUROS VIDA11402010003
S DESP IMPOSTOS APROPRIAR11402020000 A DESP ANT IPTU11402020001 A DESP ANT 11402020002 A DESP ANT IPVA11402020003 A DESP ANT CONTRIBUIÇÃO PATRONAL11402020004
S DESP JRS FINANCEIROS APROPRIAR11402030000 A DESP ANT C/ JR CAP GIRO11402030001 A DESP ANT C/ JR FINANC IMOB11402030002
S DESP FINANCEIRAS APROPRIAR11402040000 A DESP ANT C/ DESC DUPLICATAS11402040001 A DESP ANT C/ DESP BANCÁRIAS11402040002 A DESP ANT C/ FINANCIAMENTOS11402040003
S DESP GERAIS APROPRIAR11402050000 A DESP ANT ASSINATURAS/PERIODICO11402050001 A DESP ANT ANUIDADES11402050002 A DESP ANT ALUGUEIS11402050003
S N Ã O C I R C U L A N T E12000000000
S REALIZÁVEL À LONGO PRAZO12100000000
S CRÉDITOS LONGO PRAZO12101000000
S CLIENTES À RECEBER LONGO PRAZO12101010000 A CLIENTE X12101010001
S APLICAÇÕES À LONGO PRAZO12102000000
S APLIC FINANC REND PÓS-FIX LG12102010000
S APLIC FINANC REND PRÉ-FIX LG
12102020000S OUTROS CRÉDITOS À RECEBER LP
12103000000S DEPÓSITOS JUDICIAIS
12103010000 A DEPÓSITOS PROC TRABALHISTA12103010001 A DEPÓSITOS PROC FEDERAIS12103010002 A DEPÓSITOS PROC ESTATUAIS12103010003 A DEPÓSITOS PROC MUNICIPAIS12103010004 A DEPÓSITOS PROC CIVEIS/TERCEIRO12103010005
S DESPESAS EXERCÍCIO SEGUINTE12104000000
S DESP C/ JRS FINANCEIROS LP12104010000 A DESP ANTEC C/ JR CAP GIRO LP12104010001 A DESP ANTEC C/ JR FINAN IMOB LP12104010002
S INVESTIMENTOS12200000000
S IMOBILIZADO12300000000
S BENS IMÓVEIS E MOVEIS12301000000
S BENS ATIVO FIXO ASSISTENCIA SOCIAL12301010000 A TERRENOS12301010001 A EDIFICAÇÕES / INSTALAÇÕES12301010002 A MÓVEIS E UTENSÍLIOS12301010003 A COMPUTADORES E PERIFÉRICOS12301010004 A VEÍCULOS12301010005
S DEPRECIAÇÕES ASSISTENCIA SOCIAL12301020000 A ( - ) DEP ACUM TERRENOS12301020001 A ( - ) DEP ACUM EDIF/INSTALAÇÃO12301020002 A ( - ) DEP ACUM MÓV/ UTENSÍLIOS12301020003 A ( - ) DEP ACUM COMPUTADORES E PERIFERICOS12301020004 A ( - ) DEP ACUM VEICULOS12301020005
S BENS ATIVO FIXO SAUDE12302010000 A TERRENOS12302010001 A EDIFICAÇÕES / INSTALAÇÕES12302010002 A MÓVEIS E UTENSÍLIOS12302010003 A COMPUTADORES E PERIFÉRICOS12302010004 A VEÍCULOS12302010005
S DEPRECIAÇÕES SAUDE12302020000 A ( - ) DEP ACUM TERRENOS12302020001 A ( - ) DEP ACUM EDIF/INSTALAÇÃO12302020002 A ( - ) DEP ACUM MÓV/ UTENSÍLIOS12302020003 A ( - ) DEP ACUM COMPUTADORES E PERIFERICOS12302020004 A ( - ) DEP ACUM VEICULOS
12302020005S BENS ATIVO FIXO EDUCAÇÃO
12303010000 A TERRENOS12303010001 A EDIFICAÇÕES / INSTALAÇÕES12303010002 A MÓVEIS E UTENSÍLIOS12303010003 A COMPUTADORES E PERIFÉRICOS12303010004 A VEÍCULOS12303010005
S DEPRECIAÇÕES EDUCAÇÃO12303020000 A ( - ) DEP ACUM TERRENOS12303020001 A ( - ) DEP ACUM EDIF/INSTALAÇÃO12303020002 A ( - ) DEP ACUM MÓV/ UTENSÍLIOS12303020003 A ( - ) DEP ACUM COMPUTADORES E PERIFERICOS12303020004 A ( - ) DEP ACUM VEICULOS12303020005 S BENS MÓVEIS12302000000
S BENS INTANGÍVEIS12400000000
S BENS INTANGÍVEIS12401000000
S BENS INTANGÍVEIS ASSISTENCIA SOCIAL12401010000 A LICENÇA DE USO - SOFTWARE12401010001 A ( - ) AMOT ACUM LICENÇA USO12401019991
S BENS INTANGÍVEIS SAUDE12402010000 A LICENÇA DE USO - SOFTWARE12402010001 A ( - ) AMOT ACUM LICENÇA USO12402010002
S BENS INTANGÍVEIS EDUCAÇÃO12403010000 A LICENÇA DE USO - SOFTWARE12403010001 A ( - ) AMOT ACUM LICENÇA USO12403010002
S P A S S I V O20000000000
S C I R C U L A N T E21000000000
S OBRIGAÇÕES SOCIAIS E FISCAIS21100000000
S OBRIGAÇÕES SOCIAIS21101000000
S OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS PAGAR21101010000 A SALÁRIOS À PAGAR21101010001 A 13º SALÁRIO À PAGAR21101010002 A FÉRIAS À PAGAR21101010003 A RESCISÕES CONTRATUAIS À PAGAR21101010004 A PENSÃO ALIMENTÍCIA À PAGAR21101010005 A BOLSA AUX ESTÁGIO À PAGAR21101010006
S ENCARGOS S/ FOLHA À PAGAR21101020000 A INSS À PAGAR21101020001 A FGTS À PAGAR21101020002 A PIS S/ FOLHA À PAGAR21101020003 A IRRF S/ FOLHA À PAGAR21101020004 A CONT SINDICAL À PAGAR21101020005 A CONT ASSISTENCIAL À PAGAR21101020006
S PROVISÕES SOCIAIS21101030000 A PROVISÃO 13º SALÁRIO21101030001 A PROVISÃO 13º SALÁRIO ENCARGOS21101030002 A PROVISÃO FÉRIAS21101030003 A PROVISÃO FÉRIAS ENCARGOS21101030004
S OBRIGAÇÕES FISCAIS21102000000
S RETENÇÕES À RECOLHER21102010000 A INSS RETIDO PF À RECOLHER21102010001 A INSS RETIDO PJ À RECOLHER21102010002 A IRRF RETIDO PF À RECOLHER21102010003 A IRRF RETIDO PJ À RECOLHER21102010004 A ISS RETIDO PF À RECOLHER21102010005 A ISS RETIDO PJ À RECOLHER21102010006 A COFINS/PIS/CSLL PJ/ PJ RECOLHE21102010007
S OUTROS IMPOSTOS À PAGAR21102040000 A IPTU À PAGAR21102040001 A IPVA À PAGAR21102040002
S FORNECEDORES21200000000
S FORNECEDORES MATERIAL/SERVIÇOS21201000000
S FORNECEDORES DE MATERIAIS21201010000 A FORNECEDOR MATERIAL 0121201010001
S FORNECEDOR DE SERVIÇOS21201020000 A FORNECEDOR SERVIÇOS 0121201020001
S EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS21300000000
S OBRIGAÇÕES COM BANCOS21301000000
S EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS21301010000 A BCO X C/ EMP XXX-XX21301020001
S LIMITE CRÉDITO CHEQUE ESPECIAL21301030000 A BCO X C/ LCE XXX-XX21301030001
S PARCELAMENTOS A CURTO PRAZO21400000000
S PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS21401000000
S PARCELAMENTOS FEDERAIS21401010000 A PARC FED PROCESSO21401010001
S PARCELAMENTOS ESTADUAIS21401020000 A PARC EST PROCESSO21401020001
S PARCELAMENTOS MUNICIPAIS21401030000 A PARC MUN PROCESSO21401030001
S OUTROS PARCELAMENTOS21401040000 A PARC PROCESSO21401040001
S OUTRAS OBRIGAÇÕES À PAGAR21500000000
S OUTRAS OBRIGAÇÕES À PAGAR21501000000
S CONTAS DE CONSUMO21501010000 A ÀGUA / ESGOTO À PAGAR21501010001 A ENERGIA ELÉTRICA À PAGAR21501010002 A TELEFONE À PAGAR21501010003 A INTERNET Á PAGAR21501010004
S OUTRAS CONTAS À PAGAR21501020000 A ASSINATURAS/PERIÓDICOS Á PAGAR21501020001 A CONT PATRONAL À PAGAR21501020002
S SEGUROS À PAGAR21501030000 A SEGUROS VEÍCULOS À PAGAR21501030001 A SEGUROS PREDIAIS À PAGAR21501030002 A SEGUROS VIDA À PAGAR21501030003
S N Ã O C I R C U L A N T E22000000000
S EXIGÍVEL A LONGO PRAZO22100000000
S FINANCIAMENTOS À LONGO PRAZO22101000000
S FINANCIAMENTOS BANCÁRIOS LP22101010000 A FINANC LP BCO X22101010001
S EMPRÉSTIMOS A LONGO PRAZO22102000000
S PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS LP22103000000
S PATRIMÔNIO SOCIAL23000000000
S PATRIMÔNIO SOCIAL23100000000
S FUNDO PATRIMONIAL23101000000
S FUNDO PATRIMONIAL23101010000 A FUNDO PATRIMONIAL23101010001
S SUPERAVIT / DEFICIT23200000000
S SUPERAVIT / DEFICIT23201000000
S SUPERAVIT / DÉFICIT ACUMULADO23201010000 A SUPERAVIT ACUMULADO23201010001 A ( - ) DEFICT ACUMULADO23201010002 A ( +/- ) AJUSTES EXERC ANTERIOR23201010003
S RESUL TRANS DO EXERC EM CURSO23300000000
S RESULTADO SOCIAL DO EXERCÍCIO23301000000
S SUPERAVIT/ DÉFICT DO EXERCÍCIO23301010000 A SUPERAVIT DO EXERCÍCIO23301010001 A ( - ) DÉFICIT DO EXERCÍCIO23301010002
S C U S T O S / D E S P E S A S30000000000
S C U S T O S / D E S P E S A S31000000000
S ASSISTENCIA SOCIAL31100000000
S DESPESAS COM PESSOAL31101000000
S PESSOAL VERBAS TRABALHISTAS31101010000 A SALARIOS - 31101010001 A HORAS EXTRAS - 31101010002 A GRATIFICAÇÕES - 31101010003 A ADICIONAIS - 31101010004 A DSR - 31101010005 A COMISSÕES - 31101010006 A AJUDA DE CUSTO - 31101010007 A RESCISÕES CONTRATO - 31101010008 A ACORDOS JUDICIAIS - 31101010009
S PESSOAL ENCARGOS SOCIAIS31101020000 A INSS - 31101020001 A PIS S/ FOLHA - 31101020004 A FGTS - 31101020003
S PESSOAL BENEFÍCIOS
31101030000 A PLANO SAUDE - 31101030001 A EXAME MÉDICO - 31101030002 A VALE REFEIÇÃO - 31101030003 A VALE TRANSPORTE - 31101030004 A CURSOS/TREINAMENTOS - 31101030005 A UNIFORMES/EQUIP SEG - 31101030006 A SEGURO VIDA - 31101030007
S PESSOAL PROVISÕES TRABALHISTAS31101040000 A PROVISÃO 13º SALÁRIO - 31101040001 A PROVISÃO ENC 13º SALÁRIO - 31101040002 A PROVISÃO FÉRIAS - 31101040003 A PROVISÃO ENC FÉRIAS - 31101040004
S DESPESAS EXPEDIENTE31102000000
S DESPESAS EXPEDIENTE - 31102010000 A DESP ÁGUA/ESGOTO - 31102010001 A DESP ENERGIA ELÉTRICA - 31102010002 A DESP TELEFONE - 31102010003 A DESP INTERNET - 31102010004 A DESP MATERIAL ESCRITORIO - 31102010005 A DESP MATERIAL COPA/COZINHA 31102010006 A DESP LANCHES/REFEIÇÕES - 31102010007 A DESP CORREIOS - 31102010008 A DESP XEROX/CARTÓRIOS - 31102010009 A DESP SEGUROS PREDIAL - 31102010010 A DESP ASSOCIAÇÃO DE CLASSE 31102010011 A DESP JORNAIS/REVISTAS - 31102010012 A DESP VIAGENS/ESTADIAS - 31102010013 A DESP FARMACIA/MEDICAMENTOS-31102010014 A DESP BENS PEQUENO VALOR - 31102010015 A DESP MATERIAL GRÁFICO - 31102010016 A DESP PROPAGANDA/PUBLICIDAD 31102010017 A DESP ALUGUEIS/CONDOMINIOS 31102010018 A DESP EVENTOS/REUNIÕES - 31102010019
S DESPESAS COM MANUTENÇÃO - 31103000000
S MANUTENÇÃO C/ EQUIPAMENTOS 31103010000 A MATERIAL P/ MANUT C/ EQUIP 31103010001 A SERV MANUT C/ INSTALAÇÕES 31103010002 A LOCAÇÃO MAQUINAS/EQUIPAM 31103010003
S MANUTENÇÃO C/ INSTALAÇÕES 31103020000 A MATERIAL MANUT C/ INSTALA 31103020001 A SERVIÇOS MANUT C/ INSTALA 31103020002
S MANUTENÇÃO C/ VEÍCULOS - 31103030000 A COMBUSTÍVEIS E LUBRIFIC -
31103030001 A PEÇAS/ACESSÓRIOS/PNEUS - 31103030002 A IPVA/MULTA/DESPACHANTE - 31103030003 A SERVIÇOS MANUT C/ VEÍCULOS 31103030004 A SEGUROS VEÍCULOS - 31103030005 A LOCAÇÃO VEÍCULOS - 31103030006
S DESPESAS C/ SERVIÇOS TERCEIROS31104000000
S DESP C/ SERV TERCEIROS PF 31104010000 A SERV FRETES / CARRETOS PF 31104010001 A SERVIÇOS PRESTADOS PF 31104010002
S DESP C/ SERVIÇOS TERCEIROS PJ31104020000 A SERV FRETES/CARRETOS PJ - 31104020001 A SERVIÇOS CONTÁBEIS PJ - 31104020002 A SERVIÇOS ASSE JURIDICA PJ 31104020003 A SERVIÇOS ASSES TÉCNICA PJ 31104020004 A SERVIÇOS ASSES ADM PJ - 31104020005 A SERVIÇOS PRESTADOS PJ - 31104020006
S OUTRAS DESPESAS31105000000
S DESP IMP/ENC SERVIÇO TERCEIRO31105010000 A INSS S/ SERVIÇOS TERCEIROS 31105010001 A IMPOSTO NÃO RETI SERV TER 31105010002 A DESPESAS C/DEPRECIAÇÃO31105010003
S DESPESAS BANCÁRIAS31105020000 A TARIFAS BANCÁRIAS - 31105020001
S DESPESAS FINANCEIRAS31105030000 A JUROS/MULTAS PASSIVAS 31105030001 A JUROS/ENCARGOS BANCÁRIOS 31105030002 A JUROS/ENCARGOS S/ FINANC 31105030003
S DESPESAS TRIBUTÁRIAS31105040000 A IPTU - 31105040001 A IOF - 31105040002 A IRRF S/ APLICAÇÃO - 31105040003 A TAXAS E EMOLUMENTOS - 31105040004
S CUSTOS PROJET/PROGR/CONVENIOS31106000000
S PROJETOS/PROG/CONVENIO31106010000 S CUSTOS PROJETOS X31106010001 S CUSTOS PROGRAMA Y31106010002 S CUSTOS CONVENIO Z31106010003
S SAUDE31200000000
S DESPESAS COM PESSOAL31201000000
S PESSOAL VERBAS TRABALHISTAS31201010000 A SALARIOS - 31201010001 A HORAS EXTRAS - 31201010002 A GRATIFICAÇÕES - 31201010003 A ADICIONIAS - 31201010004 A DSR - 31201010005 A COMISSÕES - 31201010006 A AJUDA DE CUSTO - 31201010007 A RESCISÕES CONTRATO - 31201010008 A ACORDOS JUDICIAIS - 31201010009
S PESSOAL ENCARGOS SOCIAIS31201020000 A INSS - 31201020001 A FGTS - 31201020002 A PIS S/ FOLHA - 31201020003
S PESSOAL BENEFÍCIOS31201030000 A PALNO SAÚDE - 31201030001 A EXAME MÉDICO - 31201030002 A VALE REFEIÇÃO - 31201030003 A VALE TRANSPORTE - 31201030004 A CURSOS/TREINAMENTOS - 31201030005 A UNIFORMES/EQUIP SEG - 31201030006 A SEGURO VIDA - 31201030007
S PESSOAL PROVISÕES TRABALHISTAS31201040000 A PROVISÃO 13º SALÁRIO 31201040001 A PROVISÃO ENC 13º SALÁRIO 31201040002 A PROVISÃO FÉRIAS - 31201040003 A PROVISÃO ENC FÉRIAS 31201040004
S DESPESAS EXPEDIENTE31202000000
S DESPESAS EXPEDIENTE31202010000 A DESP ÁGUA/ESGOTO - 31202010001 A DESP ENERGIA ELÉTRICA - 31202010002 A DESP TELEFONE - 31202010003 A DESP INTERNET - 31202010004 A DESP MATERIAL ESCRITORIO 31202010005 A DESP MATERIAL COPA/COZINHA 31202010006 A DESP LANCHES/REFEIÇÕES 31202010007 A DESP CORREIOS - 31202010008 A DESP XEROX/CARTÓRIOS 31202010009 A DESP SEGUROS PREDIAL - 31202010010 A DESP ASSOCIAÇÃO DE CLASSE 31202010011 A DESP JORNAIS/REVISTAS 31202010012 A DESP VIAGENS/ESTADIAS 31202010013 A DESP FARMACIA/MEDICAMENTOS
31202010014 A DESP BENS PEQUENO VALOR 31202010015 A DESP MATERIAL GRAFICO 31202010016 A DESP PROPAGANDA/PUBLICIDA 31202010017 A DESP ALUGUÉIS/CONDOMÍNIOS 31202010018 A DESP EVENTOS/REUNIÕES 31202010019
S DESPESAS COM MANUENÇÃO31203000000
S MANUTENÇÃO C/ EQUIPAMENTOS31203010000 A MATERIAL P/MANUT C/EQUIP 31203010001 A SERVIÇOS MANUT C/INSTALAÇ 31203010002 A LOCAÇÃO MAQUINAS/EQUIP 31203010003
S MANUTENÇÃO C/ INSTALAÇÕES31203020000 A MATERIAL MANUT C/ INSTALA 31203020001 A SERVIÇOS MANUT C/ INSTALA 31203020002
S MANUTENÇÃO COM VEÍCULOS31203030000 A COMBUSTIVEIS/LUBRIFIC 31203030001 A PEÇAS/ACESSÓRIOS/PNEUS 31203030002 A IPVA/MULTA/DESPACHANTE 31203030003 A SERVIÇOS MANUT C/ VEÍCULO 31203030004 A SEGUROS VEÍCULOS - 31203030005 A LOCAÇÃO VEÍCULOS 31203030006
S DESPESAS C/ SERVIÇOS TERCEIROS31204000000
S DESP C/ SERV TERCEIROS PF 31204010000 A SERV FRETES/CARRETOS PF 31204010001 A SERVIÇOS PRESTADOS PF 31204010002
S DESP C/ SERVIÇOS TERCEIROS PJ31204020000 A SERV FRETES/CARRETOS PJ 31204020001 A SERVIÇOS CONTÁBEIS PJ 31204020002 A SERVIÇOS ASSE JURIDICA PJ 31204020003 A SERVIÇOS ASSES TÉCNICA PJ 31204020004 A SERVIÇOS ASSES ADM PJ 31204020005 A SERVIÇOS PRESTADOS PJ 31204020006
S OUTRAS DESPESAS31205000000
S DESP IMP/ENC SERVIÇO TERCEIRO31205010000 A INSS S/ SERVIÇO TERCEIROS 31205010001 A IMPOSTO NÃO RET SERV TERC 31205010002 A DESPESAS C/DEPRECIAÇÃO31205010003
S DESPESAS BANCÁRIAS31205020000 A TARIFAS BANCÁRIAS 31205020001
S DESPESAS FINANCEIRAS
31205030000 A JUROS/MULTAS PASSIVAS 31205030001 A JUROS/ENCARGOS BANCARIOS 31205030002 A JUIROS/ENCARGOS S/ FINAC31205030003
S DESPESAS TRIBUTÁRIAS31205040000 A IPTU/ 31205040001 A IOF 31205040002 A IRRF S/ APLICAÇÃO 31205040003 A TAXAS E EMOLUMENTOS 31205040004
S CUSTOS PROJET/PROGR/CONVENIOS31206000000
S PROJETOS/PROG/CONVENIO31206010000 S CUSTOS PROJETOS X31206010001 S CUSTOS PROGRAMA Y31206010002 S CUSTOS CONVENIO Z31206010003
S EDUCAÇÃO31300000000
S DESPESAS COM PESSOAL31301000000
S PESSOAL VERBAS TRABALHISTAS31301010000 A SALARIOS - 31301010001 A HORAS EXTRAS - 31301010002 A GRATIFICAÇÕES - 31301010003 A ADICIONIAS - 31301010004 A DSR - 31301010005 A COMISSÕES - 31301010006 A AJUDA DE CUSTO - 31301010007 A RESCISÕES CONTRATO - 31301010008 A ACORDOS JUDICIAIS - 31301010009
S PESSOAL ENCARGOS SOCIAIS31301020000 A INSS - 31301020001 A FGTS - 31301020002 A PIS S/ FOLHA - 31301020003
S PESSOAL BENEFÍCIOS31301030000 A PLANO SAUDE - 31301030001 A EXAME MÉDICO - 31301030002 A VALE REFEIÇÃO - 31301030003 A VALE TRANSPORTE - 31301030004 A CURSOS/TREINAMENTOS - 31301030005 A UNIFORMES/EQUIP SEG - 31301030006 A SEGURO VIDA - 31301030007
S PESSOAL PROVISÕES TRABALHISTAS31301040000 A PROVISÃO 13º SALÁRIO - 31301040001 A PROVISÃO ENC 13º SALÁRIO -
31301040002 A PROVISÃO FÉRIAS - 31301040003 A PROVISÃO ENC FÉRIAS - 31301040004
S DESPESAS EXPEDIENTE31302000000
S DESPESAS EXPEDIENTE31302010000 A DESP ÁGUA/ESGOTO 31302010001 A DESP ENERGIA ELÉTRICA - 31302010002 A DESP TELEFONE 31302010003 A DESP INTERNET 31302010004 A DESP MATERIAL ESCRITORIO 31302010005 A DESP MATERIAL COPA/COZINHA 31302010006 A DESP LANCHES/REFEIÇÕES 31302010007 A DESP CORREIOS 31302010008 A DESP XEROS/CARTÓRIOS 31302010009 A DESP SEGUROS PREDIAL 31302010010 A DESP ASSOCIAÇÕES DE CLASSE 31302010011 A DESP JORNAIS/REVISTAS 31302010012 A DESP VIAGENS/ESTADIAS31302010013 A DESP FARMACIA/MEDICAMENTOS31302010014 A DESP BENS PEQUENO VALOR 31302010015 A DESP MATERIAL GRAFICO 31302010016 A DESP PROPAGANDA/PUBLICIDAD 31302010017 A DESP ALUGUÉIS/CONDOMÍNIOS 31302010018 A DESP EVENTOS/REUNIÕES 31302010019
S DESPESAS COM MANUTENÇÃO31303000000
S MANUTENÇÃO C/ EQUIPAMENTOS31303010000 A MATERIAL P/ MANUT C/ EQUIP 31303010001 A SERV MANUT C/ INSTALAÇÕES 31303010002 A LOCAÇÃO MAQUINAS/EQUIP 31303010003
S MANUTENÇÃO C/ INSTALAÇÕES31303020000 A MATERIAL MANUT C/ INSTALA 31303020001 A SERVIÇOS MANUT C/ INSTALA 31303020002
S MANUTENÇÃO C/ VEÍCULOS31303030000 A COMBUSTÍVEIS/LUBRIFIC 31303030001 A PEÇAS/ACESSÓRIOS/PNEUS 31303030002 A IPVA/MULTA/DESPACHANTE 31303030003 A SERVIÇOS MANUT C/ VEÍCULOS 31303030004 A SEGUROS VEÍCULOS 31303030005 A LOCAÇÃO VEÍCULOS 31303030006
S DESPESAS C/ SERVIÇOS TERCEIROS31304000000
S DESP C/ SERV TERCEIROS PF 31304010000 A SERVIÇOS FRETES/CARRETO PF 31304010001 A SERVIÇOS PRESTADOS PF
31304010002S DESP C/ SERVIÇOS TERCEIROS PJ
31304020000 A SERVIÇOS FRETES/CARRETO PJ 31304020001 A SERVIÇOS CONTÁBEIS PJ 31304020002 A SERVIÇOS ASSES JURIDICA PJ 31304020003 A SERVIÇOS ASSES TÉCNICA PJ 31304020004 A SERVIÇOS ASSES ADM PJ 31304020005 A SERVIÇOS PRESTADOS PJ 31304020006
S OUTRAS DESPESAS31305000000
S DESP IMP/ENC SERVIÇO TERCEIRO31305010000 A INSS S/ SERVIÇOS TERCEIROS 31305010001 A IMPOSTOS NÃO RET SERV TERC 31305010002 A DESPESAS C/DEPRECIAÇÃO31305010003
S DESPESAS BANCÁRIAS31305020000 A TARIFAS BANCÁRIAS 31305020001
S DESPESAS FINANCEIRAS31305030000 A JUROS/MULTAS PASSIVAS 31305030001 A JUROS/ENCARGOS BANCARIOS 31305030002 A JUROS/ENCARGOS S/ FINANC31305030003
S DESPESAS TRIBUTÁRIAS31305040000 A IPTU/ 31305040001 A IOF 31305040002 A IRRF S/ APLICAÇÃO 31305040003 A TAXAS E EMOLUMENTOS 31305040004
S CUSTOS PROJET/PROGR/CONVENIOS31305000000
S PROJETOS/PROG/CONVENIO31305010000 S CUSTOS PROJETOS X31305010001 S CUSTOS PROGRAMA Y31305010002 S CUSTOS CONVENIO Z3130501000332105070003
S DESPESAS NÃO OPERACIONAIS33000000000
S DESPESAS NÃO OPERACIONAIS33100000000
S PERDAS ASSISTENCIA SOCIAL33101000000
S PERDA NA ALIENAÇÃO IMOBILIZADO33101010000 A PREJUÍZO NA VENDA IMOBILIZADO33101010001
S PERDAS SAUDE33201000000
S PERDA NA ALIENAÇÃO IMOBILIZADO
33201010000 A PREJUÍZO NA VENDA IMOBILIZADO33201010001
S PERDAS EDUCAÇÃO33301000000
S PERDA NA ALIENAÇÃO IMOBILIZADO33301010000 A PREJUÍZO NA VENDA IMOBILIZADO33301010001
S R E C E I T A S40000000000
S R E C E I T A S 41000000000
S RECEITAS OPERACIONAIS ASSISTENCIAL SOCIAL41100000000
S RECEITAS PROJ/REPASSES/CONVENI41101000000
S RECEITAS COM PROJETOS41101010000
A PROJETO/PROGRAMAS X41101010001 A ( - ) CANC PROJETOS41101019999
S SUBVENÇÕES41101020000
A SECRETARIA ESTADUAL X41101020001 A SECRETARIA MUNICIPAL X41101020002
S RECEITA COM CONVÊNIOS41101030000
A CONVÊNIO 41101030001 A ( - ) CAN CONVÊNIO41101039999
S RECEITA CONTRIB/DOAÇÃO/SERVIÇOS41102000000
S RECEITA DIVERSAS41102010000 A RECEITA COM CONTRIBUIÇÕES41102010001 A RECEITA C/ DOAÇÕES PF41102010002 A RECEITA C/ DOAÇÕES PJ41102010003 A RECEITA PRESTACIONAL41102010004
S OUTRAS RECEITAS41103000000
S RECEITAS FINANCEIRAS41103010000
A RECEITA C/ JRS RECEBIDOS41103010001 A RECEITA C/ DESCONTOS OBTIDOS41103010002 A RECEITA RENDIMENTO APLICAÇÃO41103010003
S RECEITAS OPERACIONAIS SAUDE41200000000
S RECEITAS PROJ/REPASSES/CONVENI41201000000
S RECEITAS COM PROJETOS41201010000
A PROJETO/PROGRAMAS X41201010001 A ( - ) CANC PROJETOS41201019999
S SUBVENÇÕES41201020000
A SECRETARIA ESTADUAL X41201020001 A SECRETARIA MUNICIPAL X41201020002 S RECEITA COM CONVÊNIOS41201020003 A CONVÊNIO 41201020004 A ( - ) CAN CONVÊNIO41201039999
S RECEITA CONTRIB/DOAÇÃO/SERVIÇOS41202000000
S RECEITA DIVERSAS41202010000 A RECEITA COM CONTRIBUIÇÕES41202010001 A RECEITA C/ DOAÇÕES PF41202010002 A RECEITA C/ DOAÇÕES PJ41202010003 A RECEITA PRESTACIONAL41202010004
S OUTRAS RECEITAS41203000000
S RECEITAS FINANCEIRAS41203010000
A RECEITA C/ JRS RECEBIDOS41203010001 A RECEITA C/ DESCONTOS OBTIDOS41203010002 A RECEITA RENDIMENTO APLICAÇÃO41203010003
S RECEITAS OPERACIONAIS EDUCAÇÃO41300000000
S RECEITAS PROJ/REPASSES/CONVENI41301000000
S RECEITAS COM PROJETOS41301010000
A PROJETO/PROGRAMAS X41301010001 A ( - ) CANC PROJETOS41301019999
S SUBVENÇÕES41301020000
A SECRETARIA ESTADUAL X41301020001 A SECRETARIA MUNICIPAL X41301020002
S RECEITA COM CONVÊNIOS41301030000
A CONVÊNIO 41301030001 A ( - ) CAN CONVÊNIO41301039999
S RECEITA CONTRIB/DOAÇÃO/SERVIÇOS41302000000
S RECEITA DIVERSAS41302010000 A RECEITA COM CONTRIBUIÇÕES41302010001 A RECEITA C/ DOAÇÕES PF41302010002 A RECEITA C/ DOAÇÕES PJ41302010003 A RECEITA PRESTACIONAL41302010004
S OUTRAS RECEITAS41303000000
S RECEITAS FINANCEIRAS41303010000
A RECEITA C/ JRS RECEBIDOS41303010001 A RECEITA C/ DESCONTOS OBTIDOS41303010002 A RECEITA RENDIMENTO APLICAÇÃO41303010003
S RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS42000000000
S RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS42100000000
S ASSISTENCIA SOCIAL42101000000
S ALIENAÇÃO E IDENIZAÇÕES42101010000 A SUPERAVIT VENDA DE IMOBILIZADO42101010001 A INDENIZAÇÕES DE SEGUROS42101010001 A RECUPERAÇÃO DE DESPESAS42101010001
S SAUDE42102000000
S ALIENAÇÃO E IDENIZAÇÕES42102010000 A SUPERAVIT VENDA DE IMOBILIZADO42102010001 A INDENIZAÇÕES DE SEGUROS42102010001 A RECUPERAÇÃO DE DESPESAS42102010001
S EDUCAÇÃO42103000000
S ALIENAÇÃO E IDENIZAÇÕES42103010000 A SUPERAVIT VENDA DE IMOBILIZADO42103010001 A INDENIZAÇÕES DE SEGUROS42103010001 A RECUPERAÇÃO DE DESPESAS42103010001
OBJETIVO DO PLANO DE CONTAS ABAIXO, É NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO É APENAS SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE