ARN 4 i g el e Zr ap p o ' r r aa c!:n O GOBIERNO DE CO Y a Norrrmtizacián EGRERA SA LY AVEN L CO al ontador Público T.P 86764-T ANDRES FELIPE S Secr Los suscritos ANDRES FELIPE STAPPER SEGRERA Secretario General y SANDRA MAYERLY AVENDAÑO BLANCO, Profesional Especializado con funciones de Contador de la Agencia Para la Reincorporación y Normalización ARN, en cumplimiento de lo estipulado en Capitulo II numeral 5° del Régimen de Contabilidad Pública y la Resolución No. 375 de septiembre 17 de 2007 de la Contaduría General de la Nación CERTIFICAN Que los saldos de la información Financiera, Económica, Social y Ambiental de la Agencia para la Reincorporación y Normalización ARN con corte a 31 de diciembre 2017, fueron tomados de los libros de contabilidad generados por el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación y ésta se elaboró conforme a la normatividad señalada en el Régimen de Contabilidad Pública. Que los estados contables básicos de la Agencia para la Reincorporación y Normalización ARN con corte a 31 de diciembre de 2017, revelan el valor de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, y cuentas de orden, registrados en el libro mayor emitido por el SIIF Nación con corte a 31 de diciembre de 2017. Que los activos representan un potencial de beneficios económicos futuros y a la vez los pasivos representan hechos pasados que implican salida de recursos, en desarrollo del objeto social de la Agencia para la Reincorporación y Normalización ARN. Que la información Financiera, Económica, Social y Ambiental de la Agencia para la Reincorporación y Normalización ARN, se validó y trasmitió por el Consolidado de Hacienda e Información Pública —CHIP. Dado en Bogotá D.C. a los quince (15) días del mes de febrero de 2018. Agencia para la Reincorporación y la Nor Bogotá D.C., Carrera 9 No. 11-56 PBX: (1) 593 22 11 www.reiotegracion.qov.co al zación
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ARN 4igeleZrappo'rr aac!:n O GOBIERNO DE CO Y a Norrrmtizacián
EGRERA SA LY AVEN L CO al ontador Público
T.P 86764-T
ANDRES FELIPE S Secr
Los suscritos ANDRES FELIPE STAPPER SEGRERA Secretario General y SANDRA MAYERLY AVENDAÑO BLANCO, Profesional Especializado con funciones de Contador de la Agencia Para la Reincorporación y Normalización ARN, en cumplimiento de lo estipulado en Capitulo II numeral 5° del Régimen de Contabilidad Pública y la Resolución No. 375 de septiembre 17 de 2007 de la Contaduría General de la Nación
CERTIFICAN
Que los saldos de la información Financiera, Económica, Social y Ambiental de la Agencia para la Reincorporación y Normalización ARN con corte a 31 de diciembre 2017, fueron tomados de los libros de contabilidad generados por el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación y ésta se elaboró conforme a la normatividad señalada en el Régimen de Contabilidad Pública.
Que los estados contables básicos de la Agencia para la Reincorporación y Normalización ARN con corte a 31 de diciembre de 2017, revelan el valor de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, y cuentas de orden, registrados en el libro mayor emitido por el SIIF Nación con corte a 31 de diciembre de 2017.
Que los activos representan un potencial de beneficios económicos futuros y a la vez los pasivos representan hechos pasados que implican salida de recursos, en desarrollo del objeto social de la Agencia para la Reincorporación y Normalización ARN.
Que la información Financiera, Económica, Social y Ambiental de la Agencia para la Reincorporación y Normalización ARN, se validó y trasmitió por el Consolidado de Hacienda e Información Pública —CHIP.
Dado en Bogotá D.C. a los quince (15) días del mes de febrero de 2018.
TOTAL ACTIVO 20,890,959,487 17,906,025,345 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,890,959,487 17,906,025,345
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORA 81 Derechos Contingentes o 0 91 Responsabilidades Contingentes 10,193,261,084 8,550,539,351 83 Deudoras de control 5,311,907,868 5,307.807,590 93 Acreedoras de control 123,078,596 O 89 Deudoras por contra -5,311,907,868 -5.307,807,590 99 Acreedoras por contra -10,316,339,680 -8,550,539,351
ARN
GOBIERNO DE COLOMBIA AGENCIA PARA LA REINCORPORACION Y LA NORMALIZACION
BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016
(Cifras en pesos) (Presentación por cuentas)
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) 8905 Derechos contingentes por el contra 8915 Deudoras de control por contra
253921.666 268,489.603 3235 Superavit por Donacion 249.233.128 249,233,128 8.923,340,651 8,923,340,651 3237 Superavit por Formación de Intangibles 8.923,340.651 8,923.340.651
3270 Depreciacion de prOpiedades planta y equipo -2,253,492,191 -2,414,979.078 20,890,959,487 17,906,025,345
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,890,959,487 17,906,025,345
0
o O CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS O
91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 10,193,261,084 8,550,539,351 5,311,907,868 5.307.807,590 9120 Litigios y mecanismos alternativos de solucion de conflictos 10,193,261,084 8,550,539,351 5.311907,868 5,089,115,703
O 218,691,887 0 O 93 ACREEDORAS DE CONTROL 123,078,596
9346 Bienes recibidos de terceros 123,078,596 11 907.868 -5,307807.590
0 0 99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -10. 316.339680 -8 550939.351 -5-311.907868 -5. 307.807.590 9905 Responsabilidades contingentes por contra tdb) .10 193 261,084 -8.550,539,351
9915 Responsabilidades contingentes por contra (db) -123,078.596 O
Código ACTIVOS Contable ACTIVO CORRIENTE
11 EFECTIVO
1105 Caja 1110 Bancos y corporaciones
14 DEUDORES
1420 Avances y anticipos entregados 1424 Recursos Entregados en Administracón 1470 Otros Deudores
ACTIVO NO CORRIENTE
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1635 Bienes muebles en Bodega 1637 Propiedades. planta y equipo no explotados 1655 Maquinaria y Equipo 1665 Muebles, enseres y equipos de oficina 1670 Equipos de comunicación y computación 1675 Equipo de transporte, tracción y elevac 1680 Equipos de Comedor, cocina. despensa y h 1665 Depreciación acumulada 1695 Provisiones para Protección de Propiedad Planta y Equis
19 OTROS ACTIVOS 1905 Bienes y servicios pagados por anticipado 1910 Cargos Diferidos 1970 Activos Intangibles
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
81 DERECHOS CONTINGENTES
8190 Otros derechoc contingentes 83 DEUDORAS DE CONTROL
8315 Activos Restados 8361 Responsabilidades en proceso 8390 Otras cuantas deudoras de control
RLY AVENDAÑO BLANCO Contador Publico
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AGENCIA PARA LA REINCORPORACION Y LA NORMALIZACION
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA SOCIAL Y AMBIENTAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016
48 OTROS INGRESOS 80,241,993 321,777,754 4805 Financieros 30,196 051 67.826 24-1 4808 Otros ingresos ordinarios O O 4810 Extraordinarios 50,045,942 66.831.439 4815 Ajuste de ejercicios anteriores e 187.120.071
GASTOS NO OPERACIONALES -3,136,381,209 -791,426,909
58 OTROS GASTOS -3,136,381,209 -791,426,909 5802 Comisiones 171,968,650 O 5808 Otros Gastos Ordinarios 59,959 670 2,076.125 5810 Extraordinarios 17.385,459 15,746.195 5815 Ajustes de Ejercicios Anteriores -3,385,694.968 -809,249,229
EXCEDENTE (DÉFICIT) NO OPERACIONAL 3,216,623,202 1,113,204,663
EXCEDENTE ICIT) DEL EJERCICIO -2,298,487,959 1,790,807,051
ANDRES FELIPE Secreta
(Adjunto
RLY AVENDANO BLANCO Contador Publico
T.P. 86764 - T
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AGENCIA PARA LA REINCORPORACION Y LA NORMALIZACION
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA SOCIAL Y AMBIENTAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016
PARTIDAS SIN VARIACIÓN 3235 SUPERAVIT POR DONACIÓN 249,233,128 249,233.128 3237 SUPERÁVIT POR FORMACIÓN DE INTANGIBLES 8,923,340,651 8,923,340,651
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AGENCIA PARA LA REINCORPORACION Y LA NORMALIZACION ARN
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES A DICIEMBRE 31 DE 2017
I NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
NOTA 1
1. NATURALEZA JURÍDICA Y DESARROLLO DE LAS FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL
Mediante Decreto 4138 de noviembre 3 de 2011 se creó la Agencia Colombiana para la Reintegración de Personas y Grupos Alzados en Armas, como una Unidad Administrativa Especial, del orden nacional, con personería jurídica, autonomía administrativa, financiera, presupuestal y patrimonio propio, adscrita al Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, con el objeto de gestionar, implementar, coordinar y evaluar de forma articulada con las instancias competentes, los planes, programas y proyectos de la Política de Reintegración, con el fin de propender por la paz, la seguridad y la convivencia.
Que mediante Decreto Ley 897 del 29 de mayo de 2017, se modificó entre otros, el nombre y objeto de la Agencia Colombiana para la Reintegración de Personas y Grupos Alzados en Armas, por el nombre bajo la denominación "Agencia para la Reincorporación y la Normalización, ARN"
Que mediante Decreto 1523 del 15 de septiembre de 2017, por medio del cual se modifica el Decreto 4138 de 2011 adicionando el numeral 19 al artículo 5 Los Gastos que ocasione el funcionamiento del Consejo Nacional de la Reincorporación (CNR) y los Consejos Territoriales de Reincorporación, estarán a cargo de la Agencia para la Reincorporación y la Normalización (ARN). Dentro de estos gastos se incluirán los de transporte y alojamiento de los representantes de las FARC-EP en dichas instancias, que se ocasionen cuando las sesiones sean fuera de su sede habitual, para el ejercicio estricto de funciones en el marco del programa de reincorporación económica y social, conforme la normatividad vigente. Estos gastos deberán contar de manera previa con la autorización del ordenador del gasto de la ARN. "
Que mediante Decreto 2026 del 4 diciembre de 2017, Por medio del cual se reglamentan los Espacios Territoriales de Capacitación y Reincorporación (ETCR), creados, mediante el Decreto 1274 de 2017 y se dictan otras disposiciones.
Para el cumplimiento de sus funciones, La Agencia cuenta con su sede central y una sede alterna en la ciudad de Bogotá D.C, y con el propósito de atender y orientar las personas en procesos de reintegración y reincorporación, brindar la oferta de beneficios establecida por el Gobierno Nacional y para lograr el cumplimiento de la política de la ARN, implementó a nivel nacional grupos territoriales y/o puntos de atención y/o Programa Paz y Reconciliación, ubicados en las principales ciudades y municipios del territorio nacional.
Objeto
Gestionar, implementar, coordinar y evaluar de forma articulada con las instancias competentes, la política, los planes, programas y proyectos de Reincorporación y normalización de los integrantes de las FARC-EP, conforme al acuerdo final, suscrito entre el Gobierno Nacional y las FARC-EP el 24 de noviembre de 2016 a
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ARN y la Normalización GOBIERNO DE COLOMBIA
través de la Unidad Técnica para la Reincorporación de las FACR-EP; y de la política de reintegración de personas y grupos alzados en armas con el fin de propender por la paz, la seguridad y la convivencia.
Funciones
1. Asesorar al Gobierno Nacional en la implementación de la política de desarme, desmovilización y reintegración a la vida civil de personas o grupos armados organizados al margen de la ley, que se desmovilicen voluntariamente de manera individual o colectiva.
2. Implementar, diseñar, ejecutar y evaluar en el marco de la Política de Desarme Desmovilización y Reintegración los beneficios sociales, económicos y jurídicos otorgados a la población desmovilizada de los grupos armados al margen de la ley.
3. Formular, ejecutar, evaluar y promover los planes, programas y proyectos dirigidos al fortalecimiento del proceso de reintegración de la población desmovilizada y sus familias.
4. Fortalecer el proceso de reconciliación con las comunidades receptoras de población desmovilizada que permita consolidar el proceso de reintegración.
5. Diseñar, ejecutar y evaluar el proceso de reintegración conforme a los beneficios que se pacten en mesas de negociación de procesos de paz o que para el efecto establezca el Gobierno Nacional.
6. Coordinar con las entidades estatales que, de acuerdo con sus competencias, desarrollen actividades o funciones tendientes a facilitar el desarrollo de los procesos de desarme, desmovilización y reintegración.
7. Coordinar, hacer seguimiento a las acciones de las entidades estatales, que de acuerdo a su competencia, desarrollen actividades o funciones tendientes a facilitar los procesos de reintegración de los menores desvinculados del conflicto y de los adultos que se desmovilicen voluntariamente de manera individual o colectiva.
8. Asesorar, acompañar y definir conjuntamente con el Alto Comisionado para la Paz, los temas que sobre los beneficios, sociales y económicos se dialoguen y acuerden en las mesas de negociación de paz con los grupos organizados al margen de la ley que se desmovilicen voluntariamente; adicionalmente, ejecutar y evaluar los beneficios que allí se pacten y que estén relacionados con la reintegración de la población beneficiaria.
9. Definir, concertar y evaluar el Plan Nacional de Acción, en coordinación con las entidades para que de acuerdo con su competencia funcional contribuyan al proceso de reintegración, desarrollen programas, estrategias y metas que se requieran para la inclusión a la vida civil de personas o grupos armados organizados al margen de la ley, que voluntariamente se desmovilicen.
10. Acompañar y asesorar a las entidades competentes en la definición de políticas y estrategias relacionadas con la prevención del reclutamiento y la desvinculación de niños, niñas, adolescentes y jóvenes menores de edad de grupos armados organizados al margen de la ley.
11. Apoyar a las entidades competentes en las acciones que ejecuten en materia de definición y aplicación de beneficios jurídicos para la población que se desmovilice voluntariamente.
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12, Articular la implementación de la política de reintegración con las entidades territoriales, autoridades locales y diversos actores de la sociedad civil.
13. Promover alianzas con organismos de cooperación nacional e internacional para la implementación y desarrollo del proceso de reintegración en coordinación con las autoridades competentes.
14. Ejecutar recursos de cooperación técnica internacional y prestar asesoría internacional, en coordinación con la Agencia Presidencial de Cooperación Internacional de Colombia.
15. Consolidar el Sistema de Información para la Reintegración (SIR) para el seguimiento, monitoreo y evaluación de los participantes del proceso de reintegración y desarrollar los módulos que se requieran para el efecto.
16. Recibir y administrar los recursos, aportes y los fondos destinados a financiar el funcionamiento de la Agencia Para la Reincorporación y la Normalización y los planes y proyectos que se adelanten en materia de reintegración.
17. Administrar los recursos humanos, físicos y financieros a su cargo, en concordancia con los principios de la función administrativa.
18. Las demás que correspondan de acuerdo con la naturaleza de la entidad y le sean asignados por la ley.
19. Los Gastos que ocasione el funcionamiento del Consejo Nacional de la Reincorporación (CNR) y los Consejos Territoriales de Reincorporación, estarán a cargo de la Agencia para la Reincorporación y la Normalización (ARN). Dentro de estos gastos se incluirán los de transporte y alojamiento de los representantes de las FARC-EP en dichas instancias, que se ocasionen cuando las sesiones sean fuera de su sede habitual, para el ejercicio estricto de funciones en el marco del programa de reincorporación económica y social, conforme la normatividad vigente. Estos gastos deberán contar de manera previa con la autorización del ordenador del gasto de la ARN.
20. La Agencia para la Reincorporación y la Normalización (ARN) asumirá la administración de los Espacios Territoriales de Capacitación y Reincorporación (ETCR) a partir del 1 de abril de 2018 o desde que el Fondo de Programas Especiales. para la Paz transfiera los bienes destinados para el completo funcionamiento de cada uno de los ETCR, conforme a los procedimientos que fijen conjuntamente.
Patrimonio
El Patrimonio de la Agencia está constituido por los siguientes bienes y recursos:
1 las partidas que se le asignen en el Presupuesto General de la Nación. 2. Los recursos provenientes de crédito interno y externo, previa incorporación en el Presupuesto
General de la Nación. 3. Los recursos provenientes de la cooperación nacional e internacional, previa incorporación en el
Presupuesto General de la Nación. 4. Las donaciones en dinero que ingresen a la entidad, previa incorporación en el Presupuesto General
de la Nación y las donaciones en especie legalmente aceptadas. 5. Los bienes y re cursos que se adquieran a cualquier título de conformidad con la ley.
Obligaciones Tributarias
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La Agencia para la Reincorporación y la Normalización ARN se identifica con el NIT 900.477.169-8. De acuerdo con las normas tributarias vigentes la Entidad no es contribuyente de impuestos nacionales, distritales y municipales, en relación con las actividades propias de su objeto social, no obstante se debe cumplir con la obligación tributaria de presentar declaraciones de retención en la fuente y la presentación de información exógena con destino a la DIAN, a la Secretaría de Hacienda Distrital y a las secretarias municipales.
Con la expedición de la Ley 1697 de 2013 es responsable del recaudo de la Contribución Parafiscal "Estampilla Pro- Universidad Nacional de Colombia y demás universidades estatales" el cual se debe transferir semestralmente al Ministerio de Educación. El porcentaje que debe retener de acuerdo con el valor total del contrato es el siguiente: Entre 1 y 2000 SMMLV el 0.5%; de 2001 a 6000 SMMLV el 1% y mayores a 6001 SMMLV el 2% Este inicia con un porcentaje del 0.5% y termina en el 2%.
De acuerdo con la Ordenanza 026 de 2010 de la Asamblea Departamental de Florencia Caquetá, la Agencia es responsable del recaudo de la Estampilla Pro Desarrollo de la Universidad de la Amazonia, la cual se causa en los contratos de prestación de servicios que se celebren en el Departamento del Caquetá con instituciones de educación superior y con entidades oficiales que funcionen en el Departamento del Caquetá, los cuales se gravarán así: Hasta 3 salarios MLV al pago o abono 1% y para pagos mayores a 3 SMLV el 1.5%
En cumplimiento de lo establecido en el Decreto 399 de 2011, la Entidad es responsable del recaudo de la Contribución Especial por Contratos de Obra Pública, la cual se practica a todas las personas naturales o jurídicas que suscriban contratos de obra pública con la Agencia Colombiana para la Reintegración, este es equivalente al cinco por ciento (5%) del valor total del contrato, el cual se transfiere al Ministerio del Interior.
De acuerdo con lo establecido en el artículo 76 de la Ley 633 de diciembre 29 de 2000, las entidades ejecutoras del presupuesto General de la Nación operan bajo el sistema de caja para efectos del pago de las retenciones en la fuente de los impuestos nacionales, por tanto, la Entidad aplica este sistema para los descuentos tributarios que practica.
Presupuesto
Durante la vigencia 2017, la Agencia para la Reincorporación y la Normalización ARN tuvo la siguiente evolución presupuestal:
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32.758.883.333 Gasbs de Personal 29.063.883.333 305.000.00 2.000.001000
Agencia para la Reincorporación y la Normalización Bogotá D.C., Carrera 9 No. 11-96 PBX: (il) 593 22 11 www.reintectracion.gov.co
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GOBIERNO DE COLOMBIA
La Agencia tuvo modificaciones en el presupuesto por valor neto de $55.042.052.055 (adiciones por $57.002.220.351 y reducciones por $1.960.168.296), de los cuales $51.762.220.351 estaban destinados al cumplimiento de algunos beneficios y actividades establecidas en el Acuerdo Final para la Terminación del Conflicto y la Construcción de una Paz Estable y Duradera, es decir al proceso de reincorporación, el saldo de las adiciones estaba destinado a cubrir el incremento salarial y déficit en las apropiaciones de gastos de personal por valor de $3.705.000.000 y la política de reintegración en transferencias por valor de $1.535.000.000. Se aclara que a final de la vigencia se redujeron las apropiaciones en $1.960.168.296.
La ejecución presupuestal en cuanto a compromisos se ubicó al término de la vigencia 2017 en 96,76%, cumpliendo con la meta, la cual estaba establecida en 96,34% en el acuerdo de desempeño. Con relación a las obligaciones, la meta acordada estaba en el 94,34% y se superó llegando al 95,15%.
NOTA 2.
POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES.
PROTECCION DE DATOS
La ARN conforme a las disposiciones contenidas en la ley 1581 de 2012 y su decreto reglamentario, como custodio responsable y/o encargado del tratamiento de datos personales, propenderá por la seguridad y confidencialidad de los datos sensibles o personales que se hayan recogido y tratado en operaciones tales como la recolección, almacenamiento, uso, circulación y supresión de aquella información que se reciba de terceros a través de los diferentes canales de recolección de información. Por tanto, se reserva el derecho a revelar los datos correspondientes de las personas que hacen parte del proceso de reintegración, reincorporación y normalización.
NORMAS INTERNACIONALES
La Contaduría General de la Nación expidió la Resolución Nro. 533 del 8 de octubre de 2015 por la cual se incorpora en el Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Normativo para Entidades de Gobiemo en el cual ordenaba a las entidades a prepararse de manera obligatoria para aplicar la denominada Norma Internación Agencia para la Reincorporación y la Normalización Página 5 de 69 Bogotá D.C., Cantor 9 No 1195 PBX: (1) 593 22 11 vinivw.reinteigracion.govico
geno.? para la ARN AReincorperaóón y In Normalización GOBIERNO DE COLOMBIA
Contable Sector Público NICSP, para dar cumplimiento a la norma citada, la Agencia incluyó dentro de los planes operativos de las vigencias 2016 y 2017 los planes de acción para la preparación y para la implementación del primer periodo de aplicación,
En Comité Institucional de Desarrollo Administrativo del mes de noviembre se presentó el avance en la preparación para la implementación de las NIC — SP y se acordó enviar la propuesta del Manual de políticas Contables para la revisión de los miembros y aprobación en el Comité de Diciembre, en el Comité de Diciembre se presentó el Manual de Políticas Contables ajustado con las observaciones de los miembros del Comité y quedó aprobado con fecha de aplicación a partir del 1 de enero de 2018.
1. POLÍTICAS CONTABLES
Las políticas contables son principios específicos, bases, acuerdos, reglas y procedimientos, adoptados por la entidad en la elaboración y presentación de sus estados financieros.
Al momento de contabilizar una transacción deben considerarse las políticas contables que se han adoptado con la finalidad de mostrar información razonable, por ello la necesidad de revelar en las notas a los estados financieros el detalle de las políticas adoptadas por la entidad.
1.1 Política general
Para la preparación y presentación de la información contable, la Agencia para la Reincorporación y la Normalización ARN debe registrar y revelar los hechos económicos con sujeción a las normas sustantivas y procedimentales del Régimen de Contabilidad Pública, el Manual de Procesos y Procedimientos de la entidad y adoptar políticas internas de acuerdo con el objeto social de la Agencia, para garantizar la sostenibilidad y permanencia de un sistema contable que produzca información razonable y oportuna para las entidades de control y facilite la toma de decisiones por parte de la Administración.
1.2 Principales políticas contables
a) Activo
. Efectivo
- Caja
Caja Menor
Para el funcionamiento de la caja menor, la Entidad expide el respectivo reglamento interno, el cual se basa en las directrices dadas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el Decreto que expida para este fin.
La constitución de la caja menor se hace para cada vigencia mediante la expedición de un acto administrativo suscrito por la Dirección de la Entidad, con base en la justificación de la Subdirección Administrativa
Se realiza otro acto administrativo suscrito por la Secretaria General de la Entidad, en el cual se designa el funcionario de la dependencia, responsable de la administración y manejo de la caja menor.
Los recursos se manejarán en una cuenta corriente, no obstante el responsable podrá tener efectivo de acuerdo con el acto administrativo respectivo.
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AAR 4 inencOr paPeerfast it, R y le Norrnatinción GOBIERNO DE COLOMBIA
La legalización de los gastos y sus reembolsos está reglamentada en el respectivo acto administrativo expedido por la entidad.
Para las legalizaciones definitivas de las cajas menores, la Subdirección Financiera expide con firma de la Secretaria General de la Entidad, la circular con los plazos para radicar los soportes de los gastos en la Subdirección Financiera — Grupo de Contabilidad y el número de las cuentas bancarias en los que deben consignar los recursos no ejecutados y las retenciones en la fuente practicadas.
La caja menor será manejada a través del aplicativo SIIF Nación, razón por la cual el responsable debe tener conocimiento sobre su funcionamiento. Las transacciones efectuadas a través de la caja menor se deben registrar en el módulo en tiempo real.
El responsable de la caja menor debe adoptar los controles internos que garanticen el adecuado uso y manejo de los recursos, independientemente de los arqueos y auditorias que se realicen.
- Bancos
La Entidad realiza sus pagos con abono en cuenta al beneficiado final mediante giro directo a través del aplicativo SIIF.
La entidad cuenta con las siguientes cuentas bancarias:
. Una cuenta corriente para el pago de servicios personales necesarios para el normal funcionamiento de la entidad.
. Una cuenta corriente para pago de gastos generales necesarios para el normal funcionamiento de la entidad.
. Una cuenta corriente para pago de transferencias necesarias para el normal funcionamiento de la entidad.
Una cuenta corriente para pago de acreedores varios debidamente constituidos.
Una cuenta corriente denominada transferencias corrientes —Acuerdos de Paz, para el manejo de los recursos destinados a los Acuerdos de Paz, para los conceptos que le corresponden a la Agencia de Reincorporación y Normalización.
Deudores
- Avances y anticipos entregados
Avances para viáticos y gastos de viaje:
Se registran los anticipos entregados a los funcionarios para el cumplimiento de sus labores fuera de la sede habitual de su trabajo, los cuales se legalizarán de acuerdo con las políticas de la entidad y en todo caso se legalizarán en su totalidad a más tardar el 31 de diciembre de cada año, exceptuando aquellos casos en los que los funcionarios se encuentren viajando al cierre del ejercicio.
- Recursos entregados en administración
Los desembolsos efectuados por la Entidad en virtud de la suscripción de contratos suscritos con entidades públicas y/o privadas, para el desarrollo de su objeto social, cuyos bienes y/o servicios no hayan sido recibidos a satisfacción por la población beneficiaria, que impliquen legalización contable, reintegro de recursos no
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y fa NormaUyación GOBIERNO DE COLOMBIA
ejecutados y consignación de rendimientos financieros, se reconocen contablemente como recursos a favor de la entidad. Los recursos que se desembolsen bajo esta modalidad deben tener una cuenta bancaria exclusiva para su manejo que genere rendimientos financieros los cuales deben ser consignados a la Dirección General de Crédito Publico y Tesoro Nacional.
La ejecución del contrato yfo convenio debe tener una contabilidad independiente a la del operador de los recursos.
Tratándose de encargos fiduciarios y atendiendo el principio de causación y devengo, la Entidad debe reconocer, por lo menos al finalizar el mes, debe legalizar contablemente el informe aportado por la Entidad Fiduciaria. Este registro debe ser de forma consolidada y se maneja con el tercero de la Fiducia, el discriminado se maneja con controles administrativos y son copia del aplicativo SIR.
- Otros Deudores
. Recursos de acreedores reintegrados a tesorería.
Corresponde a aquellos pagos no exitosos realizados por la fiduciaria y que deben ser reintegrados a la DTN (Dirección del Tesoro Nacional) una vez finalicen el contrato, los cuales estarán disponibles hasta tanto se regularice la causa por la cual no se efectuó el pago, su registro se efectuará con el NIT de la DTN
. Pago por cuenta de terceros
Está representada por las incapacidades que se encuentran en gestión de cobro con las EPS respectivas de los funcionarios de la entidad, el registro se efectúa bajo el NIT de la EPS.
- Recursos de Acreedores Varios reintegrados a Tesorerías
El Grupo de Pagaduría constituye ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público los acreedores varios correspondientes a aquellos saldos que la Entidad tenga pendientes de pago.
El Grupo de Pagaduría de manera conjunta con la dependencia responsable del acreedor, realiza todas las gestiones necesarias para evitar en lo posible constituir estos acreedores varios en el Ministerio de Hacienda. Efectuada la constitución, continúan realizando las gestiones para ubicar el acreedor y realizar el pago respectivo mediante la solicitud de recursos al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
- Propiedad Planta y Equipo
La propiedad, planta y equipo debe reconocerse por su costo histórico y actualizarse mediante la aplicación de métodos de reconocido valor técnico que permitan una medición confiable.
La propiedad planta y equipo se registra mediante comprobante de ingreso al almacén previa presentación de documento como: Escritura, contrato de comodato, etc. para los bienes inmuebles y para los bienes muebles: Factura, tarjeta de propiedad, etc., documentos que avalan la propiedad de los mismos. El valor de las adiciones y mejoras se reconocen como mayor valor del activo, afectan el cálculo futuro de la depreciación,
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teniendo en cuenta que aumentan la vida útil del bien. Las reparaciones y mantenimiento se reconocen como gasto.
Al retirarse un activo; el costo histórico, la depreciación acumulada, la provisión para protección, las valorizaciones deben ser canceladas y cualquier pérdida o utilidad debe ser reconocida en los resultados del ejercicio.
- Depreciación de propiedad planta y equipo
La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil de los activos, salvo que, por motivos de uso, obsolescencia o de innovación tecnológica su vida útil probable se disminuya, esta se ajustará a la vida útil restante, de acuerdo con las recomendaciones técnicas tanto del área Tecnológica como la que fije el Comité Técnico de inventarios y Administración de Bienes de acuerdo con el estado de los bienes.
Las tasas anuales y mensuales de depreciación utilizadas son:
ACTIVOS DEPRECIABLES
50 Edificaciones 600
Redes, líneas y cables aéreos y sus accesorios 25 300 Redes, líneas y cables subterráneos y sus accesorios 25 300 Maquinaria y Equipo 15 180 Equipo médico y científico 10 120 Muebles, enseres y equipo de oficina 10 120 Equipo de comunicación y accesorios 10 120
Equipo de transporte, tracción y elevación 10 120 Equipo de comedor cocina, despensa y hotelería 10 120 Equipo de computación y accesorios 5 60
Depreciación de activos de Menor Cuantía: Corresponde a los activos que, con base en su valor de adquisición o incorporación, pueden depreciarse en el mismo año que se adquieren o incorporan, teniendo en cuenta los montos establecidos anualmente por la Contaduría General de la Nación.
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Suspensión de la Depreciación: Cuando un activo sea retirado temporalmente del servicio, por mantenimiento, devolución a la bodega por no necesario u otras razones, se suspenderá la depreciación del mismo hasta tanto se comience nuevamente a utilizar.
Actualización bienes muebles e inmuebles: El valor de las propiedades, planta y equipo es objeto de actualización de acuerdo a lo establecido en el capítulo III Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con propiedad planta y equipo expedido por la Contaduría General de la Nación y normas vigentes. Para tal efecto la entidad contratará de conformidad con las normas de contratación pública vigentes, los servicios de un avaluador que cuente con la idoneidad y capacidad para realizados; así mismo pueden efectuarse avalúos con funcionarios de la entidad o con el apoyo de otras entidades públicas que colaboren en el proceso, el representante legal de la entidad será quien designe el avaluador o avaluadores.
Serán objeto de actualización mediante avalúo los bienes muebles, cuyo valor en libros individualmente considerado sea superior a treinta y cinco (35) salarios mínimos mensuales vigentes, acogiendo el criterio definido en el Capítulo III procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con propiedad planta y equipo, expedido por la Contaduria General de la Nación o por las normas vigentes.
El Coordinador de Grupo de Almacén e Inventarios, presentará al Comité encargado, el detalle de los bienes muebles e inmuebles objeto de actualización, según listado; para que este Comité recomiende al representante legal de la entidad la forma y el cronograma para su realización.
Activos de valor inferior a medio salario mínimo mensual legal vigente: Se registran directamente al gasto, los bienes que sean adquiridos por un valor inferior o igual a 0.5 salario mínimo legal vigente; conforme a los procedimientos contables establecidos por la Contaduría General de la Nación
Inventarios físicos: Los inventarios se llevan personalizados y por dependencia. El Coordinador de Grupo de Almacén e Inventarios, designa según funciones al colaborador que realizará inventario físico anual y a los colaboradores que realizará las verificaciones periódicas y las verificaciones en caso de retiro de funcionarios y contratistas; información que debe conciliarse al cierre de la vigencia con el Grupo de Contabilidad.
Baja de activos (obsoletos o inservibles): El Comité Técnico de Inventario y Administración de Bienes determinará los elementos que dará de baja teniendo en cuenta algunos de los siguientes aspectos:
Bienes servibles o Inservibles no utilizables:
- Bienes no útiles por obsolescencia - Bienes no útiles por cambio o renovación de equipos - Bienes no útiles por cambios institucionales - Bienes inservibles por daño total - parcial
Bienes inservibles por deterioro histórico
Bienes inservibles por salubridad:
- El de Almacén e Inventarios (responsable del Almacén), debe elaborar una relación detallada de los elementos inservibles, obsoletos o los elementos que no cumplan con las características necesarias para su uso, y mediante Acta el Comité encargado aprobará la baja de los elementos, soporte con el cual se efectúan los registros contables. Así mismo se procederá de conformidad con lo establecido en los procedimientos de la entidad.
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y (a Nottnatilación GOBIERNO DE COLOMBIA
. Otros Activos
- Bienes y servicios pagados por anticipado:
La adquisición de bienes y servicios pagados por anticipado por concepto de seguros, impresos y publicaciones, materiales y suministros, se registran en esta cuenta y su amortización se efectuará de acuerdo al tiempo esperado del servicio o bien o al consumo afectando directamente el gasto.
- Cargos diferidos
Las adquisiciones de bienes de consumo se registran en cargos diferidos, una vez suministrados para el consumo o uso se afectará directamente el gasto.
• Intangibles
Representa de valor de los costos de adquisición o desarrollo del conjunto de bienes inmateriales o sin apariencia física que puedan identificarse, controlarse, de cuya utilización o explotación pueden obtenerse beneficios económicos futuros o un potencial de servicio.
Bienes Intangibles adquiridos: Son aquellos que obtiene la ARN a través de un tercero que puede ser otra entidad pública o privada.
Bienes Intangibles Formados: Son aquellos que ha obtenido y consolidado la ARN a través del tiempo a partir de su reconocimiento, que le genera ventajas comparativas frente a otras Entidades sean públicas o privadas.
Bienes Intangibles Desarrollados: Son aquellos que genera internamente la ARN, y cumplen los criterios para su reconocimiento. Para esta clase de activos deben identificarse las fases de investigación y desarrollo. La primera fase comprende todo aquel estudio original y planificado que realiza la ARN con la finalidad de obtener nuevos conocimientos científicos o tecnológicos.
La fase de desarrollo consiste en la aplicación de los resultados de la investigación, o de cualquier otro tipo de conocimiento científico, a un plan o diseño en particular para la producción de materiales, productos, métodos, procesos o sistemas nuevos o sustancialmente mejorados, antes del comienzo de su producción o utilización comercial.
- Amortización de Intangibles:
. Los intangibles con vida útil menor a un año no se amortizan y se llevan directamente al gasto.
. Los intangibles con vidas útiles infinitas NO se amortizan
Los intangibles con vidas finitas se amortizan durante el lapso en el cual la entidad espera percibir beneficios económicos o potencial de servicio
- Valorización
- Propiedad, planta y equipo:
Las valorizaciones corresponden a la diferencia entre el costo neto en libros y el valor de mercado para los bienes raíces o el valor actual en uso para planta y equipo, determinado por los avaluadores que contrate la entidad.
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Si el avalúo técnico resulta inferior al costo neto, la diferencia se contabiliza como menor valor de la valorización hasta agotada, y cualquier exceso como provisión.
No serán objeto de actualización los bienes muebles cuyo costo histórico, individualmente considerado, sea inferior a treinta y cinco (35) SMMLV, y los bienes ubicados en zonas de alto riesgo y su valoración se realizaran cada tres años.
b) Pasivos
. Cuentas por Pagar
Para el registro de las cuentas por pagar se aplicará, el principio de causación contable que establece:
Los hechos económicos deben reconocerse y contabilizarse en el periodo contable en que éstos ocurran, es decir en el periodo en que se reciba el bien y la afectación contable se efectúa conforme al procedimiento.
Por corresponder a una contabilidad por el sistema de caja, los impuestos se registran en el sistema SIIF en momento del pago.
. Acreedores
En esta cuenta se registran acreencias pendientes de giro debidamente soportadas tales como; servicios públicos, arrendamientos, viáticos y gastos de viaje, aportes a la seguridad social por descuentos a empleados, retención en la fuente y otros descuentos de Ley, y en la cuenta de otros acreedores, se registrarán principalmente los valores no pagados por la fiduciaria y que se encuentran disponible en la DTN a la espera de su regularización del hecho que no permitió que el pago fuera exitoso, su registro se efectuará con el NIT de la ARN y el control se llevará en una hoja de Excel individualizado
. Obligaciones laborales:
Corresponde a las obligaciones generadas con la relación laboral, en virtud de las normas legales tales como: Cesantías, vacaciones, prima de vacaciones, prima de servicios y bonificaciones.
El incremento de esta cuenta se realiza cada año con el valor trasladado de la cuenta 2715- Provisión para prestaciones sociales al cierre de la vigencia.
. Pasivos estimados:
- Provisión para Litigios y demandas
El registro en esta cuenta obedece a los criterios definidos por la entidad de acuerdo con la evaluación que haga el Área Jurídica y que tiene registrado en el ECOGUI, por lo que mensualmente enviara a Contabilidad el valor a registrar como provisión para proteger las demandas en contra de la entidad, cuando así se requiera.
Provisión prestaciones sociales,
Corresponde a las provisiones calculadas mensualmente en la liquidación de la nómina mensual de los conceptos cesantías, vacaciones, Prima de vacaciones, Prima de servicios, Bonificaciones, de cada uno de los funcionarios; saldo que al cierre de la vigencia, es trasladado a la cuenta 2505
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c) Ingresos
Para el reconocimiento de los ingresos, se aplica el principio de causación contable que establece: los hechos económicos deben reconocerse y contabilizarse en el periodo contable en que éstos ocurran, es decir en el periodo en que se preste el servicio.
El reconocimiento de ingresos debe estar asociado con los gastos necesarios para la ejecución de las funciones de cometido estatal y con los costos yio gastos relacionados con el consumo de recursos necesarios para producir tales ingresos. Cuando por circunstancias especiales deban registrarse partidas de períodos anteriores que influyan en los resultados, la información relativa a la cuantía y origen de los mismos se revelará en notas a los estados contables.
Los ingresos son los flujos de entrada de recursos generados por la ARN, susceptibles de Incrementar el patrimonio público durante el periodo contable, bien sea por aumento de activos o por disminución de pasivos, expresados en forma cuantitativa y que reflejan el desarrollo de la actividad ordinaria y los ingresos de carácter extraordinario.
El reconocimiento de los ingresos debe hacerse en cumplimiento del principio de Devengo o Causación, con base en las normas que los imponen, las declaraciones tributarias, la liquidación de pago de los aportes parafiscales, o el desarrollo de actividades de comercialización de bienes y prestación de servicios. Para el caso de los ingresos tributarios y no tributarios, las liquidaciones oficiales y los actos administrativos, respectivamente, se reconocen una vez hayan quedado en firme.
Las operaciones interinstitucionales están conformadas por los fondos recibidos, las operaciones de enlace y las operaciones sin flujo de efectivo. Los fondos se reconocen por el valor recibido y las operaciones de enlace y sin flujo de efectivo, por el valor de la operación que las genera.
Los ingresos no tributarios son las retribuciones efectuadas por los usuarios de un servicio a cargo del Estado, en contraprestación a las ventajas o beneficios que obtiene de éste. Comprenden, entre otros, tasas, multas, intereses, sanciones, contribuciones, entre otros.
Las operaciones interinstitucionales comprenden los fondos recibidos por la ARN, de la administración central del mismo nivel, para el desarrollo de las funciones de cometido estatal. Incluye las operaciones de enlace y las operaciones sin flujo de efectivo que se caracterizan porque en las mismas intervienen dos o más entidades contables públicas.
Los otros ingresos comprenden flujos de entrada de recursos generados por la ARN, no considerados expresamente en las anteriores clasificaciones. Incluye también los ingresos por partidas de carácter extraordinario.
d) Gastos
Toda erogación debe documentarse mediante soportes de origen interno o externo, debidamente fechados y autorizados por quienes intervengan en ellos o los elaboren. Asi mismo los hechos económicos, deben reconocerse y contabilizarse en el periodo contable en que estos ocurran, es decir en el periodo que se reciba el bien o servicio.
Toda erogación debe estar autorizada por el ordenador del gasto o funcionario autorizado y ajustarse al presupuesto.
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La mayoría de los pagos a proveedores y terceros se efectúan a través de medios electrónicos, con excepciones del pago de Impuestos, deducciones de nómina y embargos que se efectúan mediante cheque.
Los gastos son flujos de salida de recursos de la ARN, susceptibles de reducir el patrimonio público durante el período contable, bien sea por disminución de activos o por aumento de pasivos, expresados en forma cuantitativa. Los gastos son requeridos para el desarrollo de la actividad ordinaria, e incluye los originados por situaciones de carácter extraordinario.
El reconocimiento de los gastos debe hacerse con sujeción a los principios de devengo o causación y medición, de modo que refleje sistemáticamente la situación de b ARN en el periodo contable. Tratándose de los gastos estimados, estos deben reconocerse con base en el principio de prudencia y estar soportados en criterios técnicos que permitan su medición confiable.
El reconocimiento de las operaciones interinstitucionales debe efectuarse por el valor entregado tratándose de fondos y, en el caso de las operaciones de enlace y las operaciones sin flujo de efectivo, por el valor de la operación que las genere. Los gastos se revelan de acuerdo con las funciones que desempeña la entidad contable pública, la naturaleza del gasto, la ocurrencia de eventos extraordinarios y hechos no transaccionales, y las relaciones con otras entidades del sector Público; se clasifican en: administrativos, operativos, gastos estimados, transferencias, gasto público social, operaciones interinstitucionales y otros gastos.
Los gastos de administración corresponden a los montos asociados con actividades de dirección, planeación y apoyo logístico. Los gastos de operación se originan en el desarrollo de la operación básica o principal de la entidad contable pública, siempre que no deban registrar gasto público social, de conformidad con las normas respectivas.
Los gastos estimados corresponden a montos determinados para cubrir previsiones futuras de ocurrencia cierta, derivados de contingencias de pérdida o provisiones por eventos que afecten el patrimonio público, así como el valor relativo al desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el uso de los bienes, su consumo, o extinción
El gasto público social corresponde a los recursos destinados por la entidad contable pública a la solución de las necesidades básicas insatisfechas de salud, educación, saneamiento ambiental, agua potable, vivienda, medio ambiente, recreación y deporte y los orientados al bienestar general y al mejoramiento de la calidad de vida de la población, de conformidad con las disposiciones legales, también se registran todos los gastos incurridos por la ARN de carácter misional para atender los pagos del proceso de reintegración, Reincorporación y Normalización tales como beneficios y apoyos económicos, planes de negocios, Renta básica y los gastos asociados a estos procesos, tales como arriendos, servicios públicos, honorarios, gastos de viaje, aseo, vigilancia y cafetería entre otros, que permiten atentar a las personas en proceso de reintegración y normalización.
Las operaciones interinstitucionales comprenden los fondos entregados por la administración central, para el pago de los gastos incluidos en el presupuesto de las entidades contables públicas del mismo nivel. Incluye las operaciones de enlace y las operaciones sin flujo de efectivo que se caracterizan porque en las mismas intervienen dos o más entidades contables públicas.
Los otros gastos comprenden los flujos de salida de recursos incurridos por la entidad contable pública, no considerados expresamente en las anteriores clasificaciones. Incluyen los costos de endeudamiento, los cuales corresponden a intereses, comisiones y otros conceptos originados en la obtención de financiación. Adicionalmente incluye los gastos por partidas extraordinarias
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2. PRACTICAS CONTABLES
2.1 Forma de elaborar las notas a los estados financieros
Las notas a los estados financieros es la información adicional de carácter general y específico que complementa los estados financieros básicos y forman parte integral de los mismos. Tienen por objeto revelar la información adicional necesaria sobre las transacciones, hechos y operaciones financieras económicas, sociales y ambientales que sean materiales, la desagregación de valores contables en términos de precios y cantidades, así como aspectos que presentan dificultad para su medición monetaria que puedan evidenciarse en términos cualitativos o cuantitativos físicos, los cuales han afectado o pueden afectar la situación de la entidad.
La información que se revele en las notas a los Estados Financieros deberá considerar la siguiente estructura en el orden que se expone a continuación:
. Notas de carácter general: Informa la naturaleza jurídica y objeto social de la entidad, políticas y prácticas contables, limitaciones y deficiencias de tipo operativo o administrativo que afecta la razonabilidad de las cifras, efectos y cambios significativos en la información contable.
. Notas de carácter específico: Informa la particularidad o detalle de cada una de las cuentas de acuerdo al Catálogo General de Cuentas, de manera que permitan obtener información sobre los saldos y el tratamiento contable de la consistencia y razonabilidad de las cifras, limitaciones o deficiencias, tales como bienes, derechos y obligaciones no incorporados, hechos posteriores al cierre contable con efectos futuros importantes, saldos pendientes por conciliar, depurar o ajustar, así mismo en estas se deben describir las bases particulares de medición adoptadas por la entidad para la cuantificación de las operaciones, recursos restringidos
2.2 Conciliaciones
. Bancarias: A efecto de confrontar los saldos del extracto bancario y los saldos de libros de contabilidad, el Grupo de Contabilidad, elaborará conciliaciones mensuales dentro de los primeros veinte días y en cualquier caso antes del cierre contable de cada mes.
. Fideicomiso: A efecto de confrontar los saldos del informe del fideicomiso y los saldos de libros de contabilidad, el Grupo de Contabilidad, elaborará conciliaciones mensuales a más tardar el día veinte del mes siguiente, mediante documento anexo se desagregan aquellas partidas que por efectos de registro se efectúen de forma global.
. Recíprocas: Para conciliar los derechos y obligaciones entre entidades del estado, se elaborará en la fecha en que se presente la transacción, una verificación de saldos y se comunicará a cada una de las entidades del Estado, excepto la de gasto público social que de acuerdo con las políticas de la Contaduría General de la Nación esta no se reporta.
. Conciliación saldos almacén y contabilidad: Para verificar la consistencia de los saldos registrados en contabilidad y almacén, se efectuará una conciliación de saldos de las diferentes cuentas del balance con los informes de almacén de forma mensual. Sera responsables de la elaboración el Grupo de Contabilidad.
2.3 Presentación de Estados Financieros
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ARN Agencia para (a Relncol ptvatlén y ta Nol makzeelb GOBIERNO DE COLOMBIA
El Grupo de Contabilidad, prepara los estados financieros con base en la información reportada por las dependencias proveedoras de información contable y los presenta mensualmente.
Estos reportes se constituyen en información oficial de la entidad para todos los efectos relacionados con la rendición de cuentas a los distintos usuarios de la información contable.
Entidades de control
. Contaduría General de la Nación:
De conformidad con la normatividad vigente, expedida por la Contaduría General de la Nación, la entidad preparó y presentó los estados financieros básicos en las siguientes fechas:
31 de marzo 30 de abril 30 de junio 31 de julio 30 de septiembre 31 de octubre 31 de diciembre 15 de febrero del año siguiente del período contable
. Informe Cámara de Representantes
La entidad preparo y presento la información para la Cámara de Representantes para la vigencia 2016 en los plazos establecidos para la entrega. La información de la vigencia 2017 será entregada en el plazo establecido esta información es utilizada para el Fenecimiento de la cuenta general del presupuesto y del tesoro-
Los informes presentados son:
Estados Financieros Consolidados, información presupuestal consolidada, informe consolidado de contratación, informe ejecutivo anual de evaluación del sistema de control interno, informe de evaluación del control interno contable todos a 31 de diciembre de la vigencia anterior.
. Alta Dirección
La información contable debidamente analizada será presentada a la Secretaria General, previa presentación del informe a la Contaduría General de la Nación.
. Fechas de publicación o exhibición de la información contable
Se publicará la información de los estados financieros en la página web de la entidad y la cartelera de la entidad, con la periodicidad que indique la Contaduría General de la Nación.
2.4 Libros oficiales de contabilidad
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ARN ARrincOarppearraacit y ta Normalización GOBIERNO DE COLOMBIA
La Entidad genera la contabilidad a través del aplicativo SIIF Nación, disponiendo de los libros de contabilidad mayor y balances, libro diario, auxiliares y de los estados contables para ser consultados e impresos cuando se requiera.
A partir del mes de enero del año 2016 los libros mayor balances y libros diarios se encuentran en medio magnético, según Acta No 27 del 4 diciembre de 2015 emitida por el Comité Institucional de Desarrollo Administrativo. Adicionalmente y teniendo en cuenta los lineamientos sobre eficiencia administrativa Decreto 019 de 2012 Antitrámite, la Ley 594 de 2000 Ley General de Archivos y Directiva Presidencial 04 de 2012.
De acuerdo con el procedimiento contable y los lineamientos del proceso de gestión de archivos, todos los soportes contables se conservan de acuerdo a las tablas de retención documental vigentes.
Forma de conservar los libros: De conformidad con el Plan General de la Contabilidad Pública, numeral 353, el término de conservación de los soportes comprobantes y libros de contabilidad es de un periodo de diez (10) años, contados a partir del 31 de diciembre del periodo contable al cual corresponda el soporte, comprobante y libro de contabilidad, sin perjuicio de las normas específicas de conservación documental que señalen las autoridades competentes.
La ARN efectúa el registro de las operaciones contables en el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF administrado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y los comprobantes cuentan con los requisitos mínimos requeridos por las normas contables y presupuestales.
2.5 Sistemas Auxiliares del Macroproceso Contable del SIIN — Nación
La Entidad maneja los siguientes aplicativos:
Aladino: en el cual se registra el movimiento de almacén e inventarios y se efectúan las y amortizaciones a todos los bienes adicionalmente se incluye el valor de las valorizaciones y desvalorizaciones que han sufrido los bienes de propiedad de la entidad fruto de los avalúos realizados.
Hominis: en este aplicativo se liquida la nómina y a través de este se generaba el valor pagado a cada uno de los funcionarios de la entidad por salarios y demás prestaciones sociales, por este aplicativo la Entidad genera anualmente los certificados de retención en la fuente de los funcionarios.
2.6 Plan de acción Normas Internacionales
La Entidad cuenta con un plan de acción en el cual se establecieron cada una de las actividades que se deben desarrollar con el fin de preparar la implementación del nuevo marco normativo hacia normas internacionales.
Teniendo en cuenta que la Contaduría General de la Nación con Resolución 693 de 2016, modificó el cronograma de aplicación del Marco Normativo para Entidades de Gobierno, ampliando los plazos del Periodo de preparación obligatoria hasta el 31 de diciembre de 2017 y el Primer periodo de aplicación hasta el 31 de diciembre de 2018, la Entidad ajusto el Plan de Acción Formulado, al cierre de la vigencia el resultado de la ejecución del plan, fue el siguiente:
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NOMINA RETIRADOS MES DE OCTUBRE NOMINA RETIRADOS MES DE NOVIEMBRE RESOLUCION No 3056 DE 2017
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y la Normalización GOBIERNO DE COLOMBIA
NOTA 3.
LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTO CONTABLE.
El SIIF Nación no maneja los módulos de nómina, almacén e inventarios, por lo cual los registros efectuados en la ARN deben elaborarse en forma manual, mediante formato preestablecido por el SIIF para el cargue de documentos.
II. NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO
CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LOS GRUPOS, CLASES Y SUBCUENTAS
Los valores de estas notas son presentados en $ pesos.
NOTA 4 CUENTA 11 EFECTIVO
Los saldos a diciembre 31 de 2017 de este grupo de cuentas son los siguientes:
1105 Caja Menor 1110 Bancos Cuenta Corriente 47,258,855
.
Las concifaciones de las cuentas Bancarias se elaboran mensualmente, el saldo de $ 47,258.855 corresponde a la cuenta corriente Gastos de Personal Banco Popular, por concepto de nómina, de funcionarios retirados y por la resolución No 3056 de 2017, estos recursos no fueron dispersados en el mes de diciembre ya que por parte del Ministerio de Hacienda fueron consignados el 28 de diciembre.
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ARN ARgefenncco'arpP y lá Norrn GOBIERNO DE COLOMBIA
La Resolución No 3056 del 18 de diciembre de 2017, Por la cual se modifica la Resolución No 1190 de 2017, mediante la cual se reconoció el pago de una prestación económica a un exempleado público, con fundamento en un fallo de la Superintendencia Delegada para la Función Jurisdiccional y de Conciliación de la Superintendencia Nacional de Salud.
La cuenta corriente, Transferencias corrientes — Acuerdos de Paz Banco Agrario no presenta saldo contablemente, pero en el extracto se presenta un saldo de $ 21.651.560, que corresponde a valores girados a personas en proceso de reincorporación y no son cobrados dentro de la vigencia. El detalle de los terneros se encuentra en el anexo de la conciliación bancaria.
NOTA 5 CUENTA 14 DEUDORES
Los saldos de este grupo de cuentas son los siguientes:
1420
•
Avances y anticipos entregados 471,471 1424 Recursos entregados en Administración 3,611,406,534 1,513,435,404 1470 Otros Deudores 632,523,525 644 159,484
CUENTA 1424 Recursos Entregados en Administración:
Esta Cuenta se concilia mensualmente y su saldo a diciembre 31 de 2017 corresponde al Contrato de Encargo Fiduciario 0909 de abril 28 de 2017, con Fiduciaria La Previsora S.A., cuyo objeto es administrar y pagar los recursos destinados para el desarrollo de la política de reintegración en ejercicio de las funciones de la Agencia para la Reincorporación y la Normalización.
El Contrato de Encargo Fiduciario 882 de 2016 Fiduciaria la Previsora S.A. se encuentra en proceso de Liquidación, su objeto es: administrar los recursos que se sitúen para realizar los desembolsos requeridos para el desarrollo de la politica de reintegración en ejercicio de las funciones de la Agencia para la Reintegración y la Normalización ARN.
Agencia para la Reincorporación y la Normalización
147046 Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías 558,185,986 597,437,756
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Encargo No. 2
El Contrato de Encargo Fiduciario 819 de 2015 Fiduciaria la Previsora S.A. se encuentra en proceso de Liquidación, su objeto es administrar los recursos, efectuar los desembolsos y pagos requeridos para el desarrollo de la política de reintegración en ejercicio de las funciones de la Agencia para la Reintegración y la Normalización — ARN.
Encargo No. 3
Su saldo corresponde al Contrato de Encargo Fiduciario 0909 de abril 28 de 2017, con Fiduciaria La Previsora S.A., cuyo objeto es administrar y pagar los recursos destinados para el desarrollo de la política de reintegración en ejercicio de las funciones de la Agencia para la Reintegración y la Normalización. Este Contrato se encuentra vigente.
El saldo a diciembre 31 de 2017 del Contrato de Encargo Fiduciario 0909 de 2017 es de $ 3.611.406.534, dentro de este saldo en las cuentas de la Fiduciaria $ 237.442.465 y el saldo de $ 3.373.964.069, el cual se registró manualmente, por cuanto dicho valor quedó constituido como Cuentas por Pagar presupuestal a diciembre 31 de 2017 la cual esta soportada por el acta de reunión No 10 donde se indican las proyecciones de los desembolsos correspondientes al Apoyo económico y planes de negocios de los meses de noviembre y diciembre.
CUENTA 1470 Otros Deudores
Los saldos de este grupo de cuentas son los siguientes:
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A Ang=ppnarraa-ign y la Normalización GOBIERNO DE COLOMBIA
CUENTA 147046 Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías
147046 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Acreedores Varios Fidupresisora Andrés López- Contratista 820.000 820.000
147046 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Acreedores Varios sujetos a devolver a Fiduprevisora 857 120,180200 201,140,000
147046 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Fiduagraria 140 Vigencia 2012 122,548900 163,128,000
147046 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Acreedores varios Fiduprevisora Contrato 996 de 2014- 19,040,000 34400,000
147046 Mnisterio de Hacienda y Crédito Público Fiduprevisora 819 Vigencia 2015 18,760,000
147046 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Fiduprevisora 882 DE 2016 41,163,000 147046 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Banca Agrario 1079 Vigencia 2017 37,725230
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En esta cuenta se registran los recursos consignados en la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional — DGCPTN a favor de la ARN y que corresponden a desembolsos a las Personas en Proceso de Reincorporación y Reintegración — PPR y pago a un contratista de vigencias anteriores que no fueron exitosos.
En la medida que dichos derechos sean solicitados por los acreedores a la ARN los mismos serán requeridos a la DGCPTN para efectuar los pagos respectivos.
CUENTA 147064 Pago por Cuenta de Terceros:
Incapacidades 6795,845 4,327,195 147064 Caja de Compensación Familiar Compensar
147064 Salud Total Entidad Promotora de Salud del Régimen Contributivo S.A. Incapacidades 2,610,099 5,425,182 147064 Entidad Promotora de Salud Sanitas S.A. Incapacidades 11,498,142 10,155,218 147064 Entidad Promotora de Salud Famisanar Ltda. Cafan Colsubsidio Incapacidades 136,566 1,011,499 147064 Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. Incapacidades 6,227,936 - 147064EntidadPromotoradeSaludServicioOccidentaldeSaludSASOS Incapacidades 117,076 147064 Compañía de Seguros de Vida Colmena S.A. Incapacidades 2,820,090 147064 Coomeva Entidad Promotora de Salud Incapacidades 17,696,256 7,818,393 147064 Humana Vivir S.A. EPS Entidad Promotora de Salud y Administradora del Régimen Subsidiado Incapacidades 556,000 556,000 147064 Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle de la Gente Incapacidades 225,933 147,185 147064 Cruz Blanca Entidad Promotora de Salud S.A. Incapacidades 147064 Medimas EPS S.A.S. Incapacidades 4,4 029 107046 A nza Medellín Antioquia EPS GAS. Incapacidades 236,271 147064 Compañía de Seguros de Vida Colmena S.A. Incapacidades 17,944,134 147064 Cafesalud Entidad Promotora de Salud S.A. Incapacidades 1,171,278 14,460,966 147064 EPS. y Medicina Prepagada Suramericana S.A. Incapacidades 1,328,809 147064 Positiva Come de SegurosS.A.
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Incapacidades 3269812
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ARN A 9eiNcular matizaP ci n a Reincor pendón Y la
O GOBIERNO DE COLOMBIA
Representan los valores adeudados por las EPS por concepto de incapacidades pendientes de cobro, que están en gestión para su recaudo.
En la vigencia 2017, se registraron en la nómina un total de 118 incapacidades por valor de $184.677.079,00, como resultado de la gestión de cobro del Grupo Administración de Salarios y Prestaciones se recibieron pagos en la Dirección del Tesoro Nacional por incapacidades de la misma vigencia y vigencias anteriores.
Que actualmente y como resultado del cobro se han remitido a la Oficina Jurídica aquellas incapacidades o licencias de maternidad que han sido negadas por parte de las EPS.
Adicionalmente, como consecuencia del traslado de la ARL COLMENA a POSITIVA, no fue posible descontar los saldos a favor de la ARN y COLMENA generó un cheque por el valor total de la deuda, para ser retirado en la vigencia 2018, ya que quedó a nombre de la ACR y no ARN.
NOTA 6 CUENTA 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Está representado por los bienes adquiridos por la ARN, que se utilizan de forma permanente en el desarrollo de su cometido estatal. Tales bienes no están destinados a la enajenación en el curso normal de las actividades que desarrolla la Entidad.
Las conciliaciones de este grupo de cuentas se elaboran mensualmente y se realiza el Inventario físico anualmente,
Los bienes se encuentran amparados con sus respectivas pólizas.
A continuación, presentamos los saldos de la propiedad, planta y equipo a 31 de diciembre de 2017:
1637 Propiedades, Planta y Equipo no Explotados 826,038,475 537,717,385
1655 Maquinaria y Equipo 12,247,002 12,247,002
1665 Muebles, enseres y equipos de oficina 851,743,697 802,868,311
1670 Equipos de Comunicación y Computación 9,954,650,935 10,604,473,748
1675 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 1,019,665,278 1,019,665,278
1680 Equipo de Comedor, cocina, despensa y hotelería 108,616,970 72,026,807
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A Ris1 AftgeienncOarppoarraatilóan y lo Normalización GOBIERNO DE COLO
El siguiente es el detalle de los grupos de cuentas:
CUENTA 1637 Propiedades, planta y equipo no explotados:
Son los bienes usados que se encuentran en bodega.
163709 Muebles, enseres y equipos de oficina 135,736,841
678,368,801 11,932,833
8,882,246
528,835,139 163710 163712
Equipos de Comunicación y computación
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería
La diferencia con el año anterior en la cuenta 163709 corresponde a la recepción de aires acondicionados para adelantar proceso de baja en cumplimiento de las políticas ambientales de M Entidad.
En cuanto a la cuenta 163710 la diferencia se presenta por la recepción de los equipos de cómputo adquiridos en la vigencia 2012 los cuales se va adelantar la reposición tecnológica
CUENTA 1655 Maquinaria y Equipo: Corresponde a bienes de Maquinaria y Equipo que se encuentran en uso. Y durante la vigencia no se realizaron compras o se dieron de baja elementos. Su saldo a diciembre 31 es el siguiente:
165506 Equipo ecreación y deporte 3,630,522 3,630,522 165511 Herramientas y accesorios 8,616,480 8,616,480
CUENTA 1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Corresponde a los bienes muebles, enseres y equipo de oficina que están al servicio de la Entidad clasificados así:
166501 Muebles y Enseres 461,163,359 298,395,532 166502 Equipo y maquinaria de oficina 390,580,338 504,472,779
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La diferencia de la cuenta 166501 corresponde a la adquisición de mobiliario para la adecuación de la sede alterna de Bogotá D.0 ubicada en el Edificio Santander.
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La diferencia de la cuenta 166502 corresponde a la devolución de los aires acondicionados los cuales iniciaron el proceso de baja.
CUENTA 1670 Equipos de Comunicación y Computación
Se registra en esta cuenta los equipos de Comunicación y Computación que están al servicio de la Entidad, así:
Las diferencias corresponden a la devolución de elementos para iniciar el proceso de bajas.
CUENTA 1675 Equipo de transporte
Lo constituyen los vehículos que tiene la Entidad al servicio para su cometido estatal.
1,019,665,278
1,019,665,278
CUENTA 1680 Equipo de Comedor y Cocina
Estos bienes están representados por el mobiliario y equipo de la cafetería al servicio de los colaboradores de la ARN.
La diferencia corresponde a la adquisición de purificadores y dispensadores de agua que se adecuaron a nivel nacional para el uso de los colabores de la ARN.
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3,683,445,428
253,521,666
8,923,340,651
784,728,778
268,489,603
8,923,340,651
Agencio para la Reincorporación y ta NormahraciOn GOBIERNO DE COLOMBIA
CUENTA 1685 Depreciación Acumulada
De acuerdo con las políticas definidas por la ARN en materia de depreciación de bienes, a continuación, se presenta la desagregación por cuenta:
168504 Maquinaria y Equipo 4,414,136 .......
- 168506 Muebles, enseres y equipo de oficina 457,611,519 395,381,645 168507 Equipos de comunicación y computación - 7,888,621,676 6,3 0,5 6,388 168508 Equipos de transporte, tracción y elevación 570,503,130 467,819,932 168509 Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería 28,194,415 19,725,960
CUENTA 1695 Provisiones para Protección de Propiedad Planta y Equipo (CR)
En esta cuenta se registran las provisiones propiedad planta y equipo, a la revisión efectuada por parte de la entidad del avaluó de los bienes que debe registrarse cada tres años, una vez se efectuó la comparación del valor en los libros vs los avalúos técnicos se estableció la provisión la cual corresponde a vehículos y una unidad de almacenamiento de información. quedando en $ - 84.154.652. dicho registro fue efectuado en el año 2015.
NOTA 7 CUENTA 19 OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS
En este rubro se registraron aquellos pagos en que incurrió la Entidad por anticipado de acuerdo con los contratos celebrados, allí se encuentran registrados principalmente los activos intangibles, los seguros, los suministros de oficina y la dotación al personal.
Bienes y Servicios Pagados por Anticipado
Cargos Diferidos
Activos Intangibles
CUENTA 1905 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado
En esta cuenta se encuentran los contratos correspondientes a pagos efectuados por anticipado por concepto seguros y Bienes y Servicios.
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a la ARpi Azz,tprearreción y la Nortr,atizacián GOBIERNO DE COLOMBIA
Seguros
Representa el valor pagado por la Entidad para cubrir los diferentes riesgos que permitan amparar los activos, el manejo de los dineros que la ARN posee, la eventual reparación de daños a terceros por daños causados en la celebración de contratos o por responsabilidad civil y el cubrimiento de las personas acreditadas como desmovilizados por las autoridades competentes. A continuación, se relaciona el detalle de los seguros:
190501 POLIZA DE MANEJO PARA ENTIDADES OFICIALES 1004796 39,680,276 60,564,632
190501 TRANSPORTE DE VALORES 1003567 429,870 656,117
190501 TRANSPORTE DE MERCANCIAS 1003566 859,739 1,312,234
190501
POLIZA DE SEGURO TODO RIESGO DAÑO
MATERIAL 1002324 90,101,416 137,523,215
190501 POLIZA DE SEGURO DE AUTOMOVILES 109912 25,607,274 39,084,787
190501
Póliza de seguro de vida de grupo
Aseguramiento de participantes m porta dos 0495682-7 2,574,516,114 95,119840
La póliza de seguro de vida de grupo Aseguramiento de participantes eportados póliza No 0495682-7 con periodo de inicio el 22 de septiembre de 2017 y periodo de finalización el 16 de julio de 2019 por valor de $ 2.863.299.950.00, además la obligación 2546217 por valor de $ 143.989.744.00 se realizó el registro contable manual, esto debido a los atributos del aplicativo SIIF Nación que solo muestra el efecto contable en el pago.
CUENTA 1910 Cargos diferidos
Están representados principalmente por la adquisición de materiales y suministros por concepto de papelería que se van amortizando de acuerdo con su consumo, se discrimina así:
1970 Activos Intangibles
El Comité Institucional de Desarrollo Administrativo determinó mediante acta No.38 del 19 de octubre de 2016 la necesidad de valorar los activos intangibles acorde con la fase preparatoria para la implementación de NICSP, razón por la cual se adelantó la valoración del aplicativo SIR con sus componentes (ARPA y SARA); como resultado se realizó el registro en la contabilidad por valor de $ 8.923.340.651 conforme el avalúo técnico del 28 de diciembre de 2016 de la firma DALFRE INGENIEROS CONSULTORES LTDA., que por ser un bien desarrollado internamente "In House", se incorpora a los activos.
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ARN yA gl aNcomp tri Reincorporación
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Lo anterior conforme a lo establecido en el manual para el manejo y control administrativo de bienes de propiedad de la entidad el cual indica "La contabilización de las licencias y software se debe realizar de acuerdo con lo establecido en el Plan General de Contabilidad Pública".
NOTA 8 CUENTA 24 CUENTAS POR PAGAR
Está representada por el valor de las obligaciones contraídas por la Entidad, por concepto de adquisición de bienes y servicios Los saldos de este grupo de cuentas a diciembre 31 son los siguientes:
2401 Adquisición Bienes y Se cos Nacionales 13.763.413.201 7.733.183.172
2425 Acreedores 1.685.244.071 1.115.023.337
2436 Retención en la Fuente e Impuestos de Timbre 647.695.477 300.015.411
Italta$,... , • t:41.11.-,II S
Las cuentas por pagar presupuestales constituidas a diciembre 31 de 2017 son las siguientes:
CUENTAS POR PAGAR GASTOS DE PERSONAL 563,082,163
CUENTAS POR PAGAR GASTOS GENERALES 505,748,813
CUENTAS POR PAGAR TRANSFERENCIAS 10,645,767,644
CUENTAS POR PAGAR I NVERSION 323,379,007
CUENTA 2401 Adquisición Bienes y Servicios Nacionales
La ARN, al cierre del mes de diciembre 2017 y de acuerdo con los soportes allegados registró las cuentas por pagar, así:
CUENTA 240101 Adquisición Bienes y Servicios Nacionales
Los saldos por tercero de esta cuenta por adquisición de bienes y servicios a 31 de diciembre de 2017 por valor de $ 13.449.292.920 se encuentran detallados en los auxiliares por tercero del SIIF Nación.
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ARN Agencia cara ta Reincorporación y La Norenelizaden GOBIERNO DE COLOMBIA
240101 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA S.A. 3,2 8,359.00
240101 SEGUROS DE VIDA SURAMERICANA S.A. 143,989,744.00 240101 ORGANIZACION TERPEL S.A. 4,934,474.00
240101 RENTABIEN S.A.S 8,986,543.00
240101 IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA 106,477,406.00 240101 SOCIEDAD TELEVISION DE ANTIOQUIA LIMITADA 18,377,234.00 240101- PC COM S A 81,181,800.00 240101 SERVICIOS POSTALES NACIONALES S.A 26,510,289.00 240101 ANGELA MARIA DIAZ RINCON 5,256,465.00 240101 SUBATOURS SAS 290496,260.00 240101 UNIPLES S.A. 36,358,743.00 240101 MR CLEAN S.A. 45,091,975.00 240101 CESAR OVIDIO LOPEZ SANCHEZ 4,103,449.00 240101 FIDUCIARIA LA PREVISORA S.A. 3,404108,069.00 240101 NELLY QUINTANA JEREZ 4,244,725.00 240101 I EASYCLEAN G&E S.A.S. 20,691,427.00 240101 SOCIEDAD CAMERAL DE CERTIFICACION DIGITAL
CERTICAMARA S A 3,653,300.00
240101 CONTROLES EMPRESARIALES LTDA 723,920,318.00 240101 ORGANIZACION INTERNACIONAL PARA LAS
MIGRACIONES 0 I M 914,000,000.00
240101 INTELLIGENT BUSINESSES S.A.S 4,863,406.00 240101 CANAL REGIONAL DE TELEVISION TEVEANDINA
LTDA 40,673,411.00
240101 INVERSER LTDA INVERSIONES Y SERVICIOS 12,051,395.00 240101 CENTRO INTERACTIVO DE CRM S A 44,215,379.00 240101 UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A. 571,265,922.00 240101 BRANCH OF MICROSOFT COLOMBIA INC 130,742,212.00 240101 JHON FREDY GUACA CUERVO 3,909,000.00 240101 UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA 642,787,120.00 240101 DILIA PAOLA ARIZA CARPIO 5,256,465.00 240101 JUAN CARLOS ANTURI LOAIZA 1,909,500.00 240101 TOYOCARS INGENIERIA AUTOMOTRIZ LTDA 9,427,612.00 240101 PAULA ORTEGA ORJUELA 3,934,107.00 240101 ANA DEICY FORERO NUÑEZ 5,333,750.00 240101 JAIME ALBERTO CORTES TEQUIA 2,166,300.00 240101 ANYI ROSALBA MEDINA MARIMON 1,894,224.00 240101 MEDIA COMMERCE PARTNERS SAS 59,898,760.00 240101 R V INMOBILIARIA S A 6,075,962.00
Agencia para la Reincorporación y la Normalización
ARN Agencia pa Reincorporación y la Normlizacidn GOBIERNO DE COLOMBIA
240101 MARIO ALBERTO ZAPATA ECHAVARRIA 6,296,500.00 240101 JUAN CARLOS ESTUPIÑAN ROJAS 2,156,385.00 240101 JUAN MANUEL TRUJILLO RAMIREZ 1,909,500.00 240101 DAVID RICARDO MARULANDA MARIN 5,530,088.00 240101 NORBERTO ALONSO PUPO CHAMORRO 4,658,589.00 240101 LUIS CARLOS CABALLERO CUELLO 2,320,000.00 240101
1 1JOSHUA SHUAJO MITROTTI VENTURA 909,107.00
240101 JORGE ISAAC CHAVERRA CAYCEDO 3,036,786.00 240101 VICENTE SERRATO BONILLA 3,327,000.00 240101 JOHN JARO POSSO ECHAVARRIA 4,894,500.00 240101 CARLOS ARIEL SOTO RANGEL 1,018,142.00 240101 CARLOS ANDRES CASTRO CARDONA 9,033.00 240101 OTONIEL ROMERO GOMEZ 157,612.00 240101 JUAN CARLOS ROLDAN GOMEZ 26,050,500 00 240101 JOSE DIOMER CORREA OSORIO 3,819,000.00 240101 JOSE LUIS MEDRANO BENAVIDES 2,227,000.00 240101 LAURA CAROLINA RESTREPO TORO 2,320,000.00 240101 ZAIDA MARIA THERAN TOM 1,894,224.00 240101 MONICA ANDREA MONJE CARDONA 4,319,550.00 240101 DINA LUZ SOLA ARENAS 2,153,250.00 240101 DORIS ESTHER GANEM DURANGO 2,179,500.00 240101 YOLIMA JUDITH PASTRANA PETRO 1,909,500.00 240101 VIADIS JUDITH CABRALES ARTEAGA 2,153,250,00 240101 LUIMA DESYRE MARTINEZ BENITEZ 2,079,500.00 240101 LA HOZ CAÑAS DE 2,358,000.00 240101 ELIZABETH ASCANIO 3,819,000.00 240101 LAUDIT DEL CHARRIS CASSIANI 1,896,133.00 240101 MILENA GONZALEZ BOHORQUEZ 4,350,000.00 240101 PAOLA ANDREA PARRA POLANIA 2,156,385.00 240101 MARIA NELLY BURITICA MEJIA 2,229,697.00 240101 CLAUDIA MONICA ALZATE PINEDA 4,448.000.00 240101 EDNA CRISTINA JACHO CHACON 1,909,500.00 240101 OSSA MONTIEL DE LA 1,499,408.00 240101 JAITUNG FERNANDEZ BUSTAMANTE 3,819,000.00 240101 ANDREA RESTREPO TABORDA 1,909,500.00 240101 YORLADY MONTOYA BARRIENTOS 1,944,500.00 240101 ROSA ERNESTINA CARVAJAL DE LA HOZ 2,175,000.00 240101 PAOLA ANDREA ASCUE DAZA 1,987,500.00 240101 ALEXANDRA CANALES QUIROZ 2,047,500.00 240101 YAMILE OTILIA RODRIGUEZ DUARTE 1,912,874.00
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ARN Agencla para ta Reincorporación y la Nomedtioación IERNO DE COLOMB
240101 SIRLEY YAMILE MORENO MORENO 6,250,716.00 240101 YURY XIMENA LOPEZ SAAVEDRA 2,089,500.00 240101 i SILVIA ROSA GRANADOS VELASQUEZ 1,893,158.00 240101 YARELIS TATIANA YANES VARGAS 2,780,996.00 240101 ANGELA MARIA MEDINA SANCHEZ 560,571.00 240101 ZAIR ELIANI CASTELLANOS HERNANDEZ 2,175,000.00 240101 JOHANA SMITH TOLOZA RUEDA 3,819,000.00 240101 i JENNIFER JOHANNA ARISTIZABAL CABRERA 1,957,500.00 240101 MARIA ISABEL BARON CAVIEDES 390,714.00 240101 MARIA INES ESPINAL CERPA 1,939,500.00 240101 KAREN JOHANA CORPUS CALAMBAS 5,304,198.00 240101 ERICA DEL VILLALBA ANDRADE 3,361,392.00 240101 DIANY CAICEDO CAICEDO 2,705,500.00 240101 LUZ ELIDA NAGLES AYALA 1,959,705.00 240101 GLADYS AIDE GARCIA GARCIA 3,819,000.00
1240101 ELIANA ESQUIVEL SANCHEZ 2,175,000.00 240101 ASTRID LORENA SOTO PARRA 3,081,000.00 240101 SILVIA CRISTINA DIAZ SANCHEZ 6,119,698.00 240101 1 MARIA ALEXANDRA BARRERA TORRES 6,490,716.00 240101 NELLY YOLANDA QUIÑONES CORTES 1,893,158.00 240101 MARY DANITZA MENDIETA VILLAMIZAR 1,909,500.00 240101 VICTORIA ANGELICA VASQUEZ BOLAÑOS 2,175,000.00 240101 MELVA YADIRA ARIZA URIBE 1,933,500.00 240101 NATALIA CATALINA RAMIREZ ZULUAGA 1,909,500.00 240101 EDNA MARYURI HERRERA PARRA 6,014,114.00 240101 VIVIANA CARDONA RIVERA 5,404,335.00 240101 KATHERINE CAÑAS DEVIA 1,909,500.00 240101 ENALBA DE LAS MERCEDES LOPEZ HERNANDEZ 5,749,198.00 240101 KARLA SAMIRA CARDONA BETANCUR 1,871,500.00 240101 MARY LUZ LOPEZ MARIN 1,909,500.00 240101 SARA ELIZABETH ALVAREZ GOMEZ 1,909,500.00 240101 CATALINA QUINTERO LOPEZ 1,909,500.00 240101 JANNETH OCHOA CARDENAS 1,894,224.00 240101 LESLIE DEL ESPINOSA MONTERO 4,962,700.00 240101 DAYRA PATRICIA TUIRAN OTERO 1,902,416.00 240101 ESTER ALICIA RAMOS MARTINEZ 6,902,698.00 240101 LEIDY CAROLINA CHAPARRO LOPEZ 2,268,000.00 240101 SANDRA PAOLA CONDIA AVELLA 232,857.00 240101 CARMEN ELENA ANDRADE ANAYA 1,944,500.00 240101 FRANCISCA ROSA BUELVAS VILLA 5,741,500.00
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ARN P.e rn5cc:rppearraac lay la Normalización O GOBIERNO DE COLOMBIA
240101 ROSANA YENITH PINEDO PAEZ 4,624,000.00 240101 ERICA YOANA BETANCUR QUINTERO 1,893,158.00 240101 MARINA CRISTINA ESPINOSA LOPEZ 2,175,000.00 240101 ANABELLA CARRERA NIEVES 4,306,500.00 240101 MARIA EDILIA MENDEZ MONROY 6,546,716.00 240101 DENIS AGUILAR NUÑEZ 5,768,500.00 240101 JESSICA ODETHE SANMARTIN VELASQUEZ 4,157,500.00 240101 LAURA ROCIO JIMENEZ PULIDO 4,442,769.00 240101 URSULA CHAVES GUTIERREZ 4,350,000.00 240101 1 SONIA MARIA LEON HIGUERA 4,658,589.00 240101 MARIA ISABEL RODRIGUEZ MORA 2,156,385.00 240101 DIANA PATRICIA RAMIREZ MOISES 1,910,035.00 240101 MARCELA VIVIANA DIAZ GOMEZ 1,909,500.00 240101 NINI JOHANA TELLEZ ORTIZ 1,893,158.00 240101 DORA CONSUELO DUARTE MUÑOZ 1,909,500.00 240101 GLENDA LISSETH TRIVIÑO AVILA 2,314,024.00 240101 DIANA CAROLINA CHAUTA GUTIERREZ 1,893,158.00 240101 NAYIBE ESTELA AGOSTA RODRIGUEZ 3,556,170.00 240101 MARIA GABRIELA BARRERA DAZA 1,909,500.00 240101 MARIAM ALTAGRACIA AGUILAR MANJARRES 2,187,569.00 240101 EILLEN FRANCHEZCA LEON BOTERO 1,896,133.00 240101 MAYRA ALEJANDRA CABANILLA TORRES 1,953,500.00 240101 EDDY ESPERANZA MENDEZ ESPINOSA 2,175,000.00 240101 OLGA PATRICIA GOMEZ AYALA 5,854,500.00 240101 DERLYN PATRICIA PATERNINA CONTRERAS 1,894,224.00 240101 HEYDY PATRICIA MORALES VERGARA 2,009,500.00 240101 UMERY BEATRIZ ALVAREZ LOPEZ 1,973,500.00 240101 ISABEL CRISTINA PALACIO PEREZ 1,909,500.00 240101 ADRIANA LUCIA QUINTANA ZAMBRANO 2,012,008.00 240101 MARIA TERESA ORTIZ LOPEZ 4,393,000.00 240101 ISABEL CRISTINA RIVAS TRIANA 1,909,500.00 240101 LINDA IRIS SALGUERO PARRA 1,901,862.00 240101 ANDRES MAURICIO ZAPATA PATINO 3,141,000.00 240101 JUAN FERNANDO VELEZ SIERRA 704,571.00 240101 BOANERGES DAVID VARGAS CASTAÑO 2,244,000.00 240101 ANDRES ALBEIRO FERNANDEZ ROLDAN 2,166,930.00 240101 PAULO ANDRES SERNA GOMEZ 11,029,430.00 240101 JUAN CAMILO LARA ALVAREZ 2,826,000.00 240101 LUIS GABRIEL GALVAN MARTINEZ 2,175,000.00 240101 LUIS EDUARDO DIAZ QUINTERO 2,211,000.00
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A AR go lennecotppo arrattóan
y la Normatizaci6o 0 GOBIERNO DE COLOMBIA
I 240101 JUAN CARLOS LEON ROJAS 2,270,000.00 1 240101 MAURICIO BERMUDEZ ESPITIA 3,786,315.00 1240101 ALFREDO RAFAEL GOMEZ MANCIPE 5,256,465.00
240101 1 JUAN BAQUERO RODRIGUEZ 4,819,000.00
240101 WILLIAM IGNACIO CHINGATE VELASQUEZ 2,166,300.00 240101 ALVARO HERNAN GUZMAN VARGAS 2,166,300.00 240101 CARLOS ANDRES MERA GIRON 2,252,123.00 240101 I ALDEMAR JAIME ACEVEDO 5,989,775.00
1 240101 1SAID SALAZAR SURMAY ,973,500.00 1 240101 I DARWIN VILLARREAL TORRES 5,794,500.00
240101 I JOSE JOSE DOMINGUEZ MERCADO 2,149,500.00 240101 OSCAR FERNEY VARON TORRES 2,557,974.00 240101 ANDRES FELIPE LOAIZA MEJIA 2,175,000.00 240101 1 IVAN UBERTY ORTIZ RESTREPO 1 3,909,000.00 240101 CARLOS ANDRES ACEVEDO MONTOYA 5,256,465.00 240101 JUAN CARLOS CASTRILLON RODRIGUEZ 2,523,500.00
1 240101 XI MENA GAITAN SILVA 2,997,128.00 240101 I DIANA MARCELA BATE GAONA 1,890,405.00 240101 CHRISTIAN FELIPE GELVEZ TORRES 2,601,146.00 240101 JUAN MANUEL AREVALO MONTENEGRO 3,786,315.00 240101 ANGIE LETICIA BELTRAN NIETO 7,339,747.00 240101 CAROLINA CASTILLO ROCHA 8,238,655.00 240101 YENNY LORENA VARGAS CAGUA 3,803,724.00
240101 MERY JOHANNA LOZANO PEÑA 2,870,810.00 240101 ANA LUCIA CABALLERO MUNERA 1,909,500.00 240101 CRUZ VICTORIA MOSQUERA MENESES 1,675,143.00 240101 LUIS FERNANDO LOPEZ BEDOYA 1,893,158.00
240101 FABIO ALBERTO MARTINEZ RODRIGUEZ 5,768,500.00 240101 JOSE EDINSON CALDERON MATURANA 3,038,992.00
240101 MARCELA RAMIREZ JIMENEZ 2,175,000.00
240101 CESAR AUGUSTO CALDERON CAÑON 5,788,500.00
240101 CAMILO ERNESTO URREA 2,360,000.00 240101 MARIA ESPERANZA SIERRA RAMIREZ 3,267,500.00 240101 FORMARCHIVOS Y SUMINISTROS SAS 30,005,057.00
240101 BIBIANA MARIA BARRIOS LAMBRAÑO 4,041,000.00
240101 JUAN CARLOS GUTIERREZ VELASCO 2,153,250.00 240101 VICTOR MANUEL SIERRA ALMANZA 857,000.00 240101 MARIA ANDREA CASTRO RAMON 1,896,133.00 240101 MARIO RICARDO ARTEAGA GONZALEZ 4,031,000.00 240101 LAURA CECILIA ORREGO GARCIA 70,000.00 240101 DEGNY YINETH ANZUETA VEGA 1,987,500.00 240101 ANDREA MILENA CASTAÑEDA CHARRY 4,233,733.00
240101 VANESSA TORRES MORA 1,893,158.00
240101 PAULA ANDREA CAICEDO GALLEGO 2,235,000.00
240101 KAREN MARION GUZMAN GONZALEZ 2,318,000.00 240101 MARIA EUGENIA UERFA CAMACHO 2,026,500.00 240101 DANIEL AUGUSTO DUSSAN ROA 1,511,500.00 240101 ALEXANDER CORREA MEDINA 1,500,919.00 240101 CARLOS ALEJANDRO BARAHONA ARBELAEZ 2,368,000.00 240101 CARMEN EDITH HERRERA ALVAREZ 1,909,500.00 240101 MORON MABEL BAUTE DE 1,909,500.00 240101 JORGE ALONSO ARIAS PEREZ 5,957,198.00 240101 FREDY ALBERTO LINARES CACUA 6,276,124.00 240101 MILENA ROCIO LIÑAN MONTENEGRO 2,307,235.00 240101 NELSON ENRIQUE TOBON ACEVEDO 4,350,000.00 240101 JUAN CARLOS ZULETA QUIÑONES 1,414,999.00 240101 JOHN FREDDY GONZALEZ TORO 2,175,000.00 240101 RIVERA RODRIGUEZ 1,893,158.00 240101 CLAUDIA LILIANA NIÑO SEQUERA 1,901,862.00 240101 MARTHA LILIANA RIVERA TRUJILLO 3,792,267.00 240101 ILEANA LA ROSA PACHECO FLOREZ 6,350,198.00 240101 SANDRA MILENA ARRIETA VILLEGAS 999,936.00
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AR psi ARIZO:Pper2C y la Normalix
ara GOBIERNO DE COLOMBIA
240101 MARIA LOURDES LOAIZA LOPEZ 1,909,500.00 240101 LINA ROCIO SANCHEZ LEON 3,822,764.00 240101 NINA ELVIRA ROCHA NIETO 5,032,861.00 240101 VILMA VANESSA ARRIETA RIOS 1,909,500.00 240101 CARLOS EDUARDO PRIETO GALVAN 2,360,000.00 240101 KELLY JOHANA HINCAPIE BECERRA 70,000.00 240101 ROLANDO ZAMBRANO CORAL 4,391,094.00 240101 MARIETH ARIZA VILLEGAS 1,909,500.00 240101 VIVIANA LIGELLY GIL SALAZAR 3,849,000.00 240101 NEILER ANDRES CALLE FERNANDEZ 900,000.00 240101 INDIRA DE JESUS BERROCAL PAEZ 5,202,007.00 240101 AGENCIA INMOBILIARIA MAR CARIBE S.A.S 4,887,500.00 240101 ALCALA & ESPINOSA DISEÑO Y CONSTRUCCION
LTDA. 73,000,000.00
240101 CENTURY MEDIA S A S 405,710,860.00 240101 ESTYVAR ENTERPRISES S.A.S. 1,491,332.00 240101 GROW DATA SAS 24,073,768.00 240101 N&R INTEGRAL SERVICE COMPANY S.A.S. 16,598,455.00 240101 DOUGLAS ANDRES BUITRAGO YOMAYUSSA 1,893,158.00 240101 ADRIANA YASMILI ROJAS ORTIZ 3,996,500.00 240101 YILMA GRACIELA SANCHEZ MURILLO 348,500.00 240101 ANGELA MARIA CATALAN GUTIERREZ 6,706,023.00 240101 CARLOS ANDRES HINCAPIE GALLEGO 4,923,500.00 240101 PARMENIO PORTILLA DUARTE 2,950,000.00 240101 KATHERINE MORA QUINTERO 1,909,500.00 240101 1WILSON ALBERTO MARTINEZ RAMIREZ 4,825,698.00 240101 MARTHA CLAUDIA ARIAS DAVILA 5,369,747.00 240101 MARTHA INES RIVERA RODRIGUEZ 5,939,500.00 240101 DIANA PATRICIA AGUIRRE CUEVAS 3,992,500.00 240101 NORY ESTHER GONZALEZ TELLO 2,291,400.00 240101 BLANCA AYDEE MENDOZA LIZARAZO 1,998,746.00 240101 JOHN WILLIAM SUAREZ TELLEZ 1,633,366.00 240101 CARLOS ALBERTO DAVID AREIZA 6,215,857.00 240101 SANTIAGO PEREA BERNAL 5,912,576.00 240101 JORGE ERNESTO SALCEDO QUINTERO 1,633,366.00 240101 SANDRA MILENA NEITA NUÑEZ 1,909,500.00 240101 LEDYS DEL CARMEN HERNANDEZ JIMENEZ 4,069,000.00 240101 ANGIE CAROLINA ALVARADO ESCOBAR 2,016,000.00 240101 i DIANA JASLEYDY DUITAMA CASTAÑEDA 2,997,128.00 240101 LAURA CRISTINA MARTINEZ MERCADO 1,909,500,00
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ARN ARgernneCorarplearraat ta n y ta No' Inahnción GOBIERNO DE COLO BIA
240101 1 JOSE VICENTE PATINO MENA 2,153,250.00 240101 I ELMER PONUCENO CANTILLO RIVERA 1,893,158.00
240101 VICTOR JOSE BLANCO DIAZGRANADOS 2,819,520.00
1 240101 i ANGELA MARIA VILLA BETANCUR 2,175,000.00 240101 1LINA PATRICIA ARANGO OSPINA ,90 ,500.00 240101 1 CARLOS EDISSON BUITRAGO ROJAS 2,234,000.00 240101 I CLAUDIA PATRICIA UPEGUI ORTIZ 1,909,500.00
1 240101 1 LELYS YOLANDA NIÑO BOHORQUEZ 1,995,840.00 240101 CARMEN ALEXANDRA ORTEGA ORTIZ 2,016,000.00 240101 IRNE RENE OTERO CHANTRE 3,340,500.00 240101 JOSE WILSON VILLA HERNANDEZ 4,406,000.00 240101 GERMAN DAVID GONZALEZ SICHACA 1,998,746.00 240101 I JEISSON DE JESUS PEREZ AGOSTA 1,998,746.00
1 240101 ANDREA JUCELLY AREVALO ROBAYO 1,968,500.00 240101 ERIKA PATRICIA SIERRA FLOREZ 1,999,872.00 240101 I MARCELA PATRICIA TOVAR MOLANO 3,786,315.00 240101 JULIE CATALINA TOVAR AREVALO 1,893,158.00 240101 TOMASA GONZALEZ URREGO 2,016,000.00 240101 JHON ALBERT MARTINEZ 2,354,860.00
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ARN Agencla para la Reincorporación y la Normalización IERNO DE COLO
240101 LILIANA ANDREA ORDOÑEZ PENAGOS 5,828,198.00 240101 JUAN MAURICIO GUTIERREZ ESCOBAR 5,484,254.00
240101 LUCAS MAURICIO ALEXANDER VILLOTA MOYA 4,819,000.00 240101 OLGA MARCELA ALVAREZ SEVILLANO 3,780,810.00 240101 NOHORA BELEN CRUZ ZAMORA 2,065,946.00 240101 MIGUEL ANGEL VASQUEZ CUEVAS 5,240,198.00
240101 NATALIA PACHECO FRANCO 3,501,000.00 240101 ANDRES FELIPE GUEVARA MERINO 4,785,698.00 240101 CARLOS FELIPE DIAZ AGUIRRE 2,166,300.00 240101 KEVIN ANDRES RAMIREZ BARRETO 5,003,722.00 240101 JODIE LIZETTE LONDOÑO CUERVO 4,785,698.00 240101 DEISY MARITZA CHAVARRO ROMERO 4,785,698.00 240101 JULIETH FERNANDA FAJARDO CASTILLO 5,804,198.00 240101 CINDY KARINE USCATEGUI ROMERO 4,586,000.00 240101 SANTIAGO JOSE AMAYA RUEDA 4,819,001.00 240101 JOSE HERNAN MERA TOSNE 3,965,000.00 240101 LADY JOHANNA ESLAVA FUENTES 838,530.00 240101 EDWIN JONHATAN MONSALVE RUIZ 3,819,000.00 240101 JUAN ALBERTO GONZALEZ TOVAR 3,288,500.00 240101 NATALIA DUQUE FONSECA 3,792,267.00 240101 HERNAN DEL CAMPO BONILLA HERRERA 5,622,167.00 240101 NICOLAS GONZALEZ ARANGO 7,694,289.00 240101 YANETH EMILIA VILLEGAS GUTIERREZ 4,819,000.00 240101 LAURA CRISTINA OBANDO RAMIREZ 3,945,800.00 240101 DORIS JUANITA YAÑEZ CONTRERAS 3,855,000.00 240101 CLARA STELLA GARZON LINARES 9,638,000.00 240101 SANDRA PATRICIA ALEA JIMENEZ 3,533,933.00 240101 PABLO ALBERTO JIMENEZ HERNANDEZ 1,393,955.00 240101 NATALIA ASTRID BARRERA VARGAS 1,000,295.00 240101 MAURICIO MARQUEZ OROZCO 4,785,698.00 240101 ANUAR ANDRES AGUIRRE CESPEDES 4,785,698.00 240101 MARIA ENRIQUETA VIVEROS ROJAS 1,092,500.00 240101 ARGEL! ARANGO VASQUEZ 5,214,198,00 240101 CLAUDIA MILENA MARIN CORREA 3,917,000.00 240101 MARIA ISABEL HERNANDEZ LOZANO 4,819,000.00 240101 SANDRA PATRICIA SUAREZ CUENCA 10,312,233.00 240101 MIGUEL ANGEL CHAVEZ ORTIZ 4,819,000.00 240101 CLAUDIA PATRICIA SANCHEZ DURAN 3,788,448.00 240101 JANER DARIO GUARDIAN LOPEZ 6,039,100.00 240101 JEIMMY KATHERINE PULIDO VANEGAS 3,803,724.00
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ARN AR ge ienneco' ar ppoarrat
y ta Nonnatira GOBIERNO DE COLOMBIA
240101 JORGE EDUARDO ACUÑA RODRIGUEZ 5,300,900.00 240101 LEYSER ALEXANDER MONSALVE PRIETO 5,983,100.00 240101 LAURA XIMENA HERNANDEZ POVEDA 1,788,606.00 240101 JUAN GUILLERMO DUEÑAS LUNA 6,725,043.00 240101 JUAN CARLOS QUIROGA MARIN 1,788,606.00 240101 DIEGO SAUL VERA GALLEGO 4,205,500.00 240101 EDIFICIO QUINTANA LTDA 1,858,593.00 240101 FRANCO LUCILA TRIANA DE 1,858,593.00 240101 FABIAN RICARDO BRICEÑO SANTIZ 4,785,698.00 240101 JUAN FELIPE CAICEDO FAJARDO 2,166,300.00 240101 YULI ALEXANDRA MORENO 2,997,128 00 240101 MONICA LILIANA GONZALEZ MIZAR 5,256,465.00 240101 MAGDA PATRICIA LOZANO PORTILLA 4,785,698.00 240101 PAULA ANDREA VARGAS NOVA 2,166,300.00 240101 LIRIA ELENA SANCHEZ VALENCIA 4,819,000.00 240101 LINA MARGARET LUNA BECERRA 4,784,100.00 240101 VASQUEZ CRUZ LAURA VIVIANA 4,248,000.00 240101 HUELGOS HERNANDEZ HECTOR JAVIER 1,807,142.00 240101 LIGIA ISABEL PEREA MOSQUERA 1,075,200.00 240101 DORA VIVIANA CORREDOR MORENO 1,805,276.00 240101 FRIDA BLANDON MERCADO 5,983,100.00 240101 JORGE ANDRES RODRIGUEZ SERNA 6,265,294.00 240101 LEONARDO DE JESUS ARISTIZABAL ZULUAGA 2,800,800.00 240101 CLAUDIA PATRICIA CEBALLOS CRIOLLO 2,531,117.00
CLAUDIA MILENA PEREZ PINTOR 1,025,500.00 240
1
01
1 441ky. , 10 - ra.3 if i 4
CUENTA 240102 Adquisición Proyectos de inversión
Los valores que representan las cuentas por pagar de los gastos de inversión son los siguientes:
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A R. N Agenda para :a Remcorpocacion y la Norrnatuactán GOBIERNO DE COLOMBIA
240102 Union Temporal por los niños, niñas, adolescentes y jóvenes 199,228,068
240102 Fundación Internacional de Pedagogía conceptual Alberto Merani 279,469,877 130,866,028
240102 Fundación del Alto Magdalena 95,375,000
240102 Fundación para la Orientación Familiar FUNOF 76,000,000
240102 Fundación Social Colombiana Cedavida 38,805,161
240102 Corporación Colombia XXI 38,631,047
240102 Corporación Infancia y Desarrollo 38,618,138
240102 Corporación Universitaria Minuto de Dios 34,482,758
240102 Douglas Trade SAS 6,900,745 240102 EComerce Global SAS 34,650,404
,o
CUENTA 2425 Acreedores
Corresponde a los valores no cancelados por concepto de gastos y descuentos que a 31 de diciembre de 2017 se causaron con base en los documentos soportes.
242541 Aportes a escuelas industriales, institutos tecnicos y 28.152.510 236.010
242552 Honorarios 59.069.586 123.899.196
242553 Servicios 298.633.368 227.684.784
242590 O ros acreedores 563171.711 611.802.402
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ARN ARgeiennecra'arppot y la Normal GOBIERNO DE COLOMBIA
CUENTA 242590 Otros Acreedores: Esta cuenta representa más del 5% de la cuenta 2425 ACREEDORES, sin embargo, el 25 de octubre de 2016 la ACR consultó a la Contaduría General de la Nación —CGN lo siguiente: "Por medio del presente, solicito a la Contaduría la creación de una cuenta diferente a Acreedores varios, lo anterior en razón a que allí tenemos terceros que corresponden a pagos a PPR (Personas en Proceso de Reintegración) pendientes de realizar, los cuales fueron devueltos por parte del Fiduciario por no podérseles realizar el pago, por motivos como falta de bancarización, ubicación, etc. Como la partida representa más del 5% de la cuenta y hemos recibido observación por el tema, comedidamente solicitamos la creación de la cuenta o nos indique a donde podemos reclasificar estas partidas que suman más de $500. Millones".
La CGN respondió el día 27 de octubre de 2016 lo siguiente: "La Contaduría General de la Nación - CGN, se ha pronunciado en varias oportunidades sobre la Utilización de las subcuentas Otros cuando estas superan el 5%, indicando que cuando se presente esta situación debe hacerse la revelación en las Notas a los Estados Contables. Adjunto Conceptos emitidos por la CGN al respecto y consagrados en la Doctrina Contable Pública. Además, no considero prudente en este momento solicitar la creación de un nuevo concepto teniendo en cuenta que para el año 2018 se aplicará un nuevo Catálogo de Cuentas. Sin embargo, dejo a su consideración y de acuerdo al análisis y situación particular de la entidad la solicitud de la nueva subcuenta en la aplicación del Nuevo Marco Normativo para entidades de Gobierno. Solicitud que deberá ser dirigida a la Doctora Roció Pérez Sotelo, Subcontadora General y de Investigación (E).
En esta cuenta se registra principalmente, los pagos no exttosos a las Personas en Proceso de Reintegración PPR y de un contratista de vigencias anteriores, según el siguiente detalle:
242590 Ministerio de Hacienda y Crédito Corlar- Patrimonio Autónomo 197.949.756 197.949.756
242590 Ministerio de Hacienda y Crédito Acreedores Varios Fiduprevisora 820.000 820.000
242590 Ministerio de Hacienda y Crédito Acreedores Varios sujetos a 120.180.000 201.140.000
242590 Ministerio de Hacienda y Crédito Fiduagraria 140 Vigencia 2012 122.548.000 163.128.000
242590 Ministerio de Hacienda y Crédito Acreedores varios Fiduprevisora 19.040.000 34,400.000
242590 Ministerio de Hacienda y Crédito Fiduprevisora 819 Vigencia 2015 18.760.000
242590 Ministerio de Hacienda y Crédito Fiduprevisora 882 de 2016 41.163.000
242590 Ministerio de Hacienda Crédito Banco A:rari o 1079 Vi:encia 2017 37.725.230
Retención en la Fuente
En esta cuenta se encuentran registradas las obligaciones con la Dirección de Impuestos Nacionales y Secretarías de Hacienda por concepto de Retención en la Fuente, Retención de IVA y Retención de ICA, de los impuestos a pagar en la siguiente vigencia, sus partidas se encuentran conciliadas. El detalle por concepto es el siguiente:
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ARN ARgeiennccoar pepar a
y la No, maii O GOBIERNO DE COLOMBIA
243603 Honorarios 202,825,163 30,123,549
243605 Servicios 59,006,107 8,791,256
243606 Arrendamientos 13,096,587 10,559,831
243608 Compras 6,382,052 41,767,806
243615 A empleados artículo 383 ET 166,984,527 98,760,034
243616 A empleados artículo 384 ET 22,724,260
243625 Impuesto a las Ventas retenido por consignar 104,880,554 46,561,950
243627 Retención de Impuesto de Industria y Comercio por compras 94,481,120 40,694,998
243690 Otras Retenciones 39,367 31,727
NOTA 9 CUENTA 25 Obligaciones Laborales y de Seguridad Social Integral
Se registra aquí las acreencias laborales exigibles a 31 de diciembre de 2017.
250501 Nómina por Pagar 2,088,293 5,100,017 250504 Vacaciones 1,320,008,130 1,044,173,951 250505 Prima de Vacaciones 861,957,981 729,002,978 250506 Prima de Servicios 390,338,254 373,868,690 250507 Prima de Navidad 12,331,572
250512 Bonificaciones 428,423,433 406,8 6,012
Corresponde a las obligaciones laborales consolidadas de los funcionarios de la ARN, además la constitución
de cuentas por pagar por salarios correspondientes a las horas extras y recargo nocturno de los funcionarios
por valor $ 2.088.293.00; concepto de nómina de retirados de octubre y noviembre, estos recursos no fueron
dispersados en el mes de diciembre ya que por parte del Ministerio de Hacienda fueron consignados el 28 de diciembre.
NOTA 10 CUENTA 29 OTROS PASIVOS
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n GOBIERNO DE COLOMBIA
Si bien esta cuenta está clasificada en otros y tiene más del 5% la Contaduría General de la Nación definió este código contable para el registro del Recaudo de estampilla Pro Universidades, de acuerdo con el Procedimiento contable para el registro de la "Estampilla Pro Universidad Nacional y demás universidades estatales de Colombia", en el Sistema Integrado de Información Financiera —SIIF Nación 6 de febrero de 2015, el cual dice
"1.- Registro contable de la retención de la contribución "Estampilla pro- Universidad Nacional de Colombia y demás universidades estatales de Colombia",
Las Entidades Contables Públicas — ECP- del ámbito del SIIF, que estén obligadas a efectuar la Retención de la contribución, deben utilizar la Posición de Pago no Presupuestal -PPNP "2-03-80401 Pro- Universidad Nacional y demás universidades estatales de Colombia", para la contabilización de la deducción.
El registro contable de la deducción corresponde a la constitución de un pasivo a nombre del Ministerio de Educación Nacional, en la subcuenta "290590- Otros recaudos a favor de terceros"1, de la cuenta 2905-RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS, definido en el campo crédito de la tabla de eventos contables TCON08-Pagos no presupuestales."
3230 Resultado del Ejercicio - 2,298,487,959 1,790,807,051
3235 Superavit por Donación 249,233,128 249,233,128
3237 Superavit por Formación de Intangibles 8,923,340,651 8,923,340,651
3270 Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones - 2,253,492,191 - 2,414,979,078
CUENTA 3208 Capital Fiscal
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ARN Agenciao
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n O GOBIERNO DE COLOMBIA
El capital Fiscal de la Entidad se disminuye por la reclasificación de la cuenta Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones, 3255 patrimonio Institucional incorporado, según el Plan Contable emitido por la Contaduría General de la Nación y tuvo una disminución de $ 2.414.979.078 pesos el traslado de las provisiones, depreciaciones y amortizaciones a la cuenta de Capital Fiscal.
CUENTA 3225 Resultado de Ejercicios anteriores
La disminución corresponde al traslado del resultado del ejercicio del año 2016 por valor de $ 1.790.807.051 pesos.
CUENTA 3230 Resultado del Ejercicio
La ARN es una entidad ejecutora del Presupuesto Público Nacional que no genera ingresos. Su objeto funcional es la implementación de la Política Nacional de reintegración y reincorporación social y económica. Esta cuenta representa el valor del resultado obtenido por la Entidad, como consecuencia de las operaciones realizadas a 31 de diciembre de 2017, lo anterior en desarrollo de su cometido estatal.
Al cierre del presente ejercicio el resultado acumulado fue negativo ($-2.298.487.959) lo que obedece básicamente al registro de las cuentas por pagar presupuestales, el registro en la cuenta 5314 Provisión para Contingencias, por el cambio de metodología establecida por la Entidad para medir el nivel de riesgo en los procesos judiciales y el valor a provisionar; así como el registro en el gasto de la legalización de los contratos del encargo fiduciario.
CUENTA 3235 Superávit por donación:
La cuenta corresponde a las donaciones de vigencia anteriores, por concepto de activos y otras donaciones.
CUENTA 3237 Superávit por Formación de Intangibles:
Esta cuenta no tuvo variación en el año 2017, su saldo corresponde al avalúo técnico del Software desarrollado internamente "In House" con la marca SIR y sus componentes, por valor de $ 8.923.340.651 pesos.
CUENTA 3270 Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones:
Representa la contrapartida de las depreciaciones y amortizaciones, que, por ser una entidad no productora de bienes y servicios, afecta el patrimonio y no el gasto.
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Ingresos Fiscales
Operaciones Interistitucionales
Otros Ingresos
105,626,783
103,783,200
174,226,913,437 130,182,523,803
80,237,648
321,778,011
41
47
48
aa ARN ARIelennera'rppor y la Norma GOBIERNO DE COLOMBIA
NOTA 14 CUENTA 4 INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
CUENTA 41 NO TRIBUTARIOS
Corresponde a ingresos por concepto de sanciones impuestas por la entidad por el incumplimiento de contrato, los cuales se describen a continuacion:
Sanciones 720,960 411004 LAS VIVIENDAS SOCIEDAD S A S - DOTACERO
411004 QUALITY SOFTWARE SAS Sanciones 61,480,000
411004 JAIME ALFONSO CASTRO ANGARITA Sanciones 683,072
411004 TECNOPHONE COLOMBIA S A S Sanciones 42,245,000
411004 OSCAR ABEL BERMEO SOTELO Sanciones 497,751
tl
CUENTA 47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES.
Los Fondos recibidos corresponden a los recursos girados por la Dirección del Tesoro Nacional del Ministerio
de Hacienda y Crédito Público, para el pago de nómina, contratos de prestación de servicios, proveedores de
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4805 30,196,051
4815
Financieros
4810 I Ingresos Extraordinarios
Ajuste Ejercicios Anteriores
67,826,244
50,045,942 1 66,831,439
187,120,070
ARN AR leancca' ar ppaafaaia
aa y la Normalización GOBIERNO DE COLOMBIA
servicios bienes y servicios, Gasto Público Social, entre otros, en desarrollo del cometido estatal para atender los gastos de funcionamiento que ascendieron a $ 172.173.558.019 pesos y de Inversión por valor de $ 1.864.588.185 pesos.
En cuanto a las operaciones sin flujo de efectivo por valor de $ 188.767.233 pesos, corresponde al pago de la cuota de Auditaje a la Contraloría General de la República y la estampilla Pro universidad Nacional y demás universidades estatales.
CUENTA 4805 OTROS INGRESOS
Los ingresos financieros provienen de los rendimientos generados por los recursos administrador en el encargo fiduciario.
Los ingresos extraordinarios, cuenta 4810 provienen de ingresos por aprovechamientos del pago de la EPS por diferencia en la forma de liquidación, indemnizaciones recibidas de LA PREVISORA S A COMPAÑIA DE SEGUROS.
NOTA 15 CUENTA 5 GASTOS
51 De Administración 44.464.906.144 36.088.524.417
53 Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones 123.443.425
55 Gasto Público Social 134.346.263 019 91.811.079.677
57 Ope raciones l nteristitucionales 913.038.793 855.580.471 58 Otros Gastos - 3.136.381.209 - 791.426.909 59 Cierre de Ingresos , Gastos y Costos 1.790.807.051
Corresponden a los gastos incurridos por la Entidad para su cometido estatal los cuales se desglosan a continuación:
5 GASTOS OPERACIONALES
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ARN ARgelenoccorappoarreacitóan
y la Normalización GOBIERNO DE COLOMBIA
CUENTA 51 ADMINISTRACION
5101 Sueldos y Salarios 27,518,258,840 24,911,240,873
5104 Aportes sobre la Nómina 1,041,401,600 968,821,650
5111 Generales 10,874,541,704 5,528,805,146
5120 Impuestos, Contribuciones y Tasas 185,105,214 203,752,887
El detalle de estas cuentas se muestra en los cuadros siguientes:
CUENTA 5101Sueldos y Salarios
510101 Sueldos de Personal 16,733,382,346 15,311,073,036 510103 Horas Hextras y Festivos 41,601,739 45,006,844 510109 Honorarios 922,998,632 1,345,299,864 510113 Prima de Vacaciones 874,485,341 885,483,355 510114 Prima de Navidad 1,707,629,544 1,581,043,536 510117 Vacaciones 1,363,594,406 1,089,013,153 510118 Bonificación especial de recreación 84,902,562 143,842,796 510119 Bonificaciones 660,522,534 379,189,652 510123 Auxilio de Transporte 1,762,568 1,745,660
510124 Cesantías 1,861,342,262 1,720,104,511 510130 Capacitación, bienestar social y estímulos 724,202,489 107,907,000 510131 Dotación y Suministro a trabajadores 550,066 1,534,056 510152 Prima de Servicios 811,417,726 738,582,020 510160 Subsidio de alimentación 44,934,024 44,475,470 510164 Otras primas 1,684,932,601 1,516,939,920
La variación presentada en el año 2017 corresponde al incremento salarial y al cubrimiento de vacantes.
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ARN parae;ac ito
y a Normalización O GOBIERNO DE COLOMBIA
CUENTA 5102 Contribuciones Imputadas
En esta cuenta se registra las incapacidades asumidas por la entidad y que no son reconocidas por las EPS de acuerdo con la normatividad vigente.
CUENTA 5103 Contribuciones efectivas
En esta cuenta se registran los gastos por concepto de aportes a cajas de compensación familiar y seguridad social así:
510302 Aportes a Cajas de Compensación Familiar 832,505,700 775,104,240 510303 Cotizaciones a Seguridad Social en Salud 1,615,948,671 1,497,880,519 510305 Cotizaciones a Riesgos Profesionales 93,053,300 86,057,822 510306 Cotizaciones a entidades administradas del Régimen de prima me 733,116,053 634,525,735
510307 Cotizaciones a entidades administradas del Régimen de ahorro im 1,546,822,251 1,464,090,325
CUENTA 5104 Aportes sobre la nómina
En esta cuenta se registra los gastos por concepto de aportes patronales que asume la Entidad, así:
al 103F 581,368,130 510401Aportes 624,446,100
510402 Aportes al Sena 104,313,700 96,837,655 510403 Aportes ESAP 104,313,700 96,837,655 510404 Aportes a Escuelas Industriales e Institutos Técnicos 208,328,100 193,778,210
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134,346,263,019 91,811,079,677 550705 Generales
ARN ARge/ennecOarppearranan y ta Nortnatinci6a GOBIERNO DE COLOMBIA
CUENTA 5111 Gastos Generales
Corresponde a los gastos para el funcionamiento de la Entidad, estos se descomponen en:
Comisones, honorarios y servicios 2,716,993,912 734,830,393
511113 Vigilancia y Seguridad 491,594,207 279,613,066
511114 Materia les y Suministros 76,958,664 243,309,329
511115 Mantenimiento 205,132,654 109,768,458
511117 Servicios Públicos 355,468,205 97,795,544
511118 Arrendamiento 2,226,340,147 1,879,184,591
511119 Viáticos y Gastos de Viaje 1,213,768,577 1,044,667,397
511146 Combustibles y lubricantes 76,887,728 65,941,530
511149 Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 314,363,680 293,983,095
511154 Organización de Eventos 41,493,852 17,470,144
511165 Intangibles 148,741,703 382,011,640
511190 Otros Gastos Generales 1,807,505
En razón a la expedición del Decreto Ley 897 de 2017 y Decreto Ley 899 de 2017, mediante el cua se asigna a la ARN la competencia para gestionar e implementar la política, planes, programas y proyectos de Reincorporación y normalización de los integrantes de las FARC-EP, se hizo necesario fortalecer durante la vigencia 2017 la Agencia en aspectos que permitieran cumplir de manera oportuna con los compromisos derivados del Acuerdo Final para la Terminación del Conflicto, específicamente lo referente a las garantías establecidas en el punto 3.2.2.7 del mencionado acuerdo. En virtud de lo anterior fue preciso fortalecer el equipo humano contratado, los Grupos territoriales a Nivel Nacional y sus gastos de funcionamiento asociados.
De igual forma se realizó reclasificación de las cuentas para poder reportar las operaciones recíprocas.
CUENTA 55 GASTO PÚBLICO SOCIAL
CUENTA 5507 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL
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Fondos Entregados
Operaciones de enlace
5705
5720 867,810,071 172,320,400
45,228,722 683,260,072
ARN Agencia para ta Reincorperaclon y la Normatizattón GOBIERNO DE COLOMBIA
En esta denominación, se incluyen las partidas que representan los recursos destinados por la entidad directamente a la solución de las necesidades básicas insatisfechas particularmente el gasto en que incurre la ARN, en procura del desarrollo, el bienestar y la participación de la comunidad en la gestión y el control de los recursos y bienes públicos.
Registra los gastos incurridos en el proceso de reintegración y reincorporación dentro del programa institucional, tales como: Beneficios Económicos, Apoyos Educativos, Planes de Negocios, Renta Básica, Asignación por Reincorporación, Arrendamiento sedes donde se desarrolla el objeto misional y los gastos inherentes a las sedes como; Servicios públicos, servicio de aseo y vigilancia, cafetería, mantenimiento, los gastos de los reintegradores (Honorarios, contratos de prestación de Servicios, Gastos de viaje), yen general todos los gastos necesarios para atender la población desmovilizada o en proceso de reincorporación.
CUENTA 57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
CUENTA 58 OTROS GASTOS:
Los rubros registrados en esta cuenta son las siguientes.
El ajuste de ejercicios anteriores corresponde a la reversión de las obligaciones 1394912 de 2012 por valor $ 2.000.582.808.00 y 27413 de 2013 por valor $ 1.285.000.000.00 a nombre de la Comisión Nacional del Servicio Civil según Resolución No 4010 para financiar los costos de la convocatoria pública para proveer 366 cargos de carrera administrativa y cuyas obligaciones fueron registradas en los años anteriores en el gasto. La Entidad en la preparación para la implementación del Marco normativo Resolución 533 de 2015 para Entidades de Gobierno realizó el ajuste correspondiente para presentar la reciprocidad con la Comisión Nacional del Servicio Civil.
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ARN ARgeieneCar ppoarraalan yta Norrnalicación GOBIERNO DE COLOMBIA
CUENTAS DE ORDEN
NOTA 12 LITIGIOS Y DEMANDAS
8315
Activos Retirados
5,311,907,868 5,089,115,703
8361 Responsabilidades en Proceso
218,691,887
CUENTA 8315 ACTIVOS RETIRADOS
El incremento obedece al traslado de bienes totalmente depreciados a esta cuenta, conforme a la política establecida por la Contaduría General de la Nación y se registran en las cuentas de orden para mantener el control administrativo.
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
NOTA 13 CUENTA 9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE CONFLICTOS
La partida registrada corresponde a las demandas contra la Entidad y sobre las cuales no existe ningún fallo, el saldo de esta cuenta es de $ 10.193.261.083,56 pesos, así:
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SAN Conta
RA MAY Y AVENDAÑO BLANCO co T.P. 86.764 T
agencia para La Reincorporación y la Nonnoiizaciim O GOBIERNO DE COLOMBIA
11001333603320130026100 2,432,635,209 100% 2405/2013 7 BAJA 2,958,117,265 Cuentas de orden 2,842,568,471 050012331'0020140124200 273,000,080 109% 13/192014 4 MEDIAgal 321,078,557 Cuentas de orden 315,222,797 11001333502820140054100 109,258,174 IDO% 12/12/2014 4 MEDIA 127,608,011 Cuentas de orden 125,744,016 05913333952014013429 139,258,174 100% 2/12/2014 4 BAJA 221,043,957 Cuentas de orden 217919,213 O 20001213300020150011498 155,723,301 100% 11/06/2015 3 MEDIA0 175,456,766 Cuentas de orden 174,420,400 O 11001333501020150011903 32,217,500 19% 18108/2015 3 BAJA =1 36,174,096 Cuentas de orden 35,843,790 520012333000201104120W 585,500,000 100% 1609/2015 3 MEDIA RE 653,845,689 Cuentas de orden 646,978,417 0 Hg012339(0220150054630 178,167,353 100% 26/11/2015 3 MEDIA 1 196,106,608 Cuentas de orden 193,389,814 0 73001333375120150021 35000,000 104% 21/1012015 3 MEDIA 387,559,176 Cuentas de orden 382,847,968 0 1900133339032016095üp 915,372,550 100% 28/0612016 2 MEDIA 0 952,747,015 Cuentas de orden 915,305,306 0 '7101333301220160020600 7,050, 07 I» 29/07/2016 2 BAJA 0 1,073,804,129 Cuentas de orden 1,064,965,496 0 25000234200020160278880 379,440,928 1014 27/10/2016 3 MEDIA 394;583,896 Cuentas de orden 352,920,966 O 1900133333120160926303 2,71978,906 EN 29/09/2016 5 BAJA 4 1,720,721,191 Cuentas de orden 1,617,178,243 0
11 00133 35201500 200 116383,124 1091, 22/06/2016 3 MEDIA 121,135,022 Cuentas de orden 118,270,8102 0 2500023420320160283800 415,608,897 119,a 2/06/2017 6 MEDIA 5 415,978,696 Cuentas de orden 379,137,858 0
1509133330022017926500 32 ,856 083 110% 4/09/2017 4 MEDIA 4 321,856,033 Cuentas de orden 302,401,967 0 ' 5000133330032017002709 472 922,479 1130% 13/09/2017 4 MEDIA 4 472,922,479 Cuentas de orden 444,146,362 0
101AL 10,193,261,084
Para efectos de realizar el reporte contable de los procesos judiciales, a partir de la vigencia 2017 la Agencia para la Reintegración y la Normalización —ARN- adoptó la metodología diseñada por parte de la Agencia de Defensa Jurídica del Estado —ADJE-, a través de la cual, partiendo del análisis de los riesgos vinculados a cada proceso y la expectativa de tiempo para una eventual condena, se determina la necesidad de provisionar recursos para el reconocimiento de una determinada obligación.
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