LAPORAN KINERJAPERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA BARAT
TAHUN 2017
Nomor: LKIN-004/PW03/6/2018Tanggal: 05 Januari 2018
Laporan Kinerja 2017
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
KATA PENGANTAR
e n yu s u n a n La p o r a n K i n e r j a P e r w a k i l a n BP K P P r o v i n s i
S u m a t e r a Ba r a t T a h u n 2 0 1 7 d i m a k s u dk a n s e b a ga i s a l a h s a t u
m e d i a u n t u k m e mb e r i k a n i n f o r m a s i m e n ge n a i p e n c a p a i a n
k i n e r j a P e r w a k i l a n BP K P P r o v i n s i S u m a t e r a Ba r a t T a h u n 2 0 1 7 .
La p o r a n K i n e r j a T a h u n 2 0 1 7 ju ga m e r u p a k a n a l a t k e n d a l i d a n a l a t
p e n gu k u r a n k i n e r j a s e c a r a k u a n t i t a t i f m e n u j u t e r w u j u d n ya
a k u n t a b i l i t a s k e u a nga n n e g a r a ya n g b e r k u a l i t a s .
R e n c a n a K e r j a T a h u n a n ( R K T ) ya n g d i d o k u m e n t a s ik a n d a l a m
D o k u m e n P e r j a n j i a n K i n e r j a ( P er k i n ) m e n j a d i da s a r d a l a m
m e n ga n a l i s i s p e n c a p a i a n p r o gr a m a t a s k e g i a t a n P e r w a k i l a n BP KP
P r o v i n s i S um a t e r a Ba r a t . C a p a i a n k i n e r j a t a h u n 2 0 1 7 ya n g t e r t u a n g
d a l a m La p o r a n K i n e r j a m e r u p a k a n c e r m i n a n k i n e r j a d a r i s e l u r u h
k o m p o n e n p e ga w a i ya n g a d a d i l i n gk u n ga n P e r w a k i l a n BP K P P r o v i ns i
S u m a t e r a Ba r a t .
La p o r a n K i n e r j a i n i m e m b e r i k a n ga m b a r a n t e n t a n g k e b e r h a s i l a n
m a u p u n k e ga ga l a n m e n c a p a i k i n e r j a ya n g t e l a h d i t e t a p k a n d a l a m
P e r k i n P e r w a k i l a n BP K P P r o v i ns i S u ma t e r a Ba r a t T a h u n 2 0 1 7 . P e r k in
t e r s e b u t m e r u p a k a n p e n j a b a r a n l e b i h l a n j u t d a r i R e n c a n a S t r a t e g i s
( R e n s t r a ) P e r w a k i l a n BP K P P r o v i n s i S u m a t e r a Ba r a t . S e b a ga i t a h u n
k e t i ga d a r i R e n s t r a T a h u n 2 0 1 5 - 2 0 1 9 , La p o r a n K i n e r j a T a h u n 2 0 1 7
m e n g ga m b a r k a n c a p a i a n k i n e r j a T a h u n 2 0 1 7 .
K a m i h a r a p k a n La p o r a n K i n e r j a i n i m e n j a d i m e d i a i n fo r m a s i b a g i
p i h a k - p i h a k ya n g b e r k e p e n t i n ga n d e n ga n k i n e r j a P e r w a k i l a n BP K P
P r o v i n s i S u m a t e r a Ba r a t s e h i n g ga d a p a t m e m b e r i k a n u m p a n b a l ik
b a g i p e r b a i k a n k i n e r j a d i m a s a ya n g a k a n d a t a n g .
Kepala Perwakilan,
Danny Amanda
NIP 19590214 198012 1 001
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat ii
Kata Pengantar........................................ iDaftar Isi................................................. iiRingkasan Eksekutif............................... iii
A. Tugas, Fungsi dan WewenangOrganisasi......................................... 1
B. Aspek Strategis Organisasi............... 3C. Kegiatan dan Produk Organisasi...... 5D. Struktur Organisasi........................... 6E. Sistematika Penyajian....................... 7
A. Rencana Strategis Perwakilan BPKPProvinsi Sumatera Barat 2015-20191. Pernyataan Visi………………… 92. Pernyataan Misi………………… 103. Tujuan………………………….. 154. Indikator Kinerja Utama……….. 165. Program dan Kegiatan…………. 17
B. Perjanjian Kinerja Tahun 2017
A. Capaian Kinerja Organisasi.............. 21Sasaran Program dan SasaranKegiatan
B. Realisasi Anggaran............................... 59
Penutup..................................................... 63
1. Capaian Kinerja Outcome Tahun 20172. Perbandingan Kinerja Outcome3. Capaian Kinerja Output Tahun 20174. Perbandingan Kinerja Output5. Level Maturitas SPIP Pemerintah Daerah6. Tingkat Kapabilitas APIP Pemerintah
Daerah
i-iii
Ikhtisar Kinerja
1-7
Bab IPendahuluan
9-17
Bab IIPerencanaan Kinerja
21-61
Bab IIIAkuntabilitas Kinerja
63
Bab IVPenutup
Lampiran
Daftar Isi
iii
IKHTISAR EKSEKUTIF
enyusunan Laporan Kinerja adalah wujud pertanggungjawaban Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat kepada para pemangku kepentingan (stakeholders) atas
keberhasilan maupun kegagalan organisasi dalam upaya mencapai visi yang telah
ditetapkan serta untuk memberikan umpan balik yang dapat dimanfaatkan bagi
peningkatan kinerja dan pengambilan keputusan.
Visi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat adalah menjadi Auditor Internal
Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan
dan Pembangunan Nasional di Sumatera Barat.
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebagai salah satu unit kerja BPKP turut
berperan dalam membantu pemerintah dalam meningkatkan akuntabilitas keuangan
negara, mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik serta membantu upaya
pencegahan dan pemberantasan korupsi sebagaimana diamanatkan dalam RPJMN 2015-
2019.
Untuk mewujudkan visi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat memiliki tiga
misi, yaitu:
1. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan
dan Pembangunan guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang
Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat;
2. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di
Wilayah Sumatera Barat; dan
3. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten di Wilayah Sumatera Barat.
Dalam mencapai visi dan misi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
menetapkan tiga tujuan strategis yang akan dicapai dalam tahun 2015-2019, yaitu (1)
peningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional yang
bersih dan efektif di wilayah Sumatera Barat; (2) peningkatan efektivitas penyelenggaraan
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di wilayah Sumatera Barat; (3) peningkatan
kapabilitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten di wilayah
Sumatera Barat.
P
Laporan Kinerja 2017
ivPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Untuk mencapai tujuan strategis tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat telah
merumuskan delapan sasaran strategis/sasaran program yang merupakan turunan dari
sasaran strategis BPKP yang ditetapkan pada Tahun 2015. Perumusan sasaran program
diikuti dengan penyesuaian Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagai dasar pengukuran
capaian sasaran program.
Penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017
dimaksudkan sebagai salah satu media untuk memberikan informasi mengenai pencapaian
kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017. Laporan Kinerja Tahun
2017 juga merupakan alat kendali dan alat pengukuran kinerja secara kuantitatif menuju
terwujudnya akuntabilitas keuangan negara yang berkualitas. Hasil penilaian atas
pelaksanaan kinerja tahun 2017 menunjukkan bahwa capaian kinerja delapan sasaran
program Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebesar 75,83%, dengan uraian
sebagaimana disajikan pada Grafis RE.1.
Grafis RE.1 - Capaian Sasaran Program
Laporan Kinerja 2017
vPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Tabel RE.1 – Capaian Sasaran Program
No Sasaran ProgramCapaian 2017
(%)1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan
pengelolaan keuangan negara/korporasi
100,00
2 Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian 40,00
3 Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan
pembangunan nasional
0,00
4 Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi
dalam pencegahan korupsi
100,00
5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap
korupsi
100,00
6 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi 66,67
7 Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda 100,00
8 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan
Sekretariat Utama
100,00
Capaian Kumulatif 75,83
Keberhasilan capaian sasaran program diukur dengan IKU yang menggambarkan peran
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat dalam memberikan nilai tambah bagi para
pemangku kepentingan (stakeholders). Pengukuran capaian kinerja sasaran program
meliputi pengukuran atas realisasi dua puluh IKU yang paling mempengaruhi capaian
sasaran program yang telah ditetapkan dalam Perkin Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera
Barat Tahun 2017.
Realisasi pencapaian delapan sasaran program Tahun 2017, sebagai berikut:
1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan
Negara/Korporasi
Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 50% dihasilkan dari dua indikator kinerja
utama yaitu :
1.1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern
Pengelolaan Program Nasional
Indikator kinerja utama persentase perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan
pengendalian intern pengelolaan program nasional dengan realisasi sebesar
Laporan Kinerja 2017
viPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
56,25% dari target 55%. Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai
102,27%.
1.2 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Perbaikan Tata Kelola,
Manajemen Risiko dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi
Indikator kinerja utama persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola,
manajemen risiko dan pengendalian intern korporasi dengan realisasi sebesar
71,64% dari target 55%. Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai
130,26%.
2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 40% dihasilkan dari lima indikator kinerja
utama yaitu :
2.1 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di
Persidangan
Indikator kinerja utama persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan di persidangan dengan realisasi sebesar 56% dari target 40%.
Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 140%.
2.2 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan Oleh
Aparat Penegak Hukum
Indikator kinerja utama persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan oleh APH dengan realisasi sebesar 100% dari target 70%. Dengan
demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 142,86%.
2.3 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan Oleh
K/L/P/K
Indikator kinerja utama persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K dengan realisasi sebesar 0% dari target 60%.
Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 0%.
2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan Oleh
K/L/P/K
Indikator kinerja utama persentase hasil audit penyesuaian harga yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K dengan realisasi sebesar 0% dari target 70%.
Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 0%.
Laporan Kinerja 2017
viiPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
2.5 Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan Oleh K/L/P/K
Indikator kinerja utama persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K dengan realisasi sebesar 0% dari target 70%. Dengan demikian capaian
kinerja tahun 2017 mencapai 0%.
3. Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional
Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 0% dihasilkan dari satu indikator kinerja
utama yaitu :
3.1 Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan
Indikator kinerja utama persentase penyelesaian hambatan kelancaran
pembangunan dengan realisasi sebesar 0% dari target 70%. Dengan demikian
capaian kinerja tahun 2017 mencapai 0%.
4. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam
Pencegahan Korupsi
Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 100% dihasilkan dari satu indikator
kinerja utama yaitu :
4.1 Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (Termasuk FRA)
Indikator kinerja utama persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
(termasuk FRA) dengan realisasi sebesar 50% dari target 50%. Dengan
demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 100%.
5. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi
Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 100% dihasilkan dari satu indikator
kinerja utama yaitu :
5.1 Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (Termasuk FRA)
Indikator kinerja utama persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
(termasuk FRA) dengan realisasi sebesar 50% dari target 50%. Dengan
demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 100%.
Laporan Kinerja 2017
viiiPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
6. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 66,67% dihasilkan dari enam indikator
kinerja utama yaitu :
6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3)
Indikator kinerja utama Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) dengan
realisasi sebesar 100% dari target 100%. Dengan demikian capaian kinerja tahun
2017 mencapai 100%.
6.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)
Indikator kinerja utama Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)
dengan realisasi sebesar 52,63% dari target 42%. Dengan demikian capaian
kinerja tahun 2017 mencapai 125,31%.
6.3 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2)
Indikator kinerja utama Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2)
dengan realisasi sebesar 36,84% dari target 32%. Dengan demikian capaian
kinerja tahun 2017 mencapai 115,13%.
6.4 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 1)
Indikator kinerja utama Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 1)
dengan realisasi sebesar 10,53% dari target 26%. Dengan demikian capaian
kinerja tahun 2017 mencapai 159,51%.
6.7 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik Dari
BUMD yang Dibina
Indikator kinerja utama persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat
baik dari BUMD yang dibina dengan realisasi sebesar 17,65% dari target 54%.
Dengan demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 32,69%.
6.8 Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Baik Dari BLUD yang Dibina
Indikator kinerja utama persentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari
BLUD yang dibina dengan realisasi sebesar 0% dari target 60%. Dengan
demikian capaian kinerja tahun 2017 mencapai 0%.
Laporan Kinerja 2017
ixPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
7. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
Capaian sasaran program Tahun 2017 sebesar 100% dihasilkan dari tiga indikator
kinerja utama yaitu :
7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)
Indikator kinerja utama Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) dengan
realisasi sebesar 100% dari target 100%. Dengan demikian capaian kinerja tahun
2017 mencapai 100%.
7.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)
Indikator kinerja utama Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
dengan realisasi sebesar 47,37% dari target 26%. Dengan demikian capaian
kinerja tahun 2017 mencapai 182,19%.
7.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)
Indikator kinerja utama Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
dengan realisasi sebesar 52,63% dari target 74%. Dengan demikian capaian
kinerja tahun 2017 mencapai 128,88%.
8. Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis Pengawasan BPKP
Sasaran ini dihitung dengan melaksanakan survei kepuasan layanan ketatausahaan
terhadap pihak-pihak yang melaksanakan kegiatan pengawasan di Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat. Survei kepuasan layanan ketatausahaan pada Perwakilan
BPKP Provinsi Sumatera Barat menghasilkan nilai 7,175 pada skala likert dengan target
7 yang berarti capaian kinerja tahun 2017 mencapai 102,5%.
Rendahnya capaian kinerja untuk sasaran program 2 “Meningkatnya efektivitas hasil
pengawasan keinvestigasian” dan sasaran program 3 “Meningkatnya penyelesaian
hambatan pelaksanaan pembangunanan nasional” disebabkan tidak ada permintaan
terhadap jenis kegiatan pendukung capaian sasaran program dan adanya risiko tuntutan
atas hasil kegiatan penugasannya yang membuat timbulnya kebijakan untuk lebih
mempertimbangkan risiko tersebut. Sedangkan rendahnya capaian kinerja untuk sasaran
program 6 “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi” disebabkan
permasalahan structural yang perbaikannya tidak mudah serta perubahan aturan terkait
penilaian/evaluasi terhadap tingkat kesehatan BLUD.
Laporan Kinerja 2017
xPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Sehubungan dengan tidak tercapainya target sasaran program sebagaimana diuraikan di
atas adalah terutama disebabkan jenis kegiatan yang tidak ada permintaannya, berisiko
adanya tuntutan atas hasil kegiatan pengawasannya dan adanya kebijakan untuk lebih
mempertimbangkan risiko tersebut, serta fokus pengawasan yang menempatkan sasaran
program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”, “Meningkatnya
penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional”, “Meningkatnya kualitas
tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi” dan “Meningkatnya
kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi” sebagai bagian dari fokus misi
1, maka berbasiskan kondisi di atas pengukuran kinerja dengan metode pembobotan
merata untuk seluruh sasaran program tidak menggambarkan kondisi yang sebenarnya
dari kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat pada tahun 2017, sehingga kami
menyajikan penilaian kinerja dengan mengelompokkan dan memberi bobot sesuai misi
dan tujuan strategis untuk masing-masing sasaran program dengan hasil didapatkan
capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat tahun 2017 sebesar 86,00.
Penyerapan dana sampai Tahun 2017 berdasarkan laporan realisasi anggaran bulan
Desember 2017 adalah sebesar Rp20.994.650.643,00 atau 98,36% dari Anggaran
sebesar Rp21.334.859.000,00. Selain menggunakan dana DIPA Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat, kegiatan yang mendukung pencapaian sasaran strategis tahun
2017 juga menggunakan dana K/L/P sebesar Rp1.049.462.279,00 sehingga total
penggunaan dana di tahun 2017 adalah sebesar Rp22.044.112.922,00.
1
BAB 1 Pendahuluan
Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) pada dasarnya merupakan
sistem manajemen berorientasi pada hasil yang merupakan salah satu instrumen untuk
menjadikan instansi pemerintah akuntabel, dapat beroperasi secara efisien, efektif dan
responsif terhadap aspirasi masyarakat dan lingkungannya; mewujudkan transparansi pada
instansi pemerintah; mewujudkan partisipasi masyarakat dalam pelaksanaan pembangunan
nasional; dan memelihara kepercayaan masyarakat kepada pemerintah. Hal ini
dimungkinkan karena dengan menerapkan SAKIP setiap instansi pemerintah harus
membuat Rencana Strategis (Strategic Plan), Rencana Kinerja (Performance Plan),
Perjanjian Kinerja (Performance Agreement) serta Laporan Kinerja Instansi Pemerintah
(Performance Accountability Report) yang secara sistematis akan mengarahkan instansi
pemerintah dalam pencapaian tujuannya, pelaksanaan tupoksinya sampai dengan
pertanggungjawaban atas hasil kinerjanya.
Penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017
dimaksudkan sebagai perwujudan kewajiban Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
dalam mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi dalam
mencapai tujuan dan program yang telah ditetapkan dalam Rencana Kinerja Tahunan,
Perjanjian Kinerja Tahun 2017 dan juga Rencana Strategis tahun 2015-2019. Laporan ini
juga digunakan sebagai umpan balik untuk memicu perbaikan kinerja Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat di masa yang akan datang.
A. Tugas, Fungsi Dan Wewenang Organisasi
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat merupakan unit pelaksana BPKP di daerah,
sebagaimana tertuang dalam Surat Keputusan Kepala BPKP Nomor Kep-06.00.00-
286/K/2001 tanggal 31 Mei 2001 dan terakhir telah diubah dengan Peraturan Kepala BPKP
Nomor 13 Tahun 2014, mempunyai tugas:
1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan/atau
daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;
2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;
3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau atas
permintaan Kepala Daerah;
Laporan Kinerja 2017
2Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
4. Melaksanakan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
(SPIP) pada wilayah kerjanya; dan
5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang pengawasan
keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.
Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
menyelenggarakan fungsi:
1. Penyiapan rencana dan program;
2. Pelaksanaan pembinaan penyelenggasaan SPIP;
3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah dan
pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan daerah;
4. Pengawasan atas penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis dan/atau
lintas kementerian/lembaga/wilayah;
5. Pengawasan terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara di wilayah kerjanya;
6. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah;
7. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan daerah;
8. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah, BUMN/BUMD,
dan kinerja instansi Pemerintah Pusat/Daerah/BUMN/BUMD;
9. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di dalamnya
terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan
pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan kontrak kerja sama, dan
pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan;
10. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan akuntabilitas
kinerja pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan pemangku
kepentingan, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;
11. Audit investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan negara,
badan usaha milik negara, dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, pengawasan terhadap hambatan kelancaran pembangunan,
dan pemberian bantuan audit dalam rangka penghitungan kerugian keuangan negara
serta pemberian keterangan ahli kepada instansi penyidik dan instansi pemerintah
lainnya sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;
12. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian
mutu pengawasan; dan
Laporan Kinerja 2017
3Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
13. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.
Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP), mewajibkan menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan
bupati/walikota melakukan pengendalian atas kegiatan penyelenggaraan pemerintahan.
BPKP diamanahkan untuk melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas
keuangan negara dan melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.
Untuk mempercepat implementasi penyelenggaraan SPIP, Presiden menerbitkan Inpres
Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem Pengendalian Intern dan
Keandalan Penyelenggaraan Fungsi Pengawasan Intern dalam rangka Mewujudkan
Kesejahteraan Rakyat, sebagai berikut:
1. Mempercepat efektivitas penerapan sistem pengendalian intern pemerintah dalam
pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional;
2. Mengintensifkan peran Aparat Pengendalian Intern Pemerintah dalam rangka
meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas dalam pengelolaan keuangan
negara/daerah dan pembangunan nasional serta meningkatkan upaya pencegahan
korupsi; dan
3. Melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan penerimaan negara/daerah serta
efisiensi dan efektivitas anggaran pengeluaran negara/daerah.
B. Aspek Strategis Organisasi
Untuk melaksanakan tugas, fungsi, dan dalam rangka mengawal pencapaian target Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) Pemerintah, Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat telah menyusun Rencana Strategis (renstra) Tahun 2015-2019.
Pengawasan pembangunan dan pembangunan pengawasan yang dilakukan oleh Perwakilan
BPKP Provinsi Sumatera Barat diarahkan untuk mencapai sasaran terwujudnya kualitas
tata kelola pemerintahan yang bersih, efektif dan terpercaya. Kebijakan pengawasan BPKP
juga diarahkan untuk mencapai terwujudnya penguatan kebijakan sistem pengawasan
intern pemerintah, penguatan pengawasan terhadap kinerja pembangunan nasional,
kebijakan dalam penerapan pengawasan intern yang independen, profesional dan sinergis,
serta kebijakan penerapan sistem manajemen kinerja pembangunan nasional yang efisien
dan efektif. Arah kebijakan pengawasan BPKP secara rinci sebagai berikut:
1. Peningkatan kapabilitas pengawasan intern melalui peningkatan IA-CM (Internal Audit
Capability Model) APIP yang mampu mendorong pemantapan penerapan sistem
pengendalian intern kementerian, lembaga, pemerintah daerah dan korporasi (KLPK)
Laporan Kinerja 2017
4Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
dan mampu bersinergi dengan APIP lain dalam membangun tata kelola pemerintahan
yang baik (good governance) dan dalam melakukan pengawasan keuangan
negara/daerah dan pembangunan nasional;
2. Penguatan pelaksanaan pemantauan, evaluasi dan pengawasan sinergis bersama-sama
dengan APIP kementerian, lembaga, pemerintah daerah dan korporasi untuk mengawal
pencapaian sasaran program pembangunan yang bersifat lintas bidang di RPJMN 2015-
2019;
3. Peningkatan ruang fiskal negara melalui pengawasan untuk meningkatkan penerimaan
negara/daerah; pengawasan untuk efisiensi pengeluaran negara/daerah; pengawasan
terhadap optimalisasi pemanfaatan aset negara/daerah; pengawasan pembiayaan
keuangan negara/daerah; dan pengawasan terhadap alokasi keuangan daerah (dana
transfer);
4. Pengamanan keuangan negara/daerah yang efektif melalui debottlenecking dan clearing
house; pengawasan represif untuk preventif serta pencegahan dan pemberantasan tindak
pidana korupsi.
Strategi pengawasan BPKP dalam kurun waktu 2015-2019 adalah memfokuskan pada
peningkatan kualitas hasil pengawasan terhadap isu-isu strategis melalui penguatan SPIP,
penguatan kapasitas APIP, dan penguatan kapasitas sumber daya manusia BPKP. Sebagai
program-program indikatif untuk mewujudkan visi dan misi, secara lebih spesifik strategi
tersebut tertuang dalam empat butir strategi (fokus dan sinergis).
1. Peningkatan kapasitas pengawasan intern yang mendukung sinergi pengawasan
program pemerintah dan mendukung penguatan penyelenggaraan SPIP;
2. Pemfokusan pengawasan intern pada isu strategis atau program pembangunan nasional
bersifat lintas bidang dalam RPJMN 2015-2019, termasuk di dalamnya menguatkan
sistem pengendalian intern program lintas;
3. Pengawasan terhadap optimalisasi penerimaan negara/daerah; dan
4. Pengamanan keuangan/aset negara/daerah termasuk pencegahan dan pemberantasan
tindak pidana korupsi.
Laporan Kinerja 2017
5Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
C. Kegiatan dan Produk Organisasi
Sejalan dengan upaya untuk mendorong terwujudnya tata kelola pemerintahan yang baik
(good governance), meningkatnya pelayanan publik, dan terwujudnya iklim yang
mencegah KKN, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat melaksanakan kegiatan
pengawasan sebagai berikut:
1. Pendampingan Penerapan Aplikasi SIMDA;
2. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Daerah;
3. Pendampingan Penerapan SPIP;
4. Pendampingan Penyusunan LAKIP Pemerintah Daerah;
5. Pendampingan Optimalisasi Penerimaan Daerah (OPAD);
6. Pendampingan Reviu Laporan Keuangan Pemerintah Daerah;
7. Pendampingan Peningkatan Tata Kelola Badan Usaha Milik Daerah;
a. Sosialisasi, Asistensi dan Assessment Penerapan Good Corporate Governance
pada BUMD.
b. Asistensi Penerapan Sistem Informasi Akuntansi (SIA) Berbasis Komputer pada
PDAM.
8. Penyiapan Administrasi RSUD menjadi Badan Layanan Umum;
9. Pengawasan terhadap BUMD;
10. Pencegahan KKN;
a. Sosialisasi Program Anti Korupsi pada Suatu Organisasi;
b. Pengkajian Peraturan Perundang-undangan yang Bernuansa KKN;
11. Bantuan kepada Aparat Penegak Hukum;
a. Audit Investigasi.
b. Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara.
c. Pemberian Keterangan Ahli.
12. Pelatihan dan Reviu Proses Pengadaan Barang/Jasa;
13. Pendampingan Penyusunan Aplikasi Sistem Informasi Manajemen Hasil
Pengawasan (SIM-HP);
14. Sosialisasi Peningkatan Sumber Daya Manusia Bidang Akuntansi dan Pengawasan;
a. Sosialisasi Pendidikan dengan Kurikulum Khusus di Bidang Akuntansi dan
Keuangan Daerah.
b. Sosialisasi Diklat Sertifikasi Jabatan Fungsional Auditor Tingkat Trampil dan
Tingkat Ahli.
c. Sosialisasi Diklat Teknis Substansi Bagi Auditor dan Pegawai Lainnya.
15. Sosialisasi Pembinaan Jabatan Fungsional Auditor (JFA);
16. Peningkatan Kapabilitas APIP.
Laporan Kinerja 2017
6Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
D. Struktur Organisasi
Dalam rangka menjalankan tugas dan fungsinya, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera
Barat memiliki struktur organisasi sebagaimana yang diilustrasikan pada gambar 1.1.
berikut:
Gambar 1.1 - Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Laporan Kinerja 2017
7Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Jumlah sumber daya manusia (SDM) yang mendukung pencapaian kinerja Perwakilan
BPKP Provinsi Sumatera Barat sebanyak 133 orang. Pengelompokan SDM berdasarkan
jabatan dan masa kerjanya disajikan pada gambar 1.2 berikut:
Tabel 1.1
Pengelompokan SDM Berdasarkan Jabatan dan Masa Kerja Per 31 Desember 2017
E. Sistematika Penyajian
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017 melaporkan
capaian kinerja selama tahun 2017. Capaian kinerja 2017 dinilai berdasarkan Perjanjian
Kinerja Tahun 2017 sebagai tolak ukur keberhasilan tahunan organisasi. Perjanjian Kinerja
merupakan penjabaran Renstra BPKP Tahun 2015-2019.
Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja tahun 2017 memungkinkan
dilakukannya identifikasi atas sejumlah celah kinerja (performance gap) sebagai masukan
bagi perbaikan kinerja di masa datang. Dengan pola pikir seperti, sistematika penyajian
Laporan Kinerja BPKP tahun 2017 dapat diilustrasikan dalam gambar 1.2
Arsiparis Pranata Komputer Analis Kepegawaian
> 10 Tahun 0 0 0 0 1
6 s.d 10 tahun 1 1 2 0 3
0 s.d 5 Tahun 4 3 0 1 6
5 4 2 1 10 31
JABATAN
MASA
DINASFUNGSIONAL TERTENTU LAINNYA
FUNGSIONAL
UMUMTHLSTRUKTURAL
Korwas Madya Muda Pertama PenyeliaPelaksana
LanjutanPelaksana
> 10 Tahun 0 0 0 0 1 0 0
6 s.d 10 tahun 1 2 1 0 0 0 0
0 s.d 5 Tahun 4 14 10 27 9 6 5
5 16 11 27 10 6 5
JABATAN
MASA
DINASFUNGSIONAL AUDITOR
Laporan Kinerja 2017
8Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Gambar 1.2
Sistematika Penyajian Laporan Kinerja BPKP Perwakilan Sumatera Barat Tahun 2017
9Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
BAB 2 Perencanaan Kinerja
A. Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat 2015-2019
1. Pernyataan Visi
Visi, misi dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat merupakan gambaran
besar tentang tekad Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat pada tahun 2019 dan
setelahnya. Bersama-sama dengan sasaran strategis, visi misi dan tujuan tersebut
diharapkan dapat menggerakkan penggunaan seluruh sumber daya pengawasan
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat ke satu arah yang sama, yaitu Visi
Pembangunan Nasional 20152019: “Terwujudnya Indonesia yang Berdaulat, Mandiri
dan Berkepribadian Berdasarkan Gotong Royong”.
Sejalan dengan perubahan lingkungan strategis, termasuk mandat berdasarkan Pasal 54
Ayat (3) Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, BPKP menegaskan jati dirinya
sebagai Auditor Presiden. Konsekuensi sebagai Auditor Presiden, BPKP dituntut untuk
dapat memberikan informasi yang bermanfaat bagi Presiden berdasarkan hasil
pengawasan yang dilakukan dan solusi atas permasalahan yang dihadapi pemerintah,
sehingga mampu membantu pemerintah mewujudkan tata kelola pemerintahan yang
baik, bersih dan akuntabel. Komitmen tersebut selanjutnya dituangkan dalam pernyataan
visi BPKP yang kemudian diadaptasi menjadi visi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera
Barat, sebagai berikut:
Penyusunan Rencana Strategis (Renstra) Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun
2015-2019 sebagaimana amanah Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem
Perencanaan Pembangunan Nasional (SPPN), bahwa setiap instansi wajib menyusun
Rencana Strategis (Renstra) yang memuat visi, misi, tujuan, strategi, kebijakan, program,
dan kegiatan pembangunan pengawasan dengan berpedoman pada Rencana Pembangunan
Jangka Menengah Nasional (RPJMN) dan bersifat indikatif.
“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk
Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional di Wilayah Sumatera Barat”
Laporan Kinerja 2017
10Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi Perwakilan BPKP Provinsi
Sumatera Barat ini telah konsisten dengan visi Presiden yang telah berwujud menjadi visi
pembangunan nasional.
Pernyataan visi juga merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi oleh
segenap jajaran Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat. Sebagai penjabaran dari visi
tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat.
2. Pernyataan Misi
Misi merupakan menjabarkan lebih lanjut visi dan berisi pernyataan tentang apa yang
akan dilakukan untuk mencapai visi. Perumusan misi mengacu kepada tugas dan
kewenangan yang telah diberikan kepada BPKP. Berdasarkan Keputusan Kepala BPKP
Nomor: KEP-06.00.00-286/K/2001 tanggal 30 Mei 2001 sebagaimana telah diubah
dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 13 tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja
Perwakilan BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat mempunyai tugas:
1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan/atau
daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;
2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;
3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau atas
permintaan Kepala Daerah;
4. Melaksanakan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Peperintah
(SPIP) pada wilayah kerjanya; dan
5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang pengawasan
keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
undangan.
Tugas tersebut dijabarkan lebih lanjut dengan pencapaian tiga misi Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat, yaitu:
a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan
dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat;
b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di
Wilayah Sumatera Barat; dan
c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten di Wilayah Sumatera Barat.
Laporan Kinerja 2017
11Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Penjelasan masing-masing misi, adalah:
Misi ini mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta manfaat BPKP. Tugas
dimaksud adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan
pembangunan”, sedangkan manfaatnya adalah “mendukung tata kelola pemerintahan dan
korporasi yang bersih dan efektif”.
Tugas Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
mengandung makna bahwa:
1) Akuntabilitas
Bahwa prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah untuk merespon
pertanyaan (scrutiny) masyarakat dan stakeholder lainnya tentang pelaksanaan
mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada penyelenggara
pemerintahan.
Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014,
serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang fungsi pengawasan, Perwakilan
BPKP Provinsi Sumatera Barat selain menjadi kepanjangan tangan BPKP Pusat
dengan mitra kerja Menteri dan Kepala Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah,
Korporasi (K/L/P/K) juga dengan seluruh Kepala K/L/P/K di wilayah Provinsi
Sumatera Barat melalui jasa assurance, jasa consultancy.
2) Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Bahwa sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP
melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan. Dalam periode sebelumnya fokus pengawasannya
banyak diarahkan pada aspek pengelolaan keuangan antara lain meliputi: pelaporan
keuangan, kebijakan fiskal, kebijakan alokasi atau transfer daerah, maka pada periode
2015 2019, sesuai misi ini, sasaran program pengawasan intern BPKP termasuk
mengawal dan mendorong bagaimana program pembangunan nasional dapat
mencapai tujuannya dengan efektif dan efisien.
MISI 1Menyelenggarakan Pengawasan Intern Terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangandan Pembangunan Nasional Guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi
yang Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat
Laporan Kinerja 2017
12Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
3) Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah
Bahwa dalam hal pengelolaan keuangan, pengawasan intern BPKP akan berupaya
meningkatkan kualitas akuntabilitas Presiden sebagai pemegang kekuasaan
pemerintahan tertinggi di bidang keuangan dan atau Menteri Keuangan selaku
Bendahara Umum Negara. Dalam hal pengawasan intern atas kualitas pelaporan,
BPKP mendorong mitra kerjanya untuk memenuhi persyaratan minimal kualitas
laporan keuangan (LK) yang direpresentasikan oleh opini WTP dari audit BPK atas
LK K/L/P/K. Kegiatan pengawasan intern ini akan diarahkan bagi K/L/P/K yang LK-
nya belum mendapatkan opini WTP dari BPK.
Kegiatan pengawasan atas pengelolaan keuangan negara/daerah ini akan mencakup
antara lain kebijakan: (a) Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan
Negara/Daerah untuk meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan Alokasi Anggaran
(transfer) daerah, (c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan Aset dan Kekayaan
Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e) Pengelolaan Subsidi, dan (f)
Pengelolaan Korporasi.
4) Pengelolaan Pembangunan Nasional
Bahwa terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan secara
menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan negara, namun terfokus pada
implementasi strategi pembangunan nasional. Strategi pembangunan nasional
membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1) dimensi pembangunan manusia
yang sifatnya wajib; (2) dimensi pembangunan sektor unggulan yang sifatnya
prioritas; dan (3) dimensi pemerataan dan kewilayahan.
Manfaat Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif
mengandung makna bahwa: Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah
yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi. Pengawasan intern BPKP
diarahkan untuk memastikan bahwa governance process dalam penyelenggaraan
pemerintahan dan pembangunan telah berjalan secara partisipatif, akuntabel, transparan
dan efektif. Di samping itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang melibatkan
stakeholder kunci dalam menetapkan dan mengawasi (oversee) tujuan pemerintah dan
pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi akses yang cukup terhadap
informasi anggaran dan target pemerintahan dan pembangunan serta laporan
Laporan Kinerja 2017
13Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
pertanggungjawaban yang memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana tujuan
pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka transparansi tersebut, para
penyelenggara menyiapkan diri untuk menjelaskan capaian targetnya dan menjelaskan
jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan dan pembangunan atau
menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas pencapaian tujuan dimaksud. Dengan
menjaga partisipasi masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan
tercipta tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.
Untuk menjamin pelaksanaan seluruh program dan kegiatan adalah dalam rangka
mencapai tujuan suatu organisasi, termasuk organisasi pemerintahan dan pembangunan,
dibutuhkan suatu sistem pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai
bahwa kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan yang
handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan perundang-undangan.
Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud adalah SPIP. Sesuai dengan PP
tersebut, BPKP diberikan mandat untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.
Pada periode 2015–2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk
meningkatkan maturitas SPIP di tingkat K/L/P/K bahkan hingga tingkat program
(prioritas) pembangunan nasional. Penyelenggaraan SPIP K/L/P/K memang bukan
tanggung jawab BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing K/L/P/K. BPKP sebagai
pembina penyelenggaraan SPIP maka seluruh insan pengawasan di BPKP diarahkan
untuk meningkatkan kualitas pembinaan dari sekedar pelaksanaan tugas penyusunan
pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di
seluruh kegiatan utama dan tindakan manajemen K/L/P/K. Hal tersebut dilakukan
dengan membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko oleh semua personel dan
pimpinan dalam pelaksanaan kegiatan utamanya yang dituangkan dalam kebijakan dan
prosedur pelaksanaan kegiatan (SOP). Pengkomunikasian dan evaluasi reguler terhadap
konsistensi kebijakan dan pelaksanaan kegiatan sesuai SOP diharapkan menyadarkan
personel dan pimpinan akan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan, yang
pada akhirnya akan meningkatkan kematangan implementasi SPIP secara keseluruhan di
K/L/P/K.
MISI 2Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di
Wilayah Sumatera Barat
Laporan Kinerja 2017
14Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait langsung dengan
misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan
pembangunan guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan
efektif. Akan tetapi, terdapat perbedaan karakteristik antara keduanya. Misi 1
menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan untuk penyelenggaraan fungsi
pengawasan keuangan dan pembangunan (pengawasan fungsional), sedangkan misi 2
menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan untuk membangun sistem
pengawasan itu sendiri, dalam hal ini Sistem Pengendalian Intern.
Menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota bertanggungjawab atas
efektivitas penyelenggaraan SPI di lingkungan masing-masing. Untuk memperkuat dan
menunjang efektivitas SPI, dilakukan pengawasan intern atas penyelenggaraan tugas dan
fungsi instansi pemerintah termasuk akuntabilitas keuangan negara oleh Aparat
Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang terdiri dari BPKP, Itjen Departemen,
Inspektorat Provinsi, Inspektorat Kabupaten/Kota.
Selain itu, untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI juga dilakukan pembinaan
penyelenggaraan SPI. Tugas pembinaan penyelenggaraan SPI oleh BPKP diamanatkan
dalam pasal 59 PP Nomor 60 Tahun 2008 yang mencakup:
a. Penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP;
b. Sosialisasi SPIP;
c. Pendidikan dan pelatihan SPIP;
d. Pembimbingan dan konsultansi SPIP; dan
e. Peningkatan kompetensi auditor aparat pengawasan intern pemerintah.
Salah satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap
pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan
pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk menerapkan
budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali
ini antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat pengawasan intern
pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran APIP sebagai aparat
pengawasan intern diperlukan kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.
Misi 3Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten di Wilayah Sumatera Barat
Laporan Kinerja 2017
15Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode sebelumnya, tugas dan
fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern tersebut, sesuai dengan PP 60
Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas APIP. Kapabilitas APIP diarahkan
untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP maupun peningkatan kompetensi
auditornya. Peningkatan kapabilitas APIP diarahkan pada peningkatan enam elemen
kapabilitas APIP yaitu (a) peran APIP dalam organisasi; (b) pola pengembangan auditor
APIP; (c) praktik profesionalisme pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja
dan akuntabilitas; (e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan pimpinan
satuan kerja lainnya; dan (f) struktur tata kelola APIP termasuk kualitas independensi
APIP
Penjabaran misi ini merupakan bentuk tanggung jawab dan peran serta BPKP sebagai
bagian dari APIP dalam mengembangkan sistem pengawasan nasional secara terpadu.
Pengembangan sistem pengawasan nasional tentunya dilakukan bersama-sama, baik
dengan BPK, Inspektorat Jenderal Departemen, Unit Pengawasan LPND, Inspektorat
Provinsi/Kabupaten/Kota, dan Satuan Pengawasan Intern (SPI) BUMN/BUMD/BUL
maupun dengan Instansi Pemerintah lainnya yang mengkoordinasikan kegiatan
pengawasan seperti Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Departemen
Dalam Negeri, serta pihak-pihak lainnya yang berkepentingan.
3. Tujuan
Tujuan merupakan pengejawantahan visi dan misi yang, berorientasi pada
operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari
pernyataan misi yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai
dengan lima tahun.
Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
menetapkan empat tujuan, yaitu:
a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Nasional yang Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat;
b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
(SPIP) di Wilayah Sumatera Barat;
c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten di Wilayah Sumatera Barat; dan
d. Terselenggaranya Dukungan Teknis Pengawasan BPKP di Wilayah Sumatera Barat.
Laporan Kinerja 2017
16Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
4. Indikator Kinerja Utama
Indikator Kinerja Utama (IKU) Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat mengacu
pada Peraturan Kepala BPKP Nomor 9 Tahun 2016 tentang Indikator Kinerja Utama di
Lingkungan BPKP Tahun 2015-2019.
Indikator-indikator kinerja utama sebagaimana disajikan dalam Tabel 2.1.
Tabel 2.1Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
No Indikator Kinerja Utama
Tujuan 1: Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional yang Bersih dan Efektif di Wilayah Sumatera Barat
Sasaran Program 1 : Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan
pengelolaan keuangan negara/korporasi
1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan
keuangan negara
2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan
pengendalian intern korporasi
Sasaran Program 2 : Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian
3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan dipersidangan
4 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
5 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan olehK/L/P/K
6 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
7 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
Sasaran Program 3 : Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan
pembangunan nasional
8 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan
Sasaran Program 4 : Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi
dalam pencegahan korupsi
9 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
Sasaran Program 5 : Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap
korupsi
10 Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
Tujuan 2: Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP) di Wilayah Sumatera Barat
Sasaran Program 6: Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi
11 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3)
12 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)
13 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2)
Laporan Kinerja 2017
17Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
No Indikator Kinerja Utama
14 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 1)
15 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMDyang dibina
16 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
Tujuan 3: Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional
dan Kompeten di Wilayah Sumatera Barat
Sasaran Program 3: Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda
17 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)
18 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
19 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)
Tujuan 4: Terselenggaranya Dukungan Teknis Pengawasan BPKP di Wilayah
Sumatera Barat
Sasaran Program 4: Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan
Sekretariat Utama
20 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)
5. Program Dan Kegiatan
Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran program diatas, Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat dalam Tahun 2017 melaksanakan kegiatan, sebagaimana
disajikan dalam table 2.2:
Tabel 2.2Program dan Kegiatan Tahun 2017
Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang dilaksanakan di daerah
1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan
Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level maturitas
penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab
2 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan
3Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasihasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP diProvinsi/Kab/Kota
Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab
4 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan
5 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasihasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota
Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam
mencapai kepuasan layanan
6 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan Kinerja 2017
18Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
B. Perjanjian Kinerja 2017
Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra dilakukan melalui
pengukuran pencapaian sasaran strategis/sasaran program, dalam hal ini pengukuran
indikator kinerja utama. Untuk menguatkan pencapaian sasaran program di Tahun 2017,
disusun perjanjian kinerja. Sebagai dokumen perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan
untuk mewujudkan target kinerja tertentu, dokumen perjanjian kinerja memuat pernyataan
dan lampiran formulir yang mencantumkan sasaran program dan indikator kinerja utama
organisasi beserta target kinerja dan anggaran. Target kinerja menunjukkan komitmen dari
pimpinan dan seluruh anggota organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap
sasaran program sesuai indikator kinerja utama yang bersifat outcome.
Tahun 2017, perjanjian kinerja disesuaikan dengan Renstra. Perjanjian kinerja yang memuat
20 (dua puluh) indikator kinerja utama/program yang digunakan untuk mengukur
tercapainya delapan sasaran program sebagaimana disajikan dalam Tabel 2.3.
Tabel 2.3Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017 (Outcome)
No Indikator Kinerja Utama/Program Satuan Target
Sasaran Program 1: Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas
Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara
1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian
intern pengelolaan keuangan negara
% 55
2 Persentase tindak lanjut rekomendari perbaikan tata kelola,
manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan
korporasi
% 55
Sasaran Program 2: Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian
3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan di persidangan
% 40
4 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan oleh APH
% 70
5 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 60
6 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkanoleh K/L/P/K
% 70
7 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan olehK/L/P/K
% 70
Sasaran Program 3: Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan
nasional
8 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan % 70
Sasaran Program 4: Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam
pencegahan korupsi
9 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
(termasuk FRA)
% 50
Laporan Kinerja 2017
19Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
No Indikator Kinerja Utama/Program Satuan Target
Sasaran Program 5 : Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadapkorupsi10 Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)
yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
% 60
Sasaran Program 6 : Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi11 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) % 100
12 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3) % 42
13 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2) % 32
14 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 1) % 26
15 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % 54
16 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % 60
Sasaran Program 7 : Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda17 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % 100
18 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) % 26
19 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2) % 74
Sasaran Program 8: Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat
Utama
20 Persepsi Kepuasan Layanan ketatausahaan (skala likert 1 –
10)
Likert
1-10
7
Selain indikator kinerja program (outcome) tersebut di atas, pada tahun 2017 juga telah
dibuat Perjanjian Kinerja yang memuat indikator kinerja kegiatan (output) sebagaimana
disajikan dalam Tabel 2.4.
Tabel 2.4Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2016 (Output)
No Indikator Kinerja Utama/Kegiatan Satuan Target
Sasaran Kegiatan 1 : Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang
dilaksanakan di daerah
1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan Laporan 127
Sasaran Kegiatan 2 : Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level
maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab
2 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan 26
3 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda,menyampaikan rekomendasi hasil asistensi danpenilaian maturitas penyelenggaraan SPIP diProvinsi/Kab/Kota
Surat Atensi 12
Sasaran Kegiatan 3 : Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di
Provinsi/Kota/Kab
4 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan Laporan 17
Laporan Kinerja 2017
20Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
No Indikator Kinerja Utama/Kegiatan Satuan Target
5 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda,menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaiankapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota
Surat Atensi 16
Sasaran Kegiatan 4 : Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis
lainnya dalam mencapai kepuasan layanan
6 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan
BPKP
Laporan 80
21Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
BAB 3 Akuntabilitas Kinerja
A. CAPAIAN KINERJA
Pengukuran capaian kinerja Tahun 2017 merupakan bagian dari penyelenggaraan
akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat. Pengukuran
dilakukan terhadap kinerja yang diperjanjikan Tahun 2017 dan membandingkannya
dengan target yang diperjanjikan dalam dokumen penetapan kinerja 2017. Perwakilan
BPKP Provinsi Sumatera Barat menyempurnakan rumusan sasaran program dengan
memilih Indikator Kinerja Utama (IKU) yang dinilai signifikan bagi Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat, dalam mempengaruhi pencapaian tujuan/sasaran program
secara langsung dengan mengacu pada indikator capaian program BPKP Pusat.
Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi dengan target kinerja
yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja tahun 2017. Rumus yang
digunakan untuk menghitung persentase pencapaian target indikator kinerja terdiri dari
dua jenis, yaitu:
1. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik
Capaian =Realisasi
x 100%
Target
2. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk
Capaian =2 x Target - Realisasi
x 100%
Target
Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap indikator
kinerja untuk mengidentifikasi faktor yang mendukung keberhasilan dan kendala yang
menghambat pencapaian target kinerja dicermati dan dipelajari guna perbaikan
pelaksanaan program/kegiatan di masa yang akan datang.
Laporan Kinerja 2017
22Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Pengukuran pencapaian sasaran program, dihitung berdasarkan jumlah IKU yang
tercapai dibagi dengan jumlah IKU dominan yang ditetapkan (outcome). Hal ini
dilakukan untuk menghindari distorsi perhitungan capaian kinerja sasaran program
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat.
Capaian SasaranProgram
=Jumlah IKU yang tercapai
x 100%Jumlah IKU dominan yang ditetapkan(outcome)
Capaian atas IKU yang menunjukkan capaian tujuan dan sasaran program secara ringkas
disajikan menurut tujuan dan sasaran program sebagaimana dalam Tabel 3.1 berikut:
Tabel 3.1 – Capaian Sasaran Program Tahun 2017
No INDIKATOR KINERJA UTAMA SATUAN TARGET REALISASI%
CAPAIAN
Sasaran Program 1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan PengelolaanKeuangan Negara/Korporasi1. Perbaikan tatakelola, manajemen
risiko, dan pengendalian internpengelolaan program nasional
% 55 56,25 102,27
2. Persentase tindak lanjutrekomendari perbaikan tata kelola,manajemen risiko danpengendalian intern pengelolaankorporasi
% 55 71,64 130,26
Sasaran Program 2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian3. Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkandi persidangan
% 40 56,00 140,00
4. Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkanoleh APH
% 70 100,00 142,86
5. Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkanoleh K/L/P/K
% 60 0,00 0,00
6. Persentase hasil audit penyesuaianharga yang dimanfaatkan olehK/L/P/K
% 70 0,00 0,00
7. Persentase hasil audit klaim yangdimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 70 0,00 0,00
Sasaran Program 3: Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan PembangunanNasional8. Persentase penyelesaian hambatan
kelancaran pembangunan% 70 0,00 0,00
Laporan Kinerja 2017
23Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
No INDIKATOR KINERJA UTAMA SATUAN TARGET REALISASI%
CAPAIAN
Sasaran Program 4: Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah Dan KorporasiDalam Pencegahan Korupsi9. Persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan FCP(termasuk FRA)
% 50 50,00 100,00
Sasaran Program 5: Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat TerhadapKorupsi10. Persentase Komunitas Pembelajar
Anti Korupsi (KPAK) yangmengimplementasikan sistempengaduan masyarakat
% 60 100,00 166,67
Sasaran Program 6: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
11. Maturitas SPIP PemerintahPropinsi (level 3)
% 100 100,00 100,00
12. Maturitas SPIP PemerintahKabupaten/kota (level 3)
% 42 52,63 125,31
13. Maturitas SPIP PemerintahKabupaten/kota (level 2)
% 32 36,84 115,13
14. Maturitas SPIP PemerintahKabupaten/kota (level 1)
% 26 10,53 159,51
15. Persentase BUMD yang kinerjanyaminimal berpredikat baik dariBUMD yang dibina
% 54 17,65 32,69
16. Presentase BLUD yang kinerjanyaminimal baik dari BLUD yangdibina
% 60 0,00 0,00
Sasaran Program 7: Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
17. Kapabilitas APIP PemerintahProvinsi (Level 3)
% 100 100,00 100,00
18. Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 3)
% 26 47,37 182,19
19. Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 2)
% 74 52,63 128,88
Sasaran Program 8: Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis PengawasanBPKP
20. Persepsi kepuasan layanan BagianTata Usaha
SkalaLikert
7 7,175 102,50
Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program berserta realisasi
anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran 1.
Laporan Kinerja 2017
24Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
ANALISIS CAPAIAN KINERJA
Analisis capaian kinerja dilakukan terhadap capaian kinerja sasaran program, khususnya
terhadap IKU dominan pada tiap-tiap sasaran program. Analisis juga dilakukan terhadap
indikator yang tidak secara langsung mendukung capaian kinerja sasaran namun
berpengaruh terhadap perwujudan sasaran program.
Analisis tentang delapan sasaran program yang ditetapkan oleh BPKP sebagai alat untuk
mewujudkan tujuan strategis pada akhir masa Renstra, disajikan sebagai berikut:
Meningkatnya pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan
negara/korporasi merupakan tekad Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebagai
perwujudan fungsi assurance. Capaian sasaran program ini diukur dengan
membandingkan antara jumlah rekomendasi yang diberikan dengan jumlah
rekomendasi yang telah ditindaklanjuti. Upaya strategis yang dilaksanakan dalam
pencapaian sasaran ini adalah pendekatan intensif kepada mitra kerja yang
memungkinkan mitra kerja untuk sesegera mungkin menindaklanjuti seluruh
rekomendasi yang telah diberikan berdasarkan hasil pemeriksaan sepanjang tahun 2017.
Sasaran program “perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan
keuangan negara/korporasi” diindikasikan oleh capaian dua IKU yang terkait langsung
dengan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan program prioritas
nasional.
Capaian dua indikator kinerja utama sasaran program 1 di tahun 2017 disajikan dalam
gambar 3.1 di bawah ini :
Laporan Kinerja 2017
25Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Gambar 3.1 - Capaian Sasaran Program 1
Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa dari dua IKU yang mengindikasikan sasaran
program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan
Negara/Korporasi”, seluruhnya memiliki nilai capaian outcome diatas 100%. Dengan
demikian nilai capaian sasaran strategis “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas
Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” adalah sebesar 100%.
Capaian Sasaran Program Perbaikan
Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan
Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi=
2
X 100% = 100%2
Uraian masing-masing capaian IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program
Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ini adalah:
Sasaran Program 1 IKU 1
Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional
Sesuai amanah Peraturan Presiden (Perpres) Nomor 192 tahun 2014, BPKP diberi tugas
mengkoordinasikan penyelenggaraan pengawasan intern terhadap akuntabilitas
keuangan negara maupun daerah dan pembangunan nasional bersama dengan aparat
pengawasan intern pemerintah (APIP) lainnya. Untuk memenuhi tugas tersebut,
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat telah melaksanakan berbagai macam
Laporan Kinerja 2017
26Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
kegiatan pengawasan dalam bentuk audit, evaluasi, monitoring dan verifikasi terhadap
program prioritas pembangunan nasional yang dilaksanakan di wilayah Provinsi
Sumatera Barat.
Realisasi IKU Perbaikan tatakelola,manajemen risiko, dan pengendalianintern pengelolaan program nasional
= TL Rekomendasi 2017
X 100% Rekomendasi 2017
Realisasi IKU “Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern
pengelolaan program nasional” tahun 2017 adalah sebesar 56,25% atau 102,27% dari
target sebesar 55%, dengan perhitungan 126 rekomendasi telah ditindaklanjuti dari 224
rekomendasi yang diberikan.
Tingginya realisasi IKU “Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian
intern pengelolaan program nasional” disebabkan oleh tingginya komitmen mitra kerja
untuk menindaklanjuti rekomendasi sesegera mungkin.
Perbandingan realisasi IKU “Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko dan
Pengendalian Intern Pengelolaan Keuangan Negara” dengan tahun sebelumnya tidak bisa
dilakukan karena tahun 2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj
Perwakilan BPKP Sumatera Barat. Jika dibandingkan dengan target akhir periode
Renstra pada Tahun 2019 sebesar 70%, maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai
80,36%. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja tahun 2017 telah menuju pencapaian tahun
2019.
Sasaran Program 1 IKU 2
Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern korporasi
Setiap perusahaan menghadapi risiko yang menjadi kendala bagi mereka dalam usaha
mencapai tujuan. Penerapan manajemen risiko yang efektif pada perusahaan merupakan
salah satu alat penting bagi manajemen untuk menciptakan tata kelola perusahaan yang
baik atau Good Corporate Governance (GCG). Tata Kelola Perusahaan yang Baik (Good
Corporate Governance/GCG) adalah struktur dan proses yang digunakan dan diterapkan
organ perusahaan (Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS), Dewan Komisaris dan
Direksi untuk meningkatkan pencapaian sasaran hasil usaha dan mengoptimalkan nilai
perusahaan bagi seluruh stakeholders, berlandaskan peraturan perundang-undangan dan
etika berusaha. BUMN/BUMD karena sebagian besar modalnya merupakan milik
Laporan Kinerja 2017
27Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
pemerintah dan atau pemerintah daerah berkewajiban menerapkan GCG secara konsisten
dan berkelanjutan.
Sebagai salah satu unit kerja BPKP yang terkait dengan peran BPKP dalam
meningkatkan akuntabilitas pengelolaan BUMN/BUMD, Perwakilan BPKP Provinsi
Sumatera Barat mendorong BUMN/BUMD menerapkan GCG.
Realisasi IKU Persentase tindak lanjutrekomendasi tata kelola, manajemenrisiko dan pengendalian internkorporasi
= TL Rekomendasi 2017 X 100%
Rekomendasi 2017
Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan
pengendalian intern korporasi” tahun 2017 sebesar 71,64% dengan perhitungan 48
rekomendasi yang telah ditindaklanjuti dari 67 rekomendasi yang diberikan sepanjang
tahun 2017.
Tingginya realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen
risiko dan pengendalian intern korporasi” disebabkan Internal Audit Korporasi responsif
dalam membantu penerapan Manajemen Risiko, Pengendalian Intern dan Proses Tata
Kelola Perusahaan sehingga tindak lanjut atas rekomendasi GCG, MR dan SPIP tercapai
di atas target sejalan dengan hasil penilaian Internal Audit PT Semen Padang berdasarkan
aspek Standar Atribut dan Standar Kinerja menunjukkan bahwa fungsi Internal Audit
memperoleh kategori "Patuh" serta telah dimilikinya Pedoman Teknis Evaluasi
Penerapan SPIP.
Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan
pengendalian intern korporasi” tahun 2017 sebesar 71,64%, jika dibandingkan dengan
tahun sebelumnya sebesar 100% menunjukkan adanya penurunan. Jika dibandingkan
dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar 100%, maka realisasi IKU
tahun 2017 mencapai 71,64%. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja tahun ini telah menuju
pencapaian tahun 2019.
Peraturan Presiden Nomor 55 Tahun 2012 menyatakan bahwa strategi Pencegahan dan
Pemberantasan Korupsi memiliki visi jangka panjang dan menengah. Visi jangka
Laporan Kinerja 2017
28Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
panjang 2012-2025 adalah “Terwujudnya Kehidupan Bangsa yang Bersih dari Korupsi
dengan Didukung Nilai Budaya yang Berintegritas”.
Untuk mencapai visi tersebut, pemerintah merancang enam strategi yaitu:
1) Pencegahan tindak pidana korupsi;
2) Penegakan hukum atas tindak pidana korupsi;
3) Harmonisasi peraturan perundang-undangan;
4) Kerja sama internasional dan penyelamatan aset hasil tipikor;
5) Pendidikan dan budaya anti korupsi; serta
6) Mekanisme pelaporan pelaksanaan pemberantasan korupsi.
Sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”
diindikasikan oleh capaian lima IKU yang terkait langsung dengan strategi pemerintah
di atas, tepatnya strategi penegakkan hukum. Terkait dengan penegakan hukum atas
tindak pidana korupsi, BPKP telah melakukan audit investigasi, audit perhitungan
kerugian keuangan negara serta sebagai pemberi keterangan ahli pada kasus tindak
pidana korupsi.
Capaian lima indikator kinerja utama sasaran program 2 di tahun 2017 disajikan dalam
gambar 3.2 di bawah ini :
Gambar 3.2- Capaian Sasaran Program 2
Laporan Kinerja 2017
29Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa dari lima IKU yang mengindikasikan sasaran
program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”, hanya dua yang
memiliki nilai capaian outcome 100% atau lebih. Dengan demikian nilai capaian sasaran
strategis “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian” adalah sebesar
40%.
Capaian Sasaran Program Meningkatnya
efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian=
2
X 100% = 40%5
Uraian masing-masing capaian IKU sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil
pengawasan keinvestigasian” ini adalah:
Sasaran Program 2 IKU 1
Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan” tahun 2017 adalah sebesar 56% atau 140% dari target sebesar 40%, dengan
perhitungan 14 laporan Pemberian Keterangan Ahli yang terbit pada tahun 2017
dibandingkan dengan 25 laporan hasil Perhitungan Kerugian Keuangan Negara atau
laporan Pengumpulan dan Evaluasi Bukti Dokumen elektronik yang terbit dalam tiga
tahun terakhir.
Realisasi IKU Persentase hasilpengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan di persidangan
= PKA Tahun berjalan
X 100% LHPKKN + LPEBDE tigatahun terakhir
Tingginya realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan di persidangan” disebabkan oleh komunikasi yang terus terjalin dengan
mitra kerja walaupun setelah selesainya penugasan.
Perbandingan realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan di persidangan” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena
tahun 2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP
Sumatera Barat.
Laporan Kinerja 2017
30Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Sasaran Program 2 IKU 2
Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
APH” tahun 2017 adalah sebesar 100% atau 142,86% dari target sebesar 70%, dengan
perhitungan satu laporan Audit Investigasi yang dimanfaatkan oleh APH pada tahun
2017 yaitu Audit Investigasi atas Kasus Dugaan TPK Penyelamatan Sapi/Kerbau Betina
Produkif Oleh Keompok Tani Gamaran Jaya Kec. Lubuk Alung Kab. Padang Pariaman
Tahun Anggaran 2011.
Realisasi IKU Persentase hasilpengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan oleh APH
=
LHAI yangditindaklanjuti/dimanfaatkan
APH pada tahun berjalan X 100%
LHAI yang terbit padatahun berjalan
Tingginya realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan oleh APH” disebabkan oleh koordinasi yang baik dengan mitra kerja
terutama para aparat penegak hukum.
Perbandingan realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan oleh APH” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun
2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP
Sumatera Barat.
Sasaran Program 2 IKU 3
Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K” tahun 2017 adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 60%.
Realisasi IKU Persentase hasilpengawasan keinvestigasian yangdimanfaatkan oleh K/L/P/K
=
LHP Keinvestigasian yangTL/dimanfaatkan oleh
K/L/P/K tahun berjalan X 100%
LHP Keinvestigasian yangterbit pada tahun berjalan
Tidak adanya realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K” disebabkan oleh tidak adanya permintaan dari K/L/P/K.
Laporan Kinerja 2017
31Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Perbandingan realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena
tahun 2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP
Sumatera Barat.
Sasaran Program 2 IKU 4
Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
Realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K” tahun 2017 adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 60%.
Realisasi IKU Persentase hasil auditpenyesuaian harga yang dimanfaatkanoleh K/L/P/K
=
LHA Eskalasi harga yangditindaklanjuti tahun
berjalan X 100%
LHA Eskalasi harga padatahun berjalan
Tidak adanya realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan
oleh K/L/P/K” disebabkan oleh tidak adanya permintaan penyesuaian harga di tahun
2017 dari K/L/P/K.
Perbandingan realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena
tahun 2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP
Sumatera Barat.
Sasaran Program 2 IKU 5
Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
Realisasi IKU “Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” tahun
2017 adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 60%.
Realisasi IKU Persentase hasil auditpenyesuaian harga yang dimanfaatkanoleh K/L/P/K
=
LHA Klaim yangditindaklanjuti pada tahun
berjalan X 100%
LHA Klaim pada tahunberjalan
Laporan Kinerja 2017
32Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Tidak adanya realisasi IKU “Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K” disebabkan oleh tidak adanya permintaan audit klaim di tahun 2017 dari
K/L/P/K.
Perbandingan realisasi IKU “Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun 2017 merupakan
tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP Sumatera Barat.
Pelaksanaan pembangunan yang gencar dilaksanakan pemerintah di seluruh penjuru
Indonesia membutuhkan dukungan dari segala pihak termasuk masyarakat dan pihak
swasta agar menghasilkan suatu nilai tambah berupa manfaat atau dampak yang
diharapkan. Akan tetapi tidak dapat dipungkiri terjadi kondisi dimana proses
pembangunan tidak dapat mencapai keluaran (output), hasil (outcome) dan manfaat
(benefit) yang telah ditetapkan karena adanya masalah yang tidak dapat diselesaikan
dengan menggunakan kewenangan para pihak terkait. BPKP dalam kondisi ini dapat
melaksanakan suatu evaluasi secara independen dan obyektif terhadap hambatan
kelancaran pembangunan untuk mendapatkan alternatif penyelesaian (Alternative
Dispute Resolution) sesuai ketentuan yang berlaku melalui proses mediasi sehingga
pembangunan dapat berjalan kembali sesuai dengan tujuan.
Sasaran program “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan
nasional” diindikasikan oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase penyelesaian hambatan
kelancaran pembangunan”. Capaian indikator kinerja utama sasaran program 3 di tahun
2017 disajikan dalam gambar 3.3 di bawah ini :
Laporan Kinerja 2017
33Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Gambar 3.3 - Capaian Sasaran Program 3
Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa meski hanya satu IKU yang mengindikasikan
sasaran program “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan
nasional”, namun tidak ada yang memiliki nilai capaian outcome 100%. Dengan
demikian nilai capaian sasaran strategis “Meningkatnya penyelesaian hambatan
pelaksanaan pembangunan nasional” adalah 0%.
Capaian Sasaran Program Meningkatnya
penyelesaian hambatan pelaksanaan
pembangunan nasional=
0
X 100% = 0%1
Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya penyelesaian hambatan
pelaksanaan pembangunan nasional” ini adalah:
Sasaran Program 3 IKU 1
Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan
Realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan” tahun 2017
adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 70%, dengan perhitungan 0 laporan
Evaluasi HKP yang ditindaklanjuti tahun 2017 dibandingkan dengan 0 laporan Evaluasi
HKP yang terbit pada tahun 2017.
Laporan Kinerja 2017
34Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Realisasi IKU Persentase penyelesaianhambatan kelancaran pembangunan
=
Laporan Evaluasi HKPyang ditindaklanjuti tahun
berjalanX 100%
Laporan Evaluasi HKPpada tahun berjalan
Tidak adanya realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran
pembangunan” disebabkan tidak adanya permintaan evaluasi HKP pada tahun 2017 dari
K/L/P/K. Perbandingan realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran
pembangunan” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun 2017
merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP Sumatera
Barat.
Indikator Kinerja Utama pada sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil
pengawasan keinvestigasian” dan “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan
pembangunan nasional” merupakan IKU yang memilik outcome yang sama yaitu
penyelamatan keuangan negara yang metodenya bisa dilaksanakan melalui penugasan
Audit Investigatif, Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara (PKKN), Audit
Eskalasi Harga, Audit Klaim atau Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan.
Meskipun pada tahun 2017, perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat tidak
melaksanakan Audit Eskalasi Harga, Audit Klaim atau Evaluasi Hambatan Kelancaran
Pembangunan, namun dari pelaksanaan Audit Investigatif dan Audit PKKN, perwakilan
BPKP Provinsi Sumatera Barat berhasil menyelamatkan keuangan Negara sebesar
Rp1.162.675.971,89.
Di samping upaya represif, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat juga
mengedepankan upaya preventif dalam melawan korupsi. Pencegahan korupsi melalui
sistem yang mampu mencegah atau memudahkan pendeteksian adanya
kecurangan/penyimpangan, mendorong BPKP untuk terus berperan aktif bermitra
dengan K/L/P/K dalam memberikan nilai tambah bagi peningkatan tata kelola.
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat melaksanakan penugasan dapam rangka
pencegahan korupsi yang terdiri dari bimbingan teknis Fraud Control Plan dan penilaian
Risiko Kecurangan (Fraud Risk Assessment).
Laporan Kinerja 2017
35Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam
pencegahan korupsi” diindikasikan oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K
yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.
Capaian indikator kinerja utama sasaran program 4 di tahun 2017 disajikan dalam gambar
3.4 di bawah ini :
Gambar 3.4 - Capaian Sasaran Program 4
Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa meski hanya satu IKU yang mengindikasikan
sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam
pencegahan korupsi”, namun memiliki nilai capaian outcome 100%. Dengan demikian
nilai capaian sasaran strategis “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan
korporasi dalam pencegahan korupsi” adalah 100%.
Capaian Sasaran Meningkatnya kualitas tata
kelola pemerintah dan korporasi dalam
pencegahan korupsi=
1
X 100% = 100%1
Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan
korporasi dalam pencegahan korupsi” ini adalah:
Laporan Kinerja 2017
36Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Sasaran Program 4 IKU 1
Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”
tahun 2017 adalah sebesar 50% atau 100% dari target sebesar 50%, dengan perhitungan
1 K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP/FRA tahun 2017 dibandingkan dengan 2
penugasan yang telah dilakukan pada tahun 2017.
Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yangmengimplementasikan FCP (termasukFRA)
=
K/L/P/K yang IMPLFCP/FRA tahun berjalan
X 100% Penugasan yang telahdilakukan pada tahun
berjalan
Tingginya realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
(termasuk FRA)” disebabkan terjalinnya hubungan yang baik dengan pihak stakeholders.
Perbandingan realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
(termasuk FRA)” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun 2017
merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP Sumatera
Barat.
Pelayanan publik merupakan salah satu indikator untuk menetapkan pemeringkatan
Indeks Persepsi Korupsi. Perbaikan birokrasi pelayanan publik adalah suatu keharusan
dan masyarakat sebagai pengguna jasa layanan publik harus dilibatkan dalam usaha
perbaikan tersebut. Masyarakat harus mengetahui apa yang menjadi hak-hak mereka dan
mampu menjadi whistleblower apabila terjadi praktik-praktik yang mengindikasikan
korupsi.
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat melaksanakan strategi edukatif anti korupsi
dengan mengimplementasikan konsep masyarakat pembelajar (learning society) melalui
pengembangan Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi (MPAK). Kegiatan ini berupa
pembentukan KomunitasPembelajar Anti Korupsi (KPAK) sebagai wadah bagi proses
interaksi peserta belajar dengan BPKP sebagai sumber belajar dimana BPKP berperan
dalam membantu, mendorong, dan memfasilitasi peserta belajar agar dapat memperoleh
Laporan Kinerja 2017
37Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
pengetahuan dan menguasai keterampilan/keahlian mengenai anti korupsi serta merubah
sikap peserta belajar menjadi anti korupsi.
Diharapkan dengan pelaksanaan MPAK ini maka akan hadir K/L/P/K yang memenuhi
tiga unsur kriteria yaitu :
1. Mempunyai Daftar Risiko Fraud yang terungkap dari hasil kegiatan pembelajaran
KPAK;
2. Mempunyai rencana penanganan risiko fraud yang dibahas bersama dengan anggota
KPAK;
3. Mempunyai peraturan K/L/P/K mengenai sistem pengaduan
masyarakat/whistleblowing, atau belum mempunyai peraturan K/L/P/K mengenai
sistem pengaduan masyarakat/whistleblowing namun menyatakan kesesdiaannya
untuk dilakukan bimtek pengembangan sistem pengaduan
masyarakat/whistleblowing.
Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”
diindikasikan oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase Komunitas Pembelajar Anti
Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”.
Capaian indikator kinerja utama sasaran program 5 di tahun 2017 disajikan dalam gambar
3.5 di bawah ini :
Gambar 3.5 - Capaian Sasaran Program 5
Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa meski hanya satu IKU yang mengindikasikan
sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”,
namun memiliki nilai capaian outcome diatas 100%. Dengan demikian nilai capaian
Laporan Kinerja 2017
38Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
sasaran strategis “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”
adalah 100%.
Capaian Sasaran Meningkatnya kepedulian
K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi=
1
X 100% = 100%1
Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan
masyarakat terhadap korupsi” ini adalah:
Sasaran Program 5 IKU 1
Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan
masyarakat
Realisasi IKU “Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” tahun 2017 adalah sebesar 100%
atau 166,67% dari target sebesar 60%, dengan perhitungan 1 K/L/P/K yang memenuhi 3
unsur kriteria dibandingkan dengan 1 K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota
Komunitas Pembelajar Anti Korupsi.
Realisasi IKU Persentase KomunitasPembelajar Anti Korupsi (KPAK) yangmengimplementasikan sistempengaduan masyarakat
=
K/L/P/K atau unit kerjayang memenuhi 3 unsur
kriteriaX 100%
K/L/P/K atau unit kerjayang telah menjadi anggota
KPAK
Tingginya realisasi IKU “Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” disebabkan terjalinnya hubungan
yang baik dengan pihak stakeholders. Perbandingan realisasi IKU “Persentase
Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem
pengaduan masyarakat” dengan tahun sebelumnya tidak bisa dilakukan karena tahun
2017 merupakan tahun pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP
Sumatera Barat.
Laporan Kinerja 2017
39Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Sejak diberlakukannya Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP), Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
sebagai pembina SPIP di Provinsi Sumatera Barat terus berperan aktif dalam peningkatan
kualitas SPIP di lingkungan instansi, pemerintah daerah dan korporasi di Sumatera Barat.
Tujuan dari meningkatnya kualitas SPIP bermuara pada peningkatan 1) efektifitas dan
efisiensi operasi, 2) pengamanan aset, 3) kualitas laporan keuangan dan 4) ketaatan
terhadap peraturan perundangan.
Pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk meningkatkan maturitas SPIP di
tingkat K/L/P/K bahkan hingga tingkat program (prioritas) pembangunan nasional
dengan Sasaran Program Meningkatnya Kualitas SPIP pada Pemerintah Daerah.
Penyelenggaraan SPIP K/L/P/K merupakan tanggung jawab masing-masing K/L/P/K.
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebagai pembina penyelenggaraan SPIP di
Sumatera Barat diarahkan untuk meningkatkan kualitas pembinaan mulai dari
pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP sampai pada pengawalan
implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama dan tindakan manajemen
K/L/P/K .
Untuk mencapai tujuan tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat melakukan
kegiatan-kegiatan dalam bentuk sosialisasi, bimbingan teknis, dan diklat penyusunan
Rencana Tindak Pengendalian (RTP); probity audit; penataan sistem dan prosedur; serta
penilaian risiko pada 19 kabupaten/kota dan Provinsi Sumatera Barat.
Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi” dilengkapi
dengan enam indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2017 disajikan pada
dua gambar dibawah ini:
Laporan Kinerja 2017
40Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Gambar 3.6 - Capaian IKU Sasaran Program 6 (Pemerintah Daerah)
Gambar 3.7 - Capaian IKU Sasaran Program 6 (Korporasi)
Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa dari enam IKU yang mengindikasikan sasaran
program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi”, terdapat empat IKU
yang memiliki nilai capaian outcome 100% atau lebih. Dengan demikian nilai capaian
sasaran strategis “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi” adalah
66,67%.
Laporan Kinerja 2017
41Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Capaian Sasaran Meningkatnya kualitas
penerapan SPIP Pemda/korporasi=
4
X 100% =66,67%6
Penerapan SPIP Pemerintah Daerah
Berdasarkan hasil evaluasi maturitas SPIP yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat yang telah dilakukan kepada beberapa pemerintah daerah pada
Provinsi Sumatera Barat, didapatkan hasil seperti yang disajikan dalam tabel 3.2 berikut:
Tabel 3.2 - Level Maturitas SPIP Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi SumateraBarat
No Pemerintah Daerah Level Maturitas SPIP
1 Provinsi Sumatera Barat 3,2562 Kabupaten Agam 3,1283 Kabupaten Dharmasraya 3,1484 Kabupaten Kepulauan Mentawai 1,8675 Kabupaten Lima Puluh Kota 1,5276 Kabupaten Padang Pariaman 3,04557 Kabupaten Pasaman 2,1678 Kabupaten Pasaman Barat 2,7529 Kabupaten Pesisir Selatan 3,14310 Kabupaten Sijunjung 2,08911 Kabupaten Solok 3,13512 Kabupaten Solok Selatan 2,50513 Kabupaten Tanah Datar 3,2414 Kota Bukittinggi 3,14315 Kota Padang 3,08116 Kota Padang Panjang 2,85217 Kota Pariaman 3,12818 Kota Payakumbuh 3,10619 Kota Sawahlunto 2,43020 Kota Solok 3,113
Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP
Pemda/korporasi” untuk penerapan SPIP Pemerintah Daerah adalah:
Sasaran Program 6 IKU 1
Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3)
Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3)” tahun 2017 adalah sebesar
100% atau 100% dari target sebesar 100%, dengan perhitungan 1 Pemerintah Provinsi
yang level Maturitas berada pada level 3. Berdasarkan assessment yang dilakukan pada
Laporan Kinerja 2017
42Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
tahun 2017, nilai Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi Sumatera Barat berada pada level
3,256.
Realisasi IKU Maturitas SPIP
Pemerintah Propinsi (level 3)=
Pemprov Min Level 3 SPIPX 100%
Seluruh Pemprov
Sasaran Program 6 IKU 2
Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)
Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)” tahun 2017 adalah
sebesar 57,89% atau 137,84% dari target sebesar 42%, dengan perhitungan 11
Pemerintah Kabupaten/Kota yang level Maturitas berada pada level 3 dibandingkan 19
Pemerintah Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.
Realisasi IKU Maturitas SPIP PemerintahKabupaten/kota (level 3)
=
Pemerintah Kabupaten/KotaMin Level 3 SPIP X 100%
Seluruh PemerintahKabupaten/Kota
Sasaran Program 6 IKU 3
Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2)
Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2)” tahun 2017 adalah
sebesar 32% atau 100% dari target sebesar 32%, dengan perhitungan 6 Pemerintah
Kabupaten/Kota yang level Maturitas berada pada level 2 dibandingkan 19 Pemerintah
Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.
Realisasi IKU Maturitas SPIP PemerintahKabupaten/kota (level 2)
=
Pemerintah Kabupaten/KotaMin Level 2 SPIP
X 100% Seluruh Pemerintah
Kabupaten/Kota
Sasaran Program 6 IKU 4
Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 1)
Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 1)” tahun 2017 adalah
sebesar 10,53% atau 159,51% dari target sebesar 26%, dengan perhitungan 2 Pemerintah
Kabupaten/Kota yang level Maturitas berada pada level 1 dibandingkan 19 Pemerintah
Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.
Laporan Kinerja 2017
43Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Realisasi IKU Maturitas SPIP PemerintahKabupaten/kota (level 1)
=
Pemerintah Kabupaten/KotaMin Level 1 SPIP
X 100% Seluruh Pemerintah
Kabupaten/Kota
Tingginya realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Daerah” disebabkan tingginya
komitmen dari pemerintah daerah untuk meningkatkan level Maturitas SPIP-nya ke
tingkat yang lebih baik.
Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (level 3)” tahun 2017 sebesar 100%,
jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 0% menunjukkan adanya kenaikan.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar 100%,
maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai 100%. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja
tahun ini telah menuju pencapaian tahun 2019.
Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3)” tahun 2017
sebesar 57,89%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 10,52%
menunjukkan adanya kenaikan yang signifikan. Jika dibandingkan dengan target akhir
periode Renstra pada tahun 2019 sebesar 70%, maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai
82,71%. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja tahun ini telah menuju pencapaian tahun
2019.
Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 2)” tahun 2017
sebesar 32% dan Realisasi IKU “Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 1)”
tahun 2017 sebesar 10,53% tidak bisa dilakukan karena tahun 2017 merupakan tahun
pertama penggunaan IKU ini pada LKj Perwakilan BPKP Sumatera Barat.
Penerapan SPI Korporasi
Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP
Pemda/korporasi” untuk penerapan SPI korporasi adalah:
Sasaran Program 6 IKU 7
Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina
Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari
BUMD yang dibina” tahun 2017 adalah sebesar 17,65% atau 32,69% dari target sebesar
54%, dengan perhitungan dua BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat Baik
dibandingkan dengan 17 BUMD yang dibina.
Laporan Kinerja 2017
44Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Realisasi IKU Persentase BUMD yangkinerjanya minimal berpredikat baikdari BUMD yang dibina
=
BUMD Kinerja MinimalBaik Tahun 2017
X 100% BUMD dibina oleh BPKP
Tahun 2017
Rendahnya realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik
dari BUMD yang dibina” disebabkan sebagian besar PDAM mengalami kerugian karena
tarif air belum Full Cost Recovery, rata-rata tingkat kebocoran air mencapai 35,20% di
atas rata-rata nasional sebesar 32,35% dan di atas batas toleransi tingkat kebocoran air
sebesar 20%.
Alternatif solusi yang telah dilakukan adalah dengan melakukan sosialisasi kepada
Pemerintah Daerah agar memberi perhatian lebih kepada PDAM dengan menjelaskan
bahwa pelayanan kebutuhan air kepada masyarakat adalah kewajiban Pemerintah Daerah
setempat serta dengan memberikan bimbingan teknis kepada PDAM terhadap proses dan
kelengkapan dokumen perencanaan serta peningkatan kinerja perusahaan.
Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari
BUMD yang dibina” tahun 2017 sebesar 17,65%, jika dibandingkan dengan tahun
sebelumnya sebesar 29,41% menunjukkan adanya penurunan. Jika dibandingkan dengan
target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar 56%, maka realisasi IKU tahun
2017 hanya mencapai 31,52%. Hal ini menunjukkan bahwa perlu usaha keras pada tahun
yang akan datang untuk menuju pencapaian tahun 2019.
Sasaran Program 6 IKU 8
Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
Realisasi IKU “Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina”
tahun 2017 adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 60%, dengan perhitungan tidak
ada BLUD yang kinerjanya minimal berpredikat Baik dibandingkan dengan dua BLUD
yang dibina.
Realisasi IKU Presentase BLUD yangkinerjanya minimal baik dari BLUDyang dibina
=
BLUD Kinerja MinimalBaik Tahun 2017
X 100% BLUD dibina oleh BPKP
Tahun 2017
Laporan Kinerja 2017
45Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Rendahnya realisasi IKU “Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD
yang dibina” disebabkan adanya perubahan penilaian/evaluasi dari sebelumnya Evaluasi
Kinerja menjadi Evaluasi Tata Kelola di Tahun 2017 sehingga terjadi perbedaan
indikator penilaian kinerja yang berpengaruh pada peringkat RSUD, dan hal ini diikuti
dengan belum lengkapnya ketentuan dan kebijakan internal yang diterbitkan oleh
Pemerintah Daerah setempat/Direktur RSUD-BLUD sebagai dasar penerapan tata kelola
RSUD-BLUD yang digunakan sebagai acuan pelaksanaan operasional kegiatannya.
Alternatif solusi yang telah dilakukan adalah dengan melakukan sosialisasi kepada
Manajemen RSUD-BLUD untuk melengkapai aturan/kebijakan internal serta
operasional kegiatan yang mengacu pada Permendagri Nomor 61 Tahun 2007 tentang
Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah serta dengan
melakukan bimbingan teknis dalam penyusunan kebijakan yang akan menjadi dasar
penerapan tata kelola RSUD-BLUD.
Realisasi IKU “Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina”
tahun 2017 sebesar 0%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 50%
menunjukkan adanya penurunan. Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra
pada tahun 2019 sebesar 69%, maka realisasi IKU tahun 2017 hanya 0%. Hal ini
menunjukkan bahwa perlu usaha keras pada tahun yang akan datang untuk menuju
pencapaian tahun 2019.
Salah satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap
pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan
pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk menerapkan
budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali
ini antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat pengawasan intern
pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran APIP sebagai aparat
pengawasan intern diperlukan kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.
Peningkatan kapabilitas APIP diarahkan pada peningkatan enam elemen kapabilitas
APIP yaitu (a) peran APIP dalam organisasi; (b) pola pengembangan auditor APIP; (c)
praktek profesionalisme pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja dan
Laporan Kinerja 2017
46Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
akuntabilitas; (e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan pimpinan
satuan kerja lainnya; dan (f) struktur tata kelola APIP termasuk kualitas independensi
APIP.
Tingkat kapabilitas APIP disimpulkan dari hasil penilaian tingkat kapabilitas yang
dilaksanakan oleh BPKP dan atau dilaksanakan sendiri oleh APIP Pemda dengan quality
assurance dari BPKP menggunakan pedoman penilaian kapabilitas APIP yang
dikembangkan oleh BPKP.
Sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah”
dilengkapi dengan empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2017
disajikan pada gambar 3.8 dibawah ini:
Gambar 3.8 - Capaian Sasaran Program 7
Dari gambar diatas, dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang mengindikasikan sasaran
program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda”, seluruhnya memiliki
nilai capaian outcome diatas 100%. Dengan demikian nilai capaian sasaran strategis
“Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda” adalah 100%.
Capaian Sasaran Meningkatnya kapabilitas
pengawasan intern Pemda=
3
X 100% =100%3
Berdasarkan hasil quality assurance yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi
Sumatera Barat kepada beberapa APIP pemerintah daerah di wilayah Provinsi Sumatera
Barat, didapatkan hasil level kapabilitas APIP seperti yang disajikan dalam tabel 3.3
berikut:
Laporan Kinerja 2017
47Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Tabel 3.3Level Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi Sumatera Barat
No APIP Pemerintah Daerah Level Kapabilitas APIP
1 Provinsi Sumatera Barat 3 Dengan Catatan2 Kabupaten Agam 3 Dengan Catatan3 Kabupaten Dharmasraya 3 Dengan Catatan4 Kabupaten Kepulauan Mentawai 2 Dengan Catatan5 Kabupaten Lima Puluh Kota 2 Dengan Catatan6 Kabupaten Padang Pariaman 3 Dengan Catatan7 Kabupaten Pasaman 28 Kabupaten Pasaman Barat 29 Kabupaten Pesisir Selatan 2 Dengan Catatan10 Kabupaten Sijunjung 2 Dengan Catatan11 Kabupaten Solok 3 Dengan Catatan12 Kabupaten Solok Selatan 2 Dengan Catatan13 Kabupaten Tanah Datar 3 Dengan Catatan14 Kota Bukittinggi 3 Dengan Catatan15 Kota Padang 3 Dengan Catatan16 Kota Padang Panjang 217 Kota Pariaman 3 Dengan Catatan18 Kota Payakumbuh 3 Dengan Catatan19 Kota Sawahlunto 3 Dengan Catatan20 Kota Solok 2
Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern
Pemda” adalah:
Sasaran Program 7 IKU 1
Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)
Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)” tahun 2017 adalah
sebesar 100% atau 100% dari target sebesar 100%, dengan perhitungan 1 Pemerintah
Provinsi yang level Kapabilitasnya APIP berada pada level 3. Berdasarkan quality
assurance yang dilakukan oleh tim pusat BPKP pada tahun 2017, level Kapabilitas APIP
Pemerintah Provinsi Sumatera Barat berada pada level 3 dengan catatan.
Realisasi IKU Kapabilitas APIP
Pemerintah Provinsi (Level 3)=
Pemprov Min Level 3 APIPX 100%
Seluruh Pemprov
Laporan Kinerja 2017
48Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Sasaran Program 7 IKU 2
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)
Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)” tahun 2017
adalah sebesar 47,37% atau 182,19% dari target sebesar 26%, dengan perhitungan 9
APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang level Kapabilitasnya berada pada level 3
dibandingkan 19 Pemerintah Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.
Realisasi IKU Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 3)
=
Pemerintah Kabupaten/KotaMin Level 3 APIP X 100%
Seluruh PemerintahKabupaten/Kota
Sasaran Program 7 IKU 3
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)
Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)” tahun 2017
adalah sebesar 52,63% atau 128,88% dari target sebesar 74%, dengan perhitungan 10
APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang level Kapabilitasnya berada pada level 2
dibandingkan 19 Pemerintah Kabupaten/Kota se-Provinsi Sumatera Barat.
Realisasi IKU Kapabilitas APIPPemerintah Kabupaten/Kota(Level 2)
=
Pemerintah Kabupaten/KotaMin Level 2 SPIP
X 100% Seluruh Pemerintah
Kabupaten/Kota
Tingginya realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah” disebabkan tingginya
komitmen dari pemerintah daerah untuk meningkatkan level Kapabilitas APIP-nya ke
level yang lebih tinggi serta forum AAIPI yang aktif mendorong anggotanya untuk
menjadi lebih kapabel.
Upaya-upaya yang telah dilaksanakan Perwakilan BPKP Sumatera Barat untuk mencapai
target agar APIP dapat berada pada level 3 antara lain melakukan sosialisasi dan
bimbingan teknis peningkatan level APIP pada tahun 2017 dan melaksanakan pendidikan
dan pelatihan kepada seluruh APIP di Provinsi Sumatera Barat. Sedangkan untuk SDM
BPKP, dilakukan Program Pelatihan Mandiri (PPM) dan mengefektifkan tim panel untuk
penjaminan mutu (quality assurance).
Laporan Kinerja 2017
49Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Upaya-upaya yang akan dilaksanakan Perwakilan BPKP Sumatera Barat untuk mencapai
target agar APIP dapat berada pada level 3, antara lain melakukan monitoring atas
pemenuhan infrastruktur kapabilitas APIP dan mengefektifkan forum Asosiasi Auditor
Intern Pemerintah Indonesia (AAIPI).
Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)” tahun 2017 sebesar
100%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 0% menunjukkan adanya
peningkatan yang signifikan. Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada
tahun 2019 sebesar 100%, maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai 100%. Hal ini
menunjukkan bahwa capaian pada tahun 2017 telah menuju pencapaian tahun 2019.
Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)” tahun 2017
sebesar 47,37%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 0% menunjukkan
adanya peningkatan yang signifikan. Jika dibandingkan dengan target akhir periode
Renstra pada tahun 2019 sebesar 85%, maka realisasi IKU tahun 2017 mencapai 55,73%.
Hal ini menunjukkan bahwa capaian pada tahun 2017 telah menuju pencapaian tahun
2019.
Realisasi IKU “Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)” tahun 2017
sebesar 52,63%, jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar 78,95%
menunjukkan adanya penurunan. Akan tetapi Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 2) merupakan IKU yang bersifat semakin rendah akan semakin
baik sehingga penurunan realisasi pada tahun ini merupakan kenaikan kinerja dari tahun
lalu. Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar
10%, maka realisasi IKU tahun 2017 telah menuju pencapaian tahun 2019.
Perencanaan pengawasan berfungsi mengarahkan kegiatan pengawasan agar sesuai
dengan peran dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat, sekaligus media
untuk mengukur tingkat keberhasilan kinerja teknis Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera
Barat. Selain itu, perencanaan juga terkait langsung dengan pengelolaan SDM,
penyediaan sarana prasarana, dan penganggaran. Seiring dengan gencarnya penyerapan
anggaran berdasarkan disbursement plan, semakin dirasakan pentingnya arti
Laporan Kinerja 2017
50Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
perencanaan yang baik sehingga anggaran yang digunakan benar-benar menghasilkan
kinerja yang terbaik pula.
Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat
Utama” didukung dengan satu IKU “Persepsi kepuasan layanan Bagian Tata Usaha”
yang terkait langsung dengan efektivitas perencanaan pengawasan dan kualitas
pengelolaan keuangan yang capaiannya disajikan sebagaimana pada gambar 3.9 berikut:
Gambar 3.9 - Capaian Sasaran Program 8
Berdasarkan capaian dari masing-masing sasaran program diatas, maka diperoleh
capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat dengan hasil sebagaimana
disajikan pada tabel 3.4 berikut:
Tabel 3.4 Capaian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat Tahun 2017
No. Sasaran Program / KegiatanCapaianKinerja
1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangannegara/korporasi
100,00
2 Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian 40,00
3 Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional 0,00
4 Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahankorupsi
100,00
5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi 100,00
6 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi 66,67
Laporan Kinerja 2017
51Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
7 Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda 100,00
8 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama 100,00
75,83
Sehubungan dengan tidak tercapainya target sasaran program sebagaimana diuraikan di
atas adalah terutama disebabkan jenis kegiatan yang tidak ada permintaannya, berisiko
adanya tuntutan atas hasil kegiatan pengawasannya dan adanya kebijakan untuk lebih
mempertimbangkan risiko tersebut, serta fokus pengawasan yang menempatkan sasaran
program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”, “Meningkatnya
penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional”, “Meningkatnya kualitas tata kelola
pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi” dan “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K
dan masyarakat terhadap korupsi” sebagai bagian dari fokus misi 1, maka berbasiskan kondisi di
atas pengukuran kinerja dengan metode pembobotan merata untuk seluruh sasaran
program tidak menggambarkan kondisi yang sebenarnya dari kinerja Perwakilan BPKP
Provinsi Sumatera Barat pada tahun 2017, sehingga kami menyajikan penilaian kinerja
dengan mengelompokkan dan memberi bobot sesuai misi dan tujuan strategis untuk
masing-masing sasaran program dengan hasil seperti pada tabel 3.5 sebagai berikut:
No. Sasaran Program /Kegiatan
Indikator Program /Kegiatan
TargetTahun2017
Realisasi
2017
Capaian
Kinerja
Bobot
IKU SASPROG
MISI
MISI 1 : Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas PengelolaanKeuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan danKorporasi yang Bersih dan Efektif
30,00
Sasaran Program
1 Perbaikan pengelolaanprogram prioritasnasional dan pengelolaankeuangannegara/korporasi
20,00
1.1 Perbaikan tatakelola,manajemen risiko, danpengendalian internpengelolaan programnasional
55 31,12 56,59 10,00
1.2 Persentase tindaklanjut rekomendasi tatakelola, manajemenrisiko danpengendalian internkorporasi
55 71,64 130,26 10,00
2 Meningkatnya efektivitashasil pengawasankeinvestigasian
2,50
Laporan Kinerja 2017
52Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
2.1 Persentase hasilpengawasankeinvestigasian yangdimanfaatkan dipersidangan
40 56,00 140,00 0,50
2.2 Persentase hasilpengawasankeinvestigasian yangdimanfaatkan olehAPH
70 100 142,860,50
2.3 Persentase hasilpengawasankeinvestigasian yangdimanfaatkan olehK/L/P/K
60 0 0-
2.4 Persentase hasil auditpenyesuaian hargayang dimanfaatkanoleh K/L/P/K
70 0 0-
2.5 Persentase hasil auditklaim yangdimanfaatkan olehK/L/P/K
70 0 0-
3 Meningkatnyapenyelesaian hambatanpelaksanaanpembangunan nasional
2,50
3.1 Persentasepenyelesaian hambatankelancaranpembangunan
70 0 0-
4 Meningkatnya kualitastata kelola pemerintahdan korporasi dalampencegahan korupsi
2,50
4.1 Persentase K/L/P/KyangmengimplementasikanFCP (termasuk FRA)
50 50 100 2,50
5 Meningkatnya kepedulianK/L/P/K dan masyarakatterhadap korupsi
2,50
5.1 Persentase KomunitasPembelajar AntiKorupsi (KPAK) yangmengimplementasikansistem pengaduanmasyarakat
60 100166,67
2,50
MISI 2 : Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif30,00
6 Meningkatnya kualitaspenerapan SPIPPemda/korporasi
30,00
6.1 Maturitas SPIPPemerintah Propinsi(level 3)
100 100 100 5,00
6.2 Maturitas SPIPPemerintahKabupaten/kota (level3)
42 57,89 137,50 5,00
Laporan Kinerja 2017
53Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
6.3 Maturitas SPIPPemerintahKabupaten/kota (level2)
32 31,58 100,00 5,00
6.4 Maturitas SPIPPemerintahKabupaten/kota (level1)
26 10,53 159,51 5,00
6.5 PersentaseBUMN/anakperusahaan denganskor GCG baik
0 0 0 -
6.6 PersentaseBUMN/anakperusahaan yangkinerjanya berpredikatminimal A (baik) *)
0 0 0 -
6.7 Persentase BUMDyang kinerjanyaminimal berpredikatbaik dari BUMD yangdibina
54 17,65 32,69-
6.8 Presentase BLUDyang kinerjanyaminimal baik dariBLUD yang dibina
60 0 0-
MISI 3 : Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesionaldan Kompeten 30,00
7 Meningkatnya kapabilitaspengawasan intern Pemda
30,00
7.1 Kapabilitas APIPPemerintah Provinsi(Level 3)
100 100 100 10,00
7.2 Kapabilitas APIPPemerintahKabupaten/Kota(Level3)
26 47,37 182,19 10,00
7.3 Kapabilitas APIPPemerintah Provinsi(Level 2)
0 0 0 -
7.4 Kapabilitas APIPPemerintahKabupaten/Kota(Level2)
74 52,63 128,88 10,00
7.5 Kapabilitas APIPPemerintah Provinsi(Level 1)
0 0 0 -
7.6 Kapabilitas APIPPemerintahKabupaten/Kota(Level 1)
0 0 0 -
Dukungan Pengawasan 10,00
8 Tersedianya DukunganTeknis Kepuasan atasPelayanan SekretariatUtama
10,00
Laporan Kinerja 2017
54Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
8.1 Persepsi KepuasanLayanan SekretariatUtama (skala likert 1-10)
7 7,175 102,5 10,00
86,00
Dengan menggunakan pembobotan yang lebih rasional, didapatkan capaian kinerja
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat tahun 2017 sebesar 86,00.
REALISASI OUTPUT
Selain menargetkan capaian kinerja untuk sasaran berupa outcome, dalam Perjanjian
Kinerja Tahun 2017 juga ditargetkan capaian kinerja berupa output atas sasaran
kegiatan, baik berupa laporan maupun berupa surat atensi yang dikirimkan kepada
Kepala Daerah.
Capaian atas Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) disajikan menurut sasaran kegiatan
sebagaimana dalam Tabel 3.6 berikut:
No.Sasaran Program /
KegiatanIndikator Program /
Kegiatan
TargetTahun2017
RealisasiTahun2017
CapaianKinerja
Sasaran Kegiatan
1 Terlaksananya monitoringevaluasi atas programprioritas yang dilaksanakandi daerah
1.1 Laporan HasilPengawasan BPKPPerwakilan
127 115 90,55
2 Terlaksananya asistensi danpenilaian untukmeningkatkan levelmaturitas penyelenggaraanSPIP di Provinsi/Kota/Kab
2.1 LHP Pembinaan SPIPBPKP Perwakilan
26 26 100,00
2.2 Surat kepalaPerwakilan BPKPkepada Pemda,menyampaikanrekomendasi hasilasistensi danpenilaian maturitaspenyelenggaraanSPIP diProvinsi/Kab/Kota
12 12 100,00
3 Terlaksananya Bimtek danpenilaian kapabilitas APIP diProvinsi/Kota/Kab
3.1 LHP PeningkatanKapabilitas APIPBPKP Perwakilan
17 17 100,00
3.2 Surat kepalaperwakilan BPKPkepada Pemda,menyampaikanrekomendasi hasilbimtek dan penilaian
16 16 100,00
Laporan Kinerja 2017
55Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
kapabilitas APIP diProvinsi/Kab/Kota
4 Tersedianya dukunganmanajemen dan pelaksanaantugas teknis lainnya dalammencapai kepuasan layanan
4.1 Jumlah LayananDukunganManajemenPerwakilan BPKP
80 80 100,00
Sasaran kegiatan ”Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas yang
dilaksanakan di daerah” terdefenisi oleh satu indikator kinerja kegiatan “Laporan Hasil
Pengawasan BPKP Perwakilan”. Realisasi output IKK “Laporan Hasil Pengawasan
BPKP Perwakilan” sebesar 115 laporan yang berarti 90,55% dari target sebanyak 127
laporan. Terkait dengan belum tercapainya target output rekomendasi sebanyak 12
laporan, hal ini dikarenakan 9 penugasan tidak terealisasi, 2 penugasan dibatalkan dan
1 laporan belum terbit (carry over) yaitu:
1. Audit Perhitungan Kerugian Keuangan Negara tidak terealisasi sebanyak 3 PP;
2. Audit Investigatif tidak terealisasi sebanyak 3 PP;
3. Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan, Audit Klaim dan Audit Penyesuaian
Harga tidak terealisasi masing-masing sebanyak 1 PP.
4. Pengawasan pembangunan berupa Monitoring Pengembangan Infrastruktur dan
Ekosistem dengan sasaran Pengembangan Kelembagaan Pembangunan Destinasi
Wisata Prioritas Non KEK dan Advance Payment dibatalkan berdasarkan instruksi
dari BPKP Pusat.
5. Laporan Carry Over sebanyak 1 PP atas penugasan Audit PKKN atas Dugaan
Penyelewengan Anggaran Biaya Kontingen Kota Bukittinggi pada Porprov XIV
Sumbar Tahun 2016 yang berasal dari Hibah Pemerintah Kota Bukittinggi Tahun
2016 karena masih dalam proses pengumpulan bukti.
Pencapaian sasaran kegiatan “Terlaksananya monitoring evaluasi atas program prioritas
yang dilaksanakan di daerah” dengan realisasi 115 laporan didukung dengan dana
Laporan Kinerja 2017
56Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
sebesar Rp679.203.285,00 atau 57,22% dari anggaran sebesar Rp1.186.965.000,00 dan
SDM sebanyak 4.417 OH atau 50,55% dari rencana sebanyak 8.738 OH.
Dari sisi penggunaan dana, capaian sasaran kegiatan ini telah dicapai secara efisien. Hal
ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan sebesar 90,55% lebih besar daripada capaian
penggunaan dana sebesar 57,22%.
Dari sisi penggunaan SDM, capaian sasaran kegiatan ini juga dicapai secara efisien. Hal
ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan tahun 2017 sebesar 90,55% lebih besar dari
capaian penggunaan SDM sebesar 50,55%.
Selain pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “Laporan Hasil Pengawasan BPKP
Perwakilan” yang telah direncanakan pada awal tahun, perwakilan BPKP Provinsi
Sumatera Barat juga melaksanakan kegiatan pengawasan tambahan berdasarkan
permintaan stakeholders dan instruksi BPKP pusat sebanyak 274 penugasan yang
menyerap dana sebesar Rp493.579.542,00 dan SDM sebanyak 5.353 OH. Sehingga total
dana dan OH yang terserap untuk pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “Laporan
Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan” adalah Rp1.172.782.827,00 dan 9.861 OH.
Sasaran kegiatan ”Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan level
maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab” terdefenisi oleh dua indikator
kinerja kegiatan “LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” dan “Surat kepala
Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil asistensi dan
penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota”.
Realisasi output IKK “LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” sebesar 26 laporan
yang berarti terealisasi seluruhnya dari target sebanyak 26 laporan. Realisasi output
sebanyak 26 laporan ini berasal dari:
1. Pengukuran Baseline Maturitas SPIP sebanyak 12 PP;
2. Re-Assessment SPIP sebanyak 6 PP;
3. Bimbingan Teknis Penguatan SPIP dan Penyusunan Dokumen Rencana Tindak
Pengendalian sebanyak 6 PP; dan
Laporan Kinerja 2017
57Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
4. Bimbingan Teknis Aplikasi SIMDA Perencanaan dan FGD Pengelolaan Dana Desa
masing-masing 1 PP.
Realisasi output IKK “Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan
rekomendasi hasil asistensi dan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP di
Provinsi/Kab/Kota” direalisasikan seluruhnya dengan mengirim 12 surat atensi kepada
Kepala Daerah dengan tujuan meningkatkan kepedulian dan komitmen Kepala Daerah
kepada proses implementasi SPIP di daerah yang mereka pimpin.
Pencapaian sasaran kegiatan “Terlaksananya asistensi dan penilaian untuk meningkatkan
level maturitas penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kota/Kab” dengan realisasi 26 laporan
didukung dengan dana sebesar Rp171.545.363,00 atau 91,15% dari anggaran sebesar
Rp188.205.000,00 dan SDM sebanyak 1.017 OH atau 66,04% dari rencana sebanyak
1.540 OH.
Dari sisi penggunaan dana, capaian sasaran kegiatan ini telah dicapai secara efisien. Hal
ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan sebesar 100,00% lebih besar daripada capaian
penggunaan dana sebesar 91,15%.
Dari sisi penggunaan SDM, capaian sasaran kegiatan ini juga dicapai secara efisien. Hal
ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan tahun 2017 sebesar 100% lebih besar dari
capaian penggunaan SDM sebesar 66,04%.
Selain pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “LHP Pembinaan SPIP BPKP
Perwakilan” yang telah direncanakan pada awal tahun, perwakilan BPKP Provinsi
Sumatera Barat juga melaksanakan kegiatan pengawasan tambahan berdasarkan
permintaan stakeholders sebanyak 43 penugasan yang menyerap dana sebesar
Rp10.930.422,00 dan SDM sebanyak 921 OH. Sehingga total dana dan OH yang terserap
untuk pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “LHP Pembinaan SPIP BPKP
Perwakilan” adalah Rp182.475.805,00 dan 1.872 OH.
Laporan Kinerja 2017
58Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Sasaran kegiatan ”Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di
Provinsi/Kota/Kab” terdefenisi oleh dua indikator kinerja kegiatan “LHP Peningkatan
Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” dan “Surat kepala perwakilan BPKP kepada
Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di
Provinsi/Kab/Kota”.
Realisasi output IKK “LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” sebesar
17 laporan yang berarti terealisasi seluruhnya dari target sebanyak 17 laporan. Realisasi
4 sebanyak 17 laporan ini berasal dari:
1. Bimtek Peningkatan Kapabilitas APIP sebanyak 9 PP;
2. Quality Assurance Penilaian Mandiri Peningkatan Kapabilitas APIP sebanyak 8 PP.
Realisasi output IKK “Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda, menyampaikan
rekomendasi hasil bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di Provinsi/Kab/Kota”
direalisasikan seluruhnya dengan mengirim 16 surat atensi kepada Kepala Daerah
dengan tujuan meningkatkan kepedulian dan komitmen Kepala Daerah kepada
peningkatan level Kapabilitas APIP di daerah yang mereka pimpin.
Pencapaian sasaran kegiatan “Terlaksananya Bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di
Provinsi/Kota/Kab” didukung dengan dana sebesar Rp100.972.404,00 atau 74,99% dari
anggaran sebesar Rp134.646.000,00 dan SDM sebanyak 492 OH atau 49,90% dari
rencana sebanyak 986 OH.
Dari sisi penggunaan dana, capaian sasaran kegiatan ini telah dicapai secara efisien. Hal
ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan sebesar 100% lebih besar daripada capaian
penggunaan dana sebesar 74,99%.
Dari sisi penggunaan SDM, capaian sasaran kegiatan ini juga dicapai secara efisien. Hal
ini terlihat dari capaian sasaran kegiatan tahun 2017 sebesar 100% lebih besar dari
capaian penggunaan SDM sebesar 49,90%.
Selain pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “LHP Peningkatan Kapabilitas APIP
BPKP Perwakilan” yang telah direncanakan pada awal tahun, perwakilan BPKP Provinsi
Laporan Kinerja 2017
59Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Sumatera Barat juga melaksanakan kegiatan pengawasan tambahan berdasarkan
permintaan stakeholders sebanyak 34 penugasan yang menyerap dana sebesar
Rp32.690.270,00 dan SDM sebanyak 608 OH. Sehingga total dana dan OH yang terserap
untuk pelaksanaan kegiatan pengawasan atas IKK “LHP Peningkatan Kapabilitas APIP
BPKP Perwakilan” adalah Rp133.662.674,00 dan 1.104 OH.
Sasaran kegiatan “Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis
lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didefenisikan oleh satu indikator kinerja
kegiatan yaitu “Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP” dengan
target output sebanyak 80 laporan yang terealisasi seluruhnya. Capaian ini diperoleh dari
pemenuhan penyusunan laporan/dokumen seperti yang disajikan pada tabel 3.7 berikut:
Tabel 3.7 – Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera BaratTahun 2017
No LAPORAN DUKUNGAN MANAJEMEN JUMLAH OUTPUT1 Dokumen Rencana Kinerja Tahunan (RKT) 1 Dokumen2 Dokumen Perjanjian Kinerja (Perkin) 1 Dokumen3 Dokumen LAPKIN (Triwulanan)
LAKIP (Tahunan)Laporan Realisasi RKT Bulanan (Bulanan)
3 Laporan1 Laporan12 Laporan
4 Laporan Laporan Rencana Pembangunan (PP 39) 4 Laporan5 Laporan GDN 12 Laporan6 Laporan Mutasi, Promosi dan Kenaikan Pangkat
Terpadu Pegawai2 Laporan
7 Dokumen Perencanaan Kebutuhan SDM 1 Dokumen8 Laporan Budaya Kerja 2 Laporan9 Dokumen Rencana Anggaran (RKAKL) Unit Kerja
(Pagu Anggaran dan Alokasi Anggaran2 Dokumen
10 Laporan Keuangan :1) LRA Bulanan2) LK Tahunan Unaudited
12 Laporan1 Laporan
11 Dokumen Perencanaan Kebutuhan Sarana Prasarana 1 Dokumen12 Laporan BMN 2 Laporan13 Laporan Konservasi Energi/Penghematan Energi 2 Laporan14 Laporan Kearsipan 4 Laporan15 Laporan Kehumasan 4 Laporan16 Laporan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan 4 Laporan17 Laporan Program Pelatihan Mandiri (PPM) 4 Laporan18 Laporan Penyelenggaraan SPIP 4 Laporan19 Laporan Tindak Lanjut Hasil Raker 1 Laporan
Laporan Kinerja 2017
60Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
B. REALISASI ANGGARAN
Realisasi penyerapan anggaran Tahun 2017 secara total sebesar Rp20.994.650.643,00
atau mencapai 98,36% dari anggaran sebesar sebesar Rp21.344.859.000,00 (revisi
terakhir).
Capaian tersebut dapat dirinci berdasarkan program dan berdasarkan jenis belanja,
sebagai berikut:
1) Capaian Per Program
Pada tahun 2017 terdapat dua program dengan rincian capaian per program,
disajikan pada tabel 3.6 berikut:
Tabel 3.6 Realisasi Penyerapan Anggaran per Program
Program Kegiatan IKK AnggaranTahun 2017
RealisasiTahun 2017
Penyerapan(%)
1 2 3 4 5 6=4/5
DukunganManajemen danPelaksanaan TugasTeknis LainnyaBPKP
Tersedianyadukunganmanajemen danpelaksanaan tugasteknis lainnyadalam mencapaikepuasan layanan
Bulan LayananPerkantoran
19.122.631.000 18.806.853.720 98,35
Jumlah LayananDukunganManajemenPerwakilanBPKP
712.412.000 698.875.617 98,10
Laporan Kinerja 2017
61Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Pengawasan InternAkuntabilitasKeuangan Negaradan PembangunanNasional SertaPembinaan SertaPenyelenggaraanSistem PengendalianIntern Pemerintah
Terlaksananyamonitoring evaluasiatas programprioritas yangdilaksanakan didaerah
Laporan HasilPengawasanBPKPPerwakilan
1.186.965.000 1.172.782.827 98,83
Terlaksananyaasistensi danpenilaian untukmeningkatkan levelmaturitaspenyelenggaraanSPIP diProvinsi/Kota/Kab
LHP PembinaanSPIP BPKPPerwakilan
188.205.000 182.475.805 96,96
Surat KepalaPerwakilanBPKP kepadaPemda,menyampaikanrekomendasihasil asistensidan penilaianmaturitaspenyelenggaraan SPIP diProvinsi/Kab/Kota
-
TerlaksananyaBimtek danpenilaiankapabilitas APIP diProvinsi/Kota/Kab
LHPPeningkatanKapabilitasAPIP BPKPPerwakilan
134.646.000 133.662.674 99,27
Surat kepalaperwakilanBPKP kepadaPemda,menyampaikanrekomendasihasil bimtek danpenilaiankapabilitasAPIP diProvinsi/Kab/Kota
-
Jumlah 21.334.859.000 20.994.650.643 98,36
Laporan Kinerja 2017
62Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
2) Capaian per Jenis Belanja
Rincian capaian per jenis belanja disajikan seperti pada tabel 3.7 berikut:
Tabel 3.7 – Realisasi Penyerapan Anggaran per Jenis Belanja
No Jenis BelanjaAnggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Sisa Anggaran
(Rp)
Capaian(%)
1 Belanja Pegawai 16.390.600.000,00 16.136.877.860,00 253.722.140,00 98,45
2 Belanja Barang 4.954.259.000,00 4.857.772.783,00 96.486.217,00 98,05
3 Belanja Modal 0,00 0,00 0,00 0,00
Jumlah 21.334.859.000,00 21.749.169.525,00 539.223.475,00 98,36
Laporan Kinerja 2017
63Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
BAB 4 Penutup
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sebagai salah satu unit kerja BPKP melakukan
pembinaan SPIP dan pengawasan intern terhadap kegiatan lintas sektoral, kebendaharaan
umum dan kegiatan lain atas permintaan Presiden. Fungsi pengawasan intern dilakukan
melalui kegiatan assurance yang meliputi audit, reviu, evaluasi, pemantauan dan kegiatan
pengawasan lainnya serta kegiatan consulting yang meliputi pendampingan, bimbingan
teknis, asistensi, sosialisasi dan kegiatan konsultansi lainnya. Pengawasan intern terutama
diarahkan untuk membantu Pimpinan Instansi Vertikal Kementerian/Lembaga, Gubernur
dan Bupati/Walikota di wilayah Provinsi Sumatera Barat dalam rangka memperkuat dan
menunjang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.
Pertanggungjawaban pelaksanaan pengawasan intern dan pembinaan SPIP disampaikan
dalam Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat yang menyajikan
informasi kinerja yang telah diperjanjikan disertai evaluasi dan analisis untuk perbaikan
kinerja di masa datang.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat juga mencerminkan sejauh
mana Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah telah diimplementasikan.
Beberapa perbaikan mendasar yang telah dilakukan berupa perbaikan kualitas dokumen
renstra, rencana kinerja tahunan, perjanjian kinerja, dan indikator kinerja utama. Terhadap
Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat 2015-2019 telah dilakukan
penyelarasan visi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat sesuai dengan visi BPKP,
penyesuaian kembali misi dan tujuan strategis Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat,
serta penambahan sasaran strategis, indikator kinerja utama, dan target tahunan yang
diselaraskan dengan BPKP Pusat. Target-target kinerja jangka menengah dalam renstra
telah dirinci dalam target-target kinerja tahunan dalam rencana kinerja tahunan dan
perjanjian kinerja. Sasaran strategis telah berorientasi hasil, bukan proses/kegiatan, dan
diukur dengan indikator-indikator kinerja utama. Kegiatan yang dirancang telah selaras
dan memiliki hubungan kausalitas dengan sasaran.
Perbaikan dalam pengukuran kinerja berupa perbaikan mekanisme pengumpulan data
kinerja dengan menggunakan teknologi informasi dan melakukan pengukuran kinerja
melalui pembandingan dengan target tahun berjalan.
Laporan Kinerja 2017
64Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Upaya perbaikan dalam evaluasi kinerja berupa pemantauan mengenai kemajuan
pencapaian kinerja beserta hambatannya oleh pihak internal maupun eksternal, dan
melaksanakan tindak lanjut atas hasil evaluasi.
Dari delapan sasaran program dengan keseluruhan 20 (dua puluh) indikator kinerja utama,
telah disimpulkan capaian tahun 2017 yaitu mencapai 75,83%.
Sehubungan dengan tidak tercapainya target sasaran program sebagaimana diuraikan pada
bab-bab sebelumnya adalah terutama disebabkan jenis kegiatan yang tidak ada
permintaannya, berisiko adanya tuntutan atas hasil kegiatan pengawasannya dan adanya
kebijakan untuk lebih mempertimbangkan risiko tersebut, serta fokus pengawasan yang
menempatkan sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan
keinvestigasian”, “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan
nasional”, “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan
korupsi” dan “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”
sebagai bagian dari fokus misi 1, maka berbasiskan kondisi di atas pengukuran kinerja
dengan metode pembobotan merata untuk seluruh sasaran program tidak menggambarkan
kondisi yang sebenarnya dari kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat pada tahun
2017, sehingga kami menyajikan penilaian kinerja dengan mengelompokkan dan memberi
bobot sesuai misi dan tujuan strategis untuk masing-masing sasaran program dengan hasil
didapatkan capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat tahun 2017 sebesar
86,00.
Kelemahan/hambatan yang ditemui dalam pencapaian kinerja Rendahnya capaian kinerja
untuk sasaran program 2 “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian” dan
sasaran program 3 “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunanan
nasional” disebabkan tidak ada permintaan terhadap jenis kegiatan pendukung capaian
sasaran program dan adanya risiko tuntutan atas hasil kegiatan penugasannya yang
membuat timbulnya kebijakan untuk lebih mempertimbangkan risiko tersebut. Sedangkan
rendahnya capaian kinerja untuk sasaran program 6 “Meningkatnya kualitas penerapan
SPIP Pemda/korporasi” disebabkan permasalahan structural yang perbaikannya tidak
mudah serta perubahan aturan terkait penilaian/evaluasi terhadap tingkat kesehatan BLUD.
Laporan kinerja ini diharapkan dapat memberikan informasi secara transparan kepada
seluruh shareholder dan stakeholder Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat, sehingga
dapat memberikan umpan balik dalam rangka peningkatan kinerja pada tahun mendatang.
Laporan Kinerja 2017
65Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Secara internal Laporan kinerja ini menjadi motivator untuk lebih meningkatkan kinerja
organisasi terhadap perkembangan tuntutan stakeholders, sehingga kontribusi Perwakilan
BPKP Provinsi Sumatera Barat dalam pembangunan dapat lebih dirasakan.
Sasaran Program1 Perbaikan pengelolaan program
prioritas nasional dan pengelolaankeuangan negara/korporasi
1.1 Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, danpengendalian intern pengelolaan programnasional
55,00 56,25 102,27
1.2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tatakelola, manajemen risiko dan pengendalianintern korporasi
55,00 71,64 130,26
2 Meningkatnya efektivitas hasilpengawasan keinvestigasian
2.1 Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkan dipersidangan
40,00 56,00 140,00
2.2 Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
70,00 100,00 142,86
2.3 Persentase hasil pengawasankeinvestigasian yang dimanfaatkan olehK/L/P/K
60,00 0,00 0,00
2.4 Persentase hasil audit penyesuaian hargayang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
70,00 0,00 0,00
2.5 Persentase hasil audit klaim yangdimanfaatkan oleh K/L/P/K
70,00 0,00 0,00
3 Meningkatnya penyelesaian
hambatan pelaksanaan pembangunannasional
3.1 Persentase penyelesaian hambatan
kelancaran pembangunan
70,00 0,00 0,00
4 Meningkatnya kualitas tata kelolapemerintah dan korporasi dalampencegahan korupsi
4.1 Persentase K/L/P/K yangmengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
50,00 50,00 100,00
5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/Kdan masyarakat terhadap korupsi
5.1 Persentase Komunitas Pembelajar AntiKorupsi (KPAK) yang mengimplementasikansistem pengaduan masyarakat
60,00 100,00 166,67
6 Meningkatnya kualitas penerapanSPIP Pemda/korporasi
6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level3)
100,00 100,00 100,00
6.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota(level 3)
42,00 57,89 137,84
6.3 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota(level 2)
32,00 31,58 98,68
6.4 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota(level 1)
26,00 10,53 159,51
6.5 Persentase BUMN/anak perusahaan denganskor GCG baik
0,00 0,00 0,00
6.6 Persentase BUMN/anak perusahaan yangkinerjanya berpredikat minimal A (baik) *)
0,00 0,00 0,00
6.7 Persentase BUMD yang kinerjanya minimalberpredikat baik dari BUMD yang dibina
54,00 17,65 32,69
6.8 Presentase BLUD yang kinerjanya minimalbaik dari BLUD yang dibina
60,00 0,00 0,00
Capaian Kinerja Outcome Tahun 2017
No. Sasaran Program / KegiatanTargetTahun2017
RealisasiTahun 2017
CapaianKinerja
Indikator Program / Kegiatan
Sasaran Program
No. Sasaran Program / KegiatanTargetTahun2017
RealisasiTahun 2017
CapaianKinerja
Indikator Program / Kegiatan
7 Meningkatnya kapabilitaspengawasan intern Pemda
7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level3)
100,00 100,00 100,00
7.2 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 3)
26,00 47,37 182,19
7.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level2)
0,00 0,00 0,00
7.4 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota(Level 2)
74,00 52,63 128,88
7.5 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level1)
0,00 0,00 0,00
7.6 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 1)
0,00 0,00 0,00
8 Tersedianya Dukungan TeknisKepuasan atas Pelayanan SekretariatUtama
8.1 Persepsi Kepuasan Layanan SekretariatUtama (skala likert 1-10)
7,00 7,175 102,50
Lampiran II
Laporan Kinerja Tahun 2017
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
2017 2016 2017 2016 2017 2016
Sasaran Program1 Perbaikan pengelolaan program
prioritas nasional dan pengelolaan
keuangan negara/korporasi
1.1 Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan
pengendalian intern pengelolaan program
nasional
55,00 N/A 56,25 N/A 102,27 102,27
1.2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata
kelola, manajemen risiko dan pengendalian
intern korporasi
55,00 100,00 71,64 100,00 130,26 100,00
2 Meningkatnya efektivitas hasil
pengawasan keinvestigasian
2.1 Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan
40,00 N/A 56,00 N/A 140,00 N/A
2.2 Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
70,00 N/A 100,00 N/A 142,86 N/A
2.3 Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
60,00 N/A 0,00 N/A 0,00 N/A
2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga
yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
70,00 N/A 0,00 N/A 0,00 N/A
2.5 Persentase hasil audit klaim yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K
70,00 N/A 0,00 N/A 0,00 N/A
3 Meningkatnya penyelesaian
hambatan pelaksanaan
pembangunan nasional
3.1 Persentase penyelesaian hambatan
kelancaran pembangunan
70,00 N/A 0,00 N/A 0,00 N/A
4 Meningkatnya kualitas tata kelola
pemerintah dan korporasi dalam
pencegahan korupsi
4.1 Persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
50,00 N/A 50,00 N/A 100,00 N/A
5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/K
dan masyarakat terhadap korupsi
5.1 Persentase Komunitas Pembelajar Anti
Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan
sistem pengaduan masyarakat
60,00 N/A 100,00 N/A 166,67 N/A
6 Meningkatnya kualitas penerapan
SPIP Pemda/korporasi
6.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) 100,00 0,00 100,00 0,00 100,00 0,00
6.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota
(level 3)
42,11 10,00 57,89 10,52 137,50 105,20
6.3 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota
(level 2)
31,58 N/A 31,58 N/A 100,00 N/A
6.4 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota
(level 1)
26,00 N/A 10,53 N/A 40,49 N/A
6.5 Persentase BUMN/anak perusahaan dengan
skor GCG baik
N/A N/A N/A N/A N/A N/A
6.6 Persentase BUMN/anak perusahaan yang
kinerjanya berpredikat minimal A (baik) *)
N/A N/A N/A N/A N/A N/A
6.7 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal
berpredikat baik dari BUMD yang dibina
54,00 25,00 17,65 29,41 32,69 117,64
6.8 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal
baik dari BLUD yang dibina
60,00 58,00 0,00 50,00 0,00 86,21
7 Meningkatnya kapabilitas
pengawasan intern Pemda
7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level
3)
100,00 0,00 100,00 0,00 100,00 0,00
7.2 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota(Level 3)
26,00 5,00 47,37 0,00 182,19 0,00
7.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level
2)
0,00 100,00 0,00 100,00 0,00 100,00
7.4 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota(Level 2)
74,00 45,00 52,63 78,95 71,12 175,44
7.5 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level
1)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7.6 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 1)
0,00 50,00 0,00 21,05 0,00 42,10
8 Tersedianya Dukungan Teknis
Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat
Utama
8.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat
Utama (skala likert 1-10)
7,00 7,00 7,18 7,00 102,50 100,00
Perbandingan Kinerja Outcome Tahun 2017 dan 2016
No. Sasaran Program / Kegiatan Indikator Program / KegiatanTarget Realisasi Capaian
Lampiran III
Laporan Kinerja Tahun 2017
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
Sasaran Kegiatan1 Terlaksananya monitoring evaluasi
atas program prioritas yangdilaksanakan di daerah
1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan 127 115 90,55
2 Terlaksananya asistensi dan penilaianuntuk meningkatkan level maturitaspenyelenggaraan SPIP diProvinsi/Kota/Kab
2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan 26 26 100,00
2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada Pemda,menyampaikan rekomendasi hasil asistensidan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIPdi Provinsi/Kab/Kota
12 12 100
3 Terlaksananya Bimtek dan penilaiankapabilitas APIP di Provinsi/Kota/Kab
3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKPPerwakilan
17 17 100
3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada Pemda,menyampaikan rekomendasi hasil bimtek danpenilaian kapabilitas APIP diProvinsi/Kab/Kota
16 16 100,00
4Tersedianya dukungan manajemendan pelaksanaan tugas teknis lainnyadalam mencapai kepuasan layanan
4.1 Jumlah Layanan Dukungan ManajemenPerwakilan BPKP
80 80 100,00
Capaian Kinerja Output Tahun 2017
No. Sasaran Program / Kegiatan Indikator Program / KegiatanTargetTahun2017
RealisasiTahun 2017
CapaianKinerja
Lampiran IV
Laporan Kinerja Tahun 2017
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
2017 2016 2017 2016 2017 2016
Sasaran Kegiatan1 Terlaksananya monitoring evaluasi
atas program prioritas yang
dilaksanakan di daerah
1.1 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan 127 170 115 167 90,55 98,24
2 Terlaksananya asistensi dan
penilaian untuk meningkatkan level
maturitas penyelenggaraan SPIP di
Provinsi/Kota/Kab
2.1 LHP Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan 26 20 26 20 100,00 100,00
2.2 Surat kepala Perwakilan BPKP kepada
Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil
asistensi dan penilaian maturitas
penyelenggaraan SPIP di Provinsi/Kab/Kota
12 N/A 12 N/A 100,00 N/A
3 Terlaksananya Bimtek dan penilaian
kapabilitas APIP di
Provinsi/Kota/Kab
3.1 LHP Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP
Perwakilan
17 3 17 3 100,00 100,00
3.2 Surat kepala perwakilan BPKP kepada
Pemda, menyampaikan rekomendasi hasil
bimtek dan penilaian kapabilitas APIP di
Provinsi/Kab/Kota
16 N/A 16 N/A 100,00 N/A
4Tersedianya dukungan manajemen
dan pelaksanaan tugas teknis lainnya
dalam mencapai kepuasan layanan
4.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen
Perwakilan BPKP
80 80 80 80 100,00 100,00
Perbandingan Kinerja Output Tahun 2017 dan 2016
No. Sasaran Program / Kegiatan Indikator Program / KegiatanTarget Realisasi Capaian
Lampiran V
Laporan Kinerja Tahun 2017
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
1 Provinsi Sumatera Barat 3,256
2 Kabupaten Agam 3,128
3 Kabupaten Dharmasraya 3,148
4 Kabupaten Kepulauan Mentawai 1,867
5 Kabupaten Lima Puluh Kota 1,527
6 Kabupaten Padang Pariaman 3,0455
7 Kabupaten Pasaman 2,167
8 Kabupaten Pasaman Barat 2,752
9 Kabupaten Pesisir Selatan 3,143
10 Kabupaten Sijunjung 2,089
11 Kabupaten Solok 3,135
12 Kabupaten Solok Selatan 2,505
13 Kabupaten Tanah Datar 3,24
14 Kota Bukittinggi 3,143
15 Kota Padang 3,081
16 Kota Padang Panjang 2,852
17 Kota Pariaman 3,13
18 Kota Payakumbuh 3,106
19 Kota Sawahlunto 2,43
20 Kota Solok 3,113
Level Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota se-Wilayah Provinsi Sumatera Barat
Tahun 2017
No Pemerintah DaerahLevel Maturitas
SPIP Tahun 2017
Lampiran VI
Laporan Kinerja Tahun 2017
Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Barat
1 Provinsi Sumatera Barat 3 Dengan Catatan
2 Kabupaten Agam 3 Dengan Catatan
3 Kabupaten Dharmasraya 3 Dengan Catatan
4 Kabupaten Kepulauan Mentawai 2 Dengan Catatan
5 Kabupaten Lima Puluh Kota 2 Dengan Catatan
6 Kabupaten Padang Pariaman 3 Dengan Catatan
7 Kabupaten Pasaman 2
8 Kabupaten Pasaman Barat 2
9 Kabupaten Pesisir Selatan 2 Dengan Catatan
10 Kabupaten Sijunjung 2 Dengan Catatan
11 Kabupaten Solok 3 Dengan Catatan
12 Kabupaten Solok Selatan 2 Dengan Catatan
13 Kabupaten Tanah Datar 3 Dengan Catatan
14 Kota Bukittinggi 3 Dengan Catatan
15 Kota Padang 3 Dengan Catatan
16 Kota Padang Panjang 2
17 Kota Pariaman 3 Dengan Catatan
18 Kota Payakumbuh 3 Dengan Catatan
19 Kota Sawahlunto 3 Dengan Catatan
20 Kota Solok 2
Tingkat Kapabilitas Aparatur Pengawasan Intern Pemerintah (APIP)
Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota se-Wilayah Provinsi Sumatera Barat
Tahun 2017
No Pemerintah DaerahTingkat Kapabilitas
APIP Tahun 2017
PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA BARATJl. By Pass KM 14 Aie Pacah Padang 25177, Telepon (0751) 462777 – Faximile (0751) 462145
Email : [email protected]