-
RISK MANAGEMENT
MINIMERA RISKERNA
3TIPS
FOTO
: ELE
CTR
OLU
X
Ledande konsulter inom risk, kris och säkerhet
www.seccredo.se
Säkert webbverktyg för rapportering
UtredningUppföljning
RISK & SECURITY CRIS IS MANAGEMENT INTELLIGENCE
INVESTIGATION RESEARCH
SECCREDO WHISTLEBLOWING
Nr. 5
ANNONS HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET
ANNONS
Mars 2013Med dagstidningens räckvidd och facktidningens fokus
LADDA NER TIDNINGEN (PDF)
I SAMARBETE MED:
LÄS TIDNINGEN I DIN IPAD ELLER IPHONE. LADDA NER APPEN FRÅN
QIOZK!
Yrkesroll i förändring Dagens risk managermåste vara fl
exibel
FörsäkringsbranschenHitta rätt försäkring med hjälp av
rådgivning
AIFM-direktivetSå uppnår vi syftena bakom direktivet
Lennart Edstöm Vice President, Group Risk Management,
Electrolux.
”Högsta prioritet i vårt globala riskhanteringsarbete är att
primärt minimera de risker som kan hota våra medarbetares hälsa och
välbefi nnande och sekundärt skydda våra tillgångar. ”
-
2 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN
MEDIAPLANET
UTMANINGAR
Hur riskmogen är din verksamhet?
Regelefterlevnad kan vara en utmaning för den mest mogna
organisationen men är en viktig del i verksamhetsstyrningen. Inte
bara för att den är en viktig del av riskhanteringsprocessen men
också för att den skapar värde genom att säkerställa
måluppfyllnaden.
Den legala delen i en affärsuppgörelse är en ibland bortglömd
risk-faktor i aff ärsverksamhe-
ten. Avtalsutformningen påverkas dels av önskan att tillmötes-gå
kunden och dels av det ansvar som företaget accepterar att ta på
sig. Den kontraktuella riskhante-ringen bör införlivas i företagets
ordinare säljprocess men är tyvärr sällan en prioriterat fråga.
Pro-duktansvarslagen gör gällande att till verkaren/leverantören
har en skyldig het att ersätta kunden för sak- eller personskada
som pro-dukten orsakat. Dock ställs ofta krav från kundens sida på
att även indirekta skador skall ersät-tas vilka ibland över stiger
kon-traktsvärdet. En policy med klara riskmandat är en god grund
för hantering av de kontrakt uella riskerna men också
utbildning
av marknads organisationen och ett kontinuerligt engagemang från
bolagsjurister samt stöd från ledningen.
RegelefterlevnadMed den gränsöverskridande aff ärsverksamhetens
expansi-
on så växer också behoven av globala sömlösa försäkringsprogram.
Kra-ven i utvecklingsländerna kring till-verkarnas produktansvar
ökar och det blir mer uppenbart att det fi nns personer hos till
verkaren som kan ställas till svars för hän-delser som skapar
person- eller sakskada. Därigenom skapas ett behov av lokala
försäkringar som skyddar anställda och bolag och inte minst för att
underlätta skade regleringen. Det globala för-säkringsprogrammen
blir allt mer komplexa vilket ökar utmaningen när det gällande
regelefterlevnad. Faktorer som spelar in vid design av globala
program är bland annat koncernens geografi ska distribu-tion av
tillgångar, medarbetare och försäljning. Även de legala syste-men
inom till exempel civil- och miljörätt spelar stor roll för den
lokala exponeringen.
IncitamentEn organisation med en låg riskmedvetenhet har ofta
en
lång resa framför sig vid byggande av en värdeskapande
riskhante-
ringsprocess. Detta förstärks om organisationen bedriver
verksam-het över ett stort antal kulturer med olika syn på risk.
Ett multi-nationellt företag eller en off entlig verksamhet har ett
stort spektrum av risker att hantera. Vid imple-menteringen
bestlutar styrgrup-pen om principer och metoder som processen skall
omfatta. Därefter sätts nivån för att risktole rans samt metodik
för att identifi era och mäta riskerna.
För ett företag är syftet att skydda bolagets aff ärsmässiga mål
och för en off entlig verksamhet att säkerställa leverans av
samhälls-kritiska resurser. En katalysator kan vara olika former av
monetära incitament. Mjukare incitament i form av policys och
allmänna riktlinjer har ofta en mer långsam eff ekt.
Intern kontrollAlla utvecklade organisatio-ner har någon form av
corpo-
rate governance-struktur med interna riktlinjer för hur
organisa-tionens verksamhet skall bedrivas. Det ger en god grund
men utan kontinuerlig uppföljning och kon-troll så är det svårt att
för en stor organisation se till att alla delar av verksamheten
uppfyller kraven. Förutom att den interna kontrollen är en viktig
del av riskhanterings-arbetet så skapar den också en
grund till att undvika kriser. Den in-terna kontrollen skapas
därigenom ett värde för organisationen.
Slutsatser
1 Tydliga regler för avtalsut-formning och riskmandat bidrar
positivt till att undvika legala tvister med kunder.
2 Regelefterlevnad inom ra-men för globala försäkrings-program
är utmanande men säkerställer att den lokala verk-samheten
skyddas.
3 Ett incitamentsprogram på-skyndar implementeringen av en
riskhanteringsprocess i en organisation med låg riskmognad.
4 En god intern kontroll är en viktig del av
riskhanterings-arbetet och skapar värde genom att bidra till
måluppfyllnaden.
Ovanstående speglar några av de områden SWERMA be-
handlar men för de övergripande trenderna inom riskhantering
hän-visas till FERMA’s medlemsunder-sökning som redovisas på
SWERMA’s webbplats: www.swerma.se. Bland annat visar den på en klar
koppling mel-lan ett företags riskmognad och dess resultat.
”Många beställare väljer numera så kallade beställarstyrda
projekt försäkringar.”
Håkan BjerleAdvokat.
FOTO: ARNE HYCKENBERG
VI REKOMMENDERAR
SIDA 6
Fredrik FinnmanOrdförande SWERMA, Swedish Risk Management
Association.
LEDARE RISK MANAGEMENT NR 5, MARS 2013Ansvarig för denna
utgåva:Projektledare: Johan JohanssonTel: 08-510 053 00E-post:
[email protected]
Verkställande direktör: Joanna HanssonRedaktionschef: Martin
BjöringeAffärsutvecklare: Richard WallerRedigerare: Emelie
Palmcrantz
Distribution: Dagens Industri, mars 2013 Tryckeri: BOLD/DNEX
Tryckeri AB, Akalla, V-TAB Landvetter, Göteborg, MittMediaPrint,
ÖrnsködsvikRepro: Bert Lindevall
Mediaplanet kontaktinformation:Tel: 08-510 053 00Fax: 08-510 053
99E-post: [email protected]
Vid förfrågningar kontakta:Richard Waller
Citera oss gärna, men ange källan.
Mediaplanets affärsidé är att leverera nya kunder till våra
annonsörer. Genom intressanta artiklar med hög kvalitet motiverar
vi våra läsare att agera.
VI FÅR VÅRA LÄSARE ATT LYCKAS!
Nordens ledande specialistmäklare
JLT – stolt mottagare av utmärkelsen Årets Försäkringsförmedlare
2011
Kontakta oss:JLT Risk Solutions AB
Jakobsbergsgatan 7
111 44 Stockholm
08 442 57 30 www.jltrisk.se
JLT Risk Solutions AB är ett helägt dotterbolag till Jardine
Lloyd Thompson Group plc (JLT). JLT omsätter över 800 miljoner GBP
och har kontor i över 40 länder. JLT är en av världens största
försäkringsmäklare och bolaget är noterat på Londonbörsen.
JLT är Nordens ledande specialistmäklare för Brotts- &
Ansvarsrelaterade
Vi är även marknadsledande avseende försäkringar i samband med
företagsöverlåtelser. Förutom mångårig försäkringserfarenhet som
mäklare, underwriting och skadereglering tillgodoräknar vi oss
färdigheter
management consulting samt tillämpad matematik. Vår
nischstrategi kopplad till vår samlade erfarenhet ger oss
möjlighet
att tillhandahålla våra uppdragsgivare en unik service- och
kvalitetsnivå.
! Läs mer på webben:www.swerma.se
FOTO
: EM
ELI
E P
ALM
CR
AN
TZ
-
XL GroupInsurance
Vi täcker risker. Från vardagliga till de mest komplexa. För
medelstora företag och stora internationella företag. I mer än 100
länder. Just nu är vi en del av nästan 2000 globala program och
leder mer än 70% av dem.
Prata med din mäklare eller besök oss på vår hemsida och upptäck
hur vi kan hjälpa dig att vidareutveckla ditt företag.
xlgroup.com/insurance
and MAKE YOUR WORLD GO are trademarks of XL Group plc companies.
MAKE YOUR WORLD GO
Utveckling är lika med risk – vi är med er.
Risk management bör integreras med företagets BI-systemKraven på
att styrelser kontinuerligt bevakar verksamhetens risker har ökat
från externa intressenter, exempelvis Institutionella investerare,
kreditvärderingsföretag och tillsynsmyndigheter. För att uppfylla
dessa krav och kunna bedriva ett enterprise risk management (ERM)
arbete som tillför organisationen verklig nytta är det avgörande
att arbeta metodiskt med företagets riskhantering.
Fokus i många organisationers ERM- arbete har hittills legat på
att vaska fram verksamhetens 10-15 största risker, för att därefter
rapportera dem till koncern-ledningen. Många missar en
avgörande
aspekt i riskhanteringsarbetet, nämligen att följa upp vad
koncernledningen och styrelsen gör med den information som
presenterats, säger Per Åkenes, partner på Allevo.
Allevo är ERM-specialister som lotsar organisationer genom varje
steg i ERM-resan, från att skapa en gemensam förståelse och sätta
in relevanta resurser till att utforma en genomförandeplan, bidra
med rådgivning och genomföra workshops där verksamhetens främsta
riskfaktorer identifieras.
Sätt nivån för organisationens riskaptit och risktolerans. Per
Åkenes menar att organsationer bör integrera en helhetssyn på risk
i dess strategiska planering. Ett löpande riskhanteringsarbete kan
bli en naturlig del av verksamheten genom att exem-pelvis integrera
det i företagets BI-system. Många organisationer nöjer sig med att
analysera sina största riskfaktorer en gång per år. Det är sällan
tillräckligt eftersom riskfaktorer är färskvara, informationen bör
vara aktuell och relevant.
Marknadens två ledande ramverk för ERM, COSO och ISO31000,
saknar, enligt Per Åkenes, verktyg för hur olika risker ska
värderas, jämföras och rangordnas samt vilka risker en organisation
bör bejaka respektive undvika, en vägledning som hjälper företag
att sätta nivån för vilka risker som är acceptabla.
Skapa förutsättningar för en öppen riskdialog. Den övergripande
målsättningen med ERM är att verksamheten ska kunna fatta bättre
genomtänkta beslut vilka stärker dess förmåga att nå sina mål,
stärka sin konkurrenskraft och fördjupa relationen med
intressenterna.
En utmaning är att skapa förutsättningar för en tydlig dialog
kring möjligheter och risk, att skapa en vokabulär som bidrar till
att samtliga medarbetare kan kommunicera riskfaktorer på alla
nivåer.
Jag ser gärna att riskfrågor integreras i organisationers
övergripande beslutsstödsystem. ERM bör krönas med tydliga
principer för tunga beslut kring risk och möjligheter, vilket i
dagsläget saknas i många organisationer, säger Per Åkenes.
Kontaktuppgifter: +46 (0)8 611 30 20
www.allevogroup.comPer Åkenes,Senior Partner
-
4 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN
MEDIAPLANET
En framgångsrik risk manager behöver ständigt uppdatera sina
riskanalyser för att vara säker på att täcka in den riskexponering
verksamheten utsätts för. Efter att ha gjort en grundlig analys
gäller det att minimera riskerna genom att hitta rätt avvägning
mellan för-säkringar och företagsinterna åt-gärder. Det globala
förtagsklimatet har i många avseenden blivit tuff a-re. Regelverken
och kraven skärps, både på EU-nivå och från de lokala
myndigheterna. Striktare myndig-hetskrav innebär i sin tur att
före-tag behöver lägga mer resurser på att bevaka och uppdatera sin
kom-petens kring gällande regelverk.
Företagets totala riskbildI takt med den ständigt ökande
globaliseringen och utvcklingen mot ständigt större enheter så ökar
också risken för oidentifi erade risker. Detta leder till att varje
styrelse med något mått av självbe-varelsedrift efterlyser en
överskåd-lig sammanställning över bolagets samtliga risker och hur
dessa han-
teras. Risk managerns roll är då att förankra riskbilden hos
övriga en heter inom Intern Control, Treasury och Legal för att på
ett kort-fattat sätt beskriva företagets totala riskkarta. Stora
organisationer kan för detta ändamål välja att tillsätta en Chief
Risk Offi cer som rapporte-rar direkt till styrelsen.
Minimera kidnappningsriskEtt fysiskt hot som blivit mer
påtagligt på senare är kidnapp-ningsrisken. Den viktigaste
åtgär-den för att förebygga kidnappnings-incidenter bland
medarbetare som befi nner sig utomlands i tjänsten är att lägga
tillräckliga resurser på att utbilda och informera medarbe-tare som
reser till länder där kid-nappningsrisken bedöms som hög. Det
förebyggande arbetet kan också kompletteras med försäk-ringar som
utformats för att skyd-da medarbetare vid eventuella
kidnappningsförsök eller gisslan-tagningar. Medabetare som är
medvetna om de risker som före-ligger kan vidta de åtgärder som
krävs för att öka personsäkerhe-ten i de berörda länderna.
Intern brottslighet På senare år har ett antal nya försäkringar
tillkommit som anpassats utifrån nya säkerhets-krav, bland annat
utifrån den ökade exponeringen för cyber-brottslighet. I synnerhet
e-han-delsföretag, banker och andra företag som bedriver stora
delar av sin verksamhet på nätet bör regel-bundet se över sin
riskexponering.
Den generella hotbilden för företag som bedriver internatio-nell
verksamhet har förstärkts. Sanktioner, konfiskering av till-gångar,
bedrägerier och olika typer av brottslighet hör till de
riskfakto-rer som företag behöver analysera och skydda sig mot. I
samband med lågkonjunkturen har ytterligare en riskfaktor
förstärkts, nämligen risk en att medarbetare som avske-dats begår
brottsliga handlingar som syftar till att på ett eller annat sätt
sabotera sin före detta arbets-givares verksamhet. Risken för
dispyter kring otillbörliga uppsäg-ningar och insiderbrott ökar
också i samband med lågkonjunkturer.
Ökade krav på lokal närvaroKraven på adekvat kunskap om de
gällande risknivåerna på de internationella marknader där svenska
företag verkar har också ökat, liksom kraven på lokal närvaro i de
länder man är verk-sam i. Ytterligare ett exempel på en global
riskfaktor som ökat i betydelse på senare år är natur-katastrofer,
exempelvis stormar, orkaner och översvämningar. Även om företag
inte kan påverka natur-katastrofernas förlopp så fi nns det mycket
de kan göra för att mini-mera de skador de orsakar. Liksom att ta
dessa i beaktande i samband med nyetableringar, exempelvis storm-
och jordbävningsdrabba-de områden. I och med att världen krymper så
etablerar sig företag i tidigare obebyggda områden.
Framtidens risk manager – fl exibel och uppdaterad
ANNIKA WIHLBORG
[email protected]
NYHETER
VAR ÖPPENFÖR
FÖRÄNDRING
VAVAARRRRR ÖÖÖPÖPÖPÖPÖPÖPPEPEPEPEPEPENNNFÖR
1TIPS
THAT IS TOTALLY IMPOSSIBLERisk Management kan hanteras på olika
sätt. Det vanligaste är att en person anställs på heltid för att
hantera företagets risker, det skade-förebyggande arbetet och
ansvara för att adekvat riskfi nansiering/försäkring implementeras.
Historiskt har denna person ofta haft en bakgrund på ett
försäkringsbolag men det kan lika gärna vara någon från den egna
organisationen som har arbetat med säkerhetsfrågor exempelvis.
Ett mindre vanligt grepp är att hyra in en deltidskonsult.
Howden Insurance Brokers erbjuder denna tjänst och har i dagsläget
ett tillsvidare-uppdrag för ett större börsnoterat industriföretag
liksom man har avlastat risk managers under föräldraledighet.
Fördelarna är många. Samtidigt som företaget får en funktion i den
egna organisationen som lär känna verksamheten på djupet, blir
bekant med de olika delarna av företaget och får en god inblick i
försäkringsbehovet så är man fri att nyttja den efter behov och i
förhållande till vad ekonomin tillåter. Man får dessutom en person
med god inblick i försäkringsmarknadernas ständiga förändring,
uppdaterad på utveckling av villkor, skade-förebyggande verktyg och
liknande.
Det skadeförebyggande arbetet exempelvis är ofta ett långsiktigt
arbete som kan ta sig formen av projekt i olika sammanhang. Att då
kunna lägga mer eller mindre tid på detta är naturligtvis något som
är tilltalande i en tid av svängande konjunkturer då man många
gånger måste ställa om fokus under resans gång på vilka åtgärder
som bör prioriteras.
Howden Insurance Brokers AB is a subsidiary of Howden Broking
Group Limited, part of the Hyperion Insurance Group.Registered offi
ce: Nybrogatan 27, S-114 39 Stockholm. Tel: +46 8 545 670 20 Fax:
+46 8 667 29 10 Email: [email protected] Web: www.howden.se
För att få reda på hur vi kan hjälpa Er, vänligen kontakta:
Fredrik ElmlundFörsäljningschef
Tel: 08 545 670 28Email: [email protected] 27114 39
Stockholm
VÅR KOMPETENSVårt team har över 30 års erfarenhet av
krishantering och erbjuder ett omfattande servicepaket med
förebyggande riskhantering, finansiell skydd, som hjälper företag
och familjer att vara förberedda, om det overkliga ändå skulle
inträffa.
VÅR PRODUKTVår produkt är skräddarsydd för varje kund och
omfattar ekonomiskt skydd mot kidnappning, utpressning, kapning,
kvarhållande samt rådgivning vid en sådan händelse.
För att få reda på hur vi kan hjälpa Er, vänligen kontakta:
Jesper Bretz, VDTel: 08 545 670 22Email: [email protected]
Nybrogatan 27114 39 Stockholm
KRISHANTERING. Årligen inträffar cirka 15.000 till 20.000
kidnappningar världen över, men många fler når aldrig
offentligheten. I takt med den ständigt ökande globaliseringen ökar
kidnappnings risken för företag och förmögna familjer gällande
utpressning i olika situationer där de tidigare kände att det fanns
en acceptabel risknivå. En kidnappning är inte bara en traumatisk
händelse utan konsekvenserna kan även vara skadligt för ett företag
med betydande ekonomiska förluster och tillhörande kostnader,
avbrott, rättstvister och negativ publicitet.
Den internationella risk managerns yrkesroll befi nner sig i
ständig förändring. Den övergripande utmaningen i risk managerns
yrkesroll fokuseras kring fl exibilitet och förmågan att snabbt
kunna anpassa sig till en snabbföränderlig värld med en
riskexponering som ständigt varierar och påverkas av en mängd
omvärldsfaktorer.
■ Under de senaste åren har det skett en markant ökning av
antalet tecknade M&A-försäk-ringar och det fi nns numera ett
tiotal M&A-försäkrings bolag verksamma på den nordiska
marknaden.
En M&A-försäkring kan vara helt avgörande i vissa
transak-tioner, till exempel om det fi nns en spridd ägarbild eller
om sälja-ren är en private equity fond som ska stängas. I andra
fall kan
Karl RoquetTransaktionsjurist, M&A.FOTO: FREDRIKA
SANDELL
FAKTA – FÖRSÄKRINGAR
-
MARS 2013 · 5HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN
MEDIAPLANET
Hur kommer det sig att en liten by i Etiopien med usla
träningsförhållanden producerar några av världens bästa
långdis-tanslöpare? Varför kommer så många av de bästa sprinters i
värl-den från en och samma idrotts-klubb på Jamaica? Hur identifi
erar man en talang och hur bygger man miljön för att utveckla den?
Detta var några frågeställningar som Rasmus Ankersen, författaren
av ”Talent and The Gold Mine Eff ect” besvarade under SWERMA’s Risk
Forum den 14 mars.
Ovanstående var ett ämnes-område som Göteborgs Stad
har nytta av i sitt pågående arbete med att förebygga nya
mutskanda-ler. Jonas Kinnander från Stads-lednings kontoret
berättade om den handlingsplan som kommunen etablerat till följd av
den korruption och bristande interna kontroll som uppdagades 2011.
Fem delprojekt drivs nu för att återupprätta förtro-endet:
internkontroll, whistle-blower, utbildning samt riktlinjer
och policys. Torbjörn Wikland som utför en oberoende granskning
av handlingsplanen på uppdrag av kommunfullmäktige är nöjd.
Stefan Fölster, tidigare chefs-ekonom vid Svenskt Närings-
liv och nu chef för Reforminstitu-tet, ställde frågan om Sverige
blivit en fet katt? Med det menade han att reformtempot har bromsat
in till en för låg nivå.
Exportens andel av BNP har sjunkit jämfört med andra lik-värdiga
europeiska länder såsom Schweiz. Även Sydkorea är ett bra exempel
på hur avskaff ande av ”bromsande” lagar och regler kan få fart på
ekonomin. Har vi ett för stort trygghetsbehov i Sverige? Ett
exempel är byggkraven i Sverige som har bromsat byggandet till en
nivå långt under befolknings-ökningen.
Fredrik Forsström från Aon, Magnus Forsman från Wist-
rands och Silvi Wompa från Willis gav en djupare inblick i
vilken roll
försäkringar kan spela för att han-tera garantiåtaganden vid
företag-stransaktioner. Genom så kallade garantiförsäkringar kan
säljaren sänka kostnaderna för garantier som köparen kräver.
Moderatorn Pingis Hadenius gav deltagarna en inblick i
hennes erfarenheter av nätver-kande och professionellt
relations-skapande men även konkreta och användbara verktyg.
Fredrik Finnman, Group Risk & Insurance Manager hos
ASSA ABLOY samt ordförande i SWERMA, gick igenom hot och
möjligheter för de svenska captive-bolagen inför implementering av
regelverket Solvency II. Genom SWERMA får medlemmarna möjlig het
att föra en samlad dialog med Finansdepartementet men också dela på
erfarenheter och resurser.
Risk Forum 2013
REDAKTIONEN
[email protected]
Med nyfikenhet, kunskap och sofistikerade analysverktyg ger
Refero din verksamhet kunskap kring dessa frågeställningar.
Grundanalysen utförs utan ekonomisk risk för er eftersom ersättning
till Refero baseras på nytt tillfört kapital.
Förutom tillfört kapital skapar Refero ny kunskap som leder till
framtida besparingar. Har Refero utfört en grundanalys kan den nya
kunskapen ses som en förstudie eller som beslutsstöd för egen
åtgärd. Eller varför inte använda Refero som komplement efter-som
vi har kunskap kring era system och rutiner och på så sätt är
startsnabba vid olika insatser kring ekonomistyrning och
kontroll.
Mer information får du på www.refero.se eller 08-22 61 50
Refero – experter på att identifiera och förebygga
kapitalläckageFunderar du på hur väl din verksamhet fungerar vad
gäller ekonomisystem och rutiner vid utbetalningar? Finns operativa
risker som kan ge dålig publicitet eller andra oidentifierade
problem? Hur stort är ert kapitalläckage ?
Vi tillför alltid nytt kapital – i genomsnitt 934 000 krInbjudan
frukostmöte: Minskad affärsrisk med Staffan Gustafsson, vVD/CFO
Venue Retail Group ABPlats: Hilton Stockholm Slussen Hotel,
Guldgränd 8 När: Torsdag 18 april klockan 08:00 - 10:30
Scanna in QR-koden för inbjudan.
M&A-försäkringen användas som ett prisreglerande instrument
eller för att underlätta en förhand-ling.
■ Det finns en rad olika benäm-
ningar på försäkringar som kan tecknas i samband med en
bolag-stransaktion, men gemensamt för alla M&A-försäkringar är
att de faller in under två kategorier: försäkringar avseende kända
respektive okända risker. En
M&A-försäkring kan exempelvis tecknas för garantier som
läm-nats i ett överlåtelseavtal/SPA (okända risker) eller för
pågående rättstvister, genomförda skatte-dispositioner och
konstaterade miljöskador (kända risker). Den grundläggande
principen är att det måste fi nnas en osäkerhet om huruvida en risk
kommer att materialisera sig eller inte och det är just denna
osäkerhet som blir föremål för försäkring.
■ Den vanligaste typen av M&A-försäkringar är den som avser
garantier i ett SPA. Denna typ av försäkring kan tecknas av
antingen säljaren eller köparen (cirka 2/3 av försäkringarna
teck-nas på köpsidan) och målet är att försäkringen, så långt som
möj-ligt, ska stämma överens med och gälla för de garantier som
säljaren har lämnat. Det tar ca 1-2 veckor att teckna försäkringen
och pro-cessen är standardiserad och sker
utan nämnvärd inverkan på trans-aktionen i övrigt. Det är
viktigt att poängtera att försäkringen inte ersätter en grundlig
due diligence process och att en obeaktad risk in-te är att
likställa med en okänd risk.
■ Försäkringsbolagen är inte
part i själva transaktionen och sak-nar därför incitament att
försäk-ra vissa kommersiella aspekter, såsom exempelvis
framåtblickan-de garantier eller krav som endast
baseras på prismultiplar. Skador som blivit kända mellan signing
och closing täcks inte heller av försäkringen per closing.
■ En M&A-försäkring är kan-
ske inte aktuell i varje transaktion, men möjligheten att
transferera risk bör alltid övervägas, särskilt med hänsyn till den
låga kostna-den och att krav i samband med bolagstransaktioner inte
är så ovanliga som många tror.
RISK FORUM 2013Årets Riskforum var på
Marriot Courtyard Hotel i Stockholm
FOTO: EMELIE PALMCRANTZ
PRESSMEDDELANDE
-
6 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN
MEDIAPLANET
NYHETER
Beställarstyrda försäkringar effektiviserar riskhanteringen
Enligt byggbranschens standard-avtal är det vanligtvis
entreprenö-ren som ska teckna allrisk- och an-svarsförsäkring.
– Nu har det blivit allt vanligare att beställaren tecknar de
försäk-ringar som behövs för större bygg-projekt, säger Håkan
Bjerle, advokat med drygt tjugo års erfa-renhet av entreprenad- och
kon-sulträtt, med särskild inriktning på större entreprenadkontrakt
med särskilda försäkringslösningar.
Du får full kontroll– Många beställare väljer numera så kallade
beställarstyrda projekt-försäkringar. Det öppnar för möjlig heten
till skräddarsydda försäkringsvillkor där försäkrings-premien kan
konkurrensupp-handlas, förklarar Håkan Bjerle.
Med en beställarstyrd projekt-försäkring har beställaren full
koll på projektets försäkringar. Det blir också möjligt att teckna
ett an-tal olika tilläggsförsäkringar som skyddar mot risker som
den van-liga försäkringslösningen annars inte täcker.
En försäkringstyp som allt fl er beställare väljer som tillägg
kallas för DSU (Delay in Start-Up). En sådan försäkring täcker
beställa-
rens förlorade täckningsbidrag om entreprenaden blir försenad
till följd av en allriskskada.
– Det händer inte sällan att
beställaren lider stor ekonomisk skada om entreprenaden blir
för-sent avlämnad till följd av att den skadas. I vissa fall kan
beställaren då erhålla förseningsvite från en-treprenören men det
täcker sällan hela beställarens ekonomiska för-lust i de här
situationerna. Att åter-uppföra en skadad entreprenad täcks normalt
av allriskförsäkring-en men genom DSU kan beställa-ren också få
täckning för uteblivna hyresintäkter, säger Håkan Bjerle.
TerrorristskyddEn annan tilläggsförsäkring som vunnit insteg på
den svenska mark-naden är så kallat terrorrist skydd. Enligt
byggbranschens standard-villkor är entreprenören inte an-svarig för
skador på entreprenaden till följd av terrorhandlingar och det
leder till en icke önskvärd riskexponering för beställaren. Det fi
nns vissa byggprojekt där beställaren räds skador till följd av
terrorhandlingar och de väljer då att försäkra bort den risken.
Ett annat tillägg som möjlig-görs inom ramen för
beställar-styrda projektförsäkringar är ett förhöjt
konsultansvarsskydd. I många projekt tycker såväl be-ställare som
entreprenör att den sedvanliga konsultansvarsförsäk-ringen på 120
prisbasbelopp är för liten och då väljer ett excesskydd på kanske
100 miljoner kronor. Konsultansvarstillägget täcker också
ekonomiska skador utan koppling till en sakskada.
ANNIKA WIHLBORG
[email protected]
Projektförsäkring EntreprenadförsäkringByggfelsförsäkring
Fullgörandeförsäkring
Insats- och förskottsgarantiförsäkring för bostadsrätter
Brims affärsidé är att genom en unik kunskap om affärsvillkoren
och genom ett brett nätverk erbjuda den mest kostnadseffektiva
riskhanteringen för enskilda projekt, hela verksamheter och grupper
av företag. Fokus ligger på de branscher där Brim besitter
specialistkompetens. Brims målsättning är att öka våra kunders
lönsamhet genom
effektiv riskhantering såväl i enskilda affärsuppgörelser som i
den övergripande verksamheten.
www.brim.se
Box 19572, 104 32 StockholmTel: 08-441 89 70 | Fax: 08-441 80
70
[email protected]
Mycket står på spel i samband med stora byggprojekt, för såväl
beställare som entrepre-nörer. För att maximera sitt
försäkringsskydd väljer många byggherrar beställarstyrda
projekt-försäkringar som erbjuder långt fler möjligheter än
traditionella försäkringar som tillhandahålls av entreprenören.
FAKTA
■ Försäkringsbeloppet i entreprenörens ordinarie
ansvarsförsäkring är enligt standardvillkoren begränsat till 200
prisbasbelopp, vilket i dagsläget motsvarar drygt åtta miljoner
kronor. Summan är otillräcklig i många större byggprojekt som är
förenade med en omfattande riskexponering.
■ Genom att teckna en beställarstyrd projektförsäk-ring kan
skadeståndsansvaret höjas rejält och det förekom-mer skräddarsydda
ansvars-försäkringar som beställaren
låter teckna där försäkrings-beloppet uppgår till så mycket som
en miljard kronor.
■ De främsta skälen till att beställarstyrda
projektförsäk-ringar har ökat i popularitet på senare år
möjligheten att teck-na tilläggsvillkor och det faktum att hela
försäkringspremien blir konkurrensutsatt.
■ Det är inte ovanligt att alla större försäkringsbolag i
Sverige får vara med och lämna pris på vissa projektförsäkring-ar.
I vissa fall inhämtas också prisuppgift från utländska
försäkringsbolag.
Håkan BjerleAdvokat med drygt tjugo års erfarenhet av
entreprenad- och konsulträtt, med särskild inriktning på större
entreprenadkontrakt med särskilda försäkringslösningar. FOTO: ARNE
HYCKENBERG
LGD står för Loss Given De- ■fault och innebär kortfattat den
förlust som skapas av att en lån-tagare – eller leverantör med
kredit – faller genom isen. Det kan vara lätt att tycka att själva
kreditsumman är den som för-loras kort och gott, men LGD är alltså
en riskparameter som tar hänsyn till en rad fl era faktorer för att
på lång sikt räkna ut så exakt som det går vad den fak-tiska,
ekonomiska förlusten blir (eller blev). På svenska översätts
vanligtvis begreppet med ”för-lust givet fallissemang”.
I konkreta ordalag innebär LGD att man räknar ut kostnaden för
kreditrisken. Ofta sänks förlus-ten av att det fi nns en säkerhet
med i ekvationen, och vid kon-kurser kan utmätning ge vissa
ekonomisk återvinning till kre-ditgivaren. Uträkningen av LGD ser
därför vanligen ut så här:
LGD ■ = (1 – tillfriskningsgrad) x (1 – återvinningar från
säker-het) x (1 – återvinningar från låntagare).
Kan ta flera årTillfriskningsgraden är ett för-sök att estimera
andelen av mot-parterna eller exponeringarna som tillfrisknar utan
att säker-heten realiseras eller att ett sam-arbete avslutas.
Återvinningar är också svår-beräknade eftersom det kan ta fl era
år innan de kan införlivas i ekvationen. Därför är det viktigt att
tidigt fastställa vilken tids-period som anses rimlig innan man kan
beräkna och faststäl-la en fallerad exponerings LGD-utfall.
Räkna ut kostnaden för kreditrisken
LGD – LOSS GIVEN DEFAULT
-
På Aon lever och andas vi för att våra kunder ska våga göra
affärer och uppnå goda resultat.
Nära, och med fokus på både risk och människor, följer och leder
vi kunden i de strategiska processerna.
Aon M&A Solutions hjälper er att hantera
transak-tionsrelaterade problem inom hela riskspektrat; allt från
fi nansiella utmaningar på bolagsnivå till HR-frågor på
individnivå.
Vår storlek, globala närvaro och kunskap är din garant – vi har
kompetensen och hanterar helheten.
Andras trygga framgång är vår passion.
Aon M&A Solutions – er ”one stop shop” på vägen till en
lyckad transaktion
Om du vill veta mer, kontakta: Karl Roquet 08 - 697 41 54, 070 -
868 50 91
[email protected]
MED INTERNATIONELL STYRKA OCH LOKALT FOKUS: Aon plc, med
huvudkontor i London, grundades 1987 och har idag cirka 62 000
anställda vid 500 kontor i över 120 länder. Aon Sweden etablerades
1992 och är ett av Sveriges ledande kunskapsföretag inom
riskhantering för företag och organisationer genom risk
managementtjänster, försäkrings- och återförsäkringsförmedling samt
rådgivning och outsourcing inom human resources.
www.aon.com/sweden
M&A är komplext. Vi gör det svåra enklare.
Niscayah har gått samman med Stanley Security Solutions och är
nu den största säkerhetsleverantören inom teknisk säkerhet i
Europa. Vi erbjuder innovativa helhetslösningar inom säkerhet och
brandskydd.
Tar du risken att inte ha kontroll på risken?
www.stanleysecuritysolutions.se Telefon: 010-458 70 00
Som säkerhetsansvarig förväntas man kunna hantera ett ständigt
växande berg av frågor: Vilka tillgångar har vi? Hur ser hoten ut?
Skyddar vi rätt tillgångar? Vad säger kunder, myndigheter och
försäkringsbolag? Med ett genomarbetat säkerhetsarbete når ditt
företag sina mål med så få störningar som möjligt. Resultatet blir
vad vi kallar lönsam säkerhet. Vilket skapar trygghet för de
anställda, kontinuitet i affären och en process som är med hela
vägen – från analys och genomförande till uppföljning och ständig
utvärdering. Vill du ha kontroll på risken och skapa lönsam
säkerhet – kontakta oss på Stanley Security Solutions. Våra
Security & Risk Management-konsulter berättar gärna mer.
-
8 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN
MEDIAPLANET
EXPERTPANELEN
Den kinesiska staten underlättar utländsk etablering med fl
ertalet skatte-fria handelszoner i storstäderna. Vid byggnation av
större anläggningar fi nns likheter med svenskt försäkringsklimat.
Beställarstyrda försäkringar för stör-re projekt är dock vanligare
i Kina än i Sverige, vilket ger ökad projekttrygghet, färre
regresser och lägre kostnader.
Olika roller i olika företag, till exem-pel en säkerhetschef,
CFO, risk mana-ger eller vd. Det beror på typ av industri samt nivå
på riskhanteringen inom organisationen. Styrelseengagemang och en
dedikerad senior riskansvarig är viktigt. Finns en risk manager
faller ansvaret naturligt på denna. Rollen passar även en CFO med
nära tillgång till styrelsen direkt eller via vd.
Företagets mäklare skall ha relevant kompetens och erfarenhet i
Sverige såväl som i Kina hos den personal som skall vara
inblandande i projektet. Kännedom om lokala regelverk, informella
dito och diverse ”red tape” är en absolut nödvän-dighet. Valet av
försäkringsgivare efter upphandling kommer vara bland an-nat vara
avhängigt av en utvärdering av liknande kvalifi kationer hos
försäkrings-givarna.
ERM betyder en sak för några och en annan sak för andra. Detta
leder till att vem som äger ERM frågan hos ett företag varierar och
hos vissa faller ERM- frågan mellan stolarna eller ignoreras i sin
helhet. Vid en vidd tolkning av vad ERM är fi nns det inget annat
bolagsorgan än styrelsen i moderbolaget som kan äga frågan.
Försäkringsskydd med rätt omfatt-ning! Det fi nns många
fallgropar, till exempel vid inrapportering av försäk-ringsvärden.
Många gånger rapporteras bokförda värden vilket medför risk för
underförsäkring. Hjälp med design av sprinklersystem mm. Befi
ntliga system är tyvärr ofta en falsk trygghet med stora brister i
design, samt att efterkontrollen är obefi ntlig.
ERM är ett begrepp som omfattar af-färskritiska risker i
företagets hela verk-samhet. För mig är det självklart att
Kon-cernledning och VD känner tydligt ägan-deskap för ERM-arbetet
och att detta kommuniceras i företaget. Det bör också fi nnas en
person inom företaget som an-svarar för att samordna ERM-arbetet
och rapporterar direkt till koncernledningen.
Regelverket i Solvens II borde special-utformas avseende
captives, som förutom av sunda krav på ordning och reda inte gynnas
av den ökade adminis-tration förslaget kommer att medföra. Därtill
ser vi en uppenbar risk att Solvens IIs utformning bygger in andra
syste-matiska risker i försäkringsbolag och captives. Kravet att
skydda försäkrings-tagarna bör i captives rimligen vara läg-re än
för andra försäkringsbolag; tredje man kan ju inte lida skada, utan
enbart koncernbolag kan drabbas av ett captives
betalningsoförmåga.
Captivebolag, med några få undantag, försäkrar inte extern risk
utan endast sådan risk som är kopplad till ägarens försäkringsbara
risker. I det perspektivet förefaller det att vara ett stort mått
av ”overkill” att ny reglering inte kan fi nna en balans i ett nytt
regelverk mellan captivebolag och så att säga riktiga
för-säkringsbolag, Skyddsintresset för försäkringstagaren hos de
förstnämnda saknas ju helt.
Kostnadsmässigt blir det en belast-ning men med positiva inslag.
Skärpta krav leder till ökade kostnader för captive verksamheten
vilket medför att tröskeln för att motivera ett captive som del i
RM-arbetet höjs. Men investeringar i till exempel aff ärssystem gör
att bolagen själva får bättre möjlighet att ta fram strategisk aff
ärsrapportering för besluts-underlag.
Fråga 1:Vilket stöd behöver ett nordiskt/svenskt företag som
vill etablera sig eller bygga produktionsanläggningar i Kina?
Fråga 2:Kraven på regelefterlevnad/bolagsstyrning och framför
allt rapportering för captives har ökat kraftigt de senaste åren.
Är detta till gagn för captiveägarna, eller har det gått för
långt?
Fråga 3:Vem eller vilka äger ERM-frågan i ett företag? Vem eller
vilka bör äga ERM-frågan i ett företag?
Henric GardHead of Major Accounts, Willis AB.
Henrik RydénCheif Executive Offi cer, JLT Nordic.
Håkan EdoffRisk Management Services China, IF.
FOTO: WILLIS, ELLA NILSSON FOTO: ANNE NYBLEUS FOTO: IF
När vi är färdiga med våra kunder vill vi helst inte se dem
igen.
-tion, då det främst utgör ett kvalitetslöfte från oss till våra
kunder. När våra brand- och riskingenjörer utfört sitt uppdrag ska
kunden känna sig trygg och nöjd med
kunderna igen, men då i samband med nästa projekt.
Vi kan stödja er i olika projekt inom Risk- och
Sårbar-hetsanalyser, Brandskyddsprojektering, Systematiskt
brandskyddsarbete (SBA), Utbildningar, Hantering av brandfarlig
vara m.m. www.prevecon.se
TA DEL AV WILLIS EXPERTIS INOM RISKHANTERING OCH FÖRSÄKRING PÅ
WWW.WILLIS.SE, ELLER RING 08 - 463 89 00.9 00
Vår värld förändras hela tiden & nya risker uppstår
ständigt.Hur påverkar riskerna ditt företag? Läs mer om vilka
framträdande risker Willis ser. Ladda ned Willis tidning
Resilience!
-
MARS 2013 · 9HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN
MEDIAPLANET
Diplomerad Risk Manager 2013Programmet syftar till att ta ett
helhetsgrep över risk managementrollen och utifrån vissa gällande
standarder ge dig en stabil kunskapsbas i det fortsatta arbetet. Du
får också praktiskt användbara metoder som direkt kan användas och
integreras i ordinarie verksamhetsstyrning.
Diplomerad Risk Manager passar såväl privat sektor som
myndigheter, statliga bolag och affärsdrivande verk. Förutom risk
managers passar det även för chefer på olika nivåer, CFO, CRO,
controllers, jurister, compliance och revisionsansvariga.
Programmet är 6 dagar (3+3) långt och är ett samarberte mellan IFU
och Swerma.
Verksamhetsstyrning
Programnnehåll
För mer information kontakta Marcus Feldt, 08-586 175 13 eller
[email protected]
Många organisationer ser i dag ett ökat behov av
expertis inom Risk Manage-ment. Det fi nns ett antal företag som
erbjuder kompetens inom operationell och fi nansiell risk-hantering
på konsultbasis. Efter-frågar sedan organisationen en mer långvarig
lösning fi nns det ett antal aktörer som erbjuder kvalitativa
utbildningar för organisationens egna personal.
UTBILDNING
Vidareutbildaorganisationensegen personal
TIPS
Vår tystnadskultur är en stor säkerhetsrisk
Ofta hävdas att Sverige är ett öppet land där alla välkomnas att
säga sin mening. Men
under mina år vid polisen mötte jag en helt annan verklighet.
Dagligen mötte jag människor som var rädda för att säga ifrån,
anmäla brott eller ställa upp som vittnen. Svårigheterna med att få
framförallt ungdomar att lämna vittnesmål var ett återkomman-de
huvudbry för mig och mina kolleger.
Stor personlig riskNär jag senare lämnade myndig-hetsvärlden
till förmån för det privata näringslivet blev det tyd-ligt att
många företag drogs med liknande problem. Även i den pri-vata
sektorn råder en utbredd tystnadskultur.
Att varna om att någonting olagligt eller oetiskt pågår på
arbetsplatsen är ofta förenat med ett stort personligt
risk-tagande. De senaste åren har media rapporterat om fl era fall
där anställda som talat ut om missförhållanden och interna
oegentligheter har blivit utfrysta, omplacerade eller fått sparken.
Det ska mycket till för att beskylla chefen för insiderhandel, inte
minst om ens egen karriär och försörjning står på spel.
Hög tid för förändringAllt fl er företag talar i dag öppet om
vikten av att bekämpa tyst-nadskulturer. Många sneglar på USA som
efter stora insideraff ä-rer i banksektorn infört krav på
whistleblowingfunktioner där de anställda under trygga former kan
lämna tips om oegentlig-heter av mer allvarlig karaktär. Det är hög
tid för svenska företag att göra detsamma.
Att varna om att någonting olagligt pågår på arbetsplatsen är
ofta förenat med ett stort personligt risktagande. Den
tystnadskultur som odlas i vårt samhälle utgör en stor, osynlig
säkerhetsrisk.
Mostafa SchurmannRisk- och säkerhetsexpert.R
KRÖNIKA
FOTO
: PR
IVA
T
UTBILDA PERSONALEN
NING ÄR EN ANNONS
UTUTTTBIBIBIBIBILDLDLDLDLDAAAA
1TIPS
-
10 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN
MEDIAPLANET
Electrolux bedriver tillverkning på egenägda anläggningar i
många olika länder runtom i världen, däribland Chile, Argentina och
Egypten. Grunden i företagets riskhanteringsarbete är Blue Risk,
ett systematiskt säkerhets-program som sedan 2007 tillämpas på
global basis.
Skydda våra medarbetare– Innan vi implementerade Blue Risk
utgick vårt förebyggande riskhanteringsarbete från
för-säkringsbolagens perspektiv. Vi utgick från försäkringsbolagens
sätt att betrakta risk. Det fokuse-rade i första hand på att
förebygga risker. Högsta prioritet i vårt glo-bala
riskhanteringsarbete är att primärt minimera de risker som kan hota
våra medarbetares hälsa
och välbefi nnande och sekundärt skydda våra tillgångar. Vi
valde därför att skräddarsy vårt eget risk-hanteringssystem, vilket
resul-terade i Blue Risk, säger Lennart Edström, som är Vice
President, Group Risk Management på Elec-trolux.
Skillnader utmanarEn utmaning i Electrolux globala
säkerhetsarbete är kulturella skillnader i de länder företaget är
verksamt i. En avgörande del av de kulturella skillnaderna är de
attitydskillnader som i många fall utgör den enskilt största
utma-ningen i riskhanteringsarbetet.
– Ett sådant exempel är attity-den till och det värde människors
liv, säkerhet och välbefi nnande betingar i olika länder. I Sverige
är det i allmänhet en självklarhet att värdera människors säkerhet
och hälsa högt, men det är långtifrån en självklarhet i världens
tillväxt-länder och i länder som präglas av en annan kultur eller
religion, säger Lennart Edström.
I exempelvis Kina och Egypten är ett systematiskt
riskhante-ringsarbete inte en lika självklar del av den dagliga
verksam heten som i USA och Europa. Där är
implementeringstiden för säker-hetsarbetet ofta betydligt
längre, Lennart Edström räknar med att det kan ta mellan tre och
fem år att säkerställa att säkerhetsrutiner-na på Electrolux
produktionsan-läggningar uppfyller kraven i Blue Risk. Utöver det
kan de ta ytterliga-re ett par år att förändra attityden till det
riskförebyggande arbetet.
Färgkodade risknivåerAvgörande delar av Blue Risk är bland annat
åtgärder som syftar till att minimera eventuella produkt ionsstopp
eller andra stör-ningar i den ordinarie produk-tionsverksamheten,
en så kall-lad ”Business recovery plan”. Varje fabrik har dessutom
en evakue-ringsplan och en krishanterings-plan. Utifrån
fabriksbyggnadens konstruktion analyseras risken för brand. Man
tillämpar dessutom regler och policys som reglerar hanteringen av
kemikalier och andra brandfarliga vätskor. Varje enskild
riskhanteringsfaktor färg-kodas som röd, gul, grön eller blå. Röd
representerar en oacceptabel nivå, medan blå representerar en nivå
som motsvarar Blue Risk globala säkerhetsnivå. Resultatet av
säkerhetsgenomgångarna gås
igenom med respektive lednings-grupp, som sätter in de åtgärder
som krävs för att säkerhetsnivån ska motsvara Electrolux Blue Risk
standard.
Genomarbetade strategierI samband med Blue Risk besikt-ningarna
som görs varje år besöks varje anläggning för att göra systematiska
genomgångar av säker heten utifrån olika aspekter. Det förebyggande
säkerhetsarbe-tet inkluderar alltifrån en strategi för hur man ska
hantera natur-katastrofer som översvämningar och orkaner till hur
man hanterar bränder och andra typer av avbrottsrisker.
– Naturkatastrofer är relativt säl-lan ett överhängande hot i
Europa, men i många utvecklingsländer är risken för exempelvis
översväm-ningar och jordbävningar ofta större. I Chile, där vi har
en produk-tionsanläggning, är risken för jord-bävningar exempelvis
relativt stor, vilket gör det viktigt att ha genom-arbetade
strategier och policys på plats om katastrofen skulle vara ett
faktum, säger Lennart Edström.
Electrolux risk management arbete utgår från Blue Risk
NYHETER
ANNIKA WIHLBORG
[email protected]
Whilst all reasonable care has been taken to ensure that all
information connected with this webinar is accurate Zurich does not
guarantee its accuracy or completeness.Zurich are not responsible
for any errors or omissions or for the results obtained from the
use of such information and Zurich assumes no liability in
connection with it.
Join us for an essential webinar on 10 April 2013
Whether you’re a company director, risk manager or a broker with
corporate clients, you
won’t want to miss our latest webinar. Our panel of experts will
discuss directors’ and offi cers’
risks, and give you the opportunity to ask questions about this
important subject. Find out
more and register today at www.zurichcorporateforum.comDirectors
& Offi cers:
an essential webinar
10 April 2013
A former director speaks about how he was caught up in a price
fi xing scandal
1 Cyberrisker kan leda till ekonomiska förluster när
traditionella försäkringar inte skyddar. Risken är inte enbart
virusattacker, hot eller utpress-ning, utan även förlust av informa
tion, tillgänglighet till it- system samt personuppgifter. Det kan
slå hårt mot varumärket och leda till ekonomiska förlus-ter, i
värsta fall konkurs. Kostna-den i Sverige är ett mörkertal men ny
lagstiftning under 2014 är på gång och innebär utökade
rapporteringsskyldigheter.
2 Risken för leverantörsav-brott ökar inom industrin. I dag
fokuseras mer på en leve-rantör, både internt och externt.
Leverantörerna är inte bara ansvariga för tillverkning utan även
för design och konstruktion vilket gör det svårare att hitta
alternativa leverantörer. Leve-rantörsberoendena ökar både upp- och
nedströms och koncer-nens totala avbrott ökar. Indu-strin är ofta
medveten om detta men har svårt att kvantifi era eff ekterna av
avbrottet i en till-förlitlig modell vilket gör att den totala eff
ekten lätt underskattas.
3 Finansiellt skydd för varu-märke – ”Reputational risk”. Skadat
varumärkesförtroende kan orsaka stora ekonomiska konsekvenser för
aff ärsverksam-heten, tappad försäljning och påverkat aktievärde.
Varumär-kesrisken kan transfereras in i en fristående försäkring
för att skydda en enskild händelse. Direkt från dag ett kan hjälp
och stöd sättas in med konsulter för att snabbt vända krisen och
återställa förtroendet och om-sättning. Aktuell händelse just nu är
den pågående hästkötts-kandalen.
3 RISKTRENDERElectrolux är en världsledande tillverkare av
hushållsapparater och apparater för professionellt bruk. Varje år
säljer Electrolux drygt 40 miljoner produkter till kunder i mer än
150 länder. Riskhantering är en central del av Electrolux dagliga
verksamhet, att kontrollera en global riskhanteringsenhet
förebygger risker som kan få konsekvenser på produktionen och
människors personliga säkerhet.
Lennart Edstöm Vice President, Group Risk Manage-ment,
Electrolux. FOTO: ELECTROLUX
-
www.if-insurance.com 0771-43 00 00
För att kartlägga, analysera och förebygga risker krävs
erfarenhet och kunskap om de lokala förutsättningar som råder där
ditt företag bedriver sin verksamhet. If har ett globalt nätverk av
kontor och partners i mer än hundra länder. Kontakta oss, så sätter
vi ihop ett team av riskspecialister för just ditt företag
Våra riskspecialister finns där ditt företag finns.
www.ifacts.se Ett ledningssystem för hela organisationen
Vi på iFACTS utmanar de traditionella ledningssystemen.Med vårt
gemensamma system koordineras alla delarna i din
organisation.Styrning, risk, försäkring och kontroll i ett med
andra ord.Och ett effektivt sätt att både uppnå affärsmål och
undvika att små incidenter förvandlas till stora rubriker.
Börja få koll på ifacts.se
Få koll. I alla lägen.
-
12 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN
MEDIAPLANET
HITTA RÄTT BLAND FÖRSÄKRINGARNA –
RÅDGIVNING BLIR ALLT VIKTIGARE
NYHETER
– Behovet av kvalifi cerad försäk-ringsrådgivning ökar, inte
minst med tanke på att alla individer behöver göra aktiva val
angåen-de förvaltningen av sitt pensions-sparande. Samtidigt
skiljer sig villkoren mellan de olika lösning-arna, säger Charlotta
Carlberg, vd på Svenska försäkringsförmedla-res förening, SFM.
Uppfyller kompetenskravSom kund kan det tidvis vara svårt att
överblicka utbudet av försäk-ringsrådgivare. Det är inte helt
lätt
att välja rådgivare och särskilja en rådgivningsaktör från en
annan. Våren 2012 etablerade därför SFM ett register över
registrerade för-säkringsförmedlare som uppfyller de kompetenskrav
som bransch-organisationen ställer, vilket han-teras av
dotterbolaget InsureSec.
Genomtänkta regleringarCharlotta Carlberg är nyss hemkom-men
från Bryssel, där hon diskuterat
försäkringsförmedlingsbranschens
nya regelverk med bransch-representanter från andra EU-länder.
Hon poängterar vikten av att de regelverk som introduceras föregås
av en omsorgsfull analys som säkerställer att de verkligen fyller
den funktion och de syften de är avsedda att göra.
– När nya regelverk introduceras fi nns det alltid aktörer som
för-söker hitta kryphål som gör att de undkommer de nya reglerna.
Om regleringarna är tillräckligt
genomtänkta minskar risken för att aktörer strävar efter att
leta kryphål. Samtidigt fi nns förstås en del oseriösa
försäkringsförmedla-re som inte är intresserade av att följa
regelverket. Ett skärpt regel-verk kan bidra till att sanera
bran-schen, säger Charlotta Carlberg.
En central fråga är frågan om ett eventuellt provisionsförbud.
Det är ännu inte klart hur ett eventuellt provisionsförbud skulle
kunna utformas, men det är möjligt att provision mellan försäkrings
bolag och försäkringsförmedlare för-bjuds i framtiden. Det innebär
att oberoende försäkringsförmedla-re som inte är anknutna till
någon bank eller försäkringsbolag tving-as hitta nya
debiteringsmodeller för att fi nansiera sin rådgivning.
Viktigt med rådgivningEn annan aktuell fråga berör fl ytträtten,
som reglerar kunder-nas möjlighet att fritt fl ytta sitt
pensionssparande mellan oli-ka aktörer. I slutet av februari
går
remisstiden ut för regeringens utredning om fl ytträtt.
– För försäkringsförmedlarna innebär en eventuell flytträtt
utökade möjligheter att skräddar-sy lösningar för varje kund.
Utifrån kundens perspektiv blir det lättare att samordna pension
med olika avsändare, vilket är efterlängtat av personer som har
haft fl era olika anställningar under sin kar-riär. Vi arbetar för
närvarande med att ta fram underlag om god sed som anger hur
rådgivare bör agera om fl ytträtt introduceras fullt ut, säger
Charlotta Carlberg.
De faktablad som erbjuds om olika försäkringsprodukter är ett
nödvändigt komplement och underlag till rådgivningen. Men det kan
vara svårt att jämföra olika leverantörer när produktinfor-mationen
är tillsynes likvärdig. Därför är rådgivningen extremt viktig.
ANNIKA WHILBORG
[email protected]
NYA DIREKTIV INTRODUCERAS 2013
■ Såväl finans- som försäkrings branschen omfat-tas av ett stort
antal regleringar på EU-nivå. Regleringarnas typ och omfattning
skiljer sig dock åt mellan branscherna. Medan fi nansbranschen i
huvudsak omfattas av maximerande reg-leringar omfattas
försäkrings-förmedlarbranschen främst av minimerande regelverk som
till-
låter de enskilda medlemslän-derna att instifta lokala
regler.
■ Under 2013 väntas de nya direktiven beslutas, därefter har
medlemsländerna sanno-likt två år på sig att imple-mentera det nya
regelverket. Många av de regleringar som införs syftar till att
stärka för-säkringskundernas konsu-mentskydd.
Risk Management I dagens mer komplicerade värld blir ert företag
exponerat
Vårt fokus
- Vi växer
Utvecklingen går snabbt i försäkringsbranschen. Flera nya
regleringar på EU-nivå träder i kraft de kommande åren och nya
regelverk som stärker konsumentskyddet tas löpande fram. Det medför
ett stärkt konsumentskydd och på sikt också bättre villkor för
försäkrings-förmedlare.
12 ·
MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAARRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000011111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111113
HELA D
Charlotta CarlbergVd på Svenska försäkringsförmedlares förening,
SFM.FOTO: STOCKHOLMS STYLISTERNA
HITTA RÄTT FÖRSÄKRINGHIHITTTTTTTTTAAAAAA
ÄÄRÄRÄRÄRÄRÄRÄTTTTTTT
FÖRSÄKRING
3TIPS
-
Till våra spjutspetsområden hör gruppaffär, klassisk basindustri
– verkstad, plast, trä – samt ansvarsproblematik inom Life Science.
Vår erfarenhet är att de standardiserade försäkringslösningar som
ofta förekommer hos företag inom dessa branscher inte täcker de
risker och utmaningar som företagen ställs inför. När Ni anlitar
oss kan Ni känna Er säker på att vi alltid; har hög kompetens.
arbetar fram noggrant anpassade försäkringslösningar, vilka
kraftfullt förbättrar kundens skydd och villkor. har de resurser
som behövs för att tillhandahålla kvalificerade försäkrings- och
risk managementtjänster åt våra kunder, såväl nationellt som
internationellt. erbjuder våra tjänster med hög tillgänglighet,
fokus och engagemang. följer och förutser trenderna på
marknaden.
Vårt samarbete ger dig och ditt företag en komplett
försäkringslösning!Nordic Försäkring & Riskhantering AB arbetar
som oberoende försäkrings-förmedlare och är specialiserade inom
skadeförsäkring och risk management.
Nordic Försäkring & Riskhantering AB
Göteborg | Växjö | Gislaved
Välkommen att kontakta oss på [email protected] eller besök
www.nordic.se för mer information.
Lagar och regler i all ära, men företagets anställda måste veta
vilka riktlinjer som gäller. Ingen organisation blir bättre än vad
styrningen från styrelsen och ledningen är. Allt utgår från att man
har väl definierade policyer och tydliga riktlinjer.
– Det finns en avsaknad av bra metoder och verktyg för att följa
upp intern kontroll inom väldigt många företag. Flertalet är inte
ens medvetna om bristerna och riskerna. Styrelse och ledning och
även anställda måste känna en trygghet i att de gör allt rätt. Har
man tydliga instruktioner och kontrollverktyg vet man att man har
ett stöd i att utföra sitt arbete kor-rekt. Rätt verktyg och
kontroll stödjer hela ens organisation, menar Viveka Lundström,
senior konsult och delägare på Nogap.
Nogap är ett konsultföretag som jobbar med intern styrning och
kontroll, verksamhets-utveckling och effektivisering av
ekonomi-processer. De har även resursuthyrning av controller på
chefsnivå. Nogap har ett intern-
kontrollpaket där de tillsammans med ett företags personal
skapar sig en bild av verk-samheten och vilka finansiella risker
som finns. Därefter lämnar de en konkret handlingsplan för hur god
intern styrning och kontroll ska uppnås.
– Vi på Nogap har flerårig erfarenhet från ledningsarbete och vi
har varit aktiva framförallt inom den tillverkande industrin. Med
hjälp av vår erfarenhet och kompetens har vi utvecklat en
beslutstödsapplikation som fungerar som ett uppföljningsverktyg för
management. I verkty-get hanteras risker, brister och kontroller,
förkla-rar Mari Hellblom, delägare och VD på Nogap.
– När vi kommer till ett företag så vet vi av erfarenhet var
riskerna finns och i majoriteten av fallen vet vi vilka kontroller
som behövs för att eliminera risken. I och med det blir tiden
väldigt kort från det att vi kommer in med vårt verktyg, vår
kunskap och kompetens till det att resultat har uppnåtts.
Sedan 2003 har Nogap arbetat med att skapa hållbara interna
kontroller. Nu kan de dessutom erbjuda ett webbaserat verktyg som
de anställda använder för kontrollutförande och till management för
kontinuerlig uppföljning av företagets efterlevnad av
internkontroller.
Ett kontrollverktyg byggt på kompetens och erfarenhetGod intern
styrning och kontroll ska helst uppfattas som en naturlig del av
verksam-heten. Det kan dock vara svårt att följa upp.
Fakta:Nogap erbjuder erfarna konsulter som snabbt kan analysera
ditt företags situation och ef-fektivt och konkret utföra
uppdraget. Alla inom företaget har en unik kompetensbas från
industrin som gör att de kan vara ett stöd i ditt företags olika
faser, såväl för styrelse som för verksamhetschefen i
produktion.
Kontaktuppgifter:Mail: [email protected]: www.nogap.se
Viveka LundströmSenior konsult och delägare
Mari HellblomDelägare och VD
-
14 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN
MEDIAPLANET
AIFMD rycker allt närmare!
Behöver ni rådgivning eller stöd kring ansökningsprocessen till
Finansins-pektionen, risk management eller compliance?
Vi levererar kvalificerad och konkurrenskraftig rådgivning för
finansiella företag, såväl löpande uppdrag som outsourcing inom
finansiell juridik, risk management och compliance.
Vi erbjuder en helhetslösning kring er tillståndsansökan och
hjälper er att:
⁄ Definiera vilket tillstånd ni behöver⁄ Ta fram nödvändiga
styrdokument & ansökningshandlingar⁄ Sköta den löpande dialogen
med Finansinspektionen
Ni kan även outsourca funktionen för risk, compliance och
juridik till oss.
För mer info kontakta Jonas Schödin, Managing Director:Tel:
070-220 65 70, mail: [email protected]
financial lawwww.zebfinanciallaw.com
Crescore Risk & Compliance Partner är Nordens ledande
leverantör av outsourcing inom Risk Management och Compliance för
finansiella företag. CRC Partner och zeb/ financial law ingår i
zeb/group som är managementkonsulter specialiserade på den
finansiella sektorn. Med kontor i hela Europa och över 850 experter
inom bank och finans är zeb/ en av de ledande leverantörerna av
konsulttjänster till fondbolag, banker, försäkringsbolag och andra
finansiella företag i Europa.
NYHETER
AIFM-DIREKTIVET – påverkar riskkapitalfondernas riskhantering
och administrativa börda
Den 1 juli träder AIFM (Alternative Investment Fund Managers
Directive) i kraft. Direktivet, som ursprungligen utformades för
hedgefondmarknaden, implementeras även på
riskkapitalfondmarknaden.
Svenska Riskkapitalförening-en är generellt positivt inställd
till AIFM direktivet, men före-slår en rad korrigeringar för att de
berörda branscherna ska kun-na uppnå syftena bakom direkti-vet. I
dags läget är EU-direktivet be-
slutat. Den svenska anpassningen av regleringen är däremot ännu
inte beslutad. Den svenska lagen föreslås heta lag om förvaltare av
alternativa investeringsfonder.
Krävs anpassningParallellt med detta pågår ett ar-bete på
Finansinspektionen med att ta fram föreskrifter för myndig-hetens
tillsyn enligt AIF-lagen.
– Framtidens institutionella in-vesterare kommer förmodligen
enbart att investera i fonder som omfattas av AIFM direktivet. Det
är därför viktigt att även små fonder, som inte har samma resurser
som de större, också ges en rimlig chans att anpassa sig till
direkti-vets krav. I samband med att dire-ktivet träder i kraft
introduceras även ett VC-direktiv, vilket under-lättar
tillämpningen för riskkapi-talfonderna, säger Marie Reinius,
avgående vd på Svenska Risk-kapital föreningen, SVCA.
Fröet till AIFM-direktivet såddes efter Lehman Brothers konkurs
2008. Mot bakgrund av finans-krisen reste förre danske
stats-ministern Anders Fogh Rasmus-sen önskemål hösten 2008 att
upp-föra regleringar i fi nansbranschen för att minimera risken för
fram-tida fi nanskriser. Direktivets syfte är att skydda
professionella inves-terare, öka transparensen och mi-nimera
systemriskerna, vilket kan förebygga framtida fi nansiella kri-ser
som skakar om marknaden.
Finns stora utmaningarSVCA befarar att direktivet kom-mer att få
negativa konsekvenser för Europa i allmänhet och Sverige i
synnerhet eftersom private equity står för en större del av den
svenska ekonomin än i andra EU-länder. I Sverige motsvarar private
equity 11 procent av BNP. Dessa fonder investerar i
tillväxt-företag och spelar därför en viktig
roll för framtida tillväxt i form av ökad BNP och fl er
arbetstillfällen. SVCA befarar att private equity fondernas
möjligheter att inves-tera i potentiella tillväxtbolag kan bli
mindre med AIFM- direktivet.
– En stor del av pengarna i de svenska fonderna, över 85
procent, är utländskt kapital, en andel som troligen kommer att
minska om delar av regleringen blir verklig-het. Det innebär mindre
pengar att investerar i tillväxtföretag med. I många av de andra
medlems-länderna är kapitalet i fonderna inhemskt och några problem
uppstår därför inte i dessa länder, säger Marie Reinius.
Se till förutsättningarna– Riskkapitalfonderna fungerar på många
sätt tvärtom i jämförel-se med hedgefonder. Eftersom di-rektivet
ursprungligen utforma-des utifrån hedgefondernas för-utsättningar
medförde det en del
tillämpningsproblem för risk-kapitalfonderna. Riskkapitalfon-der
är stängda, investerarna dire-ktinvesterar i tillväxtbolag och kan
inte frigöra sitt kapital om de inte säljer sina andelar i bolaget.
Vi har i fyra års tid arbetat för att anpassa direktivet för
riskkapital-branschen, säger Marie Reinius.
Större administrativ börda– Den mest kännbara konsekven-sen av
AIFM-direktivet är fond-bolagens ökade administrativa regelbörda.
Rapporteringsgraden har ökat markant, vilket förstås tar mycket
resurser i anspråk. Det går i synnerhet ut över de små
risk-kapitalfonderna. De resurser som rapporteringen kräver tas
från de medel som ursprungligen skulle ha investerats i
tillväxtbolag, säger Marie Reinius.
ANNIKA WHILBORG
[email protected]
Marie ReiniusAvgående vd på Svenska Risk kapital-föreningen,
SVCA. FOTO: CHRISTINE PHILIPSON
-
KPMG har nyligen genomfört en omfattande undersökning av stora
företags revisionsutskotts syn på bland annat riskhantering och
kontroll.
KPMG Global Audit Committee Survey 2013 genomfördes i 21 länder
mellan augusti och oktober 2012 av drygt 1800 medlemmar i
revisions-utskott (styrelseutskott). Flest svarande återfanns i
Bank-, Finans- och Försäkringsbranschen följt av Energi-sektorn,
Läkemedelsbranschen och kemisk industri. Av studien framgår att
endast 48 procent anser att det egna bolagets system för risk
management, och revisionsutskottets förståelse för sin
egen roll i detta, är effektivt och adekvat. Endast 37 procent
uppger att bolaget har ett robust och moget risk management system
på plats. Drygt hälften av de svarande uppger att bolagets
företagsledning upplevs ha identifierat signifikanta risker
kopplade till affärs- och strategiplanerna och implementerat
lämliga kontroller för att övervaka och hantera dessa risker.
En tredjedel av de tillfrågade uppger att risk management
processen är tillräckligt dynamisk för att fånga snabba
förändringar i riskbilden och endast en oroväckande minoritet (23
procent) upplever att riskhanterings processen
sträcker sig tillräckligt långt fram i tiden jämfört med
behovet.
Endast en tredjedel nöjdaNär det gäller att erhålla oberoende
och saklig information om bolagets riskexponering och kontroller
uppger bara en tredjedel att de är nöjda med nuvarande rapportering
och kommunikationsvägar.
Resultaten går naturligtvis att tolka på flera sätt, men utifrån
vår erfarenhet är det nog otvetydigt så att för flertalet
försäkringsföretag så gäller det att utnyttja den extra tid för
förberedelser som uppstått till
följd av senareläggningen av Solvens II och säkerställa att
framförallt företagsstyrningssystemet är framtaget, förankrat och
implementerat senast vid årsskiftet när EIOPAs övergångsregler
börjar tillämpas i tillsynen.
Gedigen kompetensPå KPMG finns gedigen kompetens inom
bolagsstyrning, riskhantering och regelefterlevnad samt aktuariella
tjänster och våra konsulter har lång erfarenhet från operativa
roller som riskkontrollchef, compliancechef och chefaktuarie såväl
som från chefsroller inom Finansinspektionen.
Genomgripande nya regelverk ska implementeras och kraven på
riskhantering, ledarskap och nyckelkompetens blir allt tuffare.
Paul Andersson Director, Head of Governance, Risk &
Compliance
[email protected]
Vi är experter
FCG – experter inom risk och compliance
-
Stockholm Copenhagen Oslo Helsinki
www.riskpoint.eu