Ley 7813 del Presupuesto General de la Administracin Pblica para
el ejercicio 2014Punto 1 Esquema de la leyCifras totalesArt. 1 -
Gastos Totales. Gastos corrientes y de capital. Gastos de la
Administracin Central y de Organismos descentralizados que se
consolidan presupuestariamente.Art. 2 - Recursos Totales. Recursos
corrientes y de capital. Recursos de la Administracin Central y de
Organismos descentralizados que se consolidan
presupuestariamente.
Art. 3 - Contribuciones y Gastos figurativos.Art. 4 - Resultado
financiero: Supervit.Art. 5 - Fuentes financieras.Art. 6 -
Aplicaciones financieras.Art. 7 - Presupuesto de Organismos
Autrquicos y Sociedades y Empresas del Estado que no se consolidan
presupuestariamente.
Planta de personalArt. 8 - Planta de personal del Poder
Ejecutivo y Organismos Descentralizados consolidados
presupuestariamente.Art. 9 - Planta de personal de los Organismos
Autrquicos y Sociedades y Empresas del Estado, que no consolidan
presupuestariamente.Art. 10 - Planta de personal de la Auditora
General de la Provincia.Art. 11 - Planta de personal del Poder
Legislativo.Art. 12 - Planta de personal permanente del Poder
Judicial.Art. 13 - Planta de personal permanente del Ministerio
Pblico.Art. 14 - Nuevas incorporaciones a la planta de personal.
Cargos de planta permanente.Art. 15 - Reestructuracin de
cargos.Art. 16 - Aporte patronal jubilatorio. Autorizacin al Poder
Ejecutivo a hacer reestructuraciones presupuestarias.
Art. 17 - Crditos Presupuestarios.Art. 18 - Ajuste del
Presupuesto para el caso de erogaciones por servicios requeridos
por terceros.Art. 19 - Modificacin del Presupuesto General por el
Poder Ejecutivo.Art. 20- Facultad de incorporacin de partidas al
Presupuesto.Art. 21 - Fondos de financiamiento.Art. 22 - Sentencias
judiciales.Art. 23 - Sentencias judiciales.Art. 24 - Fondos con
afectacin especfica.Art. 25 - Fondos provenientes de venta de
bienes y servicios.Art. 26 - Participacin de los Municipios en la
recaudacin de ciertos ingresos.Art. 27 - Fondo de Promocin
Minera.Art. 28 - Partida presupuestaria para gastos del Fondo
Compensador Municipal.Art. 29 - Fondo de Fortalecimiento Tributario
e Infraestructura MunicipalArt. 30 - Imputacin de costos
financieros y de gastos por recaudacin tributaria al Ministerio de
Economa.Art. 31 - Autorizacin para hacer reestructuraciones
presupuestarias y de los cursos de accin. Art. 32 - Autorizacin
para incorporar partidas presupuestarias.Art. 33 - Documentacin del
Anexo I, II, III y IV.Art. 34 - Distribucin de las partidas
presupuestarias y su publicacin.Art. 35 - Cuenta General del
Ejercicio.Art. 36 - El producido de entes privatizados y sus
deudas.Art. 37 - Obras que podrn incluirse en el Rgimen de
Contribucin de Mejoras.Art. 38 - Ejecucin presupuestaria.Art. 39 -
Autorizacin para modificar cuentas de recursos y gastos para
habilitacin de fuentes financieras.Art. 40- Autorizaciones al
P.E.Art. 41 - Cupo de beneficios.Art. 42 - Rgimen de Compensacin de
Crditos y Deudas.Art. 43 - Autorizacin al IPV. Autorizacin al
IPSS.
Autorizaciones al Poder EjecutivoArt. 44 - A reestructurar
deudas o adquirir valores. Art. 45 - A disponer las incorporaciones
o reestructuraciones presupuestarias, para la ayuda a partidos
polticos.Art. 46 - A disponer las incorporaciones o
reestructuraciones presupuestarias, con relacin a gastos del PJ y
del Ministerio Pblico. Y de la AGP.
Art. 47 - Incorporacin de la disponibilidad sin afectacin del
cierre del ejercicio 2013.Art. 48 - Adhesin de la Prov. De Salta a
la ley nacional 26.530Art. 49 - De forma.
Punto 2 Clasificacin de Gastos de la Administracin General de la
ProvinciaGastos por objeto - Consolidado
Se observa mayor influencia de los Gastos en personal (45%),
seguido de las Transferencias (26%) y en tercer lugar los Bienes de
uso (13%).En menor medida inciden Servicios no personales (5,54%)
junto a Servicios de la deuda y disminucin de otros pasivos (5,28%)
y Gastos figurativos (2,8%) junto a Bienes de consumo (2,2%).Las
cifras menores corresponden a Activos financieros y a Otros gastos,
por debajo del 1%.A su vez, dentro de Transferencias el mayor
importe es por Transferencias a Instituciones Prov. Y Munic. Para
financiar Gastos Corrientes. Y en segundo lugar, por Transferencias
al Sector Privado para financiar Gastos Corrientes.Dentro de Bienes
de uso, se destinan mayores importes a Construcciones, Maquinaria y
equipo y Bienes preexistentes.
Gastos por objeto Administracin Central y Organismos
Descentralizados
La Administracin Central supera altamente el volumen de gastos
con respecto a los Organismos descentralizados.Los gastos
exclusivos de la Administracin Central son los Gastos figurativos y
Otros gastos. Y supera en ms del 96% los Gastos en personal, Bienes
de consumo, Servicios no personales y Transferencias.En cuanto a
Servicios de la deuda y disminucin de otros pasivos, la
Administracin Central gasta un 88% y en cuanto a Bienes de uso
gasta un 55%.El nico caso en que los Organismos descentralizados
superan en gastos a la Administracin Central es con respecto a los
Activos financieros en un 70%.
Punto 3 Clasificacin de Recursos de la Administracin General de
la ProvinciaRecursos por rubros Consolidado
La mayor fuente de recursos proviene, sin duda, de los Ingresos
tributarios (81%).En segundo lugar, provienen de Transferencias de
capital (7%) y de las dems partidas, entre las ms significativas:
Transferencias corrientes, Contribuciones figurativas, Ingresos no
tributarios y Obtencin de prstamos (de mayor a menor).
Recursos por rubros de la Administracin Central y Organismos
Descentralizados
Se observa que la Administracin Central es la exclusiva
recaudadora (100%) de los fondos en concepto de Ventas de bienes y
servicios de la administracin pblica, Rentas de la propiedad,
Transferencias corrientes, Recursos propios de capital y Obtencin
de prstamos.En cuanto a Ingresos tributarios (97,63%) e Ingresos no
tributarios (99,73%), la Administracin Central est muy cerca de
recaudar la totalidad de estos conceptos.La recaudacin de la
Administracin Central tambin supera la de Organismos
Descentralizados con respecto a las Transferencias de capital
(74,36%) y a la Disminucin de otros activos financieros (57,55%).La
totalidad de ingresos es por los Organismos Descentralizados en
cuanto al Recupero de prstamos de corto plazo, a Incremento de
otros pasivos y a Contribuciones figurativas.
Punto 4 Esquema Ahorro-Inversin-FinanciamientoEn el esquema
Ahorro-Inversin-Financiamiento utilizamos el clasificador econmico,
es decir, clasificamos los recursos y gastos en corrientes, de
capital y de financiamiento.Esquema Ahorro-Inversin-Financiamiento
de la Provincia de Salta - 2014CUENTA CORRIENTE
Total Consolidado
I. + Ingresos corrientes14.516.408.192
II. - Gastos corrientes13.285.573.407
RESULTADO ECONMICO1.230.834.785
CUENTA DE CAPITAL
Total Consolidado
III. + Ingresos de capital1.291.823.249
IV. - Gastos de capital2.496.555.419
RESULTADO DE CAPITAL(1.204.732.170)
+ Ingresos totales (I y III)15.808.231.441
- Gastos totales (II y IV)15.782.128.826
RESULTADO FINANCIERO26.102.615
CUENTA DE FINANCIAMIENTO
+ Fuentes financieras441.413.401
- Aplicaciones financieras467.516.016
RESULTADO DEL FINANCIAMIENTO(26.102.615)
RESULTADO FINAL0
Resultado econmicoAl existir una diferencia positiva entre
Ingresos corrientes y Gastos corrientes, se habla de ahorro. Esto
demuestra la capacidad de pago del gobierno para financiar sus
gastos corrientes (habituales) con sus ingresos corrientes,
originados stos principalmente por el ejercicio de sus potestades
tributarias.Resultado financieroCuando sobre el ahorro
contabilizamos el caudal de gastos de capital e ingresos de
capital, la diferencia es positiva, entonces nos encontramos en una
situacin de supervit fiscal. Esta cifra determina si el Estado debe
endeudarse o no para solventarse. Al haber supervit, esto significa
que podr pagar e incluso rescatar anticipadamente- parte del
capital de la deuda (y/o aumentar sus tenencias de liquidez). Esto
impactar con menores intereses futuros en el gasto corriente
incidiendo favorablemente en el resultado econmico.Hasta aqu
obtuvimos los movimientos arriba de la lnea, que son las diferentes
relaciones financieras internas al Estado, mostrando su capacidad
de obtener recursos como producto de una decisin autnoma del
mismo.Resultado finalLa Cuenta de financiamiento permite, en esta
situacin, aplicar el supervit que se genera a partir de la
materializacin de los objetivos de poltica fiscal. Este resultado
positivo (que proviene del Resultado financiero) debe ser
necesariamente afectado para algn uso o aplicacin financiera. El
destino principal, generalmente, es el pago de deudas (solo de
capital). Otra aplicacin del supervit podra ser la inversin en
activos financieros (por ejemplo, compra de ttulos, depsitos a
plazo fijo, etc.)El Resultado final es el que surge de comparar el
Resultado financiero con el Resultado del financiamiento (Fuentes
financieras Aplicaciones financieras). En este caso, el resultado
est en equilibrio, lo que significa que no existe una necesidad de
financiamiento.
Punto 5 Personal autorizado para los poderes del Estado,
organismos y otros poderesOrganismoCantidad de cargos
Poder Ejecutivo y Organismos Descentralizados consolidados
presupuestariamente56.770 (personal permanente y transitorio)
Organismos Autrquicos y Sociedades y Empresas del Estado
Instituto Provincial de Salud de Salta (IPS)Tomografa Computada
S.E.ENREJAENRESPIPPISInstituto de Msica y Danza de la
ProvinciaREMSa S.A.AMTSAETACoSAySaHospital Pblico Materno Infantil
S.E.Complejo Telefrico Salta S.E.Sociedad Annima Salta ForestalEnte
General de Parques y reas IndustrialesCentro de Convenciones Salta
S.E.3.550
5404447111272681067927221.53042162014
Auditora General de la Provincia142
Poder LegislativoCmara de SenadoresCmara de
Diputados967403564
Poder JudicialTribunal Electoral de la Provincia2.426 (personal
permanente)17 (incluidos en el total)
Ministerio PblicoMinisterio Pblico FiscalMinisterio
PupilarDefensora GeneralAdministracin Central1.041475151268147
Punto 6 Empresas Pblicas contempladas en la Ley y sus
respectivos presupuestos Instituto Provincial de Salud de Salta
(IPS)El Instituto Provincial de Salud de Salta (IPS) fue creado por
Ley provincial N7127 en 2001, que lo consagra como una entidad
autrquica con Personera Jurdica dotado de individualidad
administrativa, econmica y financiera y sujeto de derecho con
alcance establecido en el Cdigo Civil. La Obra Social concentra sus
actividades en la administracin de los servicios de salud que
brinda a sus afiliados, a travs de prestadores y tambin con sus
Servicios Propios, Farmacia y ptica.
Los principales Recursos del IPSS provienen de las
Contribuciones (99%) y luego de las Ventas de Farmacia y
ptica.Dentro de las Contribuciones, como Obra Social, los ingresos
ms importantes provienen de los aportes de sus afiliados y de las
contribuciones patronales (86%), y de otras contribuciones en menor
medida (14%).Los ingresos de aportes personales (55%) superan a las
contribuciones patronales (45%).Dentro de los aportes personales se
observa que los provenientes de afiliados del sector pblico son los
ms significativos (70%).
Los Gastos del IPSS corresponden de mayor a menor medida- a:
Servicios no personales (70,5%), Bienes de Consumo que corresponden
a compras de farmacia y ptica- (20,6%), Gastos en personal (8,02%),
Servicios de la deuda y disminucin de otros pasivos (0,5 %), Bienes
de uso principalmente maquinaria y equipo- (0,4%) y Transferencias
que corresponden a pasantas- (0,06%).Dentro de los Servicios no
personales, existen Gastos operativos (97,6%) y Gastos de
funcionamiento (2,4%). De los Gastos Operativos, los ms importantes
son las Prestaciones mdicas y las Prestaciones asistenciales de
Internacin y alta complejidad.
Tomografa Computada S.E.El Decreto 2255/86 crea y reglamenta la
institucin Tomografa Computada Sociedad del Estado cuyo objetivo
primordial es dar acceso a la tecnologa de alta complejidad en
diagnstico por imgenes a todos los ciudadanos de la Provincia de
Salta.
Los Recursos de esta S.E. provienen de Ingresos de operacin
(53,4%) y de Disminucin de otros activos financieros (46,6%). Los
ingresos de operacin corresponden a venta de medicamentos y
descartables (13%) y venta de servicios tomografa, mamografa y
resonancia magntica- (87%). La disminucin de otros activos
financieros corresponde a cuentas a cobrar comerciales a corto
plazo (51,3%) y a otras cuentas a cobrar a largo plazo (48,7%).
Los gastos se reparten de mayor a menor medida- en: Gastos en
personal (51%), Servicios de la deuda y dism. De otros pasivos
(22,7%), Servicios no personales (13,7%), Bienes de consumo (9,5%)
y Bienes de uso construcciones y maquinaria y equipo- (3,1%).
ENREJAEl Ente Regulador del Juego de Azar de la Provincia de Salta
es una entidad autrquica del Gobierno de la Provincia de Salta con
personalidad jurdica propia creada por Ley 7020 que est investido
de las potestades necesarias y suficientes para atender a la
regulacin del juego de azar en todas sus formas.
Sus recursos provienen de Ingresos de operacin (94,6%) y de
Rentas de la propiedad intereses por depsitos internos- (5,4%). Los
ingresos de operacin corresponden a Tasa Contribuc. Y Fiscaliz.
ENJASA (75,4%) y a Derechos por Bingos y Rifas (24,6%).
Sus gastos son: Gastos en personal (60,7%), Servicios no
personales (32,9%), Transferencias al sector privado en igual
proporcin para financiar gastos corrientes, destinadas a ayudas
sociales y a instituciones sin fines de lucro, y para financiar
gastos de capital, a instituciones sin fines de lucro- (3,1%),
Bienes de uso principalmente maquinaria y equipo- (1,8%) y Bienes
de consumo (1,5%). ENRESPSu misin es controlar, regular y
fiscalizar la prestacin de los servicios pblicos de energa elctrica
y agua potable en todo el territorio provincial, procurando la
satisfaccin de los usuarios.
Sus recursos provienen de: Ingresos de operacin (69,3%) y
Transferencias corrientes del Gobierno Provincial, Fondo
Compensador Tarifario- (30,7%). Los ingresos de operacin
corresponden a Venta bruta de servicios por pliegos de condiciones
de licitacin pblica- (0,05%) y a Otros ingresos de operacin
(99,95%); estos ltimos provienen de Tasa Fisc. EDESA S.A. (69,5%),
Tasa Fisc. CoSAySa S.A. (24,8%), Ingresos varios (4,2%) y Multas
EDESA S.A. (1,5%).
Sus gastos son: Gastos en personal (55,1%), Transferencias
(30,8%), Servicios no personales (12,8%), Bienes de consumo (1,02%)
y Bienes de uso principalmente maquinaria y equipo, en un 78%, y el
resto en libros, revistas y otros-(0,25%). Las Transferencias
corresponden a Pasantas (0,24%) y al Fondo Compensador Tarifario
(99,76%).
IPPIS
Sus ingresos provienen en su totalidad de Transferencias
corrientes del Gobierno Provincial, por la Coparticipacin de
Regalas de Petrleo.
Sus gastos son: Gastos en personal (62,9%), Transferencias
(25,2%), Servicios no personales (8,6%), Bienes de consumo (2,7%) y
Bienes de uso maquinaria y equipo- (0,6%). Las transferencias
corresponden a Ayudas sociales a personas (89%), Becas (5,7%) y
Pasantas (5,3%).
Instituto de Msica y Danza de la ProvinciaEs un organismo
descentralizado y autrquico en jurisdiccin de la Secretara de
Cultura dependiente del Ministerio de Educacin, con personera
jurdica propia, con capacidad de actuar en el mbito del derecho
pblico y privado.Su misin es preservar, promover y difundir el
arte, la tcnica musical y de la danza en sus diferentes
expresiones, sus valores artsticos nacionales y universales, como
as tambin toda otra actividad o fin que se considere pertinente
acorde a la jerarqua del Instituto.
Sus ingresos provienen de: Transferencias corrientes de la
Secretara de Cultura- (95,6%), Transferencias de capital de la
Secretara de Cultura- (3,1%) e Ingresos de operacin por venta bruta
de servicios- (1,3%).
Sus gastos son: Gastos en personal (85%), Servicios no
personales (8,5%), Bienes de uso maquinaria y equipo- (3,1%),
Bienes de consumo (1,7%) y Transferencias por pasantas- (1,6%).
REMSa S.A.Es una sociedad annima cuyo capital accionario est en
manos de la Provincia de Salta. Esta sociedad tiene como objeto
social la exploracin, explotacin de minerales, sub-distribucin,
comercializacin y transporte de gas natural y la generacin de
energa derivada de fuentes renovables y/o alternativas, siendo su
misin la de llevar el desarrollo a vastos sectores sociales y
empresarios.
Sus ingresos provienen de: Transferencias de capital de
gobiernos provinciales- (52,8%), Transferencias corrientes de
gobiernos provinciales- (44,7%) e Ingresos de operacin por ventas
transporte gas- (2,5%).
Sus gastos son: Bienes de uso (52,8%), Servicios no personales
(41,2%), Gastos en personal (5,5%) y Bienes de consumo (0,5%). Los
Bienes de uso corresponden a construcciones (98,61%), a maquinaria
y equipo (1,37%) y a Libros, revistas y otros elementos
coleccionables (0,02%).
AMTSus objetivos son: controlar el servicio pblico de
transporte, abarcando toda la regin metropolitana, asegurar la
calidad del servicio y velar por su seguridad.
Sus ingresos provienen de: Ingresos de operacin (87,15%) y de
Transferencias corrientes de Gobiernos provinciales- (12,85%). Los
ingresos de operacin corresponden a Tasa Fiscalizacin a SAETA
(55,3%), Ingresos varios (26,65%) y Tasa Fiscalizacin Taxis y
Remises (18,05%).
Sus fondos se destinan a: Gastos en personal (66,16%), Servicios
no personales (27,06%), Bienes de consumo (4,65%), Bienes de uso
maquinaria y equipo- (1,93%) y Transferencias por pasantas-
(0,2%).
SAETASAETA (Sociedad Annima de Transporte Automotor) es una
Sociedad Annima que tiene a su cargo el transporte de pasajeros del
rea metropolitana de Salta.
Sus ingresos provienen de: Ingresos de operacin (54,36%) y de
Transferencias corrientes (45,64%). Los ingresos de operacin
corresponden a la Venta bruta de servicios servicio de transporte
de pasajeros- (99,9%) y a Ingresos varios (0,1%). Las
Transferencias corrientes corresponden a transferencias de
Gobiernos provinciales: del Ministerio de Economa, Infraestructura
y Servicios Pblicos (64,86%), del Ministerio de Educacin, Ciencia y
Tecnologa (22,1%), del Ministerio de Derechos Humanos (9,43)y del
Ministerio de Seguridad (3,6%).
Sus gastos se destinan a: Servicios no personales por Tasa de
Fiscalizacin AMT un 0,94% y por otros servicios un 99,06%- (95,6%),
Gastos en personal (1,96%), Servicio de la deuda y disminucin de
otros pasivos de los cuales son por amortizacin de la deuda el
73,2% y por intereses el 26,8%- (1,72%), Bienes de consumo (0,51%)
y Bienes de uso activos intangibles en un 79,33% y maquinaria y
equipo en un 20,67%-(0,21%).
CoSAySaLa Compaa Saltea de Agua y Saneamiento S.A. AGUAS DEL
NORTE nace el 26 de Mayo de 2009, quedando establecida como la
empresa prestadora de los servicios de agua potable y desagues
cloacales en la Provincia de Salta. Con respecto a la conformacin
de Aguas del Norte, la Provincia de Salta es el socio mayoritario
con el 90% del paquete accionario y el 10% restante corresponde al
personal, a travs de un Programa de Propiedad Participada. La
prioridad de la Compaa es la mejora continua en la prestacin del
servicio.
Sus recursos provienen de Ingresos de operacin por venta bruta
de servicios en su totalidad, de los cuales el 70,4% se origina por
facturacin a usuarios generales y el 29,6% se origina por
facturacin por indigencias, iglesias, exentos, parajes y otros.
Sus gastos son: Gastos en personal (47,28%), Servicios no
personales (40,13%), Bienes de consumo (8,43%) y Bienes de uso
principalmente maquinaria y equipo, luego activos intangibles-
(4,16%).
Hospital Pblico Materno Infantil S.E.
Sus recursos provienen de: Transferencias corrientes de
gobiernos provinciales- (98,6%) y Transferencias de capital de
gobiernos provinciales- (1,4%).
Sus gastos se destinan a: Gastos en personal (75,7%), Bienes de
consumo (12,3%), Servicios no personales (10,6%) y Bienes de uso
construcciones- (1,4%).
Complejo Telefrico Salta S.E.
Sus recursos se generan por: Ingresos de operacin (88,1%),
Rentas de la propiedad intereses por depsitos internos- (3,7%) y
Disminucin de otros activos financieros de caja y bancos- (8,2%).
Los ingresos de operacin corresponden a la venta bruta de
servicios: Venta bruta de boletos (97,3%), Venta bruta de artculos
(1,9%) y Alquileres (0,8%).
Sus gastos corresponden a: Gastos en personal (61,4%), Bienes de
uso construcciones, y luego maquinaria y equipo- (22,8%), Servicios
no personales (11,3%), Bienes de consumo (4%) y Transferencias
pasantas- (0,5%).
Sociedad Annima Salta Forestal
Sus recursos emanan de: Transferencias corrientes de gobiernos
provinciales- (73,4%), Transferencias de capital de gobiernos
provinciales- (13,9%) e Incremento de otros pasivos de cuentas a
pagar a largo plazo- (12,7%).
Sus gastos son destinados a: Servicios no personales (49,5%),
Gastos en personal (33,7%), Bienes de uso construcciones
especialmente, y maquinaria y equipo- (13,9%) y Bienes de consumo
(2,9%).
Ente General de Parques y reas IndustrialesEst integrado por
primera vez por el sector pblico y privado y tiene como misin
promover el desarrollo industrial de la provincia.
Sus ingresos se producen por: Recursos propios de capital venta
de tierras y terrenos- (76,7%) y Rentas de la propiedad otros
intereses- (23,3%).
Sus gastos son: Gastos en personal (55,7%), Servicios no
personales (29,1%), Bienes de uso maquinaria y equipo- (10,5%) y
Bienes de consumo (4,6%).
Centro de Convenciones Salta S.E.ElCentro de Convenciones
Saltase inaugur el 11 de Agosto del 2007, siendo su objetivo
fundamental satisfacer la creciente demanda del segmento de turismo
de reuniones que engloba la organizacin de congresos, ferias,
exposiciones, eventos deportivos, viajes corporativos y de
incentivo.En Mayo de 2012, se cre el Centro de Convenciones Salta
S.E., a travs del Decreto Provincial N 1791/12, en el cual el
Gobernador de la Provincia Dr. Juan Manuel Urtubey, decide
convertirlo en una Sociedad del Estado, y que su aporte junto al
del Ministerio de Cultura y Turismo y al sector privado, trabajen
en un solo sentido que es el de promover e impulsar el Turismo de
Reuniones y liderar la realizacin permanente de eventos, a nivel
regional, nacional e internacional.
Sus recursos proceden de: Transferencias corrientes de gobiernos
provinciales- (60,9%) e Ingresos de operacin venta bruta de
servicios- (39,1%).
Sus gastos corresponden a: Servicios no personales (44,7%),
Gastos en personal (42,5%), Bienes de consumo (8,15%) y Bienes de
uso maquinaria y equipo esencialmente, luego activos intangibles-
(4,6%).