Lineamientos para la gestión del riesgo operacional … Operacional II.pdf1 Riesgo operacional Lineamientos para la gestión del riesgo operacional en las entidades financieras Silvia

1

Riesgo operacional

Lineamientos para la gestión del

riesgo operacional en las entidades

financieras

Silvia G. Gavilan

Gerencia de Consultas Normativas

Subgerencia General de Normas

Salón Bosch -Banco Central de la República Argentina-

25 de abril del 2008

Riesgo operacional

Lineamientos

Las entidades financieras deberán implementar:

� Sistema de gestión de riesgo operacional

� Disciplina integral

� Separada de los restantes riesgos

� Proporcional a las dimensiones de la entidad

� Acorde a la complejidad de sus operatorias

2

Riesgo operacional

Riesgo de pérdidas

resultantes

Falta de adecuación

o fallas

Procesos

internos

Actuación

del personal

Sistemas

Eventos externos

Marco conceptual

Riesgo operacional

Riesgo operacional

Riesgo legal

Riesgo estratégico

y reputacional

3

Riesgo operacional

Riesgo operacional

Incluye

Riesgo legal

Exposición a

sanciones

Penalidades

Consecuencias

económicas

Verificable

en forma

Endógena o exógena

Por incumplimiento

De normas y

Obligaciones

contractuales

Riesgo operacional

Riesgo operacional

No incluye

Riesgo

estratégico

Estrategia de

Negocios

Inadecuada

Cambio adverso

Previsiones

Parámetros

Objetivos

4

Riesgo operacional

Riesgo operacional

No incluye

Riesgo

reputacional

Posibilidad de

pérdida

Formación de

opinión pública

negativa sobre los

servicios prestados

Creación de mala

imagen o

posicionamiento

negativo de los

clientes

Menos clientes

Caída de ingresos

Caída de depósitos

Fundados

Infundados

Riesgo operacional

Gestión del riesgo operacional

Identificación Evaluación SeguimientoControl/

Mitigación

Evaluar vulnerabilidad Adoptar medidas correctivas

Proceso continuo

5

Riesgo operacional

� Comprende:

� Políticas

� Procedimientos

� Estructuras

Sistema para la gestión del riesgo operacional

Adecuada gestión

Riesgo operacional

� Fraude Interno

� Fraude Externo

� Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo

� Prácticas con los clientes, productos y negocios

� Daños a activos físicos

� Alteraciones en la actividad y fallas tecnológicas

� Ejecución, gestión y cumplimiento del plazo de los procesos

Eventos de pérdida

Siete tipos de eventos establecidos por Basilea para su

clasificación

6

Riesgo operacional

Fraude interno

� Información falsa sobre posiciones -propias o de clientes-

� Robos por parte de empleados

� Utilización de información confidencial de la entidad financiera en beneficio del empleado

� Etc.

Riesgo operacional

Riesgo externo

� Robo

� Falsificación

� Daños por intromisión en los sistemas informáticos

� Etc.

7

Riesgo operacional

� Reclamos de indemnizaciones por parte de los empleados

� Infracciones a:

� normas laborales de seguridad e higiene

� normas de discriminación

� Responsabilidades generales

� Etc.

Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo

Riesgo operacional

Prácticas con los clientes, productos y negocios

� Abuso de información confidencial sobre el cliente

� Negociación fraudulenta en las cuentas de la entidad financiera

� Lavado de dinero

� Venta de productos no autorizados

� Etc.

8

Riesgo operacional

Daños a activos físicos

� Derivados de:

� Actos de terrorismo y vandalismo

� Terremotos

� Incendios

� Inundaciones

� Etc.

Riesgo operacional

Alteraciones en la actividad y fallas tecnológicas

� Fallas del hardware o del software

� Problemas en las telecomunicaciones

� Interrupción en la prestación de servicios públicos

� Etc.

9

Riesgo operacional

Ejecución, gestión y cumplimiento del plazo de los procesos

� Errores en la introducción de datos

� Fallas en la administración de garantías

� Documentación jurídica incompleta

� Concesión de acceso no autorizado a las cuentas de los clientes

� Litigios con proveedores

� Etc.

Riesgo operacional

Responsabilidades y Estructura para la gestión del riesgo operacional

Implementar

administración

eficiente

Dimensión de

la entidad

Lineamientos

Complejidad

de operaciones

10

Riesgo operacional

Responsabilidades

• Directorio u órgano afín:

– Establecer, aprobar y revisar periódicamente las políticas de

gestión del RO

– Establecer una estructura para implementar el marco de gestión del RO

(líneas de responsabilidad, evitar conflictos de interés...)

– Asegurar que el marco esté sujeto a revisión independiente por parte de la

auditoría interna.

– Directorio + Alta Gerencia: responsables de crear cultura de gestión del

RO

– Entre otros..

Riesgo operacional

Responsabilidades

• Alta Gerencia:

• Responsable de trasladar el marco establecido por el Directorio en

políticas específicas, procesos y procedimientos:

– Que tengan en cuenta la estrategia de negocios del banco

– Las áreas a ser cubiertas

– Recursos necesarios para la implementación

• Auditoría interna:

– Evaluación independiente del marco de gestión de RO. Puede

colaborar con su experiencia en la etapa inicial de implementación

11

Riesgo operacional

OrganigramaDIRECTORIO

o autoridad

equivalente

Gerencia General o

autoridad equivalente

Gerencia IIIAuditoria

Interna

Unidad de riesgo

operacional o persona

responsable

Gerencia IIGerencia I

Aplicar en las distintas unidades de negocios

-según el ámbito de su competencia- los procesos y

procedimientos concretos conforme el régimen

definido para la gestión del riesgo operacional

Gestión integral del sistema

detección de deficiencias y

propuesta de correcciones

A la Gerencia General o

autoridad equivalente

A la Unidad de riesgo operacional o persona

responsable

�Aprueba el sistema para la gestión del R.O. –periodicidad mínima de revisión

anual

�Aprueba las políticas de difusión del régimen y de capacitación,

�Establece las políticas para la gestión de los riesgos operacionales

�Responsable de la implementación, reporte y control de los procesos y

procedimientos

�Es la encargada de que existan procesos y procedimientos.

�Debe Asegurar la existencia de los recursos necesarios.

� Informa al Directorio sobre la gestión del R.O. -mínimo semestralmente-.

�Aprueba las correcciones propuestas por la Unidad de riesgo operacional o persona

responsable.

Función:

Informa a:

Frecuencia: en ambos casos con la periodicidad que establezca la respectiva entidad financiera de acuerdo con su tamaño, la naturaleza y

complejidad de sus productos y procesos y con la magnitud de sus operaciones.

Riesgo operacional

Etapas del proceso de gestión del riesgo operacional

Identificación

y evaluación SeguimientoControl y

mitigación

12

Riesgo operacional

Identificación y evaluación

� Factores internos

� Estructura de la entidad y naturaleza de sus actividades

� Factores externos

� Cambios en el sector y avances tecnológicos

� Datos internos

� Proceso que registre y consigne la frecuencia, severidad, categorías y

otros aspectos relevantes de los eventos de pérdida por RO

� Política de incentivos

� Promoción de cultura organizacional que contribuyan a la verificación de

su consistencia e integridad

Riesgo operacional

Herramientas para identificar y evaluar el RO

Auto-evaluación

Proceso interno

utilizando listas de

control o de grupos de

trabajo para identificar

fortalezas y debilidades

del entorno de RO

Asignación o

“mapeo de riesgos”

Permite agrupar por

tipo de riesgo a las

diferentes unidades

de negocio, funciones

organizativas o

procesos

Indicadores de

riesgo

Indicadores que

reflejen fuentes

potenciales de RO

Parámetros: número

de operaciones

fallidas, rotación

personal, frecuencia

y gravedad de

errores etc

13

Riesgo operacional

Seguimiento

• Debe ser eficaz e insertarse en las actividades habituales de la EF

• Unidad o persona responsable debe remitir al Gerente General o

autoridad equivalente informes sobre los resultados del seguimiento

realizado

– Con la periodicidad que cada EF establezca

– Debe comunicarse a los demás niveles gerenciales y las áreas involucradas

Riesgo operacional

Control y mitigación

• Se deberán establecer procesos y procedimientos de control

• Sistema adecuado que asegure el cumplimiento de las políticas establecidas

• Reexamen con frecuencia mínima anual y reajustes pertinentes

• Utilización de herramientas o programas de cobertura de riesgo (pólizas de

seguro) como complemento de medidas de control interno

• Internalización de alto grado de compromiso en todas las áreas

especialmente en el Directorio y el Gerente General –o equivalentes-

• Planes de contingencia acorde al tamaño y complejidad de las operaciones

• Periódicamente se deberá comprobar la eficacia de sus planes de

recuperación y de continuidad del negocio con su puesta a prueba

• Adecuada tecnología informática (Comunicación “A” 4609).

14

Riesgo operacional

Cronograma de implementación

14.4.08 hasta

31.7.08

Establecimiento y

aprobación del

Directorio de los

lineamientos

generales –

estrategias y

políticas del RO

1.8.08 hasta

31.12.08

Definición y

documentación de

la Gerencia General

de los procesos y

procedimientos

involucrados y la

estructura funcional

1.1.09 hasta

31.12.09

Implementación

plena:

� Hasta 31.8.09:

procesos críticos

� Hasta 31.12.09:

totalidad de los

procesos

Riesgo operacional

Conclusiones

• Paso inicial: la importancia de contar con un marco normativo que

permita gestionar el RO de manera integral, como ocurre con otros

riesgos.

• Desafío hacia la Supervisión: monitorear que todo el sistema financiero

local tome conciencia de la importancia de contar con una sana

administración integral del RO y comiencen a recorrer el camino

señalado por la regulación.

• Pendiente pero en desarrollo: “Estándares mínimos para la recolección

de eventos y pérdidas por RO”.

15

Riesgo operacional

Gracias por su atención