Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018 - 1 - RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Balai Diklat Industri Padang Tahun 2018 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi: 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan- LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2018. Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2018 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp. 7.060.243,- atau mencapai 10.86 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 65.000.000,- Realisasi Belanja Negara pada TA 2018 adalah sebesar Rp. 19.386.547.625,- atau mencapai 97,91 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp. 19.800.000.000,- 2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember 2018. Nilai Aset per 31 Desember 2018 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 18.983.311.251,- yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 148.734.963,-; Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar Rp. 0,-; Aset Tetap (neto) sebesar Rp. 18.835.598.788,-; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp. 0,-. Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 148.949.863,- dan Rp. 18.835.383.888,-
59
Embed
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri ...
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 1 -
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan Balai Diklat Industri Padang Tahun 2018 ini telah
disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71
Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan
berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di
lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi:
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara
anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-
LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember
2018.
Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2018 adalah berupa Pendapatan
Negara Bukan Pajak sebesar Rp. 7.060.243,- atau mencapai 10.86 persen
dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp. 65.000.000,-
Realisasi Belanja Negara pada TA 2018 adalah sebesar
Rp. 19.386.547.625,- atau mencapai 97,91 persen dari alokasi anggaran
sebesar Rp. 19.800.000.000,-
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset,
kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember 2018. Nilai Aset per 31
Desember 2018 dicatat dan disajikan sebesar Rp. 18.983.311.251,- yang
terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 148.734.963,-; Piutang Jangka
Panjang (neto) sebesar Rp. 0,-; Aset Tetap (neto) sebesar
Rp. 18.835.598.788,-; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp. 0,-.
Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp. 148.949.863,-
dan Rp. 18.835.383.888,-
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 2 -
3. LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,
surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional,
surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan
surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar.
Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2018 adalah
sebesar Rp. 7.060.000,-, sedangkan jumlah beban dari kegiatan
operasional adalah sebesar Rp. 18.735.486.551,- sehingga terdapat Defisit
dari Kegiatan Operasional senilai Rp. (18.728.426.551),-. Defisit Kegiatan
Non Operasional dan Defisit Pos-pos Luar Biasa masing-masing sebesar
Rp. (21.879.695),- dan sebesar Rp. 0,- sehingga entitas mengalami Defisit-
LO sebesar Rp. (18.750.306.246),-.
4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau
penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun
sebelumnya. Ekuitas Awal pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar
Rp. 18.195.006.005,- dikurangi Defisit-LO sebesar Rp. (18.750.306.246)
ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp. 11.196.747,- dan Transaksi
Antar Entitas sebesar Rp. 19.379.487.382,- sehingga Ekuitas entitas pada
tanggal 31 Desember 2018 adalah senilai Rp. 18.835.383.888,-
5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang
penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang
disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan
Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam
CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh
Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan
lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan
keuangan.
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 3 -
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir
sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 disusun dan disajikan
berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan
Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2018 disusun dan disajikan
dengan basis akrual.
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 4 -
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
BALAI DIKLAT INDUSTRI PADANG
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
(Dalam Rupiah)
TA 2017
ANGGARAN REALISASI REALISASI
PENDAPATAN
Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 65.000.000 7.060.243 10,86 100.160.000
JUMLAH PENDAPATAN 65.000.000 7.060.243 10,86 100.160.000
BELANJA B.2.
Belanja Operasi
Belanja Pegawai B.3 1.477.747.000 1.468.754.289 99,39 1.404.227.000
Belanja Barang B.4 16.478.750.000 16.208.155.884 98,36 9.619.300.000
JUMLAH BELANJA 19.800.000.000 19.386.547.625 97,91 15.023.527.000
% thd AnggCATATANURAIANTA 2018
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 5 -
II. NERACA BALAI DIKLAT INDUSTRI PADANG
NERACA
PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
(Dalam.Rupiah
CATATAN 2018 2017
Kas di Bendahara Pengeluaran C.1 147.692.463 - Kas di Bendahara Penerimaan C.2 - - Kas Lainnya dan Setara Kas C.3 1.022.500 - Piutang Bukan Pajak C.4 - - Bagian Lancar TP/TGR C.5 - - Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.6 - - Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar C.7 - - Belanja Dibayar di Muka C.8 - - Pendapatan yang Masih harus Diterima C.9 - - Persediaan C.10 20.000 35.358 Jumlah Aset Lancar 148.734.963 35.358
Tagihan TP/TGR C.11 - - Tagihan Penjualan Angsuran C.12 - - Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang C.13 - - Jumlah Piutang Jangka Panjang - -
Tanah C.14 5.090.000.000 5.090.000.000 Peralatan dan Mesin C.15 8.831.757.556 8.520.857.556 Gedung dan Bangunan C.16 12.310.527.547 10.911.790.095 Jalan, Irigasi, dan Jaringan C.17 401.826.400 401.826.400 Aset Tetap Lainnya C.18 123.163.675 123.163.675 Konstruksi dalam pengerjaan C.19 - - Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.20 (7.921.676.390) (6.882.707.657)
Jumlah Aset Tetap 18.835.598.788 18.164.930.069
ASET LAINNYAAset Tidak Berwujud C.21 - - Aset Lain-Lain C.22 62.000.000 99.650.000 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.23 (62.000.000) (68.508.920) Jumlah Aset Lainnya - 31.141.080
JUMLAH ASET 18.984.333.751 18.196.106.507
Uang Muka dari KPPN C.24 147.692.463 - Utang kepada Pihak Ketiga C.25 234.900 1.100.502 Pendapatan Diterima di Muka C.26 - - Beban yang Masih Harus Dibayar C.27 - - Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 147.927.363 1.100.502
147.927.363 1.100.502
Ekuitas C.28 18.835.383.888 18.195.006.005 JUMLAH EKUITAS 18.835.383.888 18.195.006.005
18.983.311.251 18.196.106.507
URAIAN
KEWAJIBAN
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
ASET
ASET TETAP
ASET LANCAR
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
JUMLAH KEWAJIBAN
EKUITAS
PIUTANG JANGKA PANJANG
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 6 -
III. LAPORAN OPERASIONAL
BALAI DIKLAT INDUSTRI PADANG
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
(Dalam Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan
CATATAN 2018 2017
Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1 7.060.000 65.000.000
7.060.000 65.000.000
Beban Pegawai D.2 1.467.888.687 1.319.441.933
Beban Persediaan D.3 453.322.343 343.191.046
Beban Barang dan Jasa D.4 11.591.220.861 6.974.298.296
Beban Pemeliharaan D.5 431.166.985 323.047.781
Beban Perjalanan Dinas D.6 3.741.722.195 2.000.248.557
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat D.7 - -
Beban Bantuan Sosial D.8 - -
Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 1.050.165.480 1.305.991.319
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.10 - -
18.735.486.551 12.266.218.932
SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (18.728.426.551) (12.201.218.932)
D.11
Surplus Penjualan Aset Nonlancar - -
Defisit Penjualan Aset Non Lancar - -
Defisit Selisih Kurs - -
Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 11.490.885 87.485.157
SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 21.879.695 116.855.904
SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (18.750.306.246) (12.084.363.028)
D.12
Pendapatan PNBP - -
Beban Perjalanan Dinas - -
Beban Persediaan - -
SURPLUS/DEFISIT LO (18.750.306.246) (12.084.363.028)
URAIAN
BEBAN
JUMLAH BEBAN
KEGIATAN NON OPERASIONAL
POS LUAR BIASA
KEGIATAN OPERASIONAL
JUMLAH PENDAPATAN
PENDAPATAN
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 7 -
IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
BALAI DIKLAT INDUSTRI PADANG
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
(Dalam Rupiah)
URAIAN CATATAN 2018 2017
EKUITAS AWAL E.1 18.195.006.005 14.798.020.928
SURPLUS/DEFISIT LO E.2 (18.750.306.246) (12.084.363.028)
KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS E.311.196.747 979.672.651
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN
KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR
PENYESUAIAN NILAI ASET E.3.1 - -
KOREKSI NILAI PERSEDIAAN E.3.2 - -
SELISIH REVALUASI ASET TETAP E.3.3 1.044.364.984
KOREKSI NILAI ASET TETAP NON REVALUASI E.3.4 11.196.747 (64.692.333)
Beban Honor Out put Kegiatan 208.925.000 101.440.000 105,96
Beban Pengiriman Surat 1.987.000 459.650 332,29
Beban Honor Operasional Satuan Kerja 163.770.000 164.360.000 (0,36)
Jumlah 11.591.230.861 6.974.298.296 66,20
Beban Pemeliharaan
Rp431.166.985
D.5 Beban Pemeliharaan
Beban Pemeliharaan Tahun 2018 dan 2017 adalah
masing-masing sebesar Rp. 431.166.985,- dan
Rp. 323.047.781,- Beban Pemeliharaan merupakan
beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset
tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam
kondisi normal. Kenaikan beban pemeliharaan karena
adanya pemeliharaan peralatan dan mesin yang lebih
besar dari tahun sebelumnya. Rincian beban
pemeliharaan untuk Tahun 2018 dan 2017 adalah
sebagai berikut:
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 47 -
Rincian Beban Pemeliharaan TA 2018 dan 2017
URAIAN JENIS BEBAN TH 2018 TH 2017NAIK
(TURUN)
%
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 250.000.000 132.483.496 88,70
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 176.874.985 176.194.785 0,39
Beban Persediaan untuk bahan Pemeliharaan 4.292.000 14.369.500 0,00
Jumlah 431.166.985 323.047.781 33,47
Beban Perjalanan
Dinas
Rp.3.741.722.195
D.6 Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas Tahun 2018 dan 2017 adalah
masing-masing sebesar Rp. 3.741.722.195,- dan
Rp. 2.000.248.557,-. Beban tersebut merupakan beban
yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka
pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Kenaikan beban
perjalanan dinas disebabkan oleh frekuensi rapat
koordinasi yang meningkat menjelang akhir tahun.
Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2018 dan
2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2018 dan 2017
URAIAN JENIS BEBAN TH 2018 TH 2017NAIK
(TURUN)
%
Beban Perjalanan Biasa 1.172.109.425 542.192.567 116,18
Beban Perjalanan Tetap 0 20.500.000
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 16.800.000 5.250.000 220,00
Beban Perjalanan Dinas dalam kota 2.198.880.000 1.057.440.000 107,94
Beban Perjalanan Dinas Luar kota 353.932.770 374.865.990 -5,58
Jumlah 3.741.722.195 2.000.248.557 87,06
Beban Barang untuk
Diserahkan kepada
Masyarakat
Rp0
D.7 Beban Barang untuk Diserahkan kepada
Masyarakat
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
Tahun 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar
Rp0,- dan Rp0.-. Beban Barang untuk Diserahkan
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 48 -
kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah
dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang
bertujuan untuk mencapai tujuan entitas. pada tahun
2018. Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada
Masyarakat untuk Tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai
berikut:
Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat TA 2018 dan 2017
URAIAN JENIS BEBAN TH 2018 TH 2017
NAIK
(TURUN)
%
Beban Peralatan dan Mesin untuk Diserahkan
kepada Masyarakat/Pemda0 0 0,00
Beban Barang Lainnya untuk Diserahkan
kepada Masyarakat/Pemda0 0 0,00
Jumlah 0 0 0,00
Beban Bantuan Sosial
Rp0
D.8 Beban Bantuan Sosial
Beban Bantuan Sosial Tahun 2018 dan 2017 adalah
masing-masing sebesar Rp0,- dan Rp0,-. Beban bantuan
sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk
uang/barang atau jasa kepada masyarakat untuk
menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif.
Penurunan beban bansos karena adanya penghematan
alokasi anggaran. Rincian Beban Bantuan Sosial untuk
Tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Bantuan Sosial TA 2018 dan 2017
URAIAN JENIS BEBAN TH 2017 TH 2016% NAIK
(TURUN)
Beban Bantuan Sosial Untuk Rehabilitasi Sosial 0 0 0,00
Beban Bantuan Sosial Untuk Jaminan Sosial 0 0 0,00
Beban Bantuan Sosial Untuk Pemberdayaan Sosial 0 0 0,00
Jumlah 0 0 0,00
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 49 -
Beban Penyusutan
dan Amortisasi
Rp1.050.165.480
D.9 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun
2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar
Rp. 1.050.165.480 dan Rp. 1.305.991.319. Beban
Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi
sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat
disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat
aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi
digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat
ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban
Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2018 dan
2017
URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN
AMORTISASITH 2018 TH 2017
NAIK
(TURUN) %
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 677.880.315 900.821.780 -24,75
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 289.803.845 315.005.967 -8,00
Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan 82.481.320 89.286.358 -7,62
Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya - 877.214 -100,00
Jumlah Penyusutan 1.050.165.480 1.305.991.319 -19,59
0,00
Beban Amortisasi Software - - 0,00
Beban Penyusutan aset lain-lain - - 0,00
Jumlah Amortisasi - - 0,00
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 1.050.165.480 1.305.991.319 -19,59
Beban Penyisihan
Piutang Tak Tertagih
Rp0
D.10 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan
beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan
piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan
Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2018 dan 2017
adalah masing-masing sebesar Rp0,- dan Rp0,-.
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 50 -
Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk
Tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih TA 2018 dan 2017
URAIAN JENIS BEBAN TH 2018 TH 2017NAIK
(TURUN) %
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar0 0 0,00
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Non Lancar0 0 0,00
Jumlah 0 0 0,00
Defisit dari Kegiatan
Non Operasional
Rp(21.879.695)
D.12 Kegiatan Non Operasional
Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari
pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan
bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas.
Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2018 dan
2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Kegiatan Non Operasional TA 2018 dan 2017
URAIAN TH 2018 TH 2017
NAIK
(TURUN)
%
Penjualan Alat Angkut Darat 0 0 0,00
Penjualan Alat Kantor 0 0 0,00
Selisih Kurs 0 0 0,00
Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan *) 11.490.885 87.485.157 -86,87
Beban Penyesuaian Nilai Persediaan Lainnya 2.229.500 2.059.253 8,27
Jumlah sruplus (defisit) dari kegiatan Non
Operasional Lainnya9.261.385 85.425.904 -89,16
Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional (21.879.695) 116.855.904 -118,72
*) Pendapatan/Beban Penyesuaian Nilai Persediaan timbul karena kebijakan penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan Terakhir. Akun ini tidak akan muncul ketika penilaian persediaan menggunakan metode First In First Out (FIFO)
Pos Luar Biasa Rp.0 D.13 Pos Luar Biasa
Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang
sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat diramalkan dan
berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 51 -
untuk Tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Pos Luar Biasa TA 2018 dan 2017
URAIAN TH 2018 TH 2017
NAIK
(TURUN)
%
Pendapatan PNBP 0 0 0,00
Beban Perjalanan Dinas 0 0 0,00
Beban Persediaan 0 0 0,00
Jumlah 0 0 0,00
Pendapatan PNBP di atas merupakan hasil sewa gedung
asrama berupa kamar dan aula Balai Diklat Industri
Padang. Sedangkan Beban Perjalanan Dinas dan Beban
Persediaan merupakan beban-beban yang digunakan
secara langsung.
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 52 -
PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Ekuitas Awal
Rp18.195.06.005,-
E.1 Ekuitas Awal
Nilai ekuitas pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah masing-masing sebesar Rp. 18.195.006.005,-
dan Rp. 14.798.020.928,-
Defisit LO
Rp(18.750.306.246)
E.2 Surplus (Defisit) LO
Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar
Rp. 18.750.306.246,- dan Rp. 12.084.363.028,-. Defisit
LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit
kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non
operasional, dan pos luar biasa.
Penyesuaian Nilai
Aset
Rp0
E.3.1 Penyesuaian Nilai Aset
Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang
berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah
sebesar Rp0 dan Rp0. Penyesuaian Nilai Aset
merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat
penerapan kebijakan harga perolehan terakhir.
Koreksi Nilai
Persediaan Rp0
E.3.2 Koreksi Nilai Persediaan
Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas
nilai persediaan yang diakibatkan karena kesalahan
dalam pecatatan persediaan yang terjadi pada periode
sebelumnya. Koreksi tambah atas nilai persediaan
untuk tahun 2018 dan 2017 adalah masing-masing
sebesar Rp0,- dan Rp0,-. Rincian Koreksi Nilai
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 53 -
Persediaan untuk tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Koreksi Nilai Persediaaan
Barang Konsumsi -
Suku Cadang -
Jumlah -
KoreksiJenis Persediaan
Selisih Revaluasi Aset
Tetap Rp0,-
E.3.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap
Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang
muncul pada saat dilakukan penilaian ulang aset tetap.
Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang
berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah
masing-masing sebesar Rp. 0,- dan Rp. 1.044.364.984,-
Koreksi Aset Tetap Non
Revaluasi Rp.
11.196.747
E.3.5 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi
Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang
berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016 adalah
sebesar Rp. 11.196.747,- dan Rp. (64.692.333)-, Koreksi
ini berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan
aset lainnya yang bukan karena revaluasi nilai.
Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi Tahun 2018
Peralatan dan Mesin -
Gedung dan Bangunan 11.196.747
Jumlah 11.196.747
Nilai KoreksiJenis Aset Tetap
Koreksi Lain-Lain Rp0
E.3.6 Koreksi Lain-Lain
Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp0,- dan
Rp0,-. Koreksi ini merupakan koreksi selain yang terkait
Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas
pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah,
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 54 -
piutang dan utang. Koreksi lain-lain terdiri dari:
Rincian Koreksi Lain-Lain
Koreksi Beban -
Koreksi Pendapatan -
Koreksi Piutang -
Koreksi Kewajiban -
Koreksi Hibah -
Jumlah -
Jumlah KoreksiJenis Beban
Transaksi Antar
Entitas Rp.
19.379.487.382
E.4 Transaksi Antar Entitas
Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang
berakhir 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp. 19.379.487.382,- dan
Rp. 14.501.675.454 Transaksi antar Entitas adalah
transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas yang
berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN maupun
KL dengan BUN.
Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas
Diterima dari Entitas Lain (7.060.243)
Ditagihkan ke Entitas Lain 19.386.547.625
Transfer Masuk -
Transfer Keluar -
Pengesahan Hibah Langsung -
Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung -
Jumlah 19.379.487.382
NilaiTransaksi Antar Entitas
E.4.1 Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan
ke Entitas Lain (DKEL)
Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain
merupakan transaksi antar entitas atas pendapatan dan
belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN).
Pada periode hingga 31 Desember 2018, DDEL sebesar
Rp0 sedangkan DKEL sebesar Rp0
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 55 -
E.4.2 Transfer Masuk/Transfer Keluar
Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan
perpindahan aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas
lain pada internal KL, antar KL dan antara KL dengan
BA-BUN.
Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember
2018 sebesar Rp0 terdiri dari:
Entitas Asal
1 - - -
-
Jumlah - -
NilaiJenisNo
Sedangkan Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31
Desember 2018 sebesar Rp0 yang merupakan transfer
Persediaan kepada Deputi Sistem dan Peraturan
Akuntansi.
E.4.3 Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian
Pengesahan Hibah Langsung
Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas
pencatatan hibah langsung KL dalam bentuk kas,
barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan
hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah
Langsung sampai dengan tanggal 31 Desember 2018
sebesar Rp0-. dari total Rp0,- yang diterima sepanjang
tahun 2018.
Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan
transaksi atas pencatatan pengembalian hibah langsung
entitas. Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung
sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 adalah Rp0.
Rincian pengesahan Hibah untuk tahun 2018 adalah
sebagai berikut:
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 56 -
No Pemberi Hibah Bentuk Hibah Nilai Hibah
1 - - -Rp
2 - - -Rp
-Rp
-Rp
-Rp Jumlah
Total Pengesahan
Pengesahan Pengembalian Hibah
Rincian Penerimaan Hibah Langsung Tahun 2018
disajikan pada lampiran.
Ekuitas Akhir
Rp18.835.383.888
E.5 Ekuitas Akhir
Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
adalah masing-masing sebesar Rp. 18.835.383.888,-
dan Rp. 18.195.006.005,-
Laporan Keuangan Kuasa Pengguna Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
- 57 -
A. PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA.
F.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH
TANGGAL NERACA
Kejadian-kejadian penting setelah tanggal neraca pada
Balai Diklat Industri Padang adalah adanya saldo di Kas
Bendahara Pengeluaran yang merupakan pengembalian
Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan
(TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja dan
masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara
Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang yang berada
di Kas Bendahara Pengeluaran disetor pada tanggal 02
Januari 2019 dan pada tanggal pelaporan masih ada
uang di Rekening bank sebesar Rp. 1.022.000,-.
F.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN
Pengungkapan lain-lain yang penting setelah tanggal neraca pada
Balai Diklat Industri Padang adalah SK Pengelola Keuangan/DIPA
Nomor : 05/SJ.IND.7-19/KEP/01/2018 Tanggal 02 Januari 2018
dengan Penanggung jawab sbb :
- Hendro Kuswanto sebagai KPA
- Hermawan Setyadhi sebagai PPK
- Sri Mulyati sebagai PPSPM
- Selvie Yorissa sebagai Bendahara Pengeluaran
- Agus Kusyaeri sebagai Bendahara Penerima
- Nilla Diana sebagai PPABP
- Merison sebagai Staff Keuangan
- Titik Nana Diana sebagai Staff Keuangan
Catatan Atas Laporan Keuangan Balai Diklat Industri Padang Periode 31 Desember 2018
Lampiran I: Rincian Akumulasi Penyusutan
BALAI DIKLAT INDUSTRI PADANG
Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2018 Masa Akm. Peny. Beban Peny. Total Akm. Peny. Nilai Buku
Manfaat Per 31-12-2018 Tahun 2018 Per 31-12-2018 Per 31-12-2018