Lập kế hoạch kinh doanh

1

LËp kÕ ho¹ch

kinh doanh

http://digiworldhanoi.vn

2

§ Æt vÊn ®Ò

VNR cã th êng xuyªn x©y dùng kÕ ho¹ch kinhdoanh kh«ng?

NÕu cã, KH kinh doanh ®ã cã ®iÓm yÕu kh«ng? NÕu cã, ®iÓm yÕu ®ã lµ g×? Khã kh¨n chñ yÕu khi x©y dùng kÕ ho¹ch kinhdoanh cña VNR lµ g×?

Môc ®Ých cña khãa häcGióp b¹n cã ® î c nh÷ng kü n¨ng vµ hiÓu biÕt cÇn

thiÕt ®Ó v¹ch ra kÕ ho¹ch kinh doanh dÔ hiÓuvµ hÊp dÉn ®èi ví i nh÷ng nhµ ®Çu t vµ ®èi t c.

3

Theo b¹n, sau khi kÕt thóc kho¸ häc, b¹n cã thÓ:

http://digiworldhanoi.vn

4

Tæng quan vÒ KHKD

KHKD lµ g×?

T¹i sao ta cÇn KHKD?

KÕt cÊu chung cña b¶n KHKD?

Tiªu chuÈn cña mét KHKD tèt?

5

KÕ ho¹ch kinh doanh lµ g×?

6

T¹i sao ta cÇn KHKD?

http://digiworldhanoi.vn

7

Khi nµo cÇn KHKD?

8

Tæng quan quy tr×nh lËp kÕ ho¹ch kinh doanh

X¸c®Þnh vµm« t¶

Ph©ntÝch vµlËp KH

L î ngho¸ vµtãm t¾t

Tæ chøcmét c¸chhÖ thèng

KÕ ho¹chkinh

doanh

http://digiworldhanoi.vn

9

KÕt cÊu KHKD

Tãm t¾t tæng quan M« t¶ c«ng ty: LÞch sö, sø mÖnh, së h÷u, môc tiªu M« t¶ s¶n phÈm/dÞch vô Ph©n tÝch thÞ tr êng ChiÕn l îc vµ kÕ ho¹ch marketing KH s¶n xuÊt vµ ®Çu t KH qu¶n lý KH tµi chÝnh Nh÷ng c¶i tiÕn dù ®Þnh trong ho¹t ®éng cña c«ng ty Phô lôc

10

Lµm thÕ nµo ®Ó x©y dùng ® îc mét KHKD cã

chÊt l îng1.X¸c ®Þnh râ môc tiªu x©y dùng KHKD

2.Ph©n bæ thêi gian vµ nguån lùc xøng ®¸ng

cho KHKD

3.Chia sÎ kinh nghiÖm vµ hái ý kiÕn ng êi kh¸c

vÒ KHKD

4.LËp mét KHKD ®Æc thï cña doanh nghiÖp b¹n

11

Lµm thÕ nµo ®Ó x©y dùng ® îc mét KHKD cã

chÊt l îng6.LiÖt kª nh÷ng ®iÓm chÝnh trong mçi

phÇn kÕ ho¹ch tr íc khi viÕt

7.H·y b¶o ®¶m r»ng kÕ ho¹ch tµi chÝnh

cña b¹n lµ ®¸ng tin cËy

8.H·y viÕt phÇn tãm t¾t tæng quan cuèi

cïng

12

Doanh nghiÖp

®ang m¹nh

TriÕt lýkinh doanh

tèt

KÕ ho¹chkinh doanh

tèt

Huy ®éngvèn

Thµnhc«ng

13

Tãm t¾t tæng quan

Môc tiªu: Gióp hiÓu nhanh T¨ng vµ thu hót sù chó ý

Khi nµo vµ ë ®©u? §Ó ë nh÷ng trang ®Çu cña KHKD § îc viÕt sau khi viÕt xong KHKD-Tr¸nh m¬ hå vµ n«ng c¹n-Tr¸nh viÖc lËp KHKD duy ý chÝ

http://digiworldhanoi.vn

14

C«ng ty

LÞch sö thµnh lËpChñ së h÷uNh©n sù chñ chèt vµ nh©n viªnC¬ cÊu tæ chøc vµ qu¶n lýS¶n phÈm / DÞch vôQuy tr×nh c«ng nghÖ vµ trang thiÕt

bÞThÞ tr êngMøc ®é thµnh c«ng

15

S¶n phÈm vµ dÞch vô

M« t¶ c¸c s¶n phÈm hay dÞch vô mµ c«ng ty sÏ cung cÊp C¸c ®Æc ®iÓm vËt chÊt

(bao gåm h×nh ¶nh, b¶n vÏ, biÓu ®å,...) C«ng dông vµ sù hÊp dÉn ®Æc biÖt Giai ®o¹n ph¸t triÓn

Ng¾n gän vµ trung thùc trong m« t¶ vµ gi¶i thÝch c¸c lîi Ých cña s¶n phÈm vµ dÞch vô nh ng kh«ng qu¸ kh« cøng kü thuËt

16

Ph©n tÝch s¶n phÈm/dÞch vô

M« t¶

øngdông

Lî i Ých

T×nh tr¹nghiÖn t¹i

Ph t triÓntrong

t ¬ng lai

S¶n phÈm/dÞch vô

http://digiworldhanoi.vn

17

§Æc ®iÓm dÞch vô

V« h×nhS¶n xuÊt vµ tiªu dïng diÔn ra ®ång thêiKh«ng l u gi÷ ® îcCã sù tham gia trùc tiÕp cña ng êi muaKhã ®o l êng kÕt qu¶ vµ chÊt l îng

18

Ph©n tÝch l î i Ých dÞch vô

TÇm quan träng XÕp h¹ng trªn thÞ tr êng

Yªó tèQuanträng

B×nhth êng

Kh«ngquanträng

CaocÊp

Tèt Trungb×nh

T¹m® î c

KÐm Kh«ngx c®Þnh

ChÊt l îngGi c¶§ é linh ho¹tTèc ®é§ é chÝnhx cDÔ sö dôngChi phÝ södông

http://digiworldhanoi.vn

19

TÝnh kh¸c biÖt (thªm th¾t)

1

DÞchvô

DÞch vô chÝnh DÞch vômong ®î i

DÞch vôthªm th¾t

Xetaxi

§ a kh ch ®i®Õn n¬i ® î cyªu cÇu

Ngåi tho¶i m i,qu·ng ® êngng¾n nhÊt, l ixe an toµn

Cã m y l¹nh,kh n lau mÆt.

Xekh ch

§ a kh ch ®i®óng tuyÕn,thuËn tiÖn

Ngåi tho¶i m i,l i xe an toµn,®óng giê

Cã m y l¹nh,cã n í c uèng

M¸ybay

§ a kh ch ®inhanh, ph ¬ngtiÖn lÞch sù;hµnh lý antoµn

Thøc n hîpkhÈu vÞ, ®i®óng giê, antoµn, th i ®énh· nhÆn

Cã video, cãquµ tÆng

Tµuho¶

§ a kh ch ®itho¶i m i,thuËn tiÖn

§ óng giê, antoµn, s¹ch sÏ,¨n uèng hîpkhÈu vÞ

Gií i thiÖu vÒphong c¶nhtrªn ® êng ®i,cã ca nh¹c,th«ng tin.

20

Ph©n tÝch thÞ tr êng

M« t¶ kh¸ch hµngQuy m« thÞ tr êngPh©n tÝch c¹nh tranhChiÕn l îc marketingPh ¬ng ph¸p b¸n hµngTæ chøc b¸n hµng §Þnh gi¸

21

Ph©n tÝch thÞ tr êng

S¶n phÈm / dÞch vô cã c«ng dông tèt vµ

hÊp dÉn nh ng cã thÓ kh«ng b¸n ® îc v×:

Gi¸ cao

Kh«ng an toµn

Kh«ng phï hîp nhu cÇu

22

T×m hiÓu ®èi thñ c¹nh tranh

Ai lµ, vµ sÏ lµ ®èi thñ c¹nh tranh víi s¶n phÈm / dÞch vô cña ta?

Nh÷ng ¶nh h ëng nµo hä cã kh¶ n¨ng g©y ra cho doanh nghiÖp ta

§iÓm m¹nh vµ ®iÓm yÕu cña hä lµ g×? §iÓm m¹nh ®Æc biÖt cña doanh nghiÖp ta

(s¶n phÈm / dÞch vô) trong thÞ tr êng môc tiªu? Lµm thÕ nµo ®Ó kh¸ch hµng cña ta nhËn ra

®iÓm m¹nh ®ã? Lµm thÕ nµo ®Ó duy tr× vµ t¨ng c êng lîi thÕ

c¹nh tranh ®ã?

23

ChiÕn l îc marketing

VÝ dô vÒ c¸c chiÕn l îc marketing c¹nh tranh Gi¸ thÊp ChÊt l îng cao DÞch vô hoµn h¶o §éc quyÒn trong mét thÞ tr êng ng¸ch nhá

Mçi chiÕn l îc trªn ®Òu ® îc hç trî bëi c¸c biÖn ph¸p vµ kÕ ho¹ch qu¶n lý, tæ chøc vµ vËn hµnh thÝch hîp

24

Hai lçi th êng gÆp

1.Ta kh«ng nh×n s¶n phÈm / dÞch vô

theo ph ¬ng diÖn kh¸ch hµng

2.Kh«ng tËp trung vµo kh¸c biÖt ho¸ s¶n

phÈm / dÞch vô ®Ó ®¸p øng tèt nhu

cÇu ®· ® îc x¸c ®Þnh trong ®o¹n thÞ tr

êng ®· ® îc x¸c ®Þnh

http://digiworldhanoi.vn

25

Ch×a kho¸ thµnh c«ng

TÝnh cô thÓ: §¸p øng c¸c nhu cÇu ®Æc biÖt cña mét

nhãm ng êi tiªu dïng hÑp vµ cã thÓ x¸c ®Þnh ® îc

TÝnh kh¸c biÖt: Cung cÊp hµng ho¸ / dÞch vô kh¸c biÖt mét

c¸ch t ¬ng ®èi ®Ó tho¶ m·n c¸c nhu cÇu ®ãTÝnh hoµn h¶o:

Cung cÊp dÞch vô mét c¸ch hoµn h¶o

26

KH s¶n xuÊt vµ ®Çu t Ph¸t triÓn s¶n phÈm/dÞch vô:

Laäi s¶n phÈm/dÞch vôKÕ ho¹ch s¶n xuÊt:

Qu¸ tr×nh vËn hµnh s¶n xuÊt hay cung cÊp dÞch vô Nhµ m¸y, thiÕt bÞ, nguyªn liÖu vµ lao ®éng cÇn thiÕt Kh¶ n¨ng cña doanh nghiÖp vµ nh÷ng c¶n trë

KÕ ho¹ch ®Çu t : Dù kiÕn ®Çu t : S¶n phÈm/dÞch vô/c¬ së h¹ tÇng? Quy m« ®Çu t : T¨ng s¶n l îng/doanh thu/n¨ng lùc Nguån lùc vµ c¶n trë

C¸c ¶nh h ëng bªn ngoµi: LuËt m«i tr êng, lao ®éng, phóc lîi,...

27

KH qu¶n lý

Ban qu¶n lý vµ c¸c nguyªn t¾c qu¶n lý (n¨ng lùc cña nh÷ng ng êi gi÷ vai trß chñ chèt trong doanh nghiÖp) Nh÷ng ng êi s¸ng lËp Nh÷ng nhµ ®Çu t Nh÷ng nh©n viªn chñ chèt Nh÷ng nhµ t vÊn vµ ®èi t¸c chÝnh,...

28

KH qu¶n lý

S¬ ®å tæ chøc:

Mèi quan hÖ vµ sù ph©n chia tr¸ch nhiÖm trong tæ

chøc

ChiÕn l îc vµ chÝnh s¸ch tæ chøc, tuyÓn dông:

H íng dÉn lùa chän, ®µo t¹o vµ ®·i ngé nh©n viªn

http://digiworldhanoi.vn

29

KÕ HO¹CH c¶i tiÕn N¢NG CAO hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña c«ng ty: S¶n xuÊt

Nh÷ng c¶i tiÕn nµo ®· ® îc thùc hiÖn ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt?

KÕt qu¶ mang l¹i tõ nh÷ng c¶i tiÕn nµy nh thÕ nµo?

Nh÷ng c¶i tiÕn nµo trong s¶n xuÊt ® îc dù kiÕn tr íc?

CÇn bao nhiªu thêi gian ®Ó thùc hiÖn nh÷ng c¶i tiÕn dù kiÕn nµy?

Nh÷ng vÊn ®Ò quan träng nµo cßn tån t¹i trong lÜnh vùc s¶n xuÊt?

B¹n cã kÕ ho¹ch nh thÕ nµo ®Ó gi¶i quyÕt nh÷ng vÊn ®Ò nµy?

30

KÕ HO¹CH c¶i tiÕn N¢NG CAO hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña c«ng ty: Marketing vµ b¸n

hµng

B¹n ®· thùc hiÖn nh÷ng c¶i tiÕn nµo ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ b¸n hµng?

C¸c h×nh thøc ho¹t ®éng b¸n hµng Chi phÝ b¸n hµng (chØ râ ®¬n vÞ chi phÝ vµ thêi gian) Sè ng êi tham gia n©ng cao hiÖu qu¶ b¸n hµng. Sù c¶i tiÕn ® îc khëi x íng ë c«ng ty b¹n nh thÕ nµo? C¸c ho¹t ®éng ®µo t¹o

.Nh÷ng c¶i tiÕn nµy ®· cã hiÖu qu¶ nh thÕ nµo? Nh÷ng c¶i tiÕn n©ng cao hiÖu qu¶ b¸n hµng dù kiÕn? CÇn bao nhiªu thêi gian ®Ó thùc hiÖn nh÷ng c¶i tiÕn

dù kiÕn? Nh÷ng vÊn ®Ò quan träng nµo cßn tån t¹i trong lÜnh

vùc b¸n hµng vµ Marketing? B¹n cã kÕ ho¹ch nh thÕ nµo ®Ó gi¶i quyÕt nh÷ng vÊn

®Ò nµy?

31

KÕ HO¹CH c¶i tiÕn N¢NG CAO hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña c«ng ty: Tµi chÝnh

M« t¶ kÕ ho¹ch cña b¹n nh»m c¶i tiÕn hÖ thèng kÕ to¸n c«ng ty?

HiÖn nay, b¹n vay hoÆc huy ®éng tiÒn cÇn thiÕt cho ho¹t ®éng cña c«ng ty nh thÕ nµo?

Cã nh÷ng c¶i tiÕn g× cã thÓ thùc hiÖn ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ hÖ thèng kÕ to¸n vµ kh¶ n¨ng huy ®éng vèn cña c«ng ty?

32

KÕ HO¹CH c¶i tiÕn N¢NG CAO hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña c«ng ty: S¶n phÈm/dÞch vô míi

M« t¶ c¸c s¶n phÈm/dÞch vô míi ®· ® îc ph¸t triÓn hay ®ang ® îc xem xÐt ®Ó giíi thiÖu

M« t¶ nh÷ng thay ®æi b¹n dù ®Þnh thùc hiÖn trong qu¸ tr×nh hay hÖ thèng ph¸t triÓn s¶n phÈm /dÞch vô cña c«ng ty

http://digiworldhanoi.vn

33

KÕ HO¹CH c¶i tiÕn N¢NG CAO hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña c«ng ty:

Qu¶n lý vµ nguån nh©n lùc

KÕ ho¹ch ®iÒu chØnh vÒ mÆt tæ chøc?

B¹n cã cÇn thuª c¸c chuyªn gia hay qu¶n lý míi kh«ng?

H·y chØ ra c¸c kÕ ho¹ch n©ng cao kü n¨ng vµ kiÕn thøc cho c¸c nhµ qu¶n lý vµ ng êi lao ®éng?

34

KH tµi chÝnh

Môc tiªu: tr×nh bµy ®Çy ®ñ vµ tin cËy c¸c dù b¸o vÒ ho¹t ®éng tµi chÝnh cña c«ng ty. D÷ liÖu (ph ¬ng ph¸p dù b¸o) ® îc sö dông C¸c ph ¬ng ¸n ph¶i ® îc xem xÐt ®Ó h¹n chÕ

rñi ro Ph¶i ® îc tæng kÕt vµ ®iÒu chØnh ®Þnh kú

khi thÝch hîp Ph¶i nhÊt qu¸n víi c¸c phÇn kh¸c cña KHKD

35

Nhu cÇu tµi chÝnh

§Çu t tµi s¶n cè ®Þnh:

Nhµ x ëng (®Êt ®ai vµ nhµ), thiÕt bÞ vµ

ph ¬ng tiÖn phôc vô h¹ tÇng

Ph¸t triÓn s¶n phÈm vµ thö nghiÖm,

nghiªn cøu thÞ tr êng, s¶n xuÊt thö

36

Nhu cÇu tµi chÝnh

Chi phÝ l u ®éng L ¬ng cho c¸n bé qu¶n lý vµ nh©n viªn

(chi phÝ ban ®Çu)

Vèn l u ®éng vµ l u kho

Chi phÝ marketing vµ b¸n hµng

B¶o d ìng vµ c¸c dÞch vô hç trî

ThuÕ, chi phÝ thuª ngoµi, chi phÝ kh¸c

37

Dù b¸o thu nhËp Nªu râ rµng vµ nhÊt qu¸n c¸c gi¶ ®Þnh ®· ® îc sö

dông trong dù b¸o ®Ó: Gióp ng êi ®äc hiÓu vµ kiÓm tra c¸c dù b¸o T¨ng c êng sù tin t ëng trong dù b¸o

Dù b¸o b¸n hµng ph¶i tr×nh bµy: Theo kú (th¸ng, quý, n¨m) Theo s¶n phÈm vµ dÞch vô Theo nhãm kh¸ch hµng

Cung cÊp nhiÒu ph ¬ng ¸n vµ ph©n tÝch

(nÕu... th×...)

L u ý sù ¶nh h ëng cña b¸n hµng tr¶ chËm

38

C¸c b¸o c¸o tµi chÝnh B¸o c¸o thu nhËp:

M« t¶ chªnh lÖch gi÷a doanh thu (b¸n hµng) vµ chi phÝ

B¸o c¸o l u chuyÓn tiÒn tÖ :

Tr×nh bµy thay ®æi luång tiÒn cña c«ng ty trong mét kho¶ng thêi gian

§¸nh gi¸ tÝnh kh¶ thi cña vËn hµnh DN (tr¸nh rñi ro vÒ tµi chÝnh)

Chó ý: dßng tiÒn vµo thu nhËp (doanh thu)

dßng tiÒn ra chi tiªu (chi phÝ)

B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n:

Tr×nh bµy vÒ tµi s¶n, nî (vèn vay) vµ vèn chñ së h÷u t¹i mét thêi

®iÓm nhÊt ®Þnh.

Cho thÊy tiÒm lùc tµi chÝnh cña c«ng ty

39

B¸o c¸o thu nhËp

Doanh thu b¸n hµng - gi¸ vèn = l·i gép

L·i gép - khÊu hao-chi phÝ qu¶n lý, BH - l·i

vay =Lîi nhuËn tr íc thuÕ

Lîi nhuËn tr íc thuÕ - thuÕ = Lîi nhuËn sau

thuÕ (L·i rßng)

http://digiworldhanoi.vn

40

B¸o c¸o thu nhËp

Tæng doanh thu Gi¸ vèn L·i gép KhÊu hao Chi phÝ qu¶n lý vµ b¸n hµng Lîi nhuËn tr íc thuÕ vµ l·i vay Tr¶ l·i vay Lîi nhuËn tr íc thuÕ Nép thuÕ Lîi nhuËn sau thuÕ (rßng)

41

B¸o c¸o l u chuyÓn tiÒn tÖ

TiÒn ®Çu kú

+ TiÒn chuyÓn vµo trong kú

+ TiÒn ®ang chuyÓn

- Chi tiªu TiÒn cuèi kú

Chó ý: L u chuyÓn tiÒn ©m cho thÊy cã vÊn ®Ò vÒ tµi chÝnh, nÕu doanh nghiÖp kh«ng t×m ® îc c¸c nguån tµi trî, c¾t gi¶m chi tiªu hoÆc chuyÓn c¸c chøng kho¸n thµnh tiÒn

42

B¸o c¸o c©n ®èi kÕ to¸n

Tµi s¶n N¨m 1 N¨m 2Nguån

vènN¨m 1 N¨m 2

TSL§ Vèn vay

Céng Céng

TSC§ Vèn chñ

Céng Céng

Tæng Tæng

43

B¸o c¸o c©n ®èi kÕ to¸n

Tµi s¶n: Tµi s¶n cè ®Þnh: QuyÒn sö dông ®Êt, nhµ x ëng,

v¨n phßng, thiÕt bÞ Tµi s¶n l u ®éng: TiÒn mÆt, tiÒn trong tµi kho¶n,

chi phÝ tr¶ tr íc, tån kho (nguyªn vËt liªu, hµng ho¸, c«ng cô dông cô)

Vèn vay: Ng¾n h¹n: Vay ng¾n h¹n, ký c îc, l ¬ng tr¶ chËm Vay dµi h¹n

Vèn chñ: Vèn ®Çu t ban ®Çu, lîi nhuËn ®Ó l¹i

44

KÕ ho¹ch tµi chÝnh: 4 c©u hái chÝnh

Ho¹t ®éng kinh doanh cña doanh nghiÖp trong qu¸ khø nh thÕ nµo? B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n, b¸o c¸o thu nhËp, c¸c

chØ sè tµi chÝnh

Doanh nghiÖp ho¹t ®éng nh thÕ nµo trong t ¬ng lai? B¸o c¸o l u chuyÓn tiÒn tÖ, b¸o c¸o thu nhËp

dù tÝnh, c¸c chØ sè tµi chÝnh

45

KÕ ho¹ch tµi chÝnh: 4 c©u hái chÝnh

Nh÷ng rñi ro cã thÓ? Lµm thÕ nµo ®Ó ®

¬ng ®Çu víi nã?

Ph©n tÝch rñi ro, ph©n tÝch ®é nh¹y c¶m

Lµm thÕ nµo ®Ó thu hót tµi chÝnh, c¸ch

hoµn tr¶?

KÕ ho¹ch vèn, l·i suÊt vµ thêi h¹n tr¶

46

ThÝ dô vÒ LËp kÕ ho¹ch tµi chÝnhGi¶ thiÕt:

Doanh thu kú b¸o c¸o: 25.280 triÖu ®ångDoanh thu kú kÕ ho¹ch t¨ng 7%

B¸o c¸o c©n ®èi kÕ to¸n n¨m b¸o c¸o (BCC§ KT))

§ ¬n vÞ: TriÖu ®ång

Tµi s¶n Nguån vèn A.Tµi s¶n l u ®éng vµ ®Çu t ng¾n h¹n I. TiÒn II. C¸c kho¶n ®Çu t tµi chÝnh ng¾n h¹n III. C¸c kho¶n ph¶i thu IV. Hµng tån kho B. Tµi s¶n cè ®Þnh vµ ®Çu t dµi h¹n I. Tµi s¶n cè ®Þnh - Nguyªn gi - Gi hao mßn luü kÕ II. C¸c kho¶n ®Çu t tµi chÝnh dµi h¹n Tæng céng tµi s¶n

1475

210

75

520 670

14750

14750 23000 8250

0

16225

A. Nî ph¶i tr¶ I. Nî ng¾n h¹n 1. Ph¶i tr¶ ng êi b n 2. Vay nî ng¾n h¹n 3. Kho¶n ph¶i tr¶ kh c 4. ThuÕ ph¶i nép II. Nî dµi h¹n B. Nguån vèn chñ së h÷u I. Nguån vèn kinh

doanh II. Lî i nhuËn ch a

ph©n phèi Tæng céng nguån vèn

10660 1060 390 530 40

100

9600

5565

1000

4565

16225

47

Dù b¸o thu nhËp

B íc 1: Dù b¸o doanh thu cho mçi giai ®o¹n kú kÕ ho¹ch

B íc 2: X¸c lËp lÞch thu tiÒnB íc 3: Dù b¸o dßng tiÒn thu vÒB íc 4: Lªn lÞch tr×nh tr¶ c¸c kho¶n

nî (n¨m kÕ ho¹ch)B íc 5: Tæng hîp biÓu nhËn vµ tr¶ +

tiÒn ®Çu vµ cuèi kú

48

B íc 1Dù b¸o doanh thu cho mçi giai ®o¹n

kú kÕ ho¹ch§ ¬n vÞ: TriÖu ®ång

Th ng % theo thèngkª

Doanh thu thùc tÕkú b o c o

Dù b o Doanh thukú kÕ ho¹ch

123456789101112

5710121622775243

1264,01769,62528,03033,64044,85561,61769,61769,61264,0505,61011,2758,4

1352,51893,52705,03246,04327,95950,91893,51893,51352,5541,01082,0811,5

49

B íc 2X¸c lËp lÞch thu tiÒn

Th ng % thanh to nTh ng b n hµng1 th ng sau b n hµng2 th ng sau b n hµng

153550

ThÝ dô: Th ng 11 n m b o c o (l î ng b n hµng lµ 1.011,2 triÖu ®ång) cã lÞch thu tiÒn nh sau:

Th ng % thu tiÒn TiÒn thu vÒ (triÖu ®ång)Th ng 11 n m b o c oTh ng 12 n m b o c oTh ng 1 n m kÕ ho¹ch

3 th ng

153550

100

151,680353,920505,600

1.011,200

50

B íc 3Dù b¸o dßng tiÒn thu vÒ

ThÝ dô: L îng tiÒn thu vÒ cña qói 1 kú kÕ ho¹ch (dù b o)

§ ¬n vÞ: TriÖu ®ångTh ng 1 2 3 4

Dù tÝnh b n hµngTiÒn thu vÒ:Thu khi b n hµng(15%)Thu cña th ng tr í c(35%)Thu cña 2 th ngtr í c(50%)

1353

203

265

506

1894

284

474

379

2705

406

663

677

3246

487

947

947

Tæng 974 1137 1746 2381

51

B íc 4Lªn lÞch tr×nh tr¶ c¸c kho¶n nî

(kú kÕ ho¹ch)

§ ¬n vÞ: TriÖu ®ångTh ng 1 2 3 4

Tr¶ ng êi b n- Tr¶ ngay- TrÔ 1 th ng- TrÔ 2 th ng

L ¬ng & phô cÊpTiÒn thuª ®Þa ®iÓm

Tr¶ l· i vay + gècVay nî ®Õn h¹n

756040

350185

40-

2558090

4801852940-

380435150

560185

520450

7595

125

530185

--

Tæng 750 1130 2709 1010

52

B íc 5 Tæng hîp nhËn vµ tr¶ + tiÒn mÆt

®Çu vµ cuèi kú

§ ¬n vÞ: TriÖu ®ång

Th ng 1 2 3 4TiÒn mÆt ®Çu kúTiÒn mÆt thu vÒTiÒn mÆt cãTiÒn mÆt nîTiÒn mÆt cuèi kúC©n ®èi tiÒn mÆt tèithiÓu

TiÒn mÆt cßn d (+),cßn thiÕu (-)

210974

1184750434

100

+334

434113715711130441

100

+341

441174621871709-522

100

-622

-522238118591010849

100

+749

53

B¸o c¸o thu nhËp kú kÕ ho¹ch(triÖu ®ång)

Gi¶ thiÕt: - TØ lÖ khÊu hao kh«ng ®æi- Kh«ng ®Çu t thªm thiÕt bÞ míi

N¨m b o

c o N¨m b o c o (%)

N¨m kÕ ho¹ch

Doanh thu

Gi vèn

Lî i nhuËn gép

KhÊu hao

Chi phÝ b n hµng vµ qu¶n lý

Thu nhËp ho¹t ®éng tµi chÝnh

Chi phÝ ho¹t ®éng tµi chÝnh

Tæng lî i nhuËn tr í c thuÕ

ThuÕ thu nhËp DN (32%)

Lî i nhuËn sau thuÕ

25280

20900

4380

750

2615

0

940

75

24

51

100

82,7

17,3

3,0

10,3

0

3,7

0,3

-

-

27050

22370

4680

750

2786

0

1001

143

46

97

http://digiworldhanoi.vn

54

B¸o c¸o c©n ®èi kÕ to¸n kú kÕ ho¹ch

Gi¶ thiÕt:- Kh«ng dù ®Þnh ph t hµnh cæ phiÕu, tr i phiÕu dµi h¹n- Doanh nghiÖp ®iÒu chØnh BCC§ KT b»ng c c kho¶n ®Çu t ng¾n h¹n

(§ TNH) ë bªn tµi s¶n vµ Vay nî ng¾n h¹n (VNNH) bªn nguån vèn

- TiÒn: 210 tr.® x 107% = 225 tr.®- Kho¶n ph¶i thu (31.12.n m kÕ ho¹ch): 85% DT t.12 + 50% DT T.11 =

85% x 811,5 + 50% x 1082 = 1231tr.®- Tån kho: 670 x 1,07 = 717 tr.®- Tµi s¶n cè ®Þnh: 23.000 tr.®- Gi hao mßn luü kÕ: 8250 + 750 = 9000 tr.®- Kho¶n ph¶i tr¶ kh c: 40 x 1,07 = 43 tr.®- ThuÕ ph¶i nép: 46 tr.®- Lî i nhuËn ch a ph©n phèi : 97 tr.®

55

B¸o c¸o c©n ®èi kÕ to¸n kú kÕ ho¹ch(ch a hoµn chØnh)

§ ¬n vÞ: TriÖu ®ångTµi s¶n Nguån vèn

A.Tµi s¶n l u ®éngvµ ®Çu t ng¾n h¹nI. TiÒnII. C¸c kho¶n ®Çu t tµi chÝnh ng¾n h¹nIII. C¸c kho¶n ph¶ithuIV. Hµng tån kho

B. Tµi s¶n cè ®Þnh vµ®Çu t dµi h¹nI. Tµi s¶n cè ®Þnh- Nguyªn gi- Gi hao mßn luü kÕII. C¸c kho¶n ®Çu t tµi chÝnh dµi h¹n

Tæng céng tµi s¶n

2173+?225

?

1231717

14000

230009000

0

16173+?

A. Nî ph¶i tr¶I. Nî ng¾n h¹n1. Ph¶i tr¶ ng êi b n2. Vay nî ng¾n h¹n3. Kho¶n ph¶i tr¶ kh c4. ThuÕ ph¶i nép

II. Nî dµi h¹n

B. Nguån vèn chñ së h÷u

I. Nguån vèn kinhdoanh

II. Lî i nhuËn ch aph©n phèi

Tæng céng nguån vèn

10106+??506+??

417??4346

9600

5662

1000

4662

15768 +??

56

C©n ®èi B¸o c¸o kÕ to¸n kú kÕ ho¹ch

16173 + ? (§TNH) = 15768 + ?? (VNNH)

VNNH - §TNH = 16173 - 15768 = 405

NÕu: §TNH = 0 th×: VNNH = 405

http://digiworldhanoi.vn

57

B¸o c¸o c©n ®èi kÕ to¸n kú kÕ ho¹ch(hoµn chØnh)

§ ¬n vÞ: TriÖu ®ångTµi s¶n Nguån vèn

A.Tµi s¶n l u ®éngvµ ®Çu t ng¾n h¹nI. TiÒnII. C¸c kho¶n ®Çu t tµi chÝnh ng¾n h¹nIII. C¸c kho¶n ph¶ithuIV. Hµng tån kho

B. Tµi s¶n cè ®Þnh vµ®Çu t dµi h¹nI. Tµi s¶n cè ®Þnh- Nguyªn gi- Gi hao mßn luü kÕII. C¸c kho¶n ®Çu t tµi chÝnh dµi h¹n

Tæng céng tµi s¶n

2173225

0

1231717

14000

230009000

0

16173

A. Nî ph¶i tr¶I. Nî ng¾n h¹n1. Ph¶i tr¶ ng êi b n2. Vay nî ng¾n h¹n3. Kho¶n ph¶i tr¶ kh c4. ThuÕ ph¶i nép

II. Nî dµi h¹n

B. Nguån vèn chñ së h÷u

I. Nguån vèn kinhdoanh

II. Lî i nhuËn ch aph©n phèi

Tæng céng nguån vèn

105119114174054346

9600

5662

1000

4662

16173

58

C¸c chØ sè tµi chÝnh

ChØ sè kh¶ n¨ng thanh to¸n: So s¸nh tµi s¶n l u ®éng(TSL§) víi nî ng¾n h¹n(NNH):

TSL§/NNH §o kh¶ n¨ng thanh to¸n nî ng¾n h¹n ®Õn h¹n

ChØ sè nî: So s¸nh vèn chñ vµ vèn vay: (Vèn nî/ Tæng vèn) §o sù æn ®Þnh vµ kh¶ n¨ng thu hót tµi chÝnh

ChØ sè thanh to¸n nhanh So s¸nh tiÒn mÆt dù b¸o ®ang cã víi nî ®Õn h¹n §o kh¶ n¨ng tr¶ nî ®Õn h¹n cña doanh nghiÖp

59

Nguån tµi chÝnh

Vèn chñ: Vèn ®Çu t cña nhµ n íc

Vèn gãp cña c¸c ®èi t¸c

Lîi nhuËn ch a ph©n phèi (Lîi nhuËn ®Ó l¹i)

http://digiworldhanoi.vn

60

Nguån tµi chÝnh

Vèn vay: Vay ODA

Vay tÝn dông u ®·i

Hä hµng, b¹n bÌ vµ c¸c chñ ®Çu t gi¸n tiÕp

Vay ng©n hµng

TÝn dông (tõ nhµ cung cÊp)

Thuª tµi chÝnh

61

Quan ®iÓm cña ng©n hµng tr íc khi cho vay

§Æc ®iÓm: N¨ng lùc thùc tÕ, trung thùc, tÝn nhiÖm... cña chñ

doanh nghiÖp KÕt qu¶ ho¹t ®éng trong qu¸ khø vµ lÞch sö tÝn

dông Dßng tiÒn:

ThÝch hîp ®Ó ®¸p øng dÞch vô cho vay vµ tr¶ nî Cã ®ñ tiÒn mÆt ®Ó ®èi phã víi bÊt ®Þnh cña thÞ

tr êng B¶o ®¶m tiÒn vay Cam kÕt tr¶ nî:

Thêi gian vµ tiÒn vèn cña doanh nghiÖp

62

§¸nh gi¸ kÕ ho¹ch tµi chÝnh theo quan ®iÓm

ng©n hµngKHKD cã tÝnh kinh tÕ vµ kh¶ thi?

C¸c chi phÝ ® îc nhËn biÕt vµ íc l îng ®óng kh«ng?

C¸c rñi ro cã ® îc nhËn ra vµ ®èi phã kh«ng?

C¸c dù b¸o b¸n hµng vµ lîi nhuËn cã thùc tÕ kh«ng?

Cã khã kh¨n g× trong l u chuyÓn tiÒn tÖ kh«ng?

http://digiworldhanoi.vn

63

Ph©n tÝch rñi ro

Rñi ro: nh÷ng sù kiÖn bÊt th êng cã thÓ x¶y ra ¶nh h ëng tiªu cùc ®Õn doanh nghiÖp T¨ng gi¸ nguyªn vËt liÖu bÊt th êng Kh¸ch hµng lín vµ trung thµnh bÞ ph¸ s¶n Thay ®æi bÊt th êng trong nh©n sù...

Lîi Ých cña viÖc ph©n tÝch rñi ro?

64

Phô lôc

B¶n sao c¸c v¨n b¶n ph¸p luËt, c¸c ph©n

tÝch kh¸c mµ ng êi xem cÇn thiÕt

GiÊy phÐp ®¨ng ký kinh doanh

B»ng chøng vÒ tµi s¶n, c¸c b»ng chøng

kh¸c

Tãm t¾t lý lÞch c¸c nhµ qu¶n lý

Ph©n tÝch tµi chÝnh chi tiÕt vµ dù b¸o

65

Tãm l¹i

Theo b¹n, mét b¶n kÕ ho¹ch kinh doanh ®Þnh h íng thÞ tr êng kh¸c víi b¶n kÕ ho¹ch kinh doanh truyÒn thèng nh thÕ nµo?

S¸t nhu cÇu h¬n Cã xem xÐt rñi ro Linh ho¹t h¬n Logic h¬n, cã tÝnh tæng qu¸t KH tµi chÝnh cã t¸c dông h¬n ®èi víi kÕ ho¹ch

chung TÝnh khoa häc C¸c chØ tiªu tµi chÝnh ® îc xem xÐt toµn diÖn h¬n T¹o lËp c¬ së ®Ó xem xÐt c¸c quyÕt ®Þnh ®Çu t