Management Bancar Probleme
Probleme la Managementul Bancar
Tema N 5 Strategia de gestiune a lichiditii
Problema 1 (estimarea necesarului de lichiditate prin metoda
simpl) Banca Comercial n luna iunie va trebui s acorde noi credite
n sum de 490 mln.lei. Tot n acest lun banca sper s procure bonuri
de tezaur n valoare total de 150 mln.lei i va fi obligat s-i achite
datoriile scadente n valoare de 290 mln.lei.
n luna corespunztoare banca presupune c va dispune de depozite n
sum total de 410 mln.lei i asteapt un flux suplimentar de resurse
depozitare n valoare de 300 mln.lei.
Calculai valoarea necesarului de lichiditate pentru banc i numii
modalitile de finanare.
Rezolvare:NL = Oferta de lichiditate Cererea de lichiditate
NL = (410+300) (490+150+290) = 220 mln.lei
Concluzie: necesarul de lichiditate constituie 220 mlh.lei, iar
pentru acoperirea deficitului de lichiditi banca poate apela o surs
nedepozitar cum ar fi un credit centralizat.
Problema 2 (estimarea necesarului de lichiditate prin metoda
simpl)
Pentru luna curent Banca Comercial prognozeaz:
ncasri din vnzarea serviciilor bancare:
vnzarea cambiilor bancare persoanelor fizice i juridice n
valoare de 210 mln lei, ncasarea comisioanelor aferente
transferurilor interbancare 60 mln lei, rambursarea depozitelor
scadente n valoare de 548 mln lei,
ncasarea creditelor scadente n sum de 970 mln lei, acordarea
creditelor clienilor 680 mln lei, deschiderea unui depozit bancar
bncii corespondente n sum de 10 mln lei, plata impozitelor 1,5 mln
lei, plata dividendelor 3 mln lei.Care va fi valoarea necesarului
de lichiditate pentru banc? Recomandai ce poate ntreprinde banca n
cazul n care oferta de lichiditi va depi cererea.
Rezolvare:
1. Calculm oferta de lichiditate:
Oferta de lichiditate = 210 + 60 + 970 + 10 = 1250 mln lei2.
Calculm cererea de lichiditate:
Cererea de lichiditate = 548 + 680 + 1,5 + 3 = 1232,5 mln lei3.
Calculm necesarul de lichiditate:
NL = Oferta de lichiditate Cererea de lichiditateNL = 1250
1232,5 = 17,5 mln.leiConcluzie: pentru perioada analizat, banca
nregistreaz un exces de lichiditi n valoare de 17,5 mln lei. Banca
deine urmtoarele posibiliti de plasare eficient pe termen scurt a
acestor disponibiliti bneti: s majoreze potenialul creditar (sub
form de credite overnight, credite curente); s procure hrtii de
valoare de stat cu scadena pn la o lun, etc.
Problema 3 (estimarea necesarului de lichiditate prin metoda
mixt)
O banc i-a calculat urmatoarele categorii de pasive:
Tipul de pasiveGrad de acoperireConturi curenteConturi la
termen
urgene95%480000-
nesigure40%15600001235600
stabile5%-12560000
Banca a determinat un potenial creditar pentru perioada curenta
de 1256 mii lei, fiind acordate credite actualmente n valoare de
1125 mii lei. S se determine necesarul de lichiditai pentru banca
data, dac rezervele minime obligatorii sunt de 3% pentru depozite
la vedere i 8% pentru cele la termen.
Rezolvare:Banca va area nevoie de lichiditati in valoarea
pasivelor posibile de a fi retrase plus posibilul de credite
cerute. Astfel,
NL = 0.95*(480000-480000*0.03) + 0.4*(1560000-1560000*0.03 +
1235600 -1235600*0.08) +0.05*(12560000-12560000*0.08) +
(1256000-1125000)=2211060.8 lei
Concluzie: necesarul de lichiditi a bncii reprezint 2188260,8
lei i respectiv banca poate apela la resurse nedepozitare, cum sunt
creditele decentralizate (interbancare)
Problema 4Banca comercial prezint urmtoarea informaie privind
activitatea sa financiar:
Denumirea indicatorilorTrimestrul precedent celui gestionar
(lei)Trimestrul gestionar
(lei)Normative
1.Active lichide499 952328 196x
2.Active pe termen lung172 485195 637x
3.Active totale1 248 7541 154 923x
4.Pasive cu termen de rambursare > 2 ani318 506309 025x
5.Principiul I al lichiditii0,540,63?
6.Principiul II al lichiditii40,0428,42?
Calculai lichiditatea bancar, aplicnd cele dou principii ale
lichiditii, formulate de legislaia RM. Indicai normativele naintate
de legislaie vizavi de fiecare principiu al lichiditii. nscriei
rezultatele n tabel i explicai-le.Rezolvare:
1) Calculm principiul I al lichiditii: = 0,54 = 0,632) Calculm
principiul II al lichiditii:
= 40,04% = 28,42%
Concluzie: ambii indicatori ai lichiditii corespund cu cerinele
legislative n vigoare. Pentru trimestrul gestionar n comparaie cu
trimestrul precedent celui gestionar, banca nregistreaz o cretere a
principiul I al lichiditii (principiul I al lichiditii 1), motivate
de creterea valorii activelor pe termen lung i micorarea volumului
de resurse financiare cu scadena mai mare de 2 ani. Banca trebuie s
fie perseverent, cci cu astfel de tendine poate ajunge la depirea
limitelor legislative. Principiul II al lichiditii (principiul II
al lichiditii 20%), pentru trimestrul gestionar, a nregistrat o
scdere cu 11,62% fa de trimestrul precedent. Diminuarea
indicatorului este explicat prin micorarea semnificativ a activelor
lichide (cu 171 756 lei). De facto, banca nu ncalc normativele
impuse de legislaie, dar dac va continua majorarea indicatorului
principiului I al lichiditii i micorarea indicatorului II al
lichiditii, situaia pentru banc poate deveni critic. Problema 5
(indicatorii de lichiditate pe active)n baza informaiei prezentate
de ctre banca comercial calculai poziia monetar a bncii:
Nr.Denumirea indicatorilorSuma la 31.12.2005 (lei)Suma la
31.12.2006
(lei)
1Mijloace bneti n numerar153 285 936209 238 751
2Mijloace bneti datorate de bnci
(conturi interbancare)143 210 940414 312 472
3Mijloace bneti datorate de BNM383 184 864337 774 926
4Total active3 757 766 8704 139 228 856
Rezolvare:
Calculm poziia monetar:
Concluzie: n cadrul bncii comerciale analizate ponderea poziiei
monetare n dinamic nregistreaz o cretere, ceea ce determin o poziie
de lichiditate puternic a bncii, ns aceasta diminuiaz
profitabilitatea ei. Problemele legate de lipsa de lichiditi nu
sunt caracteristice acestei bnci, dar cu ct este mai mare valoarea
acestor disponibiliti bneti, cu att respectiv nu se investete, nu
se crediteaz, ceea ce n consecin nu genereaz profituri. n general,
este binevenit creterea n dinamic a acestui indicator nsoit de o
cretere simultan a valorii totale a activelor.Problema 6
(indicatorii de lichiditate pe active)
n baza informaiei prezentate de ctre banca comercial calculai
indicatorii poziia fondurilor de rezerv i coeficientul fondurilor
imobilizate:
Nr.Denumirea indicatorilorSuma la 31.12.2005 (lei)Suma la
31.12.2006
(lei)
1Credite contractate de la BNM 3 427 5005 459 678
2Depozite la vedere 33 505 39347 118 348
3Depozite la termen2 943 254 6523 181 917 351
4Credite i cerine privind leasingul financiar2 582 610 5592 751
708 869
5Mijloace fixe213 429 179208 661 241
6Total active3 757 766 8704 139 228 856
Rezerva minim obligatorie la depozitele la vedere 8%
Rezerva minim obligatorie la depozitele la termen 12%.
Rezolvare:1. Calculm poziia fondurilor de rezerv:
Indicatorul Total fonduri de rezerv cuprinde rezerva minim
obligatorie format de banca comercial i pstrat la BNM. Pentru a
calcula poziia fondurilor de rezerv, determinm care sunt rezervele
min.obligatorii la resursele atrase ale bncii:
Rezerva min.oblig.2005(dep.la vedere, la termen) = (33 505 393 *
8%) + + (2 943 254 652*12%) = 355 870 989,68
Rezerva min.oblig.2006(dep.la vedere, la termen) = 385 599
549,96
2. Calculm coeficientul fondurilor imobilizate:
Concluzie:
Poziia fondurilor de rezerv este indicatorul care, de asemenea,
trebuie s se in de panta cresctoare, astfel majorarea indicatorului
fiind favorabil pentru banc. n situaia bncii analizate depistm o
diminuare a acestui indicator, ceea ce se explic cu majorarea
volumului de credite centralizate contractate de ctre banc.
Coeficientul fondurilor imobilizate trebuie s evolueze
descresctor, astfel, determinnd o cretere a lichiditii i o
diminuare a profitabilitii. i invers, creterea coeficientului duce
la creterea profitabilitii n defavoarea lichiditii. n dinamic,
banca nregistreaz o scdere a indicatorului poziia fondurilor de
rezerv favoriznd lichiditile, ceea ce ca i n cadrul indicatorului
poziiei monetare duce la diminuarea profiturilor. Adic: mai puin se
crediteaz, mai puin se imobilizeaz (n form de mijloace fixe,
utilaje, echipamente, etc.), lichiditile n consecin cresc fiind
nsoite i de profituri sczute. Problema 7 (indicatorii de
lichiditate pe active)
n baza informaiei prezentate de ctre banca comercial calculai
ponderea hrtiilor de valoare lichide i hrtiile de valoare
gajate:
Nr.Denumirea indicatorilorSuma la 31.12.2005 (lei)Suma la
31.12.2006
(lei)
1Hrtii de Valoare de Stat54 326 81463 687 128
2Hrtiile de valoare gajate32 782 65429 513 946
3Total active3 757 766 8704 139 228 856
Rezolvare:
3. Calculm ponderea Hrtiilor de Valoare lichide n total
active:
4. Calculm indicatorul hrtiilor de valoare gajate:
Concluzie: n banc este o cretere i a ponderii hrtiilor de
valoare lichide n total active ale bncii. Ponderea nalt presupune o
lichiditate nalt corelat cu profitabilitatea. n dinamic,
indicatorul trebuie s se majoreze.Creterea indicatorului hrtii de
valoare gajate defavorizeaz poziia lichiditii bancare, ceea ce nu
este caracteristic bncii n cauz. Pentru anul 2006 acest indicator
s-a diminuat cu cteva zecimi fa de anul precedent. Cu ct este mai
mare suma hrtiilor de valoare gajate cu att sunt mai mici
posibilitile de acoperire a insuficienei de disponibiliti bneti,
apelnd la vnzarea acestor instrumente financiare.
Problema 8 (indicatorii de lichiditate pe pasive)Calculai poziia
lichiditii curente, aplicnd informaia prezentat de banca
comercial.Nr.Denumirea indicatorilorSuma, lei
1Mijloace bneti n numerar153 285 936
2Mijloace bneti datorate de bnci (conturi interbancare)143 210
940
3Mijloace bneti datorate de BNM383 184 864
4Debitorii (cu scadena < 1 an)87 618 348
5Depozite la termen 2 943 254 652
6Depozite fr dobnd (conturi curente) 33 505 393
7Depozite la termen (cu scadena < 1 an)1 975 325 715
8Hrtiile de Valoare vndute cu rscumprare ulterioar0
9mprumuturile overnight0
10Total active3 757 766 870
Argumentai impactul acestor indicatori asupra lichiditii
bancare.
Rezolvare:1. Calculm poziia lichiditii curente:
Active curente
767 300 088Mijloace bneti n numerar153 285 936
Mijloace bneti datorate de bnci
(conturi interbancare)143 210 940
Mijloace bneti datorate de BNM383 184 864
Debitorii (cu scadena < 1 an)87 618 348
Activele curente = 767 300 088
Pasivele curente =Depozite fr dobnd (conturi curente) + Depozite
la termen (cu scadena < 1 an) + Hrtiile de valoare vndute cu
rscumprarea ulterioar + mprumuturile overnight = 2 008 831 108
lei
Concluzie: n cadrul bncii analizate poziia lichiditii curente
este mai mic ca unu (poziia lichiditii = 0,38). n cazul n care
acest indicator este subunitar, banca se confrunt cu insuficien de
lichiditi. Situaia creat denot o gestiune ineficient a activelor i
pasivelor curente.Problema 9 (indicatorii de lichiditate pe
pasive)
Calculai poziia investiiilor i explicai influena acestui factor
asupra lichiditii bancare, n baza informaiei prezentate de banca
comercial X.
Nr.Denumirea indicatorilorSuma, lei
1Depozite la termen 2 943 254 652
2Credite acordate clienilor2 582 610 559
3Hrtiile de Valoare de Stat54 326 814
4Hrtiile de Valoare investiionale226 855 738
5mprumuturi interbancare92 715 101
6Cambiile bancare vndute clienilor0
7Total active3 757 766 870
Argumentai impactul acestor indicatori asupra lichiditii
bancare.
Rezolvare:
Pentr a calcula poziia investiiilor este nevoie de a determina
componena activelor i pasivelor sensibile la rata dobnzii.:
Activele sensibile la rata dobnzii = 2 863 793 111
Credite acordate clienilor
Hrtiile de Valoare de Stat
Hrtiile de Valoare investiionale
Pasivele sensibile la rata dobnzii = 3 035 969 753
Depozite la termen
mprumuturi interbancare
Cambiile bancare vndute clienilor
Concluzie: pentru a recomanda aciuni sau msuri practice pentru
banca analizat este nevoie de abordare dinamic a acestui indicator.
Este important creterea indicatorului poziiei investiiilor, care
presupune c banca are acoperiri din lichiditi, inclusiv i n cazul
cnd rata dobnzii este n cretere. Situaia favorabil presupune ca
GAP-ul s depeasc unitatea sau cel puin s fie egal cu unu. Banca n
cauz trebuie s-i revad tactica cu privire la atragerea resurselor
suplimentare sensibile la risc. Problema 10 (indicatorii de
lichiditate pe pasive)
Calculai ponderea depoziitelor de baz i a componenei depozitelor
bancare, utiliznd informaia prezentat de banca comercial X.
Nr.Denumirea indicatorilorSuma, lei
1Depozite fr dobnd (conturi curente) 33 505 393
2Depozite la termen 2 943 254 652
3Total active3 757 766 870
Explicai influena acestor indicatori asupra lichiditii
bancare.
Rezolvare:1. Calculm ponderea depozitelor de baz: Depozitele de
baz = depozitele la termen + depozitele curente = 2 976 760 045
2. Calculm componena depozitelor:
Concluzie: ponderea depozitelor de baz n cadrul bncii comerciale
este de 0,79. Este un indicator care trebuie analizat n dinamic,
pentru a face concluzii fundamentate i de a nainta soluii de
nlturare a problemei. Este binevenit creterea acestui indicator.
Ceea ce ine de componena depozitelor bancare, varianta pozitiv
prevede o pondere ct mai mic a depozitelor curente n totalul
depozitelor la termen. Banca comercial analizat deine la moment o
componen a depozitelor egal cu 0,011. Este evident faptul, c cu ct
este mai mare ponderea depozitelor la termen cu att este mai bine
pentru poziia lichiditii bancare.Problema 11Calculai riscul de
lichiditate prin metoda decalajelor succesive. Explicai
rezultatul.
ScadenaPasive structurateActive structurate Decalaj (passive
nete)
D