Lequità orizzontale in un contesto federale M. Bordignon, A. Fontana, V. Peragine.

L’equità orizzontale in un contesto federale

M. Bordignon, A. Fontana, V. Peragine

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Motivazioni del lavoro 1/2 Forti processi di decentramento in tutta Europa, Italia

compresa; Decentrare risorse e competenze significa sostituire un unico

decisore nazionale, con molti locali, rispondenti a elettorati eterogenei;

Maggiore varianza territoriale nell’offerta dei servizi e delle imposte un ovvio risultato.

In parte, è anche il risultato cercato con il decentramento; perché decentrare se no?

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Motivazioni del lavoro 2/2 Ma il decentramento può anche generare iniquità non volute,

sia di tipo verticale, che orizzontale (il trattamento differenziato degli eguali):

Concettualmente semplice il primo, ma molto più complicato il secondo: come distinguiamo tra differenziazione territoriale “accettabile” e “inaccettabile”?

Importante concettualmente, ma anche sul piano della policy (Cosa decentrare? Come finanziare gli enti locali? Come perequare?)

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Obiettivi del lavoro 1/2

Problema:

Esistenti misure di HI implicitamente assumono uniformità come benchmark: inutili ai nostri fini (Esempio : addizionali locali Irpef).

Questo lavoro:

1) Definire un concetto di equità orizzontale appropriato per un sistema decentrato;

2) Renderlo operativo, misurarne aspetti nel contesto italiano.

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Obiettivi del lavoro 2/2 Proponiamo un framework unitario, potenzialmente

utile per: confrontare concezioni diverse di equità territoriale

misurare le iniquità orizzontali associate a diverse

modalità di intervento pubblico disegnare e valutare diversi sistemi di trasferimenti e

di perequazione territoriale

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Il principio di equità orizzontale richiede il trattamento uguale degli uguali.

"Uguali"? => spazio valutativo

(Rawls 1971, Dworkin 1981, Sen 1985)

"Trattamento uguale"? => criterio distributivo

Semplice richiesta di equità procedurale?

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La matrice normativa

Gli uguali

Politiche

nazionali

Politiche

locali

Il trattamento uguale

Versione rawlsianaVersione egualitaria

Assioma HENI

Assioma HELI

Assioma MENI

Assioma MELI

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La misurazione delle iniquità orizzontali

individuo h con reddito x S(x): gruppo degli uguali in corrispondenza di x τ(x): imposta equa ν(x)=x-τ(x): reddito netto equo t(x)=τ(x)+u(x,h): imposta effettiva pagata dall’individuo h n(x)=x-τ(x)-u(x,h): reddito netto effettivo individuo h

Il termine u(x,h) cattura il trattamento differenziato degli uguali introdotto dall'imposta => fonte di HI.

L'imposta sarà localmente equa se e solo se u(x,h) e' uguale a zero per tutti gli h in S(x).

L'imposta sarà globalmente equa se e solo se u(x,h) è uguale a zero per tutti gli h e per tutti i livelli di x.

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La misurazione delle iniquità orizzontali in corrispondenza di S(x)

1. ((t1(x),...,tn(x)): HI come dispersione nelle imposte

4. ((ν1(x),n1 (x)),...,(νn (x),nn (x)): HI come distanza tra redditi netti effettivi e redditi netti equi

1 e 2: versione egualitaria del PEO3 e 4: versione rawlsiana del PEO

2. (n1(x),...,nn(x)): HI come dispersione nei redditi netti

3. ((τ1(x),t1 (x)),...,(τn (x),tn (x)): HI come distanza tra imposte effettive e imposte eque

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Measuring HI locally at S(x)1. HIS(x)= f((t1(x),...,tn(x)): HI as dispersion in tax liabilities

4. HIS(x)= d((ν1(x),n1 (x)),...,(νn (x),nn (x)): HI as distance between actual and equitable net incomes1 and 2: egalitarian version of the HE principle (HENI, HELI)

3 and 4: minimal equity version of the HE principle (MENI, MELI)

2. HIS(x)= g(n1(x),...,nn(x)): HI as dispersion in net incomes

3. HIS(x)= b((τ1(x),t1 (x)),...,(τn (x),tn (x)): HI as distance between actual and equitable taxes

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The egalitarian version

HI as dispersion in post-tax incomes:

HIx = I (n1(x),...,nn(x)): Local HI

HI=∑x px LHIx : Global HI

HI as dispersion in tax liabilities:

HIxR

= I (τ1(x),..., τn(x)): Local “regional” HI

HIR =∑x px HIxN : Global “regional” HI

HIxN

= I (t1(x),..., tn(x)): Local “regional” HI

HIN =∑x px HIxN : Global “national” HI

Notice: HI < HIN + HIR

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The egalitarian version: HI and regional discrimination

Consider only one level of intervention and n regions

Si (x): equals at x in region i

HIi (x) = I((t (x,i),..., t(x,i)): differential treatment for members of Si(x)

S(x) = S1(x) U …U Si (x) U…U Sn (x): equals at x in different regions

Aggregating HIi (x) across regions:

HIW (x)= ∑i pi,x HIi (x) : differential treatment for members of S(x) within

regions

Distribution of average tax paid by individuals at x in different regions (this

distribution eliminates all inequality of treatment within regions):

HIB(x) = I(t1(x) 1n1(x),…, tn(x) 1sn(x)): differential treatment for members of

S(x) between regions

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The egalitarian version: HI and regional discrimination

In the case of the mean log deviation: Local HI: HI(x) = HIB (x)+ HIW(x)

By aggregating across groups of equals: HIB = ∑x q x HIB (x) HIW = ∑x ∑i qx pi,x HIi (x)

In the case of the mean log deviation: :

Global HI: HI = HIB + HIW

HIW : horizontal inequities for local issues HIB + HIW : horizontal inequities for national issues

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The minimal equity version

z(x): the minimum standard that should be guaranteed to an individual with income x

b(x,h): the actual benefit obtained by an individual h with income x HI if and only if b (x,h)< z(x) for some h

Local HI at S(x):

LHIx = f (d(z(x),b(x,1)),...,d(z (x),b(x,n)) Let d(z(x),b(x,h) = max{0, 1 – b(x,h)/z(x) )

LHIx= 1/Nx ∑h max{0, 1 – b(x,h)/z(x) ) (PGR)

Global HI: HI=∑x px LHIx : global HI

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The minimal equity version: a decomposition

z: the minimum standard that should be guaranteed to all individuals b(x,h,i): the actual benefit obtained individual h with income x in region i Si (x): equals at x in region I

S(x) = S1(x) U …U Si (x) U…U Sn (x): equals at x in different regions

Local HI at Si(x):LHIi(x)= 1/Ni,x ∑h max{0, 1 – b(x,h,i)/z )

Using a decomposable measure (Foster et al. 1984), by aggregating LHIi(x)

across regions, local HI at S(x):

HI(x)= ∑i pi,x LHIi(x)

By aggregating HI(x) over all groups of equals:

HI=∑x px HI(x) : global HI

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Una prima estensione al contesto federale (Bordignon Fontana Peragine, 2005b) 1/2

S(x): gli uguali in corrispondenza di x sull’intero territoro nazionale

S(x) = (S1(x) U …U Si (x) U…U Sn (x)): gli uguali in corrispondenza di x

nelle diverse regioni

LHIi (x) = I((t1 (i,x),..., tni(i,x)): disparità di trattamento per i componenti di

Si(x)

Aggregando LHIi (x) per le diverse regioni:

LHIW (x)= ∑i pi,x LHIi (x) : disparità di trattamento per i componenti di S(x)

all’interno delle regioni (within regions)

Distribuzione dei trattamenti medi per regione:

LHIB(x) = I(t1(x) 1n1(x),…, tn(x) 1sn(x)): disparità di trattamento per i

componenti di S(x) tra le regioni (between regions)

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Una prima estensione al contesto federale(Bordignon Fontana Peragine, 2005b) 2/2

Nel caso della mean log deviation: LHI(x) = LHIB (x)+ LHIW(x)

Aggregando per gruppi di uguali: HIB = ∑x q x LHIB (x) HIW = ∑x ∑i qx pi,x LHIi (x)

Nel caso della mean log deviation: HI = HIB + HIW

HIW : iniquità orizzontali per le politiche locali HIB + HIW : iniquità orizzontali per le politiche nazionali