LAPORAN MAGANG PROSES PENCAIRAN PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA ...repository.uinjambi.ac.id/133/1/BERRY PRATAMA... · PENGESAIIAN PANITIA UJIAN LaporM magang berjudul"Proses Pencairan

1

LAPORAN MAGANG

PROSES PENCAIRAN PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PT. BANK BPD JAMBI KANTOR CABANG SYARIAH

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar Ahli madya (A.Md)

Oleh :

BERRY PRATAMA

SPE 141183

PROGRAM DIPLOMA III PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM (FEBI) UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) SULTHAN THAHA

SAIFUDDIN JAMBI

2018 M

PENGESAIIAN PANITIA UJIAN

LaporM magang berjudul"Proses Pencairan Pembial'aau Murabahatr Pada pT. B&nk BpI)Jambi Cabang Syariah" telah diuji pada sidang munaqasah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

UtN Sultan ThahaSaifuddin Jambi padatanggal 14 November 2ols.laporan magang ioi telah

diterima sebagai salah satu syarat mempercleh gelar Ahli Madya (A.Md) dalam flmu Perbankan

Syariah.

Jambi, November 2018Mengesahkan:Dekan trakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

]\IIP | 1964092711993021001

Panitiaujiatr

l. KetuaSidang

2. Sekretaris Sidang

3. Pembimbing I

4. Penguji I

: Dr. Novi Mubvarto. SE..ME (NIPr196212291993021 l00l

:Drs. Naimi.M.HINIP: 196811101991031003

:Bambans Kurniawan.SP.. MENIP: 198104262015031002

: Drs Arsa.M.HINIP:19621229193021001

Dr, Subhao.M.As

IIALAMAN PERSETUJUAN

Dengan ini, Dosen pembimbing Tugas Akhir,Instruktur Lapangan dan Ketua Progpm

Studi, menyatakan bahwa laporan magang yang disusun oleh :

Nama

NlM

Program Studi

JudulLaporan

Berry Pratama

sPE 141183

D- lll Perbankan

Proses Pencai€n

Syariah

Pembiayaan Murabahah Pada PT. Bank BPD Jambi

Cabang Syaxiah

Telah disetujui dan disahkan sesuai dengan prosedur, ketentuan dan kelaziman yang

berlaku dalam ujian Munaqasah dan Laporan Magang pada tanggal yang tertera dibawah ini :

DisetujuiOleh:

Jambi, November 2018

DoseD Pembimbing Laporao

NlP.t 95912t01987031003 NIK. 6906250110

Menget.hui

Ketua Program Studi

D-tlI Perbankan Syariah

Ahsan Putra Haflu,SlHl..M.EINIP-19810722200501 I 002

6

MOTTO

Artinya :

Wahai orang-orang yang beriman, janagnlah kalian memakanharta-harta kalian di

antara kalian dengancara yang batil, kecualidenganperdagangan yang kalian

salingridha. Dan janganlah kalian membunuhdiri-diri kalian, sesungguhnya Allah

ituMahaKasihSayangkepada kalian. (QS An-Nisa: 29) P0F1

1 (QS. An-Nisa :29)

vi

7

LEMBAR PERSEMBAHAN

Sebagai ungkapan terima kasih cinta dan kasih sayang yang tulus saya

persembahkan hasil karya tulisan ini untuk :

Orang tua saya ibunda ida elvira dan ayahanda M. Amin yang telah mengasuh,

membesarkan dan mendidikku dengan penuh cinta dan kasih sayang sehingga aku

benar-benar dapat memahami arti kehidupan ini.

Kedua adik saya REVINA PRIMANDA dan INTAN DESKYA PUTRI keluarga besar

saya dan teman-teman serta orang-orang yang menyanyangiku, berkat jasa dan doa

serta dukungan kalian jua saya dapat menempuh perkuliahan ini sampai dengan

menyelesaikannya.

Semoga allah selalu memberikan rahmat dan hidayahnya buat kita semua

Amin ya rabbal’alamin

vii

8

ABSTRAK

Laporan magang ini berjudul “ Proses Pencairan Pembiayaan Murabahah pada PT

Bank BPD Jambi Kantor Cabang Syariah “, tujuan penulisan ini adalah untuk

mengetahui bagaimana cara proses pencairan pembiayaan murabahah di bank jambi

cabang syariah. Serta langkah-langkah dalam mengajukan pembiayaan murabahah.

Jenis data yang digunakan dalam pembuatan laporan magang ini adalah data primer

dan data sekunder.

Kata kunci : pembiayaan,murabahah

viii

9

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikumWr.Wb

Pujisyukurpenulispanjatkankehadirat Allah S.W.T yang

telahmelimpahkanrahmatdanhidayah-nya sehingga penulis diberikan kemudahan,

kelancaran berfikir, kesabaran dan kesehatan dalam menyusun dan menyelesaikan

laporan ini. Shalawat dan salam semoga allah limpahkan kepada nabi muhammad

SAW. Sebagai pembawa syariat islam untuk di imani, dipelajari dan dihayati serta

diamalkan oleh setiap manusia dalam kehidupan sehari-hari.

Dalam

menyelesaikanlaporanmaganginitentunyapenulisbanyakmendapatkandukungandaribe

rbagaipihak. Dalamkesempataninipenulismengucapkanterimakasihkepadapihak-pihak

yang telahmemberikanbantuan,bimbingan,sarandanmotivasi.

Olehsebabitu,padakesempataninipenulismenyampaikanucapanterimakasih yang

sebesar-besarnyakepada:

1. Ibunda Ida Elvira dan Yahanda M. Amin yang insyallah senatiasa setiap saat

selalu mendoakan, memotivasi dan mendukung baik moril maupun materil

dan kedua adik saya Revina Primanda dan Intan Deskya Putri tercinta yang

telah ymemberi dukungan, perhatian dan semangat dalam kegiatan apapun

dan menyelesaikan laporan magang ini.

2. Bapak Dr.subhan,M.Ag selaku dekan fakultas ekonomi dan bisnis islam UIN

sulthan thaha Syaifuddin jambi, beserta staf pengajar yang telah memberikan

bimbingan dan ilmunya kepada kami.

viiii

10

3. Bapak Ahsan Putra Hafiz, S.Hi ., M.EI selaku Ketua Jurusan DIII Perbankan

Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN STS Jambi atas kebijakan

yang telah memudahkan penulis dalam penyelesaian laporan tugas akhir ini.

4. Bapak bambang kurniawan, Sp., ME selaku dosen pembimbing laporan

magang yang telah membimbing penulis untuk menyelesaikan laporan akhir.

5. Bapak H. Eja armaz hardi, Lc., MA. Selaku sekretaris jurusan diploma III

perbankan syariah.

6. Bapak H. Achmad Jais, SE selaku pimpinan cabang Bank BPD Jambi Kantor

Cabang Syariah yang telah banyak memberikan kami pengalaman baru.

7. Untuk rekan-rekan seperjuangan Jurusan DIII Perbankan Syariah Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam angkatan 2014 terimakasih untuk

kebersamaan,dukungan,kekompakan dan sarannya selama ini sukses buat kita

semua

Sepenuhnyapenulismenyadaribahwalaporantugasakhirinimasihbanyakkekuran

gandanjauhdarikesempurnaan,untukitupenulismengharapkan saran danmasukan

yang bersifatmembangun demi kesempurnaanlaporantugasakhirini.

Akhir kata penulisberharap agar

laporantugasakhirinidapatbergunabagikitasemua

Wassalamu’alaikumWr.Wb

Jambi, November 2018

Penulis

Berry Pratama

x

11

DAFTAR ISI

Halaman

LEMBAR PERNYATAAN............................................................................ ii

HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................... iii

HALAMAN PERSETUJUAN..................................................................... iiii

NOTA DINAS ..................................................................................................v

DAFTAR TANDA PENYERAHAN ............................................................ vi

MOTO ........................................................................................................... vii

LEMBAR PERSEMBAHAN ..................................................................... viii

ABSTRAK .................................................................................................. viiii

KATA PENGANTAR .....................................................................................x

DAFTAR ISI .................................................................................................. xi

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................1

A. Latar Belakang ......................................................................................1

B. Masalah Pokok Laporan ........................................................................2

C. Tujuan Penelitian ..................................................................................4

D. Manfaat Penulisan .................................................................................4

E. Metode Penulisan...................................................................................6

F. Sistematika Penulisan............................................................................9

BAB II LANDASAN TEORI .......................................................................11

xi

12

A. Bank Umum ........................................................................................11

B. Perbankan Syariah ...............................................................................12

1. Definisi Perbankan Syariah ...........................................................13

2. Tujuan Perbankan Syariah ............................................................13

3. Karakteristik Bank Syariah ...........................................................13

4. Perbedaan Bank Syariah Dan Bank Konvensional .......................15

5. Landasan Umum Operasional Bank Syariah ................................15

C. Pembiayaan Dalam Bank Syariah .......................................................16

1. Tujuan dan Fungsi Pembiayaan ....................................................16

2. Manfaat Pembiayaan .....................................................................17

3. Pembiayaan Dilihat Dari Tujuan Penggunaannya ........................17

4. Pembiayaan Dilihat Dari Jangka Waktu .......................................18

5. Penanganan Pembiayaan Bermasalah ...........................................19

6. Menggali Potensi Peminjaman ......................................................20

D. Murabahah...........................................................................................21

BAB III GAMBARAN UMUM INSTANSI MAGANG ............................30

A. Sejarah Singkat Perusahaan ..........................................................30

1. Latar Belakang Bank Jambi ....................................................32

2. Visi dan Misi Bank Jambi .......................................................33

3. Profil Perusahaan ....................................................................33

4. Nilai-Nilai Bank Jambi Syariah ..............................................34

5. Moto Perusahaan .....................................................................34

6. Struktur Organisasi..................................................................34

B. Deskripsi Tugas dan Tanggung Jawab Bank Jambi ......................34

C. Produk-Produk Bank Jambi Syariah .............................................39

xii

13

BAB IV HASIL KEGIATAN MAGANG ...................................................41

A. Proses Pencairan Pembiayaan Murabahah pada PT. Bank BPD Jambi Kantor

Cabang Syariah ...................................................................................41

B. Cara Bank BPD Jambi Syariah Mensosialisasikan Pembiayaan ........47

BAB V PENUTUP .........................................................................................49

A. Kesimpulan .........................................................................................49

B. Saran ....................................................................................................49

DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................51

LAMPIRAN

14

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Bank merupakan suatu lembaga keuangan yang menghimpun dana dari

masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam

rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Bank menjadi tempat yang dapat

dipercaya untuk menyimpan uang bagi orang pribadi, perusahaan swasta, BUMN,

Instansi-instansi pemerintah2, yayasan dan organisasi-organisasi lain yang

menginginkan keamanan serta manfaat lebih atas uang yang disimpannya. Bagi

masyarakat lain yang membutuhkan dana untuk konsumsi, pembiayaan modal kerja

maupun untuk investasi, bank merupakan Iembaga keuangan yang dipercaya

masyarakat untuk memenuhi kebutuhan dana tersebut melalui penyaluran kredit.

Peranan perbankan dalam sistem perekonomian dapat meningkatkan pertumbuhan

ekonomi dan taraf hidup masyarakat. Sektor rumah tangga produksi akan meningkat

dengan ketersediaan modal dan penciptaan uang oleh bank, sistem pembayaran

menjadi lebih efisien melalui mekanisme transfer dan sistem perbankan elektronik,

serta tenaga kerja akan banyak terserap dengan pertumbuhan sektor produksi.

Bank dapat juga berfungsi sebagai alat pengatur pertumbuhan sektor tertentu

seperti sektor usaha kecil, sektor pertanian, ekspor impor dan lain sebagainya.

Dengan berlakunya otonomi daerah meskipun tidak mencakup kebijakan tentang

perbankan, dalam implementasinya akan berpengaruh terhadap kebijakan dan strategi

2 Budi Untung, Kredit Perbankan di Indonesia, (yogyakarta, andi : 2000), hlm 13

15

perbankan. Perimbangan keuangan pusat dan daerah yang baru menyebabkan

peningkatan aliran dana ke daerah dimana sektor perba3nkan akan menjadi

fasilitatornya. Bank Pembangunan Daerah (BPD) sebagai bank yang beroperasi di

daerah propinsi dan merupakan bank milik pemerintah daerah yang bersangkutan

diharapkan dapat lebih berperan dalam pembangunan daerah.

Sebagai konsekuensi adanya alokasi dana ke daerah yang dikelola oleh bank

akan meningkatkan sisi pasiva dalam neraca Bank Pembangunan Daerah (BPD). Hal

ini berarti terdapat tambahan sumber dana yang harus dikelola secara optimal oleh

Bank Pembangunan Daerah (BPD). Tambahan dana itu harus dapat diimbangi dengan

perkembangan sisi aktiva minimal sebesar dana yang dapat dipergunakan (loan able

fund). Jika bank tidak dapat memanfaatkan sumber dana tersebut maka akan

meningkatkan biaya dana, sebab bagaimanapun juga pemerintah daerah

menempatkan dananya pada BPD tidak secara cuma-cuma.

Sebagai Agent of Development bank-bank memiliki fungsi dan peranan untuk

mempercepat pertumbuhan ekonomi dan pembangunan. Bank-bank yang ada di

daerah juga harus dapat meningkatkan pertumbuhan ekonomi dan pembangunan

daerah, apalagi dalam era otonomi daerah sekarang ini. Dengan adanya perimbangan

keuangan yang baru antara pusat dan daerah serta sistem otonomi daerah, setiap

daerah mulai berlomba-lomba untuk menggali dan meningkatkan potensi daerah

masing-masing.

3 Sultan Remy Sjahdeni, Perbankan Syariah Produk-Produk dan Aspek-Aspek Hukumnya,

(Prenadamedigroup,jakarta: 2014)hlm 32-33

16

Bank Pembangunan Daerah merupakan salah satu potensi yang dimiliki

daerah yang seharusnya memiliki peranan yang besar dalam meningkatkan

perekonomian daerah. Sebagai bank yang didirikan oleh pemerintah daerah propinsi

yang didasari pada peraturan daerah (Perda) yang besangkutan maka kinerja Bank

Pembangunan Daerah tidak lepas dari kebijaksanaan yang dikeluarkan oleh

pemerintah daerah yang bersangkutan. Sehubungan dengan hal tersebut di atas maka

perlu adanya evaluasi yang lebih mendalam tentang kinerja Bank Pembangunan

Daerah (BPD) untuk menilai kesiapannya dalam era otonomi daerah. Oleh karena itu

penulis tertarik untuk mengangkat suatu judul yaitu "proses Pencairan Pembiayaan

Murabahah” Pada Bank Pembangunan Daerah (BPD) Jambi Syariah".

B. Rumusan Masalah

1. Bagaimana Proses Pencairan Pembiayaan Murabahah Di PT. Bank BPD

Jambi Kantor Cabang Syariah?

2. Bagaimana cara Bank BPD jambi syariah mensosialisasikan pembiayaan

murabahah?

C. Tujuan Penelitian

1) Untuk Mengetahui Bagaimana Cara Mencairkan Pembiayaan Nasabah Dengan

akad Murabahah Di Bank BPD Jambi syariah

2) Untuk Bagaimana cara Bank BPD jambi syariah mensosialisasikan pembiayaan

murabahah.

17

D. Manfaat Penulisan

1) Manfaat Untuk Penulis

Mahasiswa dapat menerapkan keterampilan dan ilmu pengetahuan yang diperoleh

dari bangku kuliah, membekali mahasiswa dengan pengalaman kerja yang

sebenarnya dalam dunia kerja sebagai persiapan dalam memasuki dunia kerja nanti,

memperluas pengetahuan mengenai lingkup kerja, mampu menghadapi tantangan

kerja, memiliki kemampuan untuk memberikan inspirasi dan motivasi terhadap rekan

kerja satu tim untuk mencapai target dan tujuan

Bersama.

2). Manfaat Bagi Pt. Bank BPD Jambi Syariah jambi

Dengan kegiatan magang ini diharapkan dapat dijadikan sebagai

bahan pertimbangan bagi pihak perusahaan dalam rangka peningkatan pelayanan

perusahaan untuk masa yang akan datang.

3). Manfaat Bagi Pembaca

Laporan ini dapat menambah informasi dan pengatahuan tentang bank baik

dalam pembiayaan, pelayanan penanganan serta mengetahui transaksi yang

dilakukan pada suatu bank itu.

18

E. Metode Penulisan

1) Jenis Data

Data yang didunakan dalam penulisan ini adalah data primer dan sekunder

a) Data primer

Data primer adalah data yang lansung diproleh dari sumber data pertama di

lokasi penilitian atau objek penilitian. 4Data primer dalam penulisan ini

diperoleh melalui observasi dan wawancara kepada pihak kantor perwakilan

bank amb syariah yakni pegawai diunit layanan nasabah, analisis, admin,

customer servis, dan memahami langsung tentang proses pencairan

pembiayaan pada bank jambi syariah.

b) Data Sekunder

Data sekunder adalah data yang diperoleh dari sumber kedua atau sumber

skunder dari data yang kita butuhkan.5 Data sekunder dalam penulisan ini di

peroleh engan cara melakukan pendekatan atau dokumentasi terhadap arsip,

dokumen, dan catatan. Data sekunder pada penulisan ini melipiuti: sejarah,

lokasi, dan struktur organisasi bank jambi syariah serta data-data yang

diperlukan untuk penulisan laporan ini.

2) Metode pengumpulan data

Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penulisan ini adalah:

4 Burhan Bungin, Metedologi Penelitian Kuantitatif: Komunikasi, Ekonomi, dan Kebijakan

Publik Serta Ilmu-Ilmu sosial Lainnya, (Kencana, Jakarta: 2006) hlm 122 5 Ibid.

19

a. Observasi

Observasi atau pengamatan merupakan aktivas pencatatan fenomena

yang dilakukan secara sistematis, pengamatan dapat dilakukan secara

mterlibat (partisipatif) ataupun (nonpartisipatif).6 Dalam hal ini

penulis melakukan pengamatan secara langsung dengan terlibat dalam

berbagai kegiatan kerja dikantor bank jambi cabang syariah provinsi

jambi selama penulis melaksanakan kegiatan magang.

b. Wawancara

Wawancara adalah proses memperoleh keterangan guna bertujuan

untuk penelitian dengan cara tanya jawab sambil bertatap muka antara

pewawancara dengan responden.7 Dalam hal ini, penulis mengajukan

pertanyaan dan tanya jawab kepada pihak kantor bank jambi cabang

syariah yakni pegawai diunit layanan nasabah, analisis, admin, kepala

operasional, customer servis dan memahami langssung tentang

prosedur pelaksanaan pencairan pembiayaan pada bank jambi syariah.

c. Dokumentasi

Metode dokumentasi adalah metode yang diguunakan uuntuk

menulusuri data historis. Dalam hal ini data yang penulis gunakan

berasal dari buku-buku, arsip, catatan dan dokumen-dokumen

berkaitan dengan peroses pencairan pembiayaan murabahah serta data

6 Muhammad Idrus, Metode Penelitian Ilmu Sosial, (Erlangga, Jakarta: 2009), hlm 101 7 Burhan Bungin, Metedologi Penelitian Sosial dan Ekonomi, (Kencana, Jakarta: 2013) hlm

132

20

lain yang bersumber dari referensi studi kepustakaan melalui jurnal,

artikel, media cetak dan bahan lain dari berbagai situs website yang

mendukung.

d. Penelitian pustaka

Penilitian pustaka pengamatan data yang dilakukan dengan cara

membaca, mempelajari dan mengutip dari buku-buku serta sumber-

sumber lain yang berhbungan dengan penulisan.

3. Metode analisis Data

Metode analisis data yang digunakan adalah metode analisis Deskriptif

tujuan penulisan yaitu untuk mengetahui tentang proses pencairan

pembiayaan murabahah pada Bank BPD Jambi Syariah dan untuk

menggambarkan atau mendeskripsikan dan menganalisis suatu kejadian

dengan cara menggambarkan fokus masalah yang berkaitan dengan

masalah yang diangkat pada laporan ini.

4. Waktu dan Tempat Lokasi Magang

1. Waktu

Penulis melaksanakan kegiatan magang ini pada saat memasuki semester

ke-6 Program Studi DIII Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi, selama 2 bulan yang telah

ditetapkan, dimulai dari tanggal ( 06-02-2017) hingga berakhir pada

tanggal (06-04-2017).

21

2. Tempat Lokasi Magang

Kegiatan magang yang dilaksanakan penulis, dilaksanakan pada instansi

perbankan di PT. Bank BPD Syariah Kantor Cabang Jambi yang

beralamat di Jl. Kapten Patimura No. 70-71 Simpang IV Sipin Jambi.

F . Sistematika Penulisan

BAB I : PENDAHULUAN

Pada bab ini, berisi gambaran umum dari masalah yang terdiri dari latar

belakang masalah, tujuan, dan manfaat penulisan, metode pengumpulan data,

dan sistematika penulisan.

BAB II : LANDASAN TEORI

Berisikan tentang tinjauan landasan teori atau konsep yang digunakan untuk

penulisan laporan mengenai data yang ditemui selama magang, yang relevan

yang berhubungan erat pembahasan permasalahan yang berkaitan dengan

penulisan laporan.

BAB III : GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

Pada bab ini membahas gambaran umum instansi dan tentang tujuan sejarah

umum perusahaan, visi dan misi, struktur organisasi perusahaan.

BAB IV : PEMBAHASAN

Bab ini berisikan penjelasan tentang “Proses Pencairan Pembiayaan

Murabahah” Di PT. BANK BPD Syariah kantor cabang Jambi.

22

BAB V : PENUTUP

Berisikan tentang kesimpulan yang dapat diambil dari uraian yang telah

dibahas dan berisi tentang saran yang mungkin dapat bermanfaat bagi

perusahaan.

23

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Bank umum

Bank umum bank yang dapat memberikan jasa dalam lalu lintas

8pembayaran, dimana dalam pelaksanaan kegiatan usahanya dapat secara

kovensional atau berdasarkan prinsip syariah. Sebagaimana halnya fungsi

dari tugas perbankan indonesia, bank umum juga merupakan agen of

development yang bertujuan meningkatkan pemerataan, pertumbuhan

ekonomi dan stabilitas nasional ke arah peningkatan kesejahteraan rakyat

banyak.

Dalam rangka fungsi dan tugasnya bank umum dapat melakukan

kegiatan usaha pokok berikut.

1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa

giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan bentuk

lainnya yang dipersamakan dengan itu,

2. Memberikan kredit

3. Menerbitkan surat pengakuan hutang

4. Membeli, menjual atau menjamin atas resiko sendiri maupoun

kepentingan dan atas perintyah nasabahnya.

8 Muhammad, Manajemen Bank Syariah, (unit penerbitan dan percetakan (UPP) AMPYKPN,

yogyakarta: 2002) hlm 311-312

24

5. Memindahkan uang, baik untuk kepentimgan sendiri maupun untuk

kepentingan nasabah.

6. Menerima pembayaran dari tagihan atas surat beharga dan melakukan

perhitungan antar pihak ketiga.

7. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat beharga

(save de pasit box).

8. Melakukan penempatan dana dari nasabah kepada nasabah lainnya

dalam bentuk surat beharga yang tidak tercatat di bursa efek.

9. Membeli melalui pelelangan agunan, baik semua maupun sebagian

dalam hal debitor tidak memenuhi kewajibanya kepada bank, dengan

ketentuan agunan yang dibeli tersebut wajib dicairkan secepatnya.

10. Melakukan kegiatan anjak piutang, usaha kartu kredit, dan kegiatan

wali amanat9.

B. Perbankan syariah

1. Defenisi Perbankan Syariah

Bank berdasrkan prinsip syariah adalah bank umum syariah atau bank

perkreditan rakyat syariah yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip

syariah islam, atau dengan kata lain yaitu bank yang tata cara

beroperasinya mengacu kepada ketentuan-ketentuan islam (Al-Quran dan

9 Malayu S.P. Hasibuan, dasar-dasar perbankan, (jakarta: PT bumi aksara, 2002) hlm 36

25

Hadist). Unsur-unsur riba untuk diisi dengan keiatan-kegiatan investasi

atas dasar bagi hasil dari pembiayaan perdagangan.

Bank berdasarkan prinsip syariah diatur dalam UU no. 72 1992

sebagaimana telah diubah dengan UU no. 10 tahun 1998, dengan latar

belakang adanya suatu keyakinan dalam agama islam yang nerupakan

suatu alternatif atas perbankan dengan kekhususanya pada prinsip

syariah10.

2. Tujuan Perbankan Syariah

Menurut pendapat kazarian didalam bukunya yang berjudul tujuan

dasar dari perbankan syariah ialah menyediakan fasilitas keuangan

dengan cara mengupayakan instrument instrument keuangan (financial

instruments) yang sesuai dengan ketentuan-ketentuan dan norma-

norma syariah. Dalam pasal 3n undang-undang no. 21 tahun 2008,

perbankan syariah bertujuan menunjang pelaksanaan pembangunan

nasional dalam rangka meningkatkan keadilan, kebersamaan, dan

pemerataan kesejahteraan rakyat11.

3. Karakteristik Bank Syariah

Bank syariah adalah bank yang berasaskan, antara lain pada asas

kemitraan, keadilan, transparansi dan universal serta melakukan

kegiatan usaha perbankan berdasarkan prinsip syariah. Kegiatan bank

10 Malayu S.P. Hasibuan, dasar-dasar perbankan, (jakarta: PT bumi aksara, 2002) hlm 39 11 Sultan Remy sjahdeini, Perbankan Syariah Produk-Produk dan Aspek-Aspek Hukumny,

(Prenamedia, Jakarta 2014), hlm 32-33

26

syariah merupakan implementasi dari prinsip ekonomi islam dengan

karakteristik, antara lain:

a. Pelarangan riba dalam berbagai bentuknya

b. Tidak mengenal konsep nilai waktu dari uang (time-value of

money)

c. Konsep uang sebagai alat tukar bukan sebagai komoditi

d. Tidak diperkenankan melakukan kegiatan yang bersipat spekulatif

e. Tidak memperkenankan menggunakan dua harga untuk satu

barang; dan

f. Tidak diperkenankan dua transaksi dalam satu akad

Bank Syariah beroperasi atas dasar konsep bagi hasil dan tidak

menggunakan bunga sebagai alat untuk memperoleh pendapatan

maupun membebankan bunga atas penggunaan dana dan pinjaman

karena bunga merupakan riba yang diharamkan. Bank syariah juga

dapat menjalankan kegiatan usaha untuk memperoleh imbalan atas

jasa perbankan lain yanng tidak bertentangan dengan prinsip

syariah. Suatu transaksi sesuai dengan prinsip syariah apabila telah

memenuhi seluruh syarat berikut ini :

1. Transaksi tidak mengandung unsur kezaliman

2. Bukan riba

3. Tidak membahayakan pihak sendiri atau pihak lain

4. Tidak ada penipuan (gharar)

27

5. Tidak mengandung materi yang diharamkan dan

6. Tidak mengandung unsur judi (maisir)12

4. Perbedaan Bank Syariah dengan Bank Kovensional

Bank Syariah Bank Kovensional

a. Menjual barang pada nasabah a. Memberikan kredit

b. Hutang nasabah harga jual (tetap) (uang) pada nasabah

Selama jangka watu murabahah b. Hutang nasabah

c. Pada analisa suplier sebesar kredit+bunga

(berubah-ubah)

d. Margin berdasarkan value aded c. Tidak ada analisa suplier

Bisnis tersebut d. Bunga berdasarkan rate

pasar yang beraku13

5. Landasan Umum Operasional Bank Syariah

Adapun landasan operasional perbankan syariah diatur dalam :

a. Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang perbankan syariah

sebagaimana diubah dengan UU No. 10 tahun 1998

b. UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan

12 Muhammad, manajemen Dana Bank Syariah, (Rajawali Persada, Jakarta: 2014). Hlm 4-6 13 Malayu S.P. Hasibuan, dasar-dasar perbankan, (jakarta: PT bumi aksara, 2002) 43

28

c. Ketentuan perundang-undangan khususnya KUH Perdata tentang

perikatan dan UU No. 8 Tahun 1998 tentang perlindungan

konsumen

d. Pelraturan BI tentang perbankan syariah

e. fatwa berbagai mazhab tentang transaksi keuangan ( fatwa

DSN/MUI) yang berdasarkan Al-Qur’an dan As-Sunnah/Al-Hadist

f. putusan pengadilan agama indonesia (BASYARRNAS)

g. pandangan / dokrin dari ilmuan

C. Pembiayaan Dalam Bank Syariah

Pembiayaan secara luas berarti finacing atau pembelanjaan yaitu pendanaan

yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yan g telah direncanakan, baik

dilakukan sendiri maupun dikerjakan oleh orang lain. Sedangkan menurut UU

no. 10 tahun 1998 tentang perbankan menyatakan pembiayaan adalah

penyediaan uang atau tagihan yang dapat di persamakan dengan itu,

berdasaran persetujuan atau kesepakatan antara bank dan pihak lain yang

dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka

waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil14.

1. Tujuan dan fungsi pembiayaan

Tujuan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah untuk meningkat

kesempatan kerja dan kesejahteraan ekonomi sesuai dengan nilai-nilai 14 Undang-Undang Perbankan No. 10 tahun 1998

29

islam. Sedangkan fungsi pembiayaan bukan hanya untuk mencari

keuntungan dan meramaikan bisnis perbankan diindonesia saja, melainkan

menerapkan systim syariah didalam ekonomi masyarakat luas yang tidak

terpacu oleh bunga dunia.

Pembiayaan yang diberikan oleh bank berfungsi membantu masyarakat

dalam memenuhi kebutuhan dalam meningkatkan usahanya. Masyarakat

individu, pengusaha, lembaga, badan usaha, dan lainya yang

membutuhkan dana.

Fungsi pembiayaan antara lain :

a. Pembiayaan dapat meningkatkan arus tukar-menukar barang dan jasa

b. Sebagai alat yang dipakai untuk memamfaatkan idle fund,

mempertemukan pihak kelebihan dana dengan kekurangan dana

c. Pembiayaan sebagai alat pengendali harga dan meningkatkan jumlah uang

yang beredar.

2. Mamfaat pembiayaan

a. Bagi bank

Pembiayaan yang diberikan oleh bank kepada nasabah akan mendapat

balas jasa berupa bagi hasil dan berpengaruh pada peningkatan

fitabilitas bank, serta mendorong peningkatan pegawai untuk lebih

memahami dan terlatih untuk dapat memahami berbagai sektor usaha.

30

b. Bagi debitur

Meningkatka usaha nasabah serta memperluas volume usaha untuk

mebeli bahan baku, dan kebutuhan lainya.

c. Bagi pemerintah

Pembiayaan dapat digunakan sebagai alat untuk endorong

pertumbuhan sektor riil, dan menciptakan lapangan kerja baru serta

meningkatkan pendapatan masyarakat/Negara

d. Masyarakat luas

Menguranhgi pengangguran, meningkatkan volume produksi,

memudahkan masyarakat menyimpan dana dan mendapat imbalan

berupa bagi hasil serta memberikan rasa aman terhadap masyarakat.15

3. Pembiayaan dilihat dari tujuan penggunaanya

Pembiayaan dilihat dari tujuan penggunaanya yaitu;

a. Pembiayaan investasi

diberikan oleh bank syariah kepada nasabah untuk pengadaan barang

modal (asset tetap) yang mempunyai nilai ekonomis lebih dari satu

tahun.

b. Pembiayaan modal kerja

Digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal kerja yang biasanya

habis dalam satu siklus usaha

15 Ismail, Perbankan Syariah, (Prenadamedia group, Jakarta: 2011) hlm 108-113

31

c. Pembiayaan kosumsi di berikan kepada nasabah untuk membeli barang-

barang untuk keperluan usaha.

4. Pembiayaan dilihat dari jangka waktu

a. Pembiayaan jangka pendek

Pembiayaan yang diberikan dengan waktu maksimal satu tahun

b. Pembiayaan jangka waktu menengah

Diberikan dengan jangka waktu antara satu tahun hingga tiga tahun

c. Pembiayaan jangka panjang

Pembiayaan yang dalam jangka waktu nya lebih dari 3 tahun.16

5. Penanganan pembiayaan bermasalah

Resiko yang terjadi dari peminjaman adalah peminjaman yang tertunda

atau ketidak mampuan peminjaman untuk membayar kewajiban yang telah

dibebankan, untuk mengantisipasi hal tersebut maka bank syariah harus

mampu menganalis penyebab permasalahanya.17

1. Analisa penyebab kemacetan

A. Aspek Intern

- Peminjaman kurang cakap dalam usaha terseebut

- Manajemen tidak baik atau kurang rapi

- Laporan keuangan tidak lengkap

16 Ismail, Perbankan Syariah, (Prenadamedia group, Jakarta: 2011) hlm 113-124 17 Muhammad, manajemen bank syaraiah, (unit penerbitan dan percetakan (UPP)

AMPYKPN, yogyakarta: 2002) hl, 311-312

32

- Penggunaan dana yang tidak sesuai dengan perencanaan

- Perencanaan yang kurang matang

- Dana yang dibrikan tidak cukup untuk menjalankan usaha tersebut

B. Aspek eksternal

- Aspek pasar kurang mendukung

- Kemampuan daya beli masyarakat kurang

- Kebijakan pemerintah

- Pengaruh lain diluar usaha

- Kenakalan peminjaman

6. Menggali potensi peminjam

Nasabah yang mengalami kemacetan dalam memenuhi kewajiban harus

dimotivasi untuk memulai kembali atau membenahi dan mengantisipasi

penyebab kemacetan usaha atau angsuran. Untuk itu perlu digali potensi

yang ada pada penunjang agar dana yang telah digunakan lebih efektif

digunakan. Hal-hal yang perlu diperhatikan :

a. Adanya peminjam memiliki kecakapan lain dalam pemasukan dana

yang berupa tambahan.

b. Adanya peminjam memiliki usaha lainya yang membuahkan

keuntungan

c. Adanya penghasilan tambahan

d. Melakukan perbaikan akad (remedial)

33

e. Memberikan pinajaman ulang, mungkin dalam bentuk: pembiayaan Al-

Qardul hasan;murabahah dan mudharabah

f. Penundaan pembayaran

g. Memperkecil angsuran dengan memperpanjang waktu atau akad dan

margin baru (rescheduling)

h. Memperkecil margin keuntungan atau bagi hasil.

D. Murabahah

Murabahah adalah transaksi penjualan barang dengan menyatakan harga

perolehan dan keuntungan (margin yang disepakati oleh penjual dan pembeli.

Karakteristiknya adalah penjual harus meberitahu harga produk yang ia beli dan

menentukan suatu tingkatn keuntungan sebagai tambahanya. Suatu jual beli

dalam islam sedikitnya harus memenuhi syarat bahwa ada penjual (ba’i),

pembeli (musytari), barabg yang diperjualbelikan, harga (saman) dan ijab kabul

atau biasa juga disebut dengan akad jual beli.18

Tujuan nasabah melakukan jual beli dengan bank adalah karena suatu alasan

bahwa nasabah tidak memiliki uang tunai (modal) untuk bertransaksi lansung

dengan suplier. Dengan melakukan transaksi dengan bank (sebagai lembaga

keuangan, maka nasabah dapat melakukan jual beli dengan pembayaran

tanggguh atau diangsur. Jika murabahah dilakukan dengan cara pembayaran

18 Undang-undang perbankan No. 10 tahun 1998

34

amgsuran, maka yang timbul dari transaksi ini adalah piutang uang. Artinya,

penjual (ba’i) akan memiliki piutang uang sebesar nilai transaksi kepada

penjual (ba’i). Ba’i Al-Murabahah atau beli angsur (al-ba’i bi tsman ajil) atau

diartikan pula dengan keuntungan (deferred payment sale).

Dilihat dari asal kata ribhu (keuntungan) merupakan transaksi jual beli dimana

bank menyebutkan jumlah keuntungan tertentu. Disini bank bertindak sebagai

penjual, dilain pihak custumer bertindak sebagai pembeli, sehingga harga beli

dari suplier atau produsen atau pemasok ditambah dengan dengan keuntungan

bank dibelum dijual kepada customer.

1.Dasar Hukum Murabahah

a) Ayat al-quran

Firman Allah dalam QS. An Nisaa’ [4]:29

35

antara kamu. dan janganlah kamu membunuh dirimu[287]; Sesungguhnya Allah adalah Maha

Penyayang kepadamu.19

[287] Larangan membunuh diri sendiri mencakup juga larangan membunuh orang lain, sebab

membunuh orang lain berarti membunuh diri sendiri, karena umat merupakan suatu kesatuan.20

.

Firman Allah Q.S Al-Baqarah ayat 275

36

riba. orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti

(dari mengambil riba), Maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu[176] (sebelum datang

larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba), Maka

orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya.21

[174] Riba itu ada dua macam: nasiah dan fadhl. Riba nasiah ialah pembayaran lebih yang

disyaratkan oleh orang yang meminjamkan. Riba fadhl ialah penukaran suatu barang dengan

barang yang sejenis, tetapi lebih banyak jumlahnya karena orang yang menukarkan

mensyaratkan demikian, seperti penukaran emas dengan emas, padi dengan padi, dan

sebagainya. Riba yang dimaksud dalam ayat ini Riba nasiah yang berlipat ganda yang umum

terjadi dalam masyarakat Arab zaman jahiliyah.

[175] Maksudnya: orang yang mengambil Riba tidak tenteram jiwanya seperti orang

kemasukan syaitan.

[176] Riba yang sudah diambil (dipungut) sebelum turun ayat ini, boleh tidak dikembalikan.22

b) hadist

Hadist Rasulullah Riwayat Tirmidzi: Dari Abu Sa’id Al-Khudri bahwa

Rasulullah SAW bersabda, “Sesungguhnya jual beli itu harus dilakukan suka

sama suka”. (HR. Al-Baihaqi dan Ibnu Majah, dan dinilai shahih oleh Ibnu

Hibban).

21 Al-Qur’an Al-Karim dan Terjemahan Bahasa Indonesia.hlm 47 22 Nurul Huda dan Muhammad Heykal, Lembaga Keuangan Islam.hlm 42

37

c) Ijma’

Umat manusia telah berkosensus tentang keabsahan jual beli, karena manusia

sebagai anggota masyarakat selalu membutuhkan apa yang dihasilkan dan

dimiliki orang lain. Oleh karena jual beli ini adalah salah satu jalan untuk

mendapatkan secara sah, dengan demikian mudahlah bagi setiap individu

untuk memenuhi kebutuhannya. Dari dasar hukum di atas, dapat disimpulkan

bahwa transaksi Murabahah itu dibolehkan dan tidak bertentangan dengan

ajaran syari’at Islam serta memberikan keringanan kepada pembeli untuk

memeperoleh barang yang diinginkan walaupun dengan pembayaran yang

tidak tunai.

d) Kaidah Fiqh

Kaidah Usul Al-fiqh: Hal ini sejalan dengan kaidah Ushul fiqh (Djazuli, 2007):

“Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan kecuali ada dalil yang

mengharamkannya”.P22F23

e) Qiyas

Salah satu pembiayaan yang paling berkembang pada perbankan syariah

adalah pembiayaan murabahah dalam pengikatan jaminannya sering

menggunakan fidusia, karena pembebananya dianggap sederhana, mudah

dan relatif cepat. Fidusia memiliki peranan penting dalam pengikatan

jaminan akad pembiayaan murabahah yang difasilitasi oleh bank syariah.

Dengan demikian, bila dalam pelaksanaan akad murabahah yang telah

23 Djazuli, A. 2007. Kaidah-Kaidah Fikih. Jakarta: Kencana.

38

disepakati, debitur melakukan wanprestasi makakreditur penerima fidusia

dapat melakukan eksekusi sebagaimana diatur dalam pasal 29 Undang-

Undang jaminan fidusia.

Terkait hukumnya,transaksi murabahah di bank syariah dengan

menggunakan jaminan fidusia ini dapat di qiyaskan dalam hukum bai’ al-

wafa.24 Bai’ al-wafa pada dasarnya adalah penjualan komoditas dengan

syarat bahwa penjual dibolehkan untuk mendapatkan komoditas kembali

saat membayar harganya.

A. Syarat dan Rukun Murabahah

Al-Kasani menyatakan bahwa akad bai‟ murabahah akan dikatakan sah, jika

memenuhi beberapa syarat berikut ini:25

a. Mengetahui harga pokok (harga beli), disyaratkan bahwa harga beli harus

diketahui oleh pembeli kedua, karena hal itu merupakan syarat mutlak bagi

keabsahan bai‟ murabahah.

b. Adanya kejelasan margin (keuntungan) yang diinginkan penjual kedua,

keuntungan harus dijelaskan nominalnya kepada pembeli kedua atau

dengan menyebutkan persentasi dari harga beli.

c. Modal yang digunakan untuk membeli objek transaksi harus merupakan

barang mitsli, dalam arti terdapat padanya di pasaran, dan lebih baik jika

menggunakan uang.

24 Dr.Moh. Lc.,M.H.I,2016 Ushul Fiqh Ekonomi dan Keuangan kontemporer.hlm 71 25 Dimyauddin Djuwaini, loc. Cit., hlm. 108-109

39

d. Objek transaksi dan alat pembayaran yang digunakan tidak boleh berupa

barang ribawi.

e. Akad jual beli pertama harus sah adanya.

f. Informasi yang wajib dan tidak diberitahukan dalam bai‟ murabahah.

Sedangkan menurut jumhur ulama‟ rukun dan syarat yang terdapat dalam bai‟

murabahah sama dengan rukun dan syarat yang terdapat dalam jual beli, dan

hal itu identik dengan rukun dan syarat yang harus ada dalam akad. Menurut

Hanafiyah, rukun yang terdapat dalam jual beli hanya satu, yaitu sighat (ijab

qobul), adapun rukun-rukun lainnya merupakan derivasi dari sighat. Dalam

artian, sighat tidak akan ada jika tidak terdapat dua pihak yang bertransaksi,

misalnya penjual dan pembeli, dalam melakukan akad tentunya ada sesuatu

yang harus ditransaksikan, yakni objek transaksi.26

Rukun murabahah antara lain:27

a. Penjual (Bai‟)

Penjual merupakan seseorang yang menyediakan alat komoditas atau

barang yang akan dijual belikan, kepada konsumen atau nasabah.

b. Pembeli (Musytari)

26 Ibid., hlm. 111

27 Muhammad, Model-model Akad Pembiayaan di Bank Syari‟ah (Panduan Teknis

Pembuatan Akad/Perjanjian Pembiayaan Pada Bank Syari‟ah), Sistem dan Prosedur Operasional Bank

Syariah, loc. cit., hlm. 58

40

Pembeli merupakan, seseorang yang membutuhkan barang untuk

digunakan, dan bisa didapat ketika melakukan transaksi dengan penjual.

c. Objek jual beli (Mabi‟)

Adanya barang yang akan diperjual belikan merupakan salah satu unsur

terpenting demi suksesnya transaksi. Contoh : alat komoditas transportasi,

alat kebutuhan rumah tangga dan lain lain.

d. Harga (Tsaman)

Harga merupakan unsur terpenting dalam jual beli karena merupakan suatu

nilai tukar dari barang yang akan atau sudah dijual.

e. Ijab qobul

Para ulama fiqih sepakat menyatakan bahwa unsur utama dari jual beli

adalah kerelaan kedua belah pihak, kedua belah pihak dapat dilihat dari

ijab qobul yang dilangsungkan. Menurut mereka ijab dan qabul perlu

diungkapkan secara jelas dan transaksi yang bersifat mengikat kedua belah

pihak, seperti akad jual beli, akad sewa, dan akad nikah.

41

BAB III

GAMBARAN UMUM INSTANSI MAGANG

A. Sejarah Singkat Perusahaan

Bank jambi merupakan bank milik pemerintah Provinsi Jambi pemerintah

kabupaten/kota se provinsi jambi yang didirikan berdasarkan akte notaris

adiputra perlindungan no. 6 tanggal 12 februari 1959 dengan nama PT. Bank

pembanguna daerah jambi yang kemudian disempurnakan melalui akte notaris

habro poerwanto No. 70 tanggal 12 oktober 1959 dan mendapatkan

pengesahan dari manter kehakiman republic indonesia No. J.A/5/11/8 tanggal

6 februari 1959 dimuat pada tambahan berita negara republic indonesia

No.110/104 tanggal 29 desember 1959.28

Selanjutnya terbitnya UU No. 13 tahun 1969 bahwa bank

pembangunan daerah disetiap provinsi wajib menyesuaikan pendiriannya.

Kemudian berdasarkan peraturan daerah tingkat 1 provinsi jambi No. 3 tahun

1963 dengan pengesahan manteri dalam negeri No. 9/32/1227-164 tanggal 24

september 1964, PT. Bank Pembangunan Daerah Jambi menjadi Bank

Pembangunan Daerah Jambi dengan spefikasi kegiatan sesuai BPD ssesuai

dengan aturan UU No. 13 tahun 1962.

28 Berita21.wordpress.com/2011/07/28/saatnya-mencintai-bank-jambi

42

Kemudian berdasarkan UU Republic Indonesia No.7 tahun 1992

tentang perbankan, bahwa seluruh bank komersial untuk menyesuaikan

kembali ketentuannya, dan bank BPD jambi juga diatur kembalinuntuk

menyesuaikan kegiatannya sesuai UU tentang perbankan sebagai bank umum.

Tanggal 22 November 2007, Bank BPD berubah status menjadi perseroan

terbatas (PT). Dan Bank BPD disebut juga dengan sebutan Bank jambi

berdasarkan No. 2 tahun 2006 akts notaris robert faizal, SH. No. 1 tanggal 1

februari 2007 dengan disahkan oleh manteri dalam negeri kehakiman dan hak

hasasi manusia.

Kegiatan Bank jambi meliputi seluruh kegiatan bank umum, termasuk

sebagai pemegang kas daerah yang berfungsi melaksanakan dan mengelola

penyimpanan, penerimaaan dan pengeluaran kas daerah serta mengutamakan

pembiayaan bidang proyek pembangunan daerah. Sebagai tindak lanjut guna

untuk mengembangkan dan mensejahterakan rakyat serta pembangunan

jambi, tim perbankan mengembangkan layanan perbankan yang berbasis

yariah sebagai respon atas berlakunya UU No. 10 tahu 1998, yang memberi

peluang bank umum untuk melayani transaksi syariah (duak banking

system).29

Dengan berkelanjutan maka di bangunlah Bank Pembangunan Daerah

Kantor Cabang Syariah diresmikan oleh Gubernur jambi Hasan Basri Agus

tanggal 03 Januari 2012. PT. Bank Pembangunan Daerah Cabang Syariah,

29 Ibid

43

tampil dan tumbuh sebagai Bank yang mampu memadukan idealis usaha

dengan nilai-nilai rohani, yang melandasikegiatan operasionalnya. Harmoni

antara idealis usaha dan nilai-nilaininilah yang menjadi salah satu keunggulan

Bank Pembangunan Daerah Cabang Syariah dalam kiprahnya di perbankan

Indonesia. Bank BPD Syariah hadir untuk bersama membangun indonesia

menuju indonesia yang lebih baik.

1. Latar Belakang Bank Jambi

Bank jambi sebagai sebuah wilayah dipercaya masyarakat yang berasal

dari kata “jambe” yang berarti pinang. Dan merupakan sebuah persatuan

dari beberapa etnis, dengan egium adat : “sepucuk jambi ssembilan lurah,

dengan batangnyo alam rajo” yang artinya :

a. Pucuk yaitu ulu (dataran tinggi)

b. Sembilan lirah adalah reprentasi dari sembilan negeri/wilayah

c. Batangnyo alam rajo adalah daerah teras kerajaan yang terdiri dari dua

belas daerah/suku

2. Visi dan Misi bank Jambi

A. Visi

- Menjadi Bank yang ideal dan sehat

- Mewujudkan terpenuhnya kebutuhan masyarakat dibidang jasa bank

44

- Memiliki nilai tambah ekonomi daerah khususnya UKM (usaha kecil

menengah)

- Dikelolah secara propesional, hati-hati dan berkembang secara wajar

B. Misi

- Sebagai umum kovensional dan syariah

- Penggerak ekoknomi dan pembangunan daerah pemegang dan

penyimpan khas daerah

- Salah satu sumber PAD (Pendapatan Asli Daerah).

3. Profil perusahaan

Nama Perusahaan : PT. Bank Pembangunan Daerah Kantor Cabang

Jambi

Alamat : Jl. Kapten Patimura No. 70-71 Simpang IV

Sivin Jambi

Telepon : (0741) 60199

Faxmile : (0741) 61609

Website : www. Bank Jambi.com

Tahun berdiri : 2012

Jumlah karyawan : 20

Pimpinan canbang ke : 2

Nama pimpinan cabang : Hj.Achad Jais, SE.,M.EI

45

4. Nilai-Nilai Bank Jambi Syariah

a) Jujur,hati-hati, bertanggung jawab terhadap tugas dan pekerjaan

b) Taat pada norma agama dan peraturan yang berlaku

c) Sanggup bekerja keras, profesional dan panntang menyerah

d) Orientasi melayani pelanggan dengan sepenuh hati

e) Berfikir positif dan selalu meningkatkan keterampilan, pengetahuan

serta wawasan

f) Peduli pada harmonisasi hubungan kerja dan kenyamanan lingkungan

5. Moto perusahaan

Adapun moto Bank jambi cabang syariah adalah “semangat membangun

negeri”

6. Sturktur organisasi

Struktur organisasi Bank jambi syariah terdapat pada lampiran Laporan ini

.30

B. Deskripsi Tugas dan Tanggung Jawab Bank Jambi

Deskripsi tugas dari masing-masing instruktur organisasi Bank jambi cabang

syariah adalah sebagai berikut:

1. Kepala pemimpin cabang syariah

a. Pemimpin cabang syariah adalah pejabat struktual yang ditetapkan direksi

untuk memimpin Kantor Cabang Syariah termasuk membawahi Kantor

Cabang Pembantu, Kantor Kas Office Channeling dalam melaksanakan

30 Http//www.bank.jambi.com. akses,28 maret 2018

46

bisnis dan operasional Bank serta tugas-tugas lainnya yang bersifat

mewakili Direksi diwilayah kerja Kantor Cabang Syariah.

b. Memimpin Kantor Cabang Syariah dalam melaksanakan bisnis dan

Operasional Kantor Cabang Syariah. Serta menyusun rencana bisnis

Kantor Cabang bersama dengan Kepala Pemasaran dan Kepala

Operasional dan Pelayanan.

c. Melaksanakan semua tanggung jawab atas kewajiban dan semua kinerja

karyawan bank jambi syariah.

2. Marketing maneger (Kepala Pemasaran)

a. Kepala pemasaran Cabang Syariah adalah pejabat struktual yang

ditetapkan Direksi untuk membantu Pemimpin Cabang Syariah dalam

pelaksanaan bisnis dan operasional kantor cabang syariah.

b. Melaksanakan tugas-tugas yang didelegasikan pimpinan kepada Kepala

Pemasaran Cabang Syariah.

3. Operation Manager (Kepala Operasional)

a. Kepala Operasional dan pelayan adalah pejabat struktual yang ditetapkan

direksi untuk membantu Pemimpin Cabang Syariah dalam pelaksanaan

bisnis dan operasional kantor cabang syariah.

b. Merencanakan, mengkordinasikan, mengawasi dan mengevaluasi

pelaksanaan tugas-tugas pokok unit kerja yang berada dibawah supervisi

kepala operasional dan pelayanan.

47

c. Mengontrol pelaksanaan administrasi dan dokumentasi seluruh file dan

dokumen yanng berkaitan dengan pelaksanaan kegiatan pelayannan, dana

pihak ketiga dan jasa lainnya serta kegiatan umum dan SDM kantor

cabang syariah.

4. Account Officer (Analisis Pembiayaan)

a. Pelaksa Account Officer adalah pelaksan yang bertanggung jawab

langsung kepada Kepala Pemasaran Cabang Syariah Dalam melaksanakan

tgas-tugas pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban,wewenang dan

tanggng jawabnya dikantor Cabang Syariah.

b. Mencari nasabah baru/calon nasabah untuk menawarkan produk seperti :

Giro Wadiah, Giro Mudharabah, Tabungan Wadiah, Tabngan

Mudharabah, Deposito Mudharabah Mutlagah, Deposito Mudharabah dan

lain sebagainya.

5. Customer Service Officer (CSO)

a. Pelaksana Customer Service adalah pelaksana yang bertanggung jawab

langsung kepada Kepala Operasional dan Pelayanan Cabang Syariah

dalam melaksanakan tugas-tugas pokok, tugas-tugas

tambahan,kewajjiban, wewenang dan tanggung jawabnya dikantor Cabang

Syariah.

b. Melayani Nasabah yang akan membuka rekening simpanan, membuat

ATM, mengganti buku tabungan/chequee/bilyet Giro/ATM yang hilang

atau rusak,memberikan informasi saldo, mencetak rekening / buku

48

tabungan, membuat referensi bank, melakukan transfer, inkaso serta

memberikan informasi lainnya yang berkaitan dengan produk dan jasa

bank.

6. Customer Service Refresentatif (CSR)

Melaksanakan kegiatan operasional dan pelayanan nasabah sesuai dengan

ketentuan dan standar pelayanan.

7. Head Teller

a. Head Teller adalah pejabat struktual yang ditetapkan Direksi yang

bertanggung jawab langsung kepada Kepala Opeasional dan Pelayanan

Cabang Syariah dalam melaksanakan tugas-tugas pokok, tugas-tugas

tambahan, kewajiban, wewenang dan tanggung jawabnya dikantor Cabang

Syariah.

b. Mengatur persediaan uang tunai dalam ruangan Khasanah utama sesuai

dengan ketentuan yang berlaku.

c. Memberikan rekomendasi kepada Kepala Operasional dan pelayanan

penunjukkan Teller ATM dalam transaksi pengisian uang tunai dan atau

cash opname ATM pada mesin ATM yang berada dalam wilayah kerja

kantor cabangnya.

8. Pelaksana Teller

a. Pelaksan Teller adalah pelaksana yang bertanggung jawab langsung

kepada Head Teller Cabang Syariahh dalam melaksanakan tugas-tugas

49

pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban, wewenang dan tanggung

jawabnya diKantor Cabang Syariah.

b. Melayani nasabah yanng melakukan transaksi penarikan, pembuatan

rekening, buku tabungan, penyetoran tunai serta transaksi setoran kliring

(wakalah) dan pemindahbukuan untuk semua jenis rekening pada bank.

9. Back Office Officer (BOO)

a. Pelaksana PPT, Kliring dan RTGS adalah pelaksana yang bertanggung

jawab langsung kepada head Operasionak Cabang Syariah dalam

melaksanakan tugas-tugas pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban,

wewenang dan tanggung jawabnya dikantor Cabang Syariah.

b. Menerima permintaan penyelasaian transaksi dari bagian umum dan

operasional yang ada di Kantor Cabang Syariah.

c. Menyelesaikan permintaan-permintaan yang masuk tersebut sesuai dengan

ketentuan dan peraturan yang berlaku.

10. Pelaksana Accounting

Melakukan pengendalian mutu terhadap laporan keuangan , pelaporan

kepada BI dan pelaporan keuangan kepada pihak lainnya, serta

ketentuan perpajakan.

11. IT Coordinator

Pelaksanaan akuntasi, IT dan Pelaporan adalah pelaksana yang

bertanggung jawab langsung

50

kepada Head Operasional Cabang Syariah dalam melaksanakan tugas-

tugas- pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban, wewenang dan tanggung

jawabnya di Kantor Cabang Syariah.

12. Pelaksana Umum

a. Pelaksana umum adalah pelaksana yang bertanggung jawab langsung

kepada Kepala Operasional dan Pelayanan Cabang Syariah dalam

melaksanakan tugas-tugas pokok, tugas-tugas tambahan, kewajiban,

wewenang dan tanggung jawabnya dikantor cabang syariah.

b. Mempersiapkan rekomendasi-rekomendasi, dokumen-dokumen dan

pembukuan yang berkaitan dengan pengolahan aktiva tetap dan inventaris,

alat tulis kantor, administrasi kepegawaian, pengamanan kantor,

eksploitasi kendaraan dinas, arsip dan ekspedisi, biaya umum atau SDM,

pembukuan dan laporan keuangan Kantor Syariah.

C. Produk-Produk Bank Jambi Cabang Syariah

1. Produk dana

A. Tabungan

- Tabungan Siginjai IB

- Tabunganku IB

- Tabungan Niat Haji

B. Giro

51

- Giro wadi’ah

C. Deposito

- Deposito Mudharabah

2. Produk Pembiayaan

A. Akad Muabahah

- Modal Kerja

- Investasi

- Komsumtif

a) Kendaraan

b) Perumahan

B. Akad Musyarakah

- Modal Kerja

- Investasi

3. Jasa Produk

- Pembayaran melalui menu pemindah bukuan di ATM

- Transfer sesama Bank Jambi

4. Jasa Operasional

- RTGS (Real Time Gross Settlement)31

- Referensi Bank

31 ibid

52

BAB IV

HASIL KEGIATAN MAGANG

A. Proses Pencairan Pembiayaan Murabahah Pada PT. Bank BPD Jambi

Kantor Cabang Syariah.

Pembiayaan secara luas berart financing atau pembelanjaan yaitu

pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah

direncanakan.

Pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lembaga pembiayaan seperti bank syariah kepada nasabahnya. Disebut pembiayaan karena bank syariah menyediakan dana guna membiayai kebutuhan nasabah yang memerlukan dan layak memprolehnya.32

Adapun langkah-langkah yang harus dilakukan nasabah pada saat ingin mengikuti pencairan pembiayaan adalah sebagai berikut:

1. Permohonan

a. Account Officer

Account Officer bertugas menerima surat permohonan pembiayaan

(SPP) dari nasabah dan meneliti kelengkapan lampiran sesuai

ketentuan, dan kemudian menyerahkan ke pemimpin direksi.

b. Pimpinan Direksi

32 Undang-Undang Perbankan No. 10 tahun 1998

53

Pimpinan Direksi bertugas menerima SPP kemudian memeriksa dan

meneliti dokumen permohonan dan memberi keputusan tertulis,

kemudian menyerahkan SPP kepada bagian Kepala Pemasaran.

c. Marketing Manager

Marketing Manager bertugas menerima SPP dari pimpinan cabang

kmudian menindak lanjuti sesuai keputusann Pimpinan Direksi.

2. Investigasi

a. Account Officer

Account Officer melakukan investigasi untuk meneliti kelayakan calon

nasabah berdasarkan prosedur pembiayaan.

b. Manajer Operasional dan Administrasi Pembiayaan

Menerima rangkuman pelaksanaan investigasi dari Account Officer.

3. Analisa

a. Account Officer membuat nota analisis pembiayaan (NAP), dan

kemudian diserahkan NAP beserta hasil investigasi kepada Analisis

Officer.

b. Analis Oficer

Analisis Officer menerima dokumen permohonan pembiayaan dan

hasil investigasi dan nota analis pembiayaan (NAP) dari Account

Officer untuk diproses marketing manajer dan melakukan analisa

secara detail terhadap kalayakan usaha nasabah.

c. Marketing Manajer

54

Marketing Manajer menerima nota analisis Pembiayaan (NAP) beserta

lampirannya dan melakukan review menyeluruh.

d. Pimpinan Direksi

Menerima NAP dari Marketing Manajer dan memutuskan apakah

pembiayaan layak diberikan atau tidak. Setelah diputuskan Pimpinan

cabang mnenyerahkan ke analisis Officer untuk diproses.

4. Pemutusan Pembiayaan

a. Analis Officer

Analis Officer menerima NAP beserta lampiran yang disetujui oleh

pemimpin cabang dan membuat :

- Surat pengesahan persetujuan pembiayaan (SP3)

- Surat sanggup (promes)

- Surat kuasa debet rekening

- Surat persetujuan istri

- Tanda terima uang

- Akad pembiayaan

- Buki pengikat jaminan

- Bukti penutupan asuransi

- Bukti kelengkapan dokumen pembiayaan lainnya

55

Kemudian analis Officer melakukan akad pembiayaan dengan

nasabah, dan semua dokumen ditandatangani diatas materai oleh

nasabah.

b. Marketing Manejer

Menerima data-data pembiayaan nasabah dari Analis Officer dan

melakukan pengecekan kesesuaian atau kecukupan persyaratan

berdasarkan nota analisa pembiayaan. Apabila telah sesuai atau cukup

maka Marketing Manajer akan membubuhkan paraf dan menyerahkan

kepada pimpinan cabang.

c. Pimpinan Cabang

Pimpinan Cabang akan menerima data-data pembiayaan dari Analis

Officer, meelakukan pengecekan atas kecukupan/kesesuaian syarat-

syarat yang tertuang dalam SP3 dan menyerahkan kepada Account

Officer untuk disiapkan proses pencairannya.33

5. Pencairan Pembiayaan

a. Pengajuan tertulis dari nasabah disertai kelengkapan persyaratan

diterima oleh Marketing Officer

33 Wawancara dengan Khairon Anshor, SEI, tanggal 3 april 2018 di Kantor Bank BPD Jambi

Cabang Syariah

56

b. Unit Administrasi Pembiayaan melakukan pengecekan dokumen

dituangkan dalam DPRP (Daftar Pengecekan Realisasi

Pembiayaan) memberikan rekomendasi

c. Marketing Officer menerima rekomendasi tersebut untuk ditindak

lanjuti nasabah

d. Setelah lengkap sesuai DPRP dan rekomendasi dibuatkan

customer Facility (CF) dan surat pencairan (SP)

e. Unit Admin Pembiayaan menyerahkan CF dan SP kepada unit

pelaksana data entry dan pencairan untuk dilakukan proses

pembukaan fasilitas dan pencairannya.

f. Pelaksana data Entry mencetak print out Entry data dan diserahkan

kepada unit Admin Pembiayaan untuk dicek kesesuainnya.

Kemudian Manager Operasi melakukan otorisasi

g. Unit Admin Pembiayaan mengisi Formulir SIPD (sistim informasi

penyediaan dana) dan melakukan pencairan. Kemudian Admin

Pembiayaan mewakalahkan kepada nasabah sesuai dengan

permohonan awal setelah itu barulah bisa terjadi jual beli

Murabahah, nasabah wajib memberikan bukti pembelian ke Bank.

57

d. Analisis Pembiayaan menganalisa permohonan pembiayaan atas dasar

akad Murabahah dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal

berupa analisa atas karakter dan aspek usaha antara lain meliputi

analisa kapasitas usaha,keuangan, dan prospek usaha.

e. Bank dan nasabah wajib menuangkan kesepakatan dalam bentuk

perjanjian tertulis berupa akad pembiayaan atas dasar murabahah.

Bank wajib menjelaskan kepada nasabah mengenai karakteristik

produk pembiayaan murabahah dan barang yang dijual belikan harus

jelas. serta memberi tahu kepada nasabah harga prolehan atau

keuntungan yang di dapatkan dan jangka waktu pembayaran harga

barang oleh nasabah kepada bank ditentukan berdasarkan kesepakatan

Bank dan nasabah.

- Jika setuju, analisis membuat surat permomohonan pembukaan

fasilitas kemudian di serahkan kepada Kepala Operasional

- Kalau tidak setuju bisa di batalkan dan berkas dikembalikan ke

nasabah.34

34 Wawancara dengan Wilza Utami SE, tanggal 2 April 2018 di Kantor Bank BPD Jambi

Cabang Syariah

58

B. Cara Bank BPD Jambi Syariah Mensosialisasikan Pembiayaan Murabahah

Dalam perbankan syariah,murabahah mendominasi pendapatan bank dari produk-produk yang ada di semua bank syariah. Dan di negara indonesia sendiri dikenal dengan jual beli murabahah atau murabahah kepada pemesanan pembelian, murabahah memberi banayak banyak mamfaat kepada bank syariah. Salah satunya adalah adanya keuntungan yang muncul dari selisih harga beli dari penjual dengan harga jual kepada nasabah.

Adapun cara-cara bank BPD jambi syariah mensosialisasikan pembiayaan murabahah adalah sebagai berikut:

1. Kunjungan langsung ke nasabah

Kunjumgan langsung ke nasabah maksudnya marketing lending bank BPD jambi Syariah datang langsung kerumah ataupun ketoko calon nasabah dan menawarkan langsung produk lending atau pembiayaan murabahah kepada calon nasabah yang membutuhkan barang tidak mempunyai dana. Jadi dengan ditawarkanya pembiayaan murabahah nasabah tidak susah lagi untuk membeli barang yang dibutuhkannya, karena bank BPD Jambi Syariah dapat membelikan barang tersebut dengan akad murabahah dan dibayar dengan angsuran.

2. Iklan

Bank BPD Jambi Syariah dalam memasarkan produknya juga menggunakan iklan yaitu seperti melalui brosur, spanduk, media elektronik, yang akan dijabarkan sebagai berikut :

a. Brosur Brosur disini dicetak Bank BPD Jambi Syariah dengan sedetail mungkin terkait produk Bank BPD Jambi Syariah pembiayaan murabahah. Didalam browsur tertulis apa itu pembiayaan murabahah syarat pengajuan pembiayaan murabahah, jadi calon nasabah bisa mengatahui pembiayaan murabahah melalui brosur tersebut.

b. Spanduk Bank BPD Jambi Syariah juga memasang spanduk dijalan-jalan, supaya masyarakat luas dapat mengenal bank BPD Jambi Syariah.

59

c. Media elektronik Bank BPD Jambi Syariah juga memberikan beberapa kemudahan kepada nasabah dengan membuat media elektonik.

3. Jemput Bola

Bank BPD Jambi Syariah juga memberikan kemudahan kepada nasabah jika menggunakan produk murabahah, yaitu dengan memberikan pelayanan yang maksimal, contohnya pihak Bank BPD Jambi Syariah bersedia mendatangi tempat tinggal nasabah untuk menarik angsuran jika sedang sibuk atau biasa disebut dengan jemput bola. Caranya nasabah tinggal SMS atau telpon kekantor ataupun marketing bank Jambi Syariah. Tentunya hal ini sangat memberikan kemudahan bagi para nasabah, khususnya nasabah yang kesehariannya disibukkan dengan pekerjaan maupun kegiatan lainya.35

35 Wawancara dengan Kiki Febriantama, SE tanggal 2 Maret 2018 di Kantor Bank BPD Jambi

Cabang Syariah

60

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil pembahasan sertta pedoman landasan teori yang telah diuraikan

pada laporan ini, maka dapat disimpulkan sebagai berikut:

1. Dalam perbankan syariah untuk mengajukan pembiayaan murabahah,

beberapa persyaratan dan kelengkapan lainnya seperti dokumen agunan

(jaminan) yang harus dipenuhi oleh nasabah dalam pengajuan pembiayaan

murabahah.

2. Pembiayaan murabahah merupakan salah satu pembiayaan yang digunakan

untuk membantu masyarakat yang kekurangan dana. Pembiayaan murabahah

yaitu perjanjian jual beli antara bank dengan nasabah, dimana bank membeli

barang yang diperlukan nasabahdan kemudian menjualnya kepada nasabah

sebesar harga bei ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati.

3. Pembiayaan murabahah syariah memilikii berbagai kelebihan dibanding

dengan pembiayaan murabahah konvensional. Perbedaan terletak pada

akadnya, sistim yang digunakan oleh syariah islam jauh lebih unggul dan

lenih aman, bebas riba serta tidak ada pihak yang dirugikan.

4. Dalam melakukan pembiayaan, nasabah harus benar-benar teliti dan yakin

memilih pmbiayaan ini sebab setelah akad ditandatangani perjanjian tidak bisa

dibatalkan, kecuali ketentuan bank

B. Saran

Adapun saran yang dapat penulis sampaikan adalah PT. Bank BPD jambikantor cabang syariah haru dapat mempertahankan semua usaha yang telah dicapai saat in dan lebih meningkatkan lagi kedepannya.

1. Untuk meningkatkan kualitas perbankan dan mewujudkan visi dan misi bank, bank syariah harus benar-benar teliti atas pengajuan pembiayaan oleh

61

nasabah, dan lebih memperhatikan kelengkapan persyaratan serta dokumen untuk pembiayaan yang harusnya dipenuhi oleh calon debitur sehingga tidak muncul kekeliruan sebelum akad dilakukan.

2. Sebagai bank yang baru berkembang, bank jambi syariah diharapkan lebih meningkatkan promosi atau pemasaran agar bank jambi syariah lebih dikenal oleh masyarakat banyak.

3. Sebagai bank syariah dalam melakukan pembiayaan sariah harus tetap konsisten dengan ketentuan-ketentuan syariah dan perundang-undangan yang berlaku sehngga pembiayaan dapat berjalan dengan baik dan aman.

4. Selalu menjaga kenyamanan karyawan terhadap satu sama lain, sehingga kerja sama terjalin dengan baik.

62

DAFTAR PUSTAKA

Ascarya, Akad Produk Bank Syaria, (PT, Rajagrafindo, Jakarta: 2007) hlm 81

Burhan Bungin, Metedologi Penelitian Kuantitatif: Komunikasi, Ekonomi, dan Kebijakan Publik Serta Ilmu-Ilmu sosial Lainnya, (Kencana, Jakarta: 2006) hlm 122

Ismail, Perbankan Syariah, (Prenadamedia group, Jakarta: 2011) hlm 108-113

Malayu S.P. Hasibuan, dasar-dasar perbankan, (jakarta: PT bumi aksara, 2002) hlm 39

Muhammad, manajemen bank syaraiah, (unit penerbitan dan percetakan (UPP) AMPYKPN, yogyakarta: 2002) hl, 311-312

Muhammad, manajemen Dana Bank Syariah, (Rajawali Persada, Jakarta: 2014). Hlm 4-6

Muhammad Idrus, Metode Penelitian Ilmu Sosial, (Erlangga, Jakarta: 2009), hlm 101

M. Abdul Mannan, Teori dan Praktek Ekonom Islam, 1995, hlm 168

Sultan Remy sjahdeini, Perbankan Syariah Produk-Produk dan Aspek-Aspek Hukumny, (Prenamedia, Jakarta 2014), hlm 32-33

Sultan Remy sjahdeini, Perbankan Syariah Produk-Produk dan Aspek-Aspek Hukumnya. (Prenamedia group, Jakarta: 2014) hlm 193

Taqiyyudin An-Nabhani, Membangun Sistim Ekonomi Alternatif (Ahli Bahasa Maghfur Wacid), Risalah Gusti, tahun 1986) hlm 149

LAPORAN MAGANGPROSES PENCAIRAN PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PT. BANK BPD JAMBI KANTOR CABANG SYARIAHLEMBAR PERNYATAANPENGESAHAN PANITIA UJIANHALAMAN PERSETUJUANNOTA DINASMOTTOLEMBAR PERSEMBAHANABSTRAKKATA PENGANTARDAFTAR ISIBAB IPENDAHULUANA. Latar Belakang MasalahB. Rumusan MasalahC. Tujuan PenelitianD. Manfaat PenulisanE. Metode PenulisanF . Sistematika PenulisanBAB IILANDASAN TEORIA. Bank umumB. Perbankan syariahC. Pembiayaan Dalam Bank SyariahD. MurabahahBAB IIIGAMBARAN UMUM INSTANSI MAGANGA. Sejarah Singkat PerusahaanB. Deskripsi Tugas dan Tanggung Jawab Bank JambiC. Produk-Produk Bank Jambi Cabang SyariahBAB IVHASIL KEGIATAN MAGANGA. Proses Pencairan Pembiayaan Murabahah Pada PT. Bank BPD Jambi Kantor Cabang Syariah.B. Cara Bank BPD Jambi Syariah Mensosialisasikan Pembiayaan MurabahahBAB VPENUTUPA. KesimpulanB. SaranDAFTAR PUSTAKA