CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115 www.sergiutod.ro 1 LA DOS.NR. 1493/1285/2015 AL TRIBUNALULUI SPECIALIZAT CLUJ TERMEN: 06.02.2016 DEBITOR SC TRUSTUL DE INSTALAȚII MONTAJ SI CONTRUCȚII SA, IN INSOLVENTA 1. Date privind dosarul: Nr. 1493/1285/2015, Tribunalul Specializat Cluj, Judecător sindic: Dana Monica Dudaș. 2. Arhiva/registratura instanţei: Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr.2-4, cod postal 400117; programul arhivei - în zilele lucrătoare, între orele 8,30 - 12,30. 3.1. Debitor: SC TRUSTUL DE INSTALAȚII MONTAJ ȘI CONSTRUCȚII SA Cluj - Napoca, în insolvenţă / in insolvency / en procedure collective, CUI 2897361, având sediul social în Cluj-Napoca, str. Pitești, nr. 7, jud. Cluj, număr de ordine în Registrul Comerţului J12/5159/1992. 4. Creditori: Conform tabelului preliminar. 5. Administrator judiciar: Cabinet Individual de insolvență Tod Sergiu Dan, RO 33426690, cu sediul social în Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud Bihor, respectiv birou în Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj. 6. Administrator special: Cazimir Danciu Cristian Ștefan, identificat cu CI seria XH nr. 753567, CNP 1761112054662. Cabinetul Individual de Insolvență Tod Sergiu Dan, în calitate de administrator judiciar al debitorului SC Trustul de Instalații Montaj și Construcții SA, conform Sentinței civile nr. 3038/2015, din data de 10.11.2015, pronunţată de Tribunalul Specializat Cluj, în dosarul nr. 1493/1285/2015, în temeiul art. 97din Legea 85/2014, comunică: Raportul asupra Cauzelor și Împrejurărilor care au condus la apariția stării de insolvență a Debitorului SC Trustul de Instalații Montaj și Construcții SA Cluj-Napoca Prin Sentința civilă nr.3038/10.11.2015, pronunțătă în temeiul art.66, alin. 10 din Legea nr. 85/2014, Tribunalul Specializat Cluj a dispus deschiderea procedurii insolvenţei în formă generală faţă de debitorul SC Trustul de Instalații Montaj și Construcții SA Cluj Napoca. Cu aceeaşi ocazie, în temeiul art. 73 coroborat cu art. 45 alin 1, litera d, din Legea privind procedura insolvenţei, judecătorul sindic a desemnat ca administrator judiciar provizoriu Cabinetul Individual de Insolvență Tod Sergiu Dan.
30
Embed
LA DOS.NR. 1493/1285/2015 AL TRIBUNALULUI SPECIALIZAT …sergiutod.ro/wp-content/uploads/2016/05/RAPORT-CAUZE-TRUST.pdf · 1493/1285/2015, în temeiul art. 97din Legea 85/2014, comunică:
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
1
LA DOS.NR. 1493/1285/2015
AL TRIBUNALULUI SPECIALIZAT CLUJ
TERMEN: 06.02.2016
DEBITOR SC TRUSTUL DE INSTALAȚII MONTAJ
SI CONTRUCȚII SA, IN INSOLVENTA
1. Date privind dosarul: Nr. 1493/1285/2015, Tribunalul Specializat Cluj, Judecător sindic:
Dana Monica Dudaș.
2. Arhiva/registratura instanţei: Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr.2-4, cod postal
400117; programul arhivei - în zilele lucrătoare, între orele 8,30 - 12,30.
3.1. Debitor: SC TRUSTUL DE INSTALAȚII MONTAJ ȘI CONSTRUCȚII SA Cluj-
Napoca, în insolvenţă / in insolvency / en procedure collective, CUI 2897361, având sediul
social în Cluj-Napoca, str. Pitești, nr. 7, jud. Cluj, număr de ordine în Registrul Comerţului
J12/5159/1992.
4. Creditori: Conform tabelului preliminar.
5. Administrator judiciar: Cabinet Individual de insolvență Tod Sergiu Dan, RO 33426690,
cu sediul social în Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud Bihor, respectiv birou în Cluj-Napoca,
Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj.
6. Administrator special: Cazimir Danciu Cristian Ștefan, identificat cu CI seria XH nr.
753567, CNP 1761112054662.
Cabinetul Individual de Insolvență Tod Sergiu Dan, în calitate de administrator judiciar al
debitorului SC Trustul de Instalații Montaj și Construcții SA, conform Sentinței civile nr.
3038/2015, din data de 10.11.2015, pronunţată de Tribunalul Specializat Cluj, în dosarul nr.
1493/1285/2015, în temeiul art. 97din Legea 85/2014, comunică:
Raportul asupra Cauzelor și Împrejurărilor care au condus la apariția stării
de insolvență a Debitorului
SC Trustul de Instalații Montaj și Construcții SA Cluj-Napoca
Prin Sentința civilă nr.3038/10.11.2015, pronunțătă în temeiul art.66, alin. 10 din Legea
nr. 85/2014, Tribunalul Specializat Cluj a dispus deschiderea procedurii insolvenţei în formă
generală faţă de debitorul SC Trustul de Instalații Montaj și Construcții SA Cluj Napoca. Cu
aceeaşi ocazie, în temeiul art. 73 coroborat cu art. 45 alin 1, litera d, din Legea privind
procedura insolvenţei, judecătorul sindic a desemnat ca administrator judiciar provizoriu
Cabinetul Individual de Insolvență Tod Sergiu Dan.
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
2
În conformitate cu dispozițiile Sentinței civile nr. 3038/10.11.2015, după desemnarea
noastră în calitatea de administrator judiciar, am desfăşurat activităţile specifice reglementate
prin Legea procedurilor de insolvenţă, atât în ce privește publicitatea prevăzută de lege cu
privire la starea de insolvență declarată față de debitoare, cât și în scopul unei bune edificări
asupra situației economico-financiare actuale și asupra istoricului societății, pentru a ne putea
pronunța cu privire la cauzele și împrejurările stării de insolvență instalate și pentru orientarea
activităților viitoare în cadrul acestei cauze de insolvență.
I. PREZENTAREA SOCIETĂȚII.
1. Date de identificare.
Sediu central: Clu-Napoca, str. Pitești, nr.7, jud. Cluj.
Sucursale/filiale: Alba Iulia, Dej, Petroșani, Zalău, Bistrița
Numar Registrul Comertului: J12/5159/1992
CUI: 2897361
2. Capitalul social; Structura participativă.
Capital social subsris: 335.180 RON
Număr acțiuni: 331.180
Valoarea nominală/acțiune: 1RON
Aport în natură: 71.930 RON
Acționariatul societății este format în din persoane fizice și juridice, în conformitate cu
anexele la raport.
3. Obiectul de activitate; Scurt istoric al activității
S.C. Trustul de Instalații Montaj și Construcții S.A. Cluj-Napoca face parte dintr-un
grup care cuprinde 6 firme cu obiecte de activitate diverse sau asemănătoare, unele activități
desfășurate de acestea fiind complementare, astfel:
Nume firmă Activități principale
Sawa SA Management achiziții materiale
Grup IV Instalații SA Proiecte și lucrări edilitare pentru fluide
ACI Bistrița SA Lucrări de construcții rez. și nerezidențiale
Sawa MetalSA Fără activitate de producție; închiriaza active
NEWR SA Recrutare personal
Trustul de Instalații Montaj
și Construcții SA
Lucrări de construcții industriale și civile, execuție
rețele de gaz și apă, canalizare, lucrări de instalații
sanitare, încălzire și deaer condiționat
Grupul de firme cuprinde un număr foarte mare de acționari persoane fizice și juridice
(aprox. 4.675), o parte din societăți fiind foste de stat, privatizate în masă după anii 90. Acesta
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
3
este și motivul pentru care, în unele societăți, în structura de acționariat apare și A.V.A.S.,
respectiv Fondul Proprietatea, cu cote minoritare, însă controlul direct sau prin afiliați peste
10% din drepturile de proprietate ale Grupului, revine D-lui Gânscă Gicu-Agenor (56,4% din
total acțiuni), respectiv D-lui Așchilean Andrei Ioan (10,3% din total acțiuni).
“Motoarele” business-ului de grup îl reprezintă SC TIM SA, GRUP 4 INSTALATII SA, ACI
Bistrita SA, SAWA SA performând în strânsă legătură cu firmele care derulează business-ul
principal – construcții și instalații. Contractele încheiate sunt, în general, pe termen lung,
principalii beneficiari fiind: Primarii, Municipalități, Consilii Locale, CNI (Compania
Națională de Investiții), Compania de Apă, Trans Gaz, Eon Gaz, Electrica, etc, peste 90% din
numărul de contracte fiind încheiate cu companii de stat.
Începând cu anul 2010, criza economică a afectat sectorul construcțiilor, cu consecințe
directe atât în ceea ce privește numărul de competitori care participau la licitații, cât și – mai
ales – cu privire la prețurile de adjudecare și duratele lungi de contractare și derulare. În doar
2 ani (2009 și 2010) piața construcțiilor a scăzut cu aproximativ 30%, conform Eurostat, așa
încât nevoia de a încheia contracte de execuție a dus competitorii la o bătălie pe preț dură, iar
în contextul creșterii prețului la motorină și la alte materiale, unele dintre acestea s-au dovedit
nesustenabile economic. Aceste consecințe de piață au generat RISCURI MAJORE pe
contractele încheiate prin licitație, care, nesesizate, sau necontrolate suficient, au generat un
potențial de pierderi importante pentru companiile care au rămas în relații cu statul.
Tot în anii 2009-2010, după declanșarea crizei din domeniul construcțiilor, la nivelul
grupului s-a hotărât o formalizare a sinergiilor potențiale rezultate din specializare. În acest
spirit, s-a decis cumpărarea de către TIM și Grup 4 Instalații a pachetelor de acțiuni SAWA
(60-40%) de la acționarii persoane fizice, aceasta preluând în mod centralizat achizițiile de
materiale pentru grup. De asemenea, TIM-ul a preluat Biroul de ofertare, iar Grup 4 Instalații,
pe cel de proiectare.
Portofoliul de lucrări ale Grupului de societăți comerciale în care SC Trustul de
Instalații Montaj și Construcții SA a avut și are rolul principal de proiectare, execuție,
construire și participant principal l licitații publice, a cuprins, respectiv cuprinde:
INSTALAȚII PENTRU CONSTRUCTII CIVILE SI INDUSTRIALE: Instalații sanitare,
Instalații de stins incendiul, Instalații termice, Instalații de încălzire, Instalații de climatizare,
Instalații de ventilare, Instalații frigorifice, Instalații electrice, Instalații tehnologice, Instalații
de iluminat si prize, Instalații curenți slabi.
LUCRĂRI DE INSTALAȚII PENTRU CONSTRUCȚII IMPORTANTE
Instalații electrice, încălzire centrală, ventilații, sanitare, gaz metan, alimentări cu apă și
canalizare, pentru construcții de locuințe, social-culturale, agro-zootehnice și industriale,
precum și izolații termice și hidrofuge aferente acestora.
OBIECTIVE CIVILE ȘI INDUSTRIALE
Locuințe: Peste 120.000 de apartamente în municipiul Cluj-Napoca și județul Cluj, Zalău,
Beclean, Bistrița, Rovinari și București;
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
4
Domeniul Sănătății: Policlinici și spitale în municipiul Cluj-Napoca și județul Cluj, Spitalul
Oncologic cu 200 de paturi, Spitalul de Boli Infecțioase cu 240 de paturi, Spitalul Clujana,
Clinica de Cardiologie, Spitalul de Recuperare, Policlinica nr. 2 Cluj-Napoca, Spitale în
Turda, Huedin, Zalău și Bistrița;
Domeniul hotelier: Hotel Napoca, 300 de locuri, Hotel Transilvania, 400 de locuri, Hotel
Sport, Hotel Colina- Cluj-Napoca, Hotel Nord, București, Hotele în Bistrița și Huedin;
Domeniul industrial: Modernizarea și creșterea capacității de producție la Fabrica de bere
Cluj-Napoca, Instalația de spălare caolina Aghireș, Dezvoltarea și modernizarea Fabricii de
porțelan Cluj-Napoca, Noi secții uzinale la Industria Sarmei Câmpia Turzii, Modernizări și
dezvoltări de noi capacitate la fabricile de mobile, tricotaje, produse cosmetice, pâine, de
covoare și țesături, Mori mecanice, Uscător de fructe la Dej, Spălătorii și vopsitorii auto,
Complexe avicole, porcine, taurine și berbecuți, Abatoare de păsări, Fabrica de fainuri
furajere din Dej, Reparații capital și modernizări la "SANEX", "LIBERTATEA",
"NAPOLACT" - Cluj
Alte domenii: Bazin olimpic acoperit, Patinoar artificial, Sala sporturilor din Cluj-Napoca, cu
peste 3000 locuri, Baze sportive si de agreement cu toate utilitatile, Cinematografe in
municipiul Cluj-Napoca si judet, Case de cultura, Complexe de depozitare cu suprafete utile
de peste 450.000 mp in zona de Est al orasului Cluj-Napoca, Antrepozite frigorifice in Cluj,
Dej, Turda, Centrul de calcul in Cluj-Napoca, Cladire pentru arhivele statului, Sere noi la
Gradina Botanica in suprafata de 1500 mp, Sere floricele in suprafata de peste 6000 mp in
Cluj, Sere in suprafata de 4000 mp in Campia Turzii, Pavilion de expozitie in Cluj, Cladiri de
Posta si centrale telefonice in Cluj, Dej si Campia Turzii, Supermagazinul CENTRAL din
Cluj, Supermagazinele BIG in Cluj, Turda, Dej, Benzinarii SHELL in Cluj (Manastur,
Marasti), Oradea, Bucuresti, Mc.Donald's in Cluj (P-ta Mihai Viteazu, Manastur), Depozit
ROMDIS in Bucuresti, Sediul Directiei de Munca si Protectie Sociala in Cluj, Sedii banci:
DACIA FELIX, TRANSILVANIA, BANCOREX.
Menționăm că SC Sawa SA Cluj și SC Sawa Metal SA, societăți care fac parte din grup
au solicitat, la finele anului 2015 intrarea în insolvență, judecătorul sindica aproband cererile
celor doi debitori, în dos.nr. 1332/1285/2015, respectiv 1333/1285/2015 ale Tribunalului
Specializat Cluj.
Cu o experiență îndelungată în domeniile de activitate asumate, SC Trustul de Instalații
Montaj și Construcții SA Cluj Napoca are competențele și abilitățile necesare probate printr-un
număr impresionant de certificări, astfel:
-sistemul de management al calității – ISI 9001
-sistemul de managemnat al mediului – ISO 14001
-sistemul de management al sănătății ocupaționale – ISO 18001
-certificare AFER
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
5
-certificat de autorizare agent aeronautic civil
-atestat pentru lucrări de îmbunătățiri funciare
-certificare ANRE
-laborator de analize și încercări
4.Coordonarea și conducerea societății până la data intrării în insolvență.
Consiliul de administrație a fost compus din :
- Domnul Gânscă Gicu Agenor -Președinte, acesta fiind domiciliat în Cluj-Napoca, str.
General Eremia Grigorescu, nr. 136, născut la data de 01.03.1958 în loc. Mănăstireni,
jud. Cluj, posesor al C.I. seria CJ număr 034649 , CNP 1580301120661. Acesta deține
funcția începând cu data de 27.05.2013, mandatul urmând să-i expire la data de
27.05.2017.
- Domnul Irimus Mircea - Vicepresedinte, cu domiciliul în Cluj-Napoca, str. Magaziei,
nr. 5, jud Cluj, născut la data de 19.02.1957 în loc. Lozna , Jud. Sălaj, posesor al C.I.
seria KX număr 884139, CNP 1570219312951, numit la data de 16.03.2015 cu mandat
care urmează să expire la data de 15.03.2019.
- Domnul Daboc Aurel - Membru, având domiciliul în Cluj-Napoca, str. Cometei, nr.
42/A, jud. Cluj, având CI seria KX 566175, CNP 1550915120655, născut la 15.09.1955
în loc. Dej, jud. Cluj. A fost desemnat în acestă calitate la data de 15.07.2015 cu mandat
pentru 4 ani.
Conducerea executivă este asigurată, în prezent, de către domnul Cazimir Danciu
Cristian Stefan - Director General, respectiv Administrator Special desemnat de către
adunarea generală a acționarilor. În calitate de director general a fost desemnat la data de
17.11.2015, cu mandat valabil până la data de 16.11.2016; Directorul general și, totodată,
administratorul special, s-a născut la data de 12.11.1976 în loc. Oradea, jud. Bihor, este
domiciliat în comuna Sânmartin, str. Ioan Slavici nr. AN13, apt. 5, jud. Bihor, identificat fiind
cu C.I. seria XH număr 753567, CNP 1761112054662.
Potrivit informațiilor sus-menționate, pe parcursul anului 2015 au fost operate mențiuni
la Oficiul Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul Cluj, cu privire la administrarea și la
conducerea executivă a societății debitoare în conformitate cu anexele la raport.
II. ANALIZA SITUAȚIEI ECONOMICO-FINANCIARE A SOCIETĂȚII
1. Situația patrimonială; Structură și Evoluție.
Perioada de timp luată ca referinţă pentru această analiză este reprezentată de ultimii
cinci ani de activitate, încheiați inaintea deschiderii procedurii, respectiv de situaţia
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
6
premergătoare deschiderii procedurii de insolvenţă, în vederea obţinerii unei imagini
complete asupra evoluţiei situaţiei economico-financiară a debitoarei, precum și
asupra cauzelor și împrejurărilor care au condus la incapacitatea de plată a acesteia.
Analiza situaţiei societăţiipentru aceasta perioadă s-a realizat pe baza documentelor
predate de către societate, pornind de la premiza că acestea oferă o imagine completă
și fidelă a situaţiei economice. Această analiză are la bază, în principal, indicatorii
din bilanțurile și situațiile financiare anuale, dar și alte documente de sinteză contabile.
Pentru o reflectare cât mai actuală a situației economice și finaciare a societății, datele
de mai sus au fost completate cu indicatorii cuprinși în Raportarea contabilă pe
semestrul I din anului 2015și acolo unde a fost posibil, chiar în lipsa documentelor de
închidere a exercitiului financiar aferent anului 2015, cu indicatorii aferenți intregului
exercițiu financiar pentru această ultimă perioadă calendaristică.
Structura și evoluția principalelor elemente bilanțiere în cifre absolute pe parcursul perioadei
analizate rezultă din tabelul prezentat în continuare.
Indicatori 2010
mii lei
2011
mii lei
2012
mii lei
2013
mii lei
2014
mii lei
06.2015
mii lei
Activ bilanțier total
Numerar și asimilate 3.854 9.094 3.836 1.286 3.402 832
Creanțe 10.922 32.556 17.665 12.069 9.285 12.347
Stocuri 14.190 21.257 25.243 12.949 16.446 15.829
Alte active circulante 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli în avans 246 216 221 152 128 258
Active imobilizate nete 26.873 28.726 37.910 38.453 50.612 47.672
Total activ 56.085 91.849 84.875 64.909 79.873 76.938
Pasiv bilanțier
Datorii pe termen scurt 22.615 42.733 36.973 31.204 42.416 55.489
În concluzie, la această dată, nu au fost identificate temeiuri pentru introducerea unor
acțiuni în conformitate cu prevederile art. 117 din Legea nr. 85/2014.
În masura în care în perioada imediat următoare și înainte de prescrierea dreptului la
acțiune conform termenului prevăzut de art. 118 din Legea nr. 85/2014, vor interveni
informații sau elemente noi care să conducă la schimbarea acestei concluzii, administratorul
judiciar va acționa în consecintă, completând analiza de față sau formulând acțiunea in justitie
prevăzută de art. 117 din Legea nr. 85/2014.
VII. Concluzii referitoare la Cauzele și Împrejurările care au condus la starea de
insolveță a SC TRUSTUL DE INSTALAȚII MONTAJ ȘI CONSTRUCȚII SA.
În baza analizei realizate până la acest moment, administratorul judiciar a identificat
elementele principale cauzatoare ale instalării insolvenței societătii Trustul de Instalații
Montaj și Construcții SA și care ar putea fi grupate, în funcție de natura lor și zona de
manifestare a efectelor, astfel:
1. Aspecte de natură macroeconomică, aplicabile domeniilor de activitate în care
operează debitoarea;
Date fiind sectoarele de activitate în care debitoarea și-a desfășurat activitatea, efectele
crizei resimțită acut pe piața construțiilor și-au lăsat amprenta și asupra SC Trustul de
Instalații Montaj și Construcții SA, care în această perioadă a gestionat un portofoliu mare de
lucrări cu durate lungi de execuție, a avut o structură de active imobilizate diversă și
supradimensionată, precum și un grad mare de îndatorare. Marea majoritate a lucrărilor având
ca beneficiari instituții publice, pentru o parte apreciabilă a proiectelor finanțarea a fost redusă
dramatic sau chiar sistată, cu consecința afectării lichidității și a capacității de plată a
debitoarei.
Având în vedere vocația debitoarei de a opera în principal pe zonele investiționale cu
finanțare publică, în condițiile întețirii competiției pe fondul reducerii drastice a numărului de
lucrări scoase la licitație, completarea portofoliului cu noi lucrări a fost posibilă doar prin
acceptarea reducerii prețurilor de adjudecare (în medie cu 30-35% față de oferta), situație care
a generat pierderi operaționale semnificative și sincope în asigurarea unui cash-flow
corespunzător.
În mod oarecum paradoxal, în perioada crizei imobiliare prețurile materialelor de
construcții s-au majorat semnificativ, fenomen care a indus necesitatea alocării unor fonduri
suplimentate pentru realizarea proiectelor adjudecate cu prețuri subdimensionate. Ca o
consecință, finanțarea fluentă a proiectelor nu a putut fi consecvent asigurată, apărând
întârzieri în executie, cu consecința plății de penalități, imobilizări de fonduri etc., regăsite în
pierderile operaționale contabilizate la închiderea lucrărilor.
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
23
2. Cauze de natură organizatorică/funcțională.
Împrejurarea că SC Trustul de Instalații Montaj și Construcții SA aparține - așa cum
am menționat în capitolul de început al prezentei lucrări - unui grup de firme cu activități în
mare parte complementare, ar putea fi considerată una benefică pentru aceasta, în ideea
aprecierii beneficiilor pe care la modul general le generează posibilitatea utilizării sinergiei de
grup în interiorul acestuia și în beneficiul membrilor săi.
În momentul în care și celelalte societăți au început să aibă dificultăți financiare,
încasările s-au diminuat în măsura în care societatea nu a mai putut acoperi daoriile certe,
lichide și exigibile față de proprii furnizori.
Acționariatul și conducerea executivă au încercat în cursul anului 2015 să elaboreze
planuri de redresare, auditând activitatea economică a societății, încercând variante de fuziune
cu alte societăți din grup, încercând să aducă aporturi de lichidități prin obținerea de credite
comerciale, măsuri care s-au dovedit insuficiente.
Utilizarea metodei sinergiei de grup, deși a asigurat inițial supraviețuirea tuturor
societăților membre, a cauzat, spre finalul peioadei analizate, grave probleme financiare
pentru toate societățile, în special SC TRUSTUL DE INSTALAȚII MONTAJ ȘI
CONSTRUCȚII SA, problemele și sincopele financiare ale unei societăți contaminând
finalmente întreg grupul de firme.
3. Probleme de strategie.
Din analiza informațiilor supuse analizei, s-a desprins concluzia că structura
portofoliului de lucrări (cu finanțare bugetară) și cu durate de execuție îndelungate, completat
după declanșarea crizei imobiliare cu alte lucrări din aceeași zonă, dar cu valori contractuale
diminuate forțat, a fost de natură să afecteze grav situația financiară a SC Trustul de Instalații
Montaj și Construcții SA, atât prin derularea defectuoasă, neritmică a plăților, cât și prin
presiunea exercitată asupra profitabilității activităților desfășurate, asupra lichidității și
conducând astfel societatea spre starea de insolvență.
Factorii decidenți ai debitoarei au menținut strategia de piață focusată pe lucrări din
domeniul public, acordând mai puțină importanță unor demersuri de includere în portofoliu a
unor proiecte din domeniul privat, posibil de negociat cu o marjă mai bună de profit, având o
durată de execuție mai redusă și fiind mai ușor de gestionat.
Structura portofoliului de lucrări ar putea fi considerată cauză dar și efect al politicii de
investiții derulate de societate, aceasta alocând un volum foarte mare de resurse financiare în
achiziția și construcția de active diverse, situație din perspectiva căreia poate fi explicată
preocuparea reprezentanților debitoarei de a opta pentru lucrări mari și complexe, astfel încât
capacitățile de producție și utilajele să fie exploatate în cât mai mare măsură.
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
24
Pe de altă parte, prin achiziția și menținerea volumului impresionant de active
imobilizate a fost influențată lichiditatea cât și profitabilitatea (fiind încărcate costurile cu
amortizări, taxe, impozite, dobânzi, întreținerea și reparațiile acestora).
4. Problemele operaționale interne.
Acestea au influențat în principal situația și evoluția activității debitoarei sub toate
aspectele sale și prin efectele negative generate au condus la alunecarea societății înspre starea
de insolvență, au fost identificate și menționate în capitolele anterioare ale prezentei lucrări,
acestea putând fi sintetizate astfel:
- Portofoliul de lucrări contractate înainte de declanșarea crizei financiare cu marje de
profit rezonabile a fost completat ulterior și surclasat prin pondere, de lucrările
contractate ulterior în urma unor licitații „strânse”, cu marje reduse, astfel că acestea
nu au putut fi administrate în profit la valorile adjudecate, cele finalizate fiind închise
în pierdere.
- Necorelarea volumului de lucrări și implicit al producției și veniturilor generate cu cel
al mijloacelor fixe achiziționate și deținute de societate a condus la incompleta
utilizare a capacităților de producție, în condițiile în care valori mari de cheltuieli
convențional constante au încărcat costurile și au afectat substanțial profitabilitatea.
Astfel,volumul de producție insuficient și marja de profit negativă, în special în
ultimele două exerciții financiare s-au transformat în deficit major de lichiditate,
grăbind instalarea stării de insolvență a debitoarei.
- Volumul mare al creanțelor înregistrate de societate, cât și scadențele largi de plată
negociate, precum și întârzierile frecvente față de scadențe, au împietat asupra fluenței
activităților desfășurate, asupra gradului de lichiditate a societății și a capacității
acesteia de a-și onora la rândul său datoriile devenite exigibile. Mai mult, încasarea cu
întârziere sau parțială a sumelor de bani cuvenite, a făcut posibilă executarea silită
repetată a conturilor societății, făcând astfel indisponibile resursele necesare
desfășurării activității. Menționăm Contractul de lucrări nr. 421/31.07.2013, încheiat
între SNTGN TRANSGAZ SA, în calitate de achizitor, și Asociația formată din:
Trustul de Instalatii Montaj si Constructii S.A., CONDMAG S.A. Brașov și
GAZPROIECT S.A. Brașov. În baza R.I.F ISRAIF 2893/26.08.2015, societatea nu
poate încasa creanțe de 780.738,86 lei, 999.015,86 lei, 218.277 lei, pentru lucrări deja
executate, divergențele urmând a fi soluționate în instanță. O situație asemănătoare o
regăsim în legătură cu Contractul de lucrări nr. 421/31.07.2013, încheiat între SNTGN
TRANSGAZ SA, în calitate de achizitor, și Asociația formată din: Trustul de Instalatii
Montaj si Constructii S.A., CONDMAG S.A. Brașov și GAZPROIECT S.A. Brașov,
cu lucrări finalizate și recepționate de beneficiar, sumele neîncasate la acest moment
ridicându-se la suma de 604.656,63 lei.
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
25
- Imobilizarea a cca. 25% din activul societății în stocuri - majoritatea cu mișcare lentă -
reprezentând în proporție de peste 90% lucrări în curs de execuție, fenomen coroborat
cu sincopele frecvente în încasarea lucrărilor executate, au generat criză de lichiditate,
astfel că societatea a întâmpinat dificultăți în onorarea la scadență a plăților datorate la
rândul său, fiindu-i calculate penalitați de întârziere, iar pentru creditele suplimentare
angajate, achitând dobânzi suplimentare și alte costuri, toate cu efect negativ asupra
profitabilității.
- Astfel cum rezultă din concluziile reținute în urma prelucrării informațiilor conținute
în documentele puse la dispoziție de către debitoare, este posibil că nu în toate cazurile
s-a reușit să fie analizate riguros contractele încheiate, în special privind evaluarea
corectă a valorilor, aprecierea realistă a potențialului de execuție (uman, tehnico-
material și financiar), evaluarea existenței surselor de finanțare la beneficiar și a
siguranței plătilor, evaluarea corectă a termenelor de execuție și nu în ultimul rând a
calității și potențialului firmelor subcontractoare, astfel că numai pe parcursul anului
2014 au fost constituite provizioane în valoare de 915 mii lei, în special pe seama unor
poziții litigioase intervenite din cauzele menționate. Un bun exemplu îl constituie
semnarea Actului Adițional nr. 1 la Contractul de lucrări nr. 6108/12.03.2015, act
juridic prin care s-a convenit reducerea Duratei de Execuție a lucrărilor aferente
Contractului, respectiv s-a stabilit data de 20.12.2015 ca termen de finalizare a
lucrărilor. Doar denunțarea de către administratorul judiciar a actului adițional
menționat mai sus, acceptată de către co-contractanți, așa cum a fost aceasta expusă în
raportul de activitate depus la dosarul cauzei, și care a avut scopul de a înlatura fie
executarea SGB-urilor emise de creditorul Banca Transilvania SA în valoare de
4.100.000 lei, fie aplicarea unor penalități contractuale de aprox. 8.000.000 lei ca
urmare a imposibilității îndeplinirii la termen a obligațiilor asumate de către debitor, a
împiedicat producerea riscului de faliment al societății.
- Sistarea frecventă a execuției unor lucrări pe fondul realocării/insuficienței resurselor
bugetare, au determinat cheltuieli de conservare a lucrărilor executate, cheltuieli cu
demobilizarea și ulterior cu re-mobilizarea șantierelor în cauză, acestea neavând
corespondent în bugetele inițiale determinate pe baza contractelor de execuție,
împrejurări care au condus la depășirea costurilor de productie față de cele de deviz,
cu reflectare directă în rezultatul financiar operațional și final.
VIII. INCIDENȚA PREVEDERILOR ART. 169 DIN LEGEA NR. 85/2014
Cu privire la contabilitatea societății și modul de ținere a acesteia, nu sunt incidente
prevederile art. 169, lit. d, din Legea nr. 85/2014, din verificările efectuate rezultând că SC
Trustul de Instalații și Construcții SA nu a ținut contabilitate fictivă, aceasta respectând
normele și dispozițiile legale în vigoare. Mai mult, menționăm că Nu există la această dată
procese-verbale de control ale organelor specializate (ANAF) care să constate și să rețină
săvârșirea unor fapte de natura celor indicate în textul de lege mai sus-menționat.
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
26
Nu au fost constatate fapte de comerț ale membrilor organelor de conducere ( Consiliu
de Administrație, Director General, Director Economic ) în interes personal, sub acoperirea
persoanei juridice, nefiind incidente nici prevederile art. 169, alin. 1, lit.b din Legea nr.
85/2014.
Cu privire la dispunerea continuării activității, in interes personal, de către membrii
organelor de conducere, faptă prevăzută de art. 169, lit. c din Legea nr. 85/2014,
administratorul judiciar nu a identificat elemente în acest sens: retragerea unor sume de bani
din conturi sau casierie, virarea de sume nejustificate către sine sau interpuși, elemente de
delapidare sau gestiune frauduloasă. Societatea s-a găsit în permanentă legătură și negocieri
cu creditorii săi, inclusiv cu finanțatorii săi, epuizând toate mijloacele financiare pentru
evitarea insolvenței.
Nu pot fi reținute nici aspecte de procurare de fonduri pentru persoana juridică prin
mijloace ruinătoare ( art. 169, alin. 1, lit. g), în condițiile în care averea mobilă și imobilă a
debitorului este intactă, neconstituindu-se garanții asupra acesteia în perioada premergătoare
deschiderii procedurii de insolvență. Societatea a încercat să obțină creditare din partea
instituțiilor de credit, încheiind acte și înscrisuri în acest sens, operațiune nefinalizată ca
urmare a intrării în inacapacitate de plată. A se vedea actul adițional la contractul de credit nr.
135358/31.07.2015, încheiat pentru o creditare de 3.509.676,35 lei, fără a fi pus în practică
însă.
Rezultă deci că la instalarea stării de insolvență a SC Trustul de Instalații Montaj și
Construcții SA au contribuit prin efectele lor cumulate o sumă de cauze și împrejurări,
majoritatea de natură obiectivă induse de conjuncturi și factori economico-financiari de ordin
general sau derivând din relații în cadrul grupului,aspecte pe care le-am detaliat în prezentul
raport.
Concluzionând, în ceea ce privește elementele care ar putea sta la baza angajării
răspunderii organelor de conducere ale societății debitoare, menționăm că, până la data
întocmirii prezentului raport, adminstratorul judiciar nu a identificat elemente care sa
fundamenteze o atare ipoteză.
În masura în care în perioada imediat următoare și înainte de prescrierea dreptului la
acțiune conform termenului prevăzut de art. 170 din Legea nr. 85/2014, vor interveni
informații sau elemente noi care să conducă la schimbarea acestei concluzii, administratorul
judiciar va acționa în consecintă, completând analiza de față sau formulând acțiunea in justitie
prevăzută de art. 169 din Legea nr. 85/2014.
În baza documentelor și informațiilor în posesia cărora a intrat până la data
întocmirii prezentului raport, administratorul judiciar nu a identificat cauze ale stării
de insolvență a societății debitoarei de natura celor prevăzute de art. 169 din Legea
85/2014.
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
27
IX. CONCLUZII PRIVIND POSIBILITATEA REORGANIZĂRII ACTIVITĂȚII
ECONOMICE A SOCIETĂȚII
Trustul de Instalații Montaj și Construții SA Cluj-Napoca și-a manifestat intenția de
reorganizare, astfel că procedura de insolvență deschisă prin Sentința civilă nr.
3038/10.11.2015 pronunțătă de Tribulalul Specializat Cluj se va desfășura în acest sens,
având ca primă țintă principală, confirmarea unui plan de reorganizare.
În favoarea reorganizării pledează argumente de ordin teoretic decurgând dintr-o
analiză comparativă a procedurii falimentului și a celei de reorganizare astfel:
- falimentul unei societăți situează debitoarea și creditorii pe poziții antagonice, primii
urmărind recuperarea integrală a creanțelor deținute împotriva averii debitoarei, iar
aceasta din urmă menținerea intreprinderii în viața comercială
- în procedura de reorganizare, pe lângă lichiditățile obținute din încasarea creanțelor,
reducerea cheltuielilor și vânzarea unei părți a bunurilor din patrimoniul debitoarei, se
adaugă efectele pozitive ale continuării activității, toate destinate plății pasivului și în
acest fel se creează premize pentru majorarea gradului de acoperire a pasivului.
- prin continuarea activității, se menține gradul de vandabilitate al bunurilor, considerat
ca fiind ”activ”, față de situația valorificării patrimoniului în faliment.
- sunt evidente avantajele de ordin economic și social ale reorganizării, prin menținerea
în circuitul economic a unei întreprinderi cu experiență în domeniile de activitate în
care operează și prin menținerea unui număr însemnat de locuri de muncă.
Pornind de la aspectele reținute în urma analizei efectuate cu privire la situația curentă
și istoricul SC Trustul de Instalatii Montaj și Construcții SA, apreciem că există premize
reale de reorganizare, în principal din următoarele considerente:
*De ordin general
- potrivit statisticilor oficiale, sectorul construcțiilor, lucrărilor civile și industriale prezintă
semnale de revenire, investițiile cu fonduri europene în domeniul infrastructurii pentru
perioada prezentă și imediat următoare fiind o certitudine;
- politicile guvernamentale sunt focusate în mai mare măsură pe stimularea creșterii gradului
de accesare a fondurilor europene;
- un număr însemnat de companii mari - competitori ai societății debitoare - au dispărut de pe
piață în perioada crizei și ulterior, urmare dificultăților induse de aceasta;
**Specifice societății
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
28
-Societatea dispune de o foarte importanta bază tehnico-materială, formată din active
imobiliare, utilaje și echipamente tehnologice, fiind retehnologizată în decursul ultimilor ani
prin investiții finanțate cu fonduri europene. Stocul însemnat de mijloace fixe în structura și
starea existentă constituie premiza de bază pentru continuarea activității și pentru creșterea
business-ului prin accesul la noi contracte, dar și oportunitate pentru îmbunătățirea lichidității
(care este principala problemă curentă a societății) și asigurarea unui aport financiar
suplimentar la susținerea finanțării reorganizării, prin vânzarea unora dintre activele
neproductive
-Debitoarea se bucură de recunoaștere și apreciere în domeniile de activitate în care operează,
competențele acesteia fiind recunoscute prin numărul mare de autorizări și certificări
profesionale (menționate în capitolul de început al acestei lucrări)
-În potofoliul actual al debitoarei se află în derulare un număr de 62 contracte de execuție
lucrari cu o valoare tatală de 355.950.705, 77 lei. ( Anexa nr. 2)
-În principiu, într-un proces de reorganizare ar putea fi luată în considerare eventuala
disponibilitate a creditorilor banci pentru acceptarea renegocierii scadențelor creditelor pe
termen scurt, în vederea diminuării presiunii serviciului datoriei și îmbunătățirii lichidității.
Având în vedere elementele expuse în prezentul raport, în conformitate cu
prevederile art. 97, alin. 3 din Legea nr. 85/2014, întrucât nu sunt incidente prevederile
art. 38, alin. 2 din Legea nr. 85/2014, administratorul judiciar arată că activitatea
debitorului poate fi redresată printr-un plan de reorganizare. Acest plan trebuie să fie
propus de către debitor, iar administratorul judiciar își manifestă intenția de a colabora
la întocmirea acestui plan. În cazul în care unul sau mai mulți creditori vor manifesta
intenția de a propune ei înșiși plan de reorganizare, adminisratorul judiciar își
manifestă disponibilitatea de participare.
La formularea acestei propuneri, administratorul judiciar are în vedere că atât activele
propiu-zise (avere mobilă și imobilă), precum și creanțele de recuperat au valori nominale
superioare datoriilor pe care societatea le înregistrează la data deschiderii procedurii de
insolvență. Cu toate acestea planul de reorganizare va putea fi conceput și dimensionat abia
după întocmirea și afișarea tabelului definitiv de creanțe, aspect care se va realiza ulterior
întocmirii prezentului raport.
Șansele de redresare există în condițiile luării unor măsuri coerente pentru diminuarea
costurilor, adoptarea unor politici coerente de finantare pe termen scurt, reeșalonarea
datoriilor în funcție de capacitatea reală de plată în baza unui flux de numerar determinat pe
principii realiste și atent urmărite. Recomandăm scăderea dependenței intragrup de firme și
corelarea reorganizării cu cea a SC SAWA S.A, cu mențiunea de a se avea în vedere și o
posibilă fuziune.
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
29
Perspectivele de redresare în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii
debitorului, cu mijloacele financiare disponibile şi cu cererea pieţei faţă de oferta
debitorului.
În conformitate cu prevederile art. 134 din Legea nr. 85/2014, planul de reorganizare
al societății va trebui să prevadă atât continuarea activitatii comerciale, cât și restructurarea
acesteia, precum și lichidarea unei părți a activelor, în condițiile limitării la minimul necesar
al cheltuielilor de exploatare și funcționare.
Principalele măsuri recomandate:
- Încasarea creantelor curente ale societatii;
Acest demers poate asigura atât cash-flow pentru societate, cât și plata eșalonată a
datoriilor ce se vor consemna în tabelul de creanțe;
- Vânzarea unei părți din activul societății; Acest demers vizează bunuri care nu sunt esențiale pentru reușita reorganizării, în
special cele care generează costuri de întreținere sau salarii și care nu pot acoperi
aceste cheltuieli din propria activitate;
- Obtinerea de venituri din activitatile de productie si prestari de servicii; Până la reducerea dependenței față de societățile din grup, recomandăm atragerea unui
capital minim de lucru, inclusiv prin obținerea unei creditări bancare, care să
deblocheze activitatea economică și să pună în valoare mijloacele fixe, echipamentele
și mijloacele de transport deținute, bunuri care nu aduc plus valoare la ora actuală ci,
dimpotrivă generează costuri de întreținere. Spațiile de producție și de depozitare sunt
folosite la sub 10% din potențial, aspect care trebuie remediat de urgență.
- Reducerea personalului angajat la minimul necesar, plus externalizarea unora
dintre servicii, astfel costurile cu salariile urmând să fie reduse. Recomandăm
fidelizarea și stimularea salariaților indispensabili pentru a se compensa impactul
psihologic adus de intrarea în insolvență. Pentru activitățile de producție și care nu
necesită calificare superioară, contractele de munca pot fi incheiate pe durată
determinată, unde este posibil, astfel încât, în perioada de iarnă când activitatea
societății este mai redusă, să existe și o diminuare a numarului de angajati.
În concluzie, administratorul judiciar apreciază că, deși Trustul de Instalații
Montaj și Construcții SA parcurge în prezent o perioadă dificilă, acesta poate fi supus
unui proces de reorganizare cu șanse de reușită, în măsura în care premizele expuse mai
sus și altele neprecizate vor fi transformate în certitudini prin aplicarea unui set de
măsuri adecvate de restructurare a activităților și proceselor, de eficientizare a
activității, precum și a unora care țin de structura grupului, de relațiile și uzanțele
aplicate în interiorul acestuia. Administratorul judiciar recomanda ca planul de
reorganizare sa fie propus de către debitor, urmând ca, la intocmirea acestuia, sa
colaboreze si practicianul in insolventa.
CABINETUL INDIVIDUAL DE INSOLVENȚĂ TOD SERGIU DAN Cluj-Napoca, Calea Dorobanților, nr. 25, ap. 5, jud. Cluj
Oradea, str. Arinului, nr. 20, jud. Bihor CIF 33426690, [email protected], tel.0723.149.115
www.sergiutod.ro
30
Prezentul Raport a fost întocmit în temeiul și condițiile articolului art. 97 din Legea
85/2014 și urmează a fi supus aprobării Adunării Generale a Creditorilor cu ocazia primei
ședințe prevăzută să aibă loc la data de 15.02.2016.
SOLICITĂRI:
Faţă de cele de mai sus, în temeiurile prevăzute de art. 58 alin. 1, lit. b şi
art. 97 din Legea nr. 85/2014, solicităm judecătorului sindic:
1. Să aprobe CONTINUAREA PERIOADEI DE OBSERVAȚIE, în
cadrul procedurii generale de insolvență.
2. Prelungirea termenului prevăzut la art. 97, alin. 1 din Legea nr.
85/2014 cu 40 de zile, corespunzător datei depunerii prezentului
raport, pentru motivele pevăzute de textul de lege invocat și
solicitarea de prelungire fiind justificată prin complexitatea ridicată