MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA REGISTRO Y DECLARACIN DEL PDT-
PLAMEVersin 2.4
18
INTRODUCCINEl presente Manual de Procedimientos para el Registro
y Declaracin del PDT Planilla Electrnica - PLAME; constituye un
aporte a la comunidad contable, en la que explicaremos paso a paso
el Registro y Declaracin del PDT 0601 (Versin 2.4), permitir
aclarar dudas o algunos inconvenientes durante el proceso de
registracin.1. ANTECEDENTESQue el artculo 88 del Texto nico
Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por Decreto Supremo N
135-99-EF y normas modificatorias dispone que para determinados
deudores, la Administracin Tributaria podr establecer la obligacin
de presentar la declaracin, entre otros medios, por transferencia
electrnicas o por medios magnticos y en las condiciones que seale
para ello.Que de otro lado el Decreto Supremo N 018-2007-TR y
normas modificatorias, el cual establece las disposiciones
relativas al uso de la Planilla Electrnica, seala que esta se
encuentra conformada por la informacin del Registro de Informacin
Laboral (T-REGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y
faculta a la SUNAT a emitir las normas que regulen la forma la
forma y condiciones del soporte electrnico de la citada Planilla as
como las de su envo.Que la Quinta Disposicin Complementaria Final
del Decreto Supremo N 015-2010- TR modificada por el Decreto
Supremo N 008-2011-TR, estableci que excepcionalmente, para los
perodos comprendidos entre agosto y noviembre de 2011, los
empleadores podran presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla
Electrnica, Formulario Virtual N 0601 aprobado por la SUNAT para
presentar la Planilla Electrnica correspondiente a los perodos
anteriores a agosto de 2011.Con Resolucin de Superintendencia N
183-2011/SUNAT, se aprobaron el PDT Planilla Electrnica- pLaME,
Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT Planilla Electrnica,
Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9, sealndose que este ltimo
tambin puede utilizarse por los perodos comprendidos entre agosto y
noviembre de 2011.Con Resolucin de Superintendencia N
211-2011/SUNAT se modifican el PDT Planilla Electrnica- PLAME,
Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT Planilla Electrnica,
Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9.La Resolucin Ministerial N
252-2011-TR dispone que, excepcionalmente la SUNAT determinar los
casos en que se presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla
Electrnica, Formulario Virtual N 0601, aprobado por dicha entidad
para la presentacin de la Planilla Electrnica hasta el perodo o
perodos que esta establezca conforme a sus atribuciones
establecidas en el artculo 3) del D.S 018- 2007-TR.Con Resolucin de
Superintendencia N 212-2011/SUNAT, artculo 2 se posterga el uso del
PDT Planilla Electrnica, que podr ser utilizado a partir del perodo
noviembre de 2011 por el sujeto obligado. El artculo 3) del mismo
dispositivo legal establece la implementacin gradual del PLAME.El
PDT Planilla Electrnica -PLAME ser utilizado gradualmente de
acuerdo a lo siguiente:1. Si en el perodo por el cual se deba
presentar la declaracin el sujeto obligado deba informar hasta cien
(100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios de los
numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto
Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin
- Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:a)
Etapa de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el
perodo marzo de 2012.b) Etapa de uso obligatorio: a partir del
perodo abril de 2012.2. Si en el perodo por el cual se deba
presentar la declaracin el sujeto obligado deba informar ms de cien
(100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios de los
numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto
Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin
- Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:a)
Etapa de uso opcional: desde el periodo noviembre de 2011 hasta el
perodo junio de 2012.b) Etapa de uso obligatorio: a partir de julio
de 2012.3. Si en el perodo por el cual se presenta la declaracin el
sujeto obligado nicamente cuenta con Prestadores de Servicios a que
se refiere el numeral i) del literal d) del artculo 1 del Decreto
Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, deber utilizar el
PDT Planilla Electrnica - PLAME a partir del perodo noviembre de
2011.Con Resolucin de Superintendencia N 016-2012/SUNAT, artculo 1
se aprueba el PDT Planilla Electrnica - PLAME, Formulario Virtual N
0601- Versin 2.1, a ser utilizado a partir del 1 de febrero de
2012.Con Resolucin de Superintendencia N 095-2012/SUNAT de fecha 28
de abril de2012 amplan uso opcional del PLAME, aprueban nueva
Versin del PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601;
sustituye el artculo 3 de la R.S. N 212- 2011/SUNAT por el texto
siguiente:El PDT Planilla Electrnica -PLAME ser utilizado
gradualmente de acuerdo a lo siguiente:1. Si en el perodo por el
cual se deba presentar la declaracin, el sujeto obligado deba
informar Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios de
los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto
Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin
Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:a) Etapa
de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el perodo
setiembre de 2012.b) Etapa de uso obligatorio: a partir del perodo
octubre de 2012.2. Si en el perodo por el cual se presenta la
declaracin el sujeto obligado nicamente cuenta con prestadores de
Servicios a que se refiere el numeral i) del literal d) del artculo
1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, deber
utilizar el PDT Planilla Electrnica - PLAME, desde el perodo
noviembre de 2011.Asimismo con Resolucin de Superintendencia N
32-2013/SUNAT publicada 29 de enero de 2013, aprueba la Nueva
versin del PDT planilla electrnica-PLAME, y establecen Forma, plazo
y condiciones para que las Cooperativas Agrarias realicen la
declaracin y el pago de sus aportes al Seguro Social de Salud de
sus Socios.El PDT Planilla Electrnica - PLAME, Formulario Virtual N
0601 - Versin 2.4est a disposicin de los interesados en SUNAT
Virtual a partir del 31 de enero de2013 y es de uso obligatorio a
partir del 1 de febrero de 2013.2. COMPONENTES DE LA PLANILLA
ELECTRNICAT-Registro (Registro de Informacin Laboral): El empleador
deber registrar a sus trabajadores, pensionistas, prestadores de
servicios, personal en formacin modalidad formativa laboral y
otros, personal de terceros y derechohabientes. Constituye
informacin laboral implementada en Sunat Operaciones en Lnea
(SOL).PLAME (Planilla Mensual de Pagos): Comprende la informacin
mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro,
as como de los prestadores de Servicios que obtengan rentas de
cuarta categora, los descuentos, los das laborados y no laborados,
horas ordinarias y en sobre tiempo del trabajador, as como
informacin correspondiente a la base de clculo y la determinacin de
los conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudacin le haya
sido encargada a la SUNAT.3. CONDICIONES PARA LA PRESENTACION DEL
PLAMEEl sujeto obligado deber cumplir con mantener actualizado la
informacin en el T- Registro, la que ser utilizada para la
elaboracin de la PLAME y la declaracin respectiva.4. LUGAR Y
PRESENTACION DE LA PLAMELa presentacin del PDT Planilla Electrnica
- PLAME, incluida sus sustitutorias y rectificatorias, se
realizar:a) PRICOS: Tratndose de Principales Contribuyentes a travs
de Sunat Virtual o en lugares fijados por la Sunat para la
declaracin y pago de sus obligaciones tributarias.b) MEPECO:
Tratndose de Medianos y Pequeos Contribuyentes, a travs de Sunat
Virtual o en las sucursales y agencias bancarias autorizadas.
A efectos de la presentacin a travs de Sunat Virtual, el sujeto
obligado deber contar con su Cdigo de Usuario y Clave SOL, y esta
se realizar dentro de los plazos sealados en el cronograma
establecido por la Sunat para la declaracin y pago de las
obligaciones de periodicidad mensual.5. PROCEDIMIENTO PARA LA
DECLARACIN EN EL PDT PLANILLA ELECTRNICA- PLAMECon Resolucin de
Superintendencia N 016- 2012/SUNAT, artculo 1 se aprueba el PDT
Planilla Electrnica - PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.1,
a ser utilizado a partir del 1 de febrero de 2012; con Resolucin de
Superintendencia N 095- 2012/SUNAT ampliaron la etapa de uso
opcional y obligatorio.Asimismo, con Resolucin de Superintendencia
N 32- 2013/SUNAT publicada 29 de enero de 2013, aprueba la Nueva
versin del PDT planilla electrnica-PLAME, versin 2.4; de uso
obligatorio a partir del 01 de febrero de 2013. y establecenForma,
plazo y condiciones para que las Cooperativas Agrarias realicen la
declaracin y el pago de sus aportes al Seguro Social de Salud de
sus Socios.BPOf PIAME V 2.4 Wm (1)Planilla Ele'tmnica PLAME Ei
empleador que slo cuenta con Prestadores de servick>s-4ta.
Categora, debe utilizar el P0T PLAME a partir del perodo 11/2011.
Mayor informacin: Ingrese a SUNAT Virtual, mdulo Orientacin
Tributaria Planilla Electronic
Para iniciar con el uso del PDT Planilla Electrnica - PLAME
ingresamos a la pgina principal, el mismo que mostrar el saludo de
BIENVENIDO! (ver foto N 01)SUNAT
Los sujetos que optan por la utilizacin de la Plame, para su
registro contarn con dos (2) opciones de autenticacin:FOTO N 02
a) Con clave SOL: Se ingresa el nmero de RUC del contribuyente,
el cdigo de Usuario y la Clave SOL correspondiente (ver foto N 02).
El aplicativo se conectar con Sunat Operaciones en Lnea (SOL) y le
permitir sincronizar con el T- Registro los datos del empleador
seleccionado y de sus trabajadores, pensionistas, personal en
formacin y personal de terceros, para elaborar su declaracin
mensual.b) Sin clave SOL:Ingrese nmero de RUCdel contribuyente,
elnombre del usuario y lacontrasea respectiva.Esta forma
deautenticacin le permitiral usuario acceder a lasopciones del PDT,
conexcepcin de la ejecucinde los procesos desincronizacin de
datos.Es necesario tener encuenta que, cuandoingresa por primera
vez alPDT "sin clave SOL pordefecto el aplicativogenera el
Usuarioadministrador ADMINIST, cuya contrasea ser el mismo nombre;
para efectos deseguridad en su informacin debe ser cambiada
ingresando a la opcinUtilitarios/cambiar contrasea.Asimismo, el
Usuario Administrador cuenta con la opcin para generar
nuevosusuarios que puedan acceder a la informacin del RUC
registrado, para ello debeingresar a la opcin Utilitarios/
Administrador de Usuarios.Cargar Datos al PDTEl aplicativo NO
permite el ingreso manual de los datos del empleador, cualquieraque
sea la opcin (con clave SOL o sin clave SOL), estos datos debern
registrarsepreviamente en el T-Registro para su posterior descarga
o importacin al PDT. Unavez registrado estos datos, tengan en
cuenta lo siguiente:Si ingresa al PDT con clave SOL; pulsa la opcin
ACCEDER, automticamentese descargarn del T-Registro los datos
necesarios del Empleador (visualizandoRegistro nico de
Contribuyente, Nombre o Razn Social del Empleador, tipo
deempleador, Indicador si es una Microempresa inscrita en el
REMYPE, adems sirealiza actividades por las que aporta al SENATI,
de ser el caso elegir SI. y secargarn al PDT.(ver foto N 03).Si
ingresa al PDT Sin clave SOL; trasladarse al mdulo utilitarios y
seleccionela opcin Importar archivo Personalizado, seleccione el
archivo y efecte laimportacin. Es necesario recordar que para
obtener el archivo a importar, debeI PDT PLAME
V.2.4(1)Declaraciones JuradasI | DeclaradPatos asnera!??;RUC:Hombre
I Razn SocialIdentificacin del EmpleadorTipo de empleadorE una
microempresa mienta en la REMYPE' Realiza actividades por las que
aporta al SEHATI?Tiene convenio de estabilidad y/o
exoneracin?^SUNATPDT Planilla Electrnica - PLAMEIdentificacin del
EmpleadorCTORAZAVALITAE I RLReportesCon conexin a InternetFOTO N
03
ingresar a SOL, a la opcin Mis declaraciones y pagos /
Utilitarios para mis declaraciones y pago, de ser el caso.El
Archivo personalizado del T-Registro contiene adems de los datos
del empleador, los de sus trabajadores, pensionistas, personal en
formacin y personalde terceros, que son necesarios para elaborar la
declaracin.PDT Planilla Electrnica - PLAME
Al activar la opcin sincronizar tal como se aprecia en la foto N
03, el sistema realizar un proceso de sincronizacin a la fecha en
que se realiza el registro. (ver foto N 04).Debe tenerse en cuenta
que cualquier modificacin o actualizacin de los datos descargados o
importados debe realizarla en el T- Registro. Luego de ello, se
deber volver a ingresar al PDT y ejecutar nuevamente la opcin
Sincronizar o la importacin de un nuevo Archivo Personalizado del
T-Registro,segnEmpleador
corresponda,pulsarACEPTAR (ver foto N 05)Una vez identificado al
Empleador y antes de continuar con los registros, es importante
realizar activacin de conceptos; ingrese al mdulo Empleador y
dentro de este, a la seccin MantenimientodeConceptos. All podr
seleccionar los conceptos de: ingresos y descuentos que utilizar al
elaborar la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y la declaracin de
tributos y aportes vinculados a sus trabajadores y/o pensionistas.
(ver foto N 06).Los conceptos se encuentran detallados en cada uno
de los cdigos. Si requiere efectuar el pago de algn concepto no
considerado, deber utilizar el rubro otrostSUNATPDT Planilla
Electrnica - PLAMEMantenimiento de ConceptosMantenimiento de
ConceptosModificarConsultarElmnarRUC: 20528983589 - PROMOTORA
ZAVALITA E.LR.Lfififipfifififi01000200030004000500070009001000I J
DeclaracioiReportes
INGRESOSINGRESOS ASIGNACIONES INGRESOS BONIFICACIONES INGRESOS
GRATIFICACIONES/AGUINALDOS INGRESOS INDEMNIZACIONES DESCUENTOS AL
TRABAJADOR CONCEPTOS VARIOS OTROS CONCEPTOSconceptosparahabilitar
el nuevo concepto e ingresar la descripcin y la afectacin
correspondiente.Una vez realizado el mantenimientodeconceptos,
deber seleccionar "Nueva Declaracin, ingrese al mdulo
"Declaraciones Juradas y consignar los datos solicitados por el
PDT.
FOTO N 06En esta seccin indique el perodo de la declaracin, si
la declaracin es sustitutoria o rectificatoria, as como la forma
que se obtendrn los datos del T-Registro de los trabajadores,
pensionistas, personal en formacin y personal de terceros a
declarar, Tambin debe indicar el perodo tributario a declarar (ver
foto N 07).Para obtener la nmina de trabajadores, pensionistas,
personal en formacin y personal de terceros registrados en
T-Registro, y que deben ser considerados en su declaracin se tienen
dos opciones:
PDT PLAME V.2.4 Rtltite (1) _ X 1
PDT Planilla Electrnica - PLAME^SUNAT
> Declaracin** Jurada Nueva declaracin Informacin
General[aNueva declaracin))I Declaraciones registradas I
Declaraciones enviadas IBiDatos bsicos de la declaracinRUCNombre l
Ratn Social:PROMOTORA ZAVAUTAE I R LPeriodo Tributario
(mm/aaaa)01/2013Es declaracin sustitutoria o rectificatoria? Q si 0
lioObtencin de datos del T-REGISTRO*Para obtener o actualizar
prestadores del T-REGISTRO en su declaracin, seleccione una de las
opciones y presione EjecutarO Sincronizar datos con T-REGISTRO
(Clave SOL)O Utilizar datos T-REGISTRO al 2013-01-02 09:44:25*Si
solo cuenta con PS 4ta Categora el aplicabvo wrtftcj que no
registre prestadores en el T-REGISTRO
Con conexin a
i) Sincronizar datos con T-Registro: al pulsar el botn "Ejecutar
se descargan automticamente (en lnea) al PDT los datos del T-
Registro o se actualizan los datos ya cargados (nuevos registros,
actualizaciones o bajas), y se genera la nmina antes indicada. De
presentar inconvenientes en el uso de esta opcin, por el gran
volumen de datos a descargar o sincronizar.
ii) Utilizar datos del T- Registro (fecha de utilizacin en el
PDT): al pulsar el botn "ejecutar en esta opcin, se cargan o
actualizan los datos de los sujetos que correspondan al perodo a
declarar, a partir de la informacin del T-BMJBW IBBW HHB^sunat
RttM dKiNKIWi))>CIncmmPDT 0601 - Planilla Electrnica PLAMEO
La declaracin a generar comprender a los prestadores con vinculo
vigente v entre el 01/01/2013 y 31/01/2013 de acuerdo a lo
registrado en la opcin Mantenimiento de perodos* del mdulo
Utilitarios, POTPLAUE V.2.4 frlease (1)iJSUNATRUC: 20528383589 -
PROMOTORA ZAVALITA E.I-R.L01-4505937101-09330703GE HEBROSO RODf
ROJAS MONCADAPDT Planilla Electrnica - PLAME> Declaraciones
Juradas Nueva declaracin Detalle de Declaracin Trabajadores1= |
DeclaracioiDeclaraciones JuradasNueva declaracin Declaraciones
registrad...Declaraciones enviadasRegistros del 1 al 2 de 2 Pgina 1
de 1Con conexin a Internet | RUC 20528983589 | Nombre I Razn Social
PROMOTORA ZAVALITA E I R LIr a la pginaTotal 2| Periodo:
01/2013Para reflejar dichos cambios en su declaracin podr hacerlo
utilizando la opcin sincronizar datos del T- Registro (opcin con
clave SOL), o efectuando la importacin delArchivo Personalizado del
T-Registro en la declaracin en elaboracin.Concluida la carga de la
nmina del T-Registro a la declaracin. Para retornar a una
declaracin generada, ingrese a la opcin Declaraciones Registradas
en el mdulo Declaraciones Juradas. Tratndose de empleadores que
nicamente tiene prestadores de servicios con renta de Cuarta
categora (PS 4ta categora), tambin debern efectuar la sincronizacin
o la importacin del Archivo Personalizado del T-Registro, el
aplicativo verificar dicha condicin en el T-Registro y habilitar la
declaracin solo con PS 4ta Categora.Al enviar la sincronizacin de
los datos registrados, saldr un aviso donde precisa que La
declaracin a generar comprender a los prestadores con vnculo
vigente entre el 01/01/2013 31/01/2013 de acuerdo a lo registrado
en la opcin Mantenimiento de perodos del mdulo utilitarios, luego
presionar ACEPTAR. (Ver foto N 08).Registro que se encuentre
cargada en el PDT a la ltima fecha de actualizacin ya sea a travs
de la importacin delArchivoPersonalizado del T- Registro o la
sincronizacin realizada en otra declaracin.
POI PLAME V.2 4 RtlMM (1)^SUNATPDT Planilla Electrnica - PLAME
Declaraciones Juradas Nueva declaracin Detalle de Declaracin
Trabajadores Datos del TrabajadorEmpleadorj | Deca racioneI RUC
20528983589 PROMOTORA ZAVALITA E.I.R.LNueva declaracinDeclaraciones
registrad-. Detaraaones enviadas 1 GENEBROSO ROOfll 31ocerrar
detalle01-45059371 | Uro documento Apellido materno:Tipo documento
Apellido paterno:DATOS LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL Penodo
laboralFecha de inicio: 01/02/2012Fecha de fliTipo de trabajador:
|*J SitaRgimen de salud: JRgimen pensionario: |Aporta a Es
Salud-SCTR?Q;i (iCon conexin a Internet | RUC: 20528983589 | Nombre
/ Ratn Social PROMOTORA ZAVALITA EJ.R.LFOTO N10t PDT PlAIIE V 2 4
RflJ (1)^SUNATPDT Planilla Electrnica - PLAME> Declaracin**
Juradas Nueva declaracin Detalle de Declaracin Trabajadorei
>> Jomada LaboralEmpleador[ | Declaracin*I RUC 20528983589
PROMOTORA ZAVALITA E I R LNueva declaracinDeclaraciones
registrad... Declaraciones enviadas Da* Ingreso* Descuentos Aporte
Trab01-45059371 | GENEBROSOROOflj 31 | 825 00 | 0.00 | 10725 |
717.75 | 725cerrar detalleDas de la Jornada Laborado*Subsidiado*:No
laborado* y no *ubsidiado*:Horas LaboradasOrdinarias (HHH MMTOTAL
HORAS:Con conexin a Internet | RUC: 20528983589 | Hombre l Ratn
Social: PROMOTORA ZAWLITA E I.R.L| Penodo: 01/2013 Inuc pui uc io i
'-'c oluciw g iuUna vez autorizado paraingresar al conceptoDetalle
de Declaracin,nos ubicamos en laventana "Trabajadores donde ya se
encuentra registrado el o los trabajadores quelaboraron en ese
perodo.(Ver foto N 09).Una vez ingresado a laventana "trabajadores,
seselecciona al trabajadorregistrado, se da clic en lacolumna
"Editar detalle deltrabajador elegido, dondeaparecen cinco
(05)ventanas (Datos deltrabajador, jornada
laboral,ingresos,descuentos,tributos y aportes), parapoder ingresar
y registrardatos relacionados con elcomportamientodeltrabajador
durante el perodoque se est declarando.a)
DatosdelTrabajador:Aparecen datos del trabajador como apellidos y
nombres, documento de identidad,el tipo y situacin del trabajador,
as como el rgimen de salud, rgimen pensionario,SCTR, son datos que
por defecto figura impreso en esta ventana, de acuerdo a
lodeclarado en T-Registro.Lo que debemos registrar es si aporta a
Essalud + Vida, si aporta a asegura tupensin, y como dato
tributario, su condicin domiciliaria y si tiene otros ingresos
dequinta categora (ver foto N 10).Despus de activar la
opcinACEPTARpodemos visualizar el nombre del empleador,
RUC,ycincosubsecciones: trabajadores, pensionistas, personas en
formacin, personal de terceros y prestadores de servicio con rentas
de cuarta categora.DETALLEDEDECLARACIN
K, POT PIAME V.2.4 Rrkm (1]PDT Planilla Electrnica -
PLAMEDetalle de DeclaraciniNueva dedaraanDeclaraciones
registrad...Declaraciones enviadasRUC: 20528983589 - PROMOTORA
ZAVALITA E.I-RLTrabajadores^SUNAT
Ttp-Num Ooc. Apellidos j Nombre! Oas Ingresos Descuentos Aporte
Trab. Neto a Pagar Aporte Empl01-45059371 | GENEBROSOROORj 31 | 825
00 |0 00 | 107.25 | 717,75 1 74 25|^perrar deUlleTOTAL INGRESOS:"
AaBbCcDc AaBbCcD( AaHL Declaracin** Juradas Nueva declaracin
Detalle de Declaracin > Trabajadores Tribuios y AportesEmpleador
rr Deca racioneRUC 20528983589 PROMOTORA ZAVALITA E l RL,a
declaracin))Declaraciones registrad... Declaraciones enviadas I
GENEBROSOROORj01-45059371825 000 00107 28717.7874 261 ^Aportaciones
del TrabaiadorBase de Clculo |S/)Monto (S/10602CONAFOVICER0605RENTA
QUINTA CATEGORA RETENCIONES0607SISTEMA NAC DE PENSIONES
DL199900611OTROS APORTACIONES TRABJPEN SIONISAportaciones del
Empleador CdigoConcepto0803 PLIZA DE SEGURO D. LEO 688Internet |
RUC 20528983589 | Nombre / Rain Social PROMOTORA ZAVALITA E I R
LTOTAL APORTES DEL TRABAJADOR:Base de Clculo (S/,|Monto (S )|
Periodo 01/2013 IFOTO N 13b) JornadaLaboral:Al ingresar a
estaventana, debemosregistrar los das de lajornada, que vienen aser
los das laborados,subsidiados y los nolaborados y nosubsidiados.
Asimismo,se ingresa las horaslaboradas, que vienen aser las
ordinarias y lossobretiempos (ver fotoN 11).c) Ingresos:En esta
columna, seregistran los ingresospercibidos por eltrabajador, por
todoconcepto remunerativo yno remunerativo, de acuerdo a la
habilitacin de conceptos al ingresar almantenimiento de conceptos,
cabe indicar, que los ingresos deben registrarse en lacolumna de
Devengado y Pagado a efectos de evitar inconsistencias (ver foto N
12)d) Descuentos:En esta columna se anotan las deducciones que se
realizan durante el perodo quese declara, que vienen a ser los
adelantos de quincena, tardanzas, inasistencias yotros descuentos
legales (no se incluyen las retenciones y/o aportaciones de
leyessociales. Para nuestro caso no hay descuentos.e) Tributos y
Aportes:Al ingresar a esta ventana,se declaran dos conceptos:las
Aportaciones deltrabajador y lasAportacionesdelEmpleador, por tanto
loprecisaremos en formaindividual.e.i) Aportaciones
delTrabajador.Debemos tener en cuentaque al momento de registrarlos
datos del trabajadorfijarse bien que est o nopercibiendo
remuneracionesde quinta categora de otra
P0rPUMEV24fW.mil)RUC 20528983589 - PROMOTORA ZAVALITA E
I.R.LdeclaraconDeclaraciones registrad... )}Declaraciones enviadas
^SUNATPDT Planilla Electrnica - PLAME Declaracin*} Juradas Nueva
declaracin Detall* de Declaracin Traba>adore* Tnbuto* y
Aportes.Iii'ii:1!!!:,!,!!,',!,,':,!;!"!, B 11,11,11 ibi'H'iiaaE171
GENEBROSO ROOR 31 25 000 00107 25717.75725 ^0605 RENTA QUINTA
CATEGORIA RETENCIONE S 0607 SISTEMA MAC DE PENSIONES DL 19990 0611
OTROS APORTACIONES TRABJPEHSIONISAportaciones del EmpleadorPOLIZA
DE SEGURO - D LEG 688 ESSALUDfREGULAR CBSSP AGRAR'AQTRABOTRAS
APORTACIONES CARGO EMPLEADORTOTAL APORTES DEL EMPLEADOR;PROMOTORA
ZAVALITA E.I.R.LFOTO N14TOTAL APORTES DEL TRABAJADOR:8at* d* Clculo
(SI.)| Periodo 01/2013 Iventana Personal enK PDT PLAME V 2.4
fettase (1)^SUNATDeterminacin de la DeudaPDT Planilla Electrnica -
PLAME> Declaraciones Juradas Nueva declaracin Determinacin de
DeudaEmpleador| | DeclaracioiDeclaraciones JuradasNueva
declaracinDeclaraciones registrad... Dectoraoones envadas Base
ImponibleImpuesto ResultanteCompensaciones (saldo a favo
exp.)Crdito EPS-Ley N* 26790Crdito EPS periodos aminores Ley
N*26790Otras deducciones permitidas por leyPagos previos (efectivo,
cheque, oocjInters MoratorioSaldo a PagarImporte a Pagarempresa, de
ser as ingresamos al "Cdigo 605- Renta de Quinta Categora
Retenciones y le damos click donde se encuentra registrados los
ingresos del trabajador e incrementamos la base de clculo.De
existir otra remuneracin de quinta categora, la base de clculo se
incrementa solo en este rubro y se afecta (previo clculo) la
retencin de Quinta categora, Es Salud y de la previsin social (ONP)
que fueron afectados al momento de su registro; en la columna de
monto colocaremos el importe queresulte de aplicar la retenciones
de quinta categora determinado segn las normas legales, de no
existir retenciones consignar cero (0). (Ver foto N 13)e. ii)
Aportaciones del empleador:En esta parte, se visualizan los aportes
que efectan la empresa por el trabajador, tales como los aportes a
EsSalud y al SCTR, conceptos que fueron considerados al momento del
registro del empleador.Finalmente, al haber ingresado todos los
datos del trabajador en forma correcta de acuerdo a los conceptos
solicitados, y antes de pasar a otras ventanas, hacemosclick en
GRABAR, el programa verifica lo registrado y al no encontrar
inconsistencias se valida con la leyenda"la informacin se grab
satisfactoriamente, inmediatamente cambiar el estado de la
declaracin convirtindose de (X) que aparece en la pantalla derecha
del PDT a (chek) activado de color verde, que significa conforme.
(Ver foto N 14).Es preciso indicar que si el empleador tiene ms
trabajadores registrados y requiere realizar los clculos de la
Planilla
Electrnica, deber hacer (click) en cerrar detalle y elegir a
otro trabajador, luego seguir los mismos procedimientos
anteriores.En caso de no haber ms trabajadores deber hacer click en
la ventana Pensionista.HBH MU SSBBH ilulJ BSW13313SUNAT -PDT 0601 -
Planilla Electrnica PLAMEEl importe a pagar es menor Que el saldo a
pagar en EsSalud Seg Regular Trabajadores La SUNAT emitir una Orden
de Pago El importe a pagar es menor que el saldo a pagar en ONP-
SistNac Pensiones DL 19990 La SUNAT emitir una Orden de Pago
El empleador complementa otros datos del pensionista e ingresa
el monto de ingresos o pensin, descuentos y tributos a cargo del
pensionista.La empresa en referencia no cuenta con personal
pensionista a declarar a travs del T-Registro.Luego, pasamos a la
ventana Personal en Formacin: Consignar el monto de la subvencin
econmica mensual pagada al personal en formacin.Se trata de
personas naturales que prestan sus servicios bajo alguna modalidad
formativa regulada por la Ley 28518 o cualquier otra norma que
regula este sistema de servicios modalidades formativas, las que se
encuentran (entre otras) las de aprendizaje, prcticas pre
profesionales, capacitacin laboral juvenil, pasanta, reinsercin
laboral y secigristas (no Sector Privado).De existir Personal en
Formacin con contrato suscrito bajo esta modalidad, se da un clic
en la columna Editar detalle y completamos todos los datos
requeridos como importe de subvencin mensual que se paga y damos un
clic en Grabar, el programa verifica lo registrado si no hay
inconsistencias se valida automticamente.La empresa en referencia
no tiene Personal en Formacin a declarar a travs del
T-Registro.Pasamos luego a la ventana Personal Terceros. Componen
esta categora los trabajadores o prestadores de servicios que son
destacados o desplazados para prestar servicios en los centros de
trabajo, establecimientos, unidades productivas u organizacin
laboral de otro empleador, independientemente del hecho de que
ambos mantengan un vnculo jurdico.De existir Personal Terceros, se
da un click en la columna Editar detalle y completamos todos los
datos requeridos como la Tasa (%) del SCTR y la base de clculo lo
que determina el importe a pagar por el SCTR EsSalud, y damos un
clic en Grabar, el programa verifica lo registrado si no hay
inconsistencias se validaautomticamente, visualizando una leyenda
la informacin se grab satisfactoriamenteLa empresa en referencia no
tiene Personal Terceros a declarar a travs del T- Registro.PDT
Planilla Electrnica -^SUNAT
Ingresamos en seguida a la ventana Prestadores de Servicios de
CuartaCategora: Se declara toda prestacin de servicios a travs del
ejercicio individual de cualquier profesin, arte, ciencia u oficio
y otros por cualquier servicio que genere rentas de cuarta
categora, tales como las funciones de director de empresas, sndico,
mandatarios, gestor de negocios, albacea y actividades similares,
incluyendo el desempeo de las funciones de regidor municipal o
consejero regional por las cuales recibe dieta.Se deben declarar en
el perodo (mes) en que se perciba la retribucin y por el monto de
esta.Al ingresar a la ventana PS 4ta Categora y damos un click en
Nuevo y registramos lo siguiente: Tipo de documento, nmero de
documento, Apellidos y Nombres; condicin de domicilio, si tiene
convenio para evitar la doble imposicin; pasamos luego a la ventana
Detalle de Comprobantes damos click en concepto Nuevo y se
visualiza una ventana donde se ingresan los datos, de acuerdo
alservicio prestado: Tipo de documento (Recibo Honorarios o Dieta),
serie y nmero de retencin del Impuesto a la Renta y Monto
retenido.Una vez ingresado los datos solicitados, se da un click en
Grabar y se visualiza una leyenda la informacin se grab
satisfactoriamenteLa empresa en referencia no tiene Prestadores de
Servicios de Cuarta Categora a declarar a travs del
T-Registro.DETERMINACIN DE LA DEUDAI PDT PLAHE V2.4 Fte-lease (10
Empleador|=| Declaraciones Juradas
| HBULLLfi | MdBJLLUL idDUU rTTTTTntTU
ai ::i;201M2092340MV Declaraciones RegistradasDeclaraciones
Registradas RUC: 20528983589 - PROMOTORA ZAVALITA E.LRi
ReportesA partir de los datos registrados en "Detalle de la
Declaracin se suman las casillas de Base Imponible e Impuesto
Resultante de los tributos y conceptos a declarar y pagar.Deber
completar los datos que correspondan para la correcta determinacin
de la deuda, as como tambin la forma de pago.
[*] Parmetros ^ UtilitariosFI AyudaIngresamos a la ltima
ventanadenominada"Determinacin de la deuda, donde qued registrado
el pago de las aportaciones y/o deducciones de leyes sociales que
corresponden pagar por dicho perodo. (ver foto N 15).| Periodo
01/2013 I| Nombre I Ratn Social PROMOTORA ZAVALITA E IR LFOTO N
19
Tal como observamos en la foto N15, en la ltima Lnea Horizontal
se marcan los montos a pagar que fueron determinados en funcin del
registro de las diferentes secciones del personal declarado,
asimismo se debe informar la forma de pago (efectivo o cheque), de
ser con cheque designar el nombre del Banco y nmero de cheque de
procedencia.Cabe hacer en mencin, si la declaracin se va enviar por
Internet SUNAT Operaciones en Lnea, en la ltima lnea que indica
"Importe a pagar deber consignar cero (0), es decir, en los
casilleros 800; 801; 802 y siguientes, y si la cancelacin se
efectuar a travs de las ventanillas de SUNAT o bancos autorizados
deber consignar el importe resultante que aparece en las casillas
710; 711; 712 y siguientes o un nuevo sol (s/. 1.00).{SUNATPDT
Planilla ElectrnicaDnUridonrt Krde SUNAT, escribiendo
enGoogle:WWW.sunat.qob.pe;hacemos click en la pgina principal de
SUNAT y aparecer imagen (ver foto N 26).Existen dos maneras de
ingresar a la autenticacin SOL: primero, activar "SUNAT Operaciones
en Lnea oficina Virtual o seleccionar el carrito (Declaracin y
Pago), y se visualizar "Ingrese con su Clave Sol, deber ingresar el
nmero de RUC del contribuyente a declarar; seguido del "Usuario y
la "Clave de 9 dgitos, presiona "Iniciar Sesin. (Ver foto N
27).
C >M7-20t3
A continuacin, nos ubicamos en la opcin "EXAMINAR inmediatamente
ingresamos al Drive seleccionado (para el caso en referencia est
gravado en el Drive F) en la que hemos generado el medio magntico y
se visualiza el archivo 0601201301..., presionar "Abrir.Finalmente,
hacemos click en Enviar, (tal como se muestra la foto N 28); el
sistemaCanal Virtual de DECLARACIN Y PAGO - Windows Internet
Explorerhttps: A'w.sunat.gob.pc/ol- at-itcanal/canal.do*
$190%FOTO N 28
mostrar la imagen "Declaracin y pago por Internet, se sugiere
realizar una ligera
CPC. Msc. ARTEMIO GONZALES RAMIREZ - Manual de Procedimiento
para registro y declaracin PLAME
constatacin de todos los
^SUHATRUC : 20S28983S89 Usuaro : EENATORR PROMOTORA ZAVALITA
E.I.R.LDomingo, 10 de Febrero del 2013 1O o
3. Presentar/Pagar/NPS
O* Canal Virtual de DECLARACIN Y PAGO - Windows Internet
Explorerww.sunat gob.peol-at-itcanal-canal.do*GD a 165 1CONFIRMACIN
DE LA PLANILLA ELECTRNICA - PDT 0601 A ENVIARESTA PANTALLA NO
CONSTITUYE LA 1CONSTANCIA DE DECLARACIN V PAGO DEL PDT Dato* del
PDT20S28983S89PROMOTORA ZAVALITA E.I.R.L
0601 - PLANILLA &ECT ROICA 01/2013T ocal deuda Monto
p*90RENTA STA. CATEG. RETENCIONES SNP - LEY 19990ESSALUD SEG
REGULAR TRABAJADORdatos y para asegurar su envo haga click en
"AGREGAR A BANDEJA inmediatamenteelsistema mostrar
laCONSTANCIADEPRESENTACIN; es importante imprimir dicha Constancia
para certificar su presentacin, ante una futura fiscalizacin de
SUNAT o del Ministerio de Trabajo. (Ver foto N 29).
Despus de haber impreso la Constancia de Presentacin, podr
generar la Boleta de Pagoi Agregar a BANDEJAFOTO N 29
de tributos, previamente deber activar Presentar/Pagar/NPS, el
mismo que podr realizar los pagos en los Bancos Autorizados (BCP,
BBVA Continental) respectivamente.