1 UNIVERSIDAD SAN ANDRES FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS LA CULTURA FINANCIERA EN LAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DE LIMA NORTE TESIS PARA OPTAR AL TITULO DE CONTADOR PUBLICO PRESENTADO POR IVONNE SANCHEZ CARRILLO ASESOR DE TESIS EVERTH JESÚS SANCHEZ DÍAZ LIMA – PERU 2017
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LA CULTURA FINANCIERA EN LAS MICRO Y …repositorio.usan.edu.pe/bitstream/usan/44/3/Sanchez...financiamiento bancario y no bancario de las Mypes. La falta de oportunidad de las Mypes
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UNIVERSIDAD SAN ANDRES
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
LA CULTURA FINANCIERA EN LAS MICRO Y PEQUEÑAS
EMPRESAS DE LIMA NORTE
TESIS
PARA OPTAR AL TITULO DE CONTADOR PUBLICO
PRESENTADO POR
IVONNE SANCHEZ CARRILLO
ASESOR DE TESIS
EVERTH JESÚS SANCHEZ DÍAZ
LIMA – PERU
2017
2
DEDICATORIA
El presente trabajo de investigación lo dedico a todas aquellas personas que directa
o indirectamente aportaron positivamente a lo largo de mi formación académica
dándome el apoyo e incentivo que necesite para trabajar día con día ya que son los
testigos del trabajo perseverante para lograr un nuevo éxito en nuestra vida
profesional.
3
AGRADECIMIENTO
Como estudiante universitario, se que el sacrificio y la constancia para concluir los estudios
no solo se debe a mi esfuerzo, también a aquellas personas que con su apoyo me motivaron
a lograr terminar un escaño en tu vida.
Principalmente A Dios; por haberme dado la vida y permitirme el haber llegado hasta este
momento tan importante de mi formación profesional.
A mi Familia; quienes por ellos soy lo que soy. Me han dado todo lo que soy como persona,
mis valores, mis principios, mi carácter, mi empeño, mi perseverancia, mi coraje para
conseguir mis objetivos.
A mi madre; por su apoyo, consejos, comprensión, amor, ayuda en los momentos difíciles
por ser el pilar más importante y por demostrarme siempre su cariño y apoyo incondicional
sin importar nuestras diferencias de opiniones.
A mis Maestros; que, en este andar por la vida, influyeron con sus lecciones y experiencias
en formarme como una persona de bien y preparada para los retos que pone la vida, que a
lo largo de mi carrera, me han transmitido sus amplios conocimientos y sus sabios consejos.
Gracias a todas las personas que ayudaron directa e indirectamente en la
Realización de este proyecto.
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INDICE
1. CARATULA Y TITULO 1
2. DEDICATORIA – AGRADECIMIENTO 2
3. INTRODUCCION 6
CAPITULO I : PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA 08
1.2. FORMULACION DEL PROBLEMA 10
1.2.1. PROBLEMA PRINCIPAL 10
1.2.2. PROBLEMAS ESPECIFICOS 10
1.3. OBJETIVOS 11
1.3.1. GENERALES 11
1.3.2 ESPECIFICOS 11
1.4. JUSTIFICACION 11
1.5. FACTIBILIDAD 13
1.5.1. POSIBILIDADES 13
1.5.2 LIMITACIONES 13
CAPITULO II : MARCO TEORICO
2.1. ANTECEDENTES 14
2.2 BASES TEORICAS 23
2.3. MARCO CONCEPTUAL 28
2.4 MARCO LEGAL 50
5
CAPITULO III : HIPOTESIS Y VARIABLES
3.1. HIPOTESIS GENERALES 59
3.2. HIPOTESIS ESPECÍFICAS 59
3.3. VARIABLES E INDICADORES 59
3.4. OPERACIONABILIDAD DE LAS VARIABLES 60
CAPITULO IV : METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
4.1. TIPO Y NIVELES DE LA INVESTIGACION 65
4.2. DISEÑO DE LA INVESTIGACION 65
4.3. POBLACION Y MUESTRA 66
4.4. METODOS Y TECNICAS 66
4.5. INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE INVESTIGACION 69
4.6. PROCESAMIENTO, ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS70
CONCLUSIONES 104
RECOMENDACIONES 106
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 109
ANEXO
6
INTRODUCCION
Los pequeños y micro empresarios forman parte de uno de los
ingresos nacionales más importantes de la economía en la actualidad. Su
participación tanto en el desarrollo y crecimiento económico del país es
innegable, y si a eso le sumáramos el poder contar con el apoyo de políticas
de financiamiento por parte del estado podrían llegar a ser la solución a
grandes problemas económicos en el Perú.
El crecimiento de la MYPE (micro y pequeña empresa) ha sido un
fenómeno característicos que va en aumento en las últimas décadas,
contrarrestando el alto índice de desempleo, estas unidades económicas
han ido formándose como una potencia de absorción de empleo (cerca de
80% según PROMPYME) Las Mypes son unidades económicas que
comenzaron a surgir como un fenómeno socioeconómico por parte de las
personas que decidieron formar su propio negocio con la finalidad de
solucionar el problema del desempleo para poder generar su propio ingreso
económico que cubra sus necesidades básicas, es así que ayudan a
7
responder ante las diferentes necesidades de los sectores más pobres de
nuestra País.
Su importancia en el Perú es notoria; tanto por su cantidad numérica y
por su capacidad de absorción de empleo en el Perú, Como resultado, de
todos los negocios en el país en el Perú, las micro, pequeñas y medianas
empresas MIPYME representan el 99.6% (formales e informales) donde el
74% de ellas es informal, las cuales producen el 47% del PBI y dan empleo
a más del 80% de la fuerza, viendo así que el nivel de informalidad es muy
alto. En este sentido, el presente estudio, tiene el objetivo de analizar el perfil
de las MYPES, evaluar su dinámica productiva y su relación con el sector
financiero, partiendo de la idea que es un aporte esencial para su desarrollo.
Sin embargo, el alto porcentaje de informalidad es innegable, este mismo
afecta el nivel de empleo ya que bajo estas condiciones presenta una baja
calidad, lo que trae consigo bajos niveles salariales, trabajadores que no
tienen un ingreso adecuado, no gocen de los derechos laborales mínimos
(un mes de vacaciones, CTS, gratificaciones de julio y diciembre), no
accedan a un seguro de salud ni a una jubilación para cuando dejen de
laborar. En este contexto, se pasará a definir y presentar las características
que presentan las MYPES, las cuales se consideran en la presente
investigación.
LA AUTORA
8
CAPITULO I
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 Descripción del problema
La problemática se encuentra identificada en el sistema financiamiento y
las pocas oportunidades de inversión de las Mypes en el sector comercial,
industriales y servicios, por su falta de conocimiento en el tema.
Esta problemática se expresa en la siguiente pregunta: siempre se
menciona que en nuestra economía las Mypes son las mayores fuentes
generadoras de empleo, además de contribuir con un alto porcentaje del
PBI. Sin embargo, también es uno de los sectores con menos apoyo por
parte del estado en cuanto a temas de financiamiento e inversión, tampoco
existe un sistema de capacitación que apoye a la competitividad del
mencionado sector.
¿De qué manera el mercado bursátil facilitará las decisiones de
financiamiento e inversión de las Mypes de Lima Norte?
Evaluar las finanzas, economía, eficiencia, efectividad,
productividad y competitividad de las pequeñas empresas, con el propósito
de buscar mejores fuentes de financiamiento, realizar inversiones e
Entre los agentes que necesiten de capital de trabajo podremos encontrar a
las micro y pequeñas empresas (MYPES); organizaciones empresariales,
que necesite para financiar sus proyectos, ampliar su planta, mejorar sus
líneas de producción y otras actividades propias de las empresas.
Dada la importancia de los intermediarios financieros, en la creación y
crecimiento de las empresas las misma que se refleja en la vida económica
del país, es necesario crear un marco legal que ayude a las mismas a la vez
es importante la creación de una cultura que apunte a la competitividad.
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO
El sistema financiero es el conjunto de mercados donde se transa dinero y
activos financieros (acciones, bonos, etc.) En donde se dan encuentro
35
personas y empresas que tienen excedente de dinero (ofertantes) con
aquellas que necesitan dinero (demandantes)
En otras palabras, el sistema financiero es el mercado en el cual el bien que
se comercializa es el dinero.
INTERMEDIARIOS BANCARIOS
Respecto al financiamiento la encuesta del INEI constata que el 40% de las empresas de la muestra ha tenido acceso al crédito en los últimos meses; y el 60% tuvo dificultad
36
LA BANCA COMERCIAL
Por el tipo de fondos que maneja son de corto plazo, son muy exigentes en
la calificación de las solicitudes de crédito para financiar proyectos; poniendo
como requisito las garantías hipotecarias, que es una de las debilidades de
la Mypes. Siendo así que en la última década no han experimentado apoyo
suficiente de la banca comercial para fortalecer sus operaciones.
Consultados los microempresarios sobre su respaldo patrimonial, los
presentados ante la entidad eran insuficientes para sus requerimientos, por
ende no son un sector atractivo para la banca comercial.
1. Banco de crédito
Banca de negocios: 17esta banca fue creada para atender las necesidades
de la empresa si tienen una facturación menor a un millón de dólares, Las
garantías reales para los créditos llegan hasta los 200% del préstamo.
Dentro de la banca de negocios, desarrollo un producto crédito efectivo de
negocios, que financia las necesidades de capital de trabajo y la compra de
activos fijos, con montos que van desde US$ 2,000 US$ 20,000 y US$
5,000 US$ 30,000 respectivamente con una tasa efectiva de 45% y 25%
banca corporativa: es una banca que atiende a un segmento empresarial,
cuyas ventas superan los US$ 15 millones, para ser cliente de esta banca
además tendrás que contar con activos de valor muy elevado, cotización de
acciones en bolsa, ser líder en el mercado a través de las ventas.
37
Banca institucional: es una banca dirigida a atender necesidades de
Esta institución tiene como objetivo “apoyar, promover y asesorar” el
desarrollo de las pequeñas y microempresas (MYPES), mediante
operaciones que les permita acceder al crédito, así también que les permita
participar en licitaciones, concursos públicos y privados, establece vínculos
contractuales directamente con las instituciones financieras, a efectos de
respaldar los créditos que se otorguen a dicho sector, en un porcentaje de
cobertura de hasta un 62.5% cuyas características y condiciones son
determinadas en el contrato.
Los beneficios de FOGAPI se pueden resumir en los siguientes puntos:
Facilita el acceso a las MYPES al crédito del sistema financiero.
La evaluación y aprobación y seguimiento del crédito solo se realiza por la
institución financiera que otorga el préstamo.
Logra mayor interés de las instituciones financieras, pues incrementa el
volumen de las operaciones que reportan alta rentabilidad.
Minimiza el riesgo de crédito y complementa la insuficiencia de garantía que
otorgan las MYPES.
Cabe señalar que este servicio cuenta con la ayuda de COFIDE, en base a
estos respaldos otorga cartas fianzas a las PYMES, con la finalidad de
garantizar sus obligaciones ante terceros.
Esta parte contiene las datos que los principales gremios de la MYPE elevaron al gobierno y fueron producto de un diálogo entre los gremios con el apoyo del autor.
49
Las cartas fianzas emitidas por FOGAPI han permitido que las MYPES,
acceder al crédito, lograr adelantos y participar en licitaciones, concursos
públicos como privados.
LAS CENTRALES DE RIEGO
Conceptualizado podríamos decir que una central de riesgo es una base de
datos de acceso público, donde se reúne información confiable referente a
los antecedentes de pago de toda persona natural o jurídica, que será de
mucha importancia para las personas que necesiten dicha información para
verificar los antecedentes y obligaciones contraídas, acceder a este tipo de
información no es manera gratuita tendrá un costo, que a la vez le servirá
para tomar decisiones frente a un apoyo financiero que quiera brindar.
Asimismo, las entidades financieras utilizan este servicio para poder acceder
a información del pasado y verificar que tan buen pagador puede ser, claro
está que si se encuentra en esta central de riesgo las posibilidades que le
brinden un crédito se verá reducida.
2.4 MARCO LEGAL
LEY NO. 26702 - LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL
SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE
50
BANCAY SEGUROS - La regulación y la supervisión de las entidades de
micro finanzas en el Perú están a cargo de la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras de Fondo de Pensiones (SBS). Entre las
principales actividades de la SBS está la supervisión y evolución de riesgos
crediticios, de mercado, de liquidez del sistema financiero del Perú.
19El sistema financiero se rige de acuerdo a la ley No. 26702, sus
modificaciones y sus normas reglamentarias, en el sistema aperan en la
actualidad, además de la banca comercial o banca múltiple, tres tipos de
instituciones que buscan orientar a las micro finanzas (IMFs); las Cajas
Municipales De Ahorro y Crédito (CMACs); las Cajas Rurales Y Crédito
(CRACs) y Las Entidades De Desarrollo De La Pequeña Empresa Y
Microempresa (EDPYMEs).
Durante los últimos años ha habido un avance significativo en la estructura
del marco legal e institucional para el desarrollo de políticas financieras en
general y las del micro crédito, en particular. A inicios de la década de los
noventa se llevó a cabo una reforma financiera orientada a hacer más
eficiente el mercado financiero. Esta reforma incluyo el diseño de un marco
normativo, que reemplazó al que provenía la Ley de Bancos de 1932, y
otorgo una nueva función a la entidad, fortaleciendo sus alcances de
supervisión. Los aspectos más resaltantes nuevo marco son: la ampliación
de las funciones de los bancos, atravez de la banca múltiple; el impedimento
Los instrumentos que se utilizaron para obtener información referente a los
datos fueron guías, entrevistas, test, etc. Información obtenida de:
Los propietarios de las empresas
Administradores o responsables de las empresas comerciales
4.4.4 Técnica e instrumentos de recolección de datos
Esta investigación está basada en encuestas, las mismas que se prepararon
adecuadamente para que resultara sencillo su análisis, se encuestaron a
68
diferentes empresas utilizando como herramienta esta encuesta se aplicó un
conjunto de preguntas referente al tema de investigación esta consta de 21
preguntas básicas y con las siguientes características:
PREGUNTA MATERIA ALTERNATIVAS
1 CONOCIMIENTO 4
2 CONOCIMIENTO 2
3 CONOCIMIENTO 4
4 CONOCIMIENTO 4
5 OPINION 2
6 CONOCIMIENTO 2
7 CONOCIMIENTO 4
8 CONOCIMIENTO Y
OPINION 4
9 CONOCIMIENTO 9
10 CONOCIMIENTO 8
11 CONOCIMIENTO 3
12 CONOCIMIENTO Y
OPINION 3
13 OPINION 3
14 CONOCIMIENTO Y
OPINION 5
15 CONOCIMIENTO 2
16 CONOCIMIENTO 2
17 OPINION 2
18 OPINION 3
19 OPINION 2
20 CONOCIMIENTO 2
21 OPINION 3
4.4.5 Técnicas de procedimiento de datos
Técnicas
Se utilizó la técnica de la encuesta.
69
Instrumentos
Se utilizó cuestionario con 21 preguntas.
4.5. INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE INVESTIGACION
Las técnicas que te utilizaron para obtener los datos según los indicadores,
son los siguientes: la técnica de la encuesta.
PRIMERO: Encuesta, Se elaboró los instrumentos que se utilizarían en la
investigación, como las encuestas, que servirá para recolectar toda la
información de la muestra para así poder conocer las opiniones de las
empresas que laboran en el sector, así también se procedió con el
fotocopiado de estos instrumentos en la cantidad necesaria.
SEGUNDO: Entrevista, Se distribuyeron los formularios de preguntas a los
pequeños y microempresarios que se dedican al sector comercial, que fue
distribuido a diferentes empresas directo a los encargados como:
administradores, gerentes, para que en un lapso de tres días procedan con
el respectivo llenado.
TERCERO: Observación, Se procedió al recojo de los cuestionarios y se
realizó una entrevista con la finalidad de obtener una respuesta oral respecto
a las preguntas realizadas además se resolvieron las dudas, consultas y/o
interrogantes de parte de los responsables de las tiendas para así finalizar el
llenado, lo cual se hizo posible.
70
CUARTO: Procesamiento de datos, Se procesaron los datos según escala
para evaluar los elementos que la conforman, para procesar los datos se
utilizó el programa Excel la cual nos ayudó a procesar la información. Para
que sea más eficaz y dinámica al momento de generar los reportes.
Se realizará un análisis atravez de gráficos, tablas para la contratación de la
hipótesis se analizará en un porcentaje del 95% de nivel de confianza con un
margen de error de 5%.
4.6. PROCESAMIENTO, ANALISIS E INTERPRETACION DE
RESULTADOS
El procesamiento de datos del trabajo de investigación basada en la
encuesta aplicada brinda los siguientes resultados:
4.6.1 respecto a las Pymes (Objetivo específico 1)
ITEMS TABLA
N° COMENTARIOS
Tiempo que se dedica al rubro
01
El 100% (30) se dedica al negocio por más de 3 años
Formalidad de las Mypes
02
El 71% (21) de las Mypes encuestadas son formales (inscritos en sunat) y el 29% (9) son informales
N° de trabajadores permanente
03
El 70% (21) no tienen ningún trabajador permanente, y el 24% (7) tiene un trabajador y el 6% (2) tiene 2 trabajadores
N° de trabajadores eventuales
04
El 21% (6) no tienen ningún trabajadores eventual, el 71% (22) tienen 1 trabajador eventual, el 7% (2)tienen 2 trabajadores eventuales
Motivo de formación de las Mypes 10
El 9% (3) se formó para obtener ganancias y el 91% (27) por subsistencia
71
4.6.2 Respecto al financiamiento (objetivo específico 2)
ITEMS TABLA
N° COMENTARIOS
Formas de financiamiento
06
El 14% (5) de las Pymes financian su actividad con fondos propios y el 86% (25) lo hacen con fondos de terceros
De qué sistema
07
El 8% (3) ha obtenido su crédito en las entidades bancarias, el 58% (17) en entidades no bancarias, el 26% (8) de prestamistas y el 8% (2) de otros
Nombre de la institución financiera
10
El 76% (23) ha obtenido su crédito en la banca comercial, siendo estas: Edypymes, cajas municipales, el 21% (6) lo obtuvo por prestamistas y el 3% (1 ) no precisa
Entidad financiera que otorga facilidades 08
El 83% (26) indico que las entidades no bancarias dan mayores facilidades, el 8% (2 ) indica que los prestamistas, el 8% (2 ) no precisa.
Plazos del crédito solicitado
11
El 4% (1) no precisa a que tiempo fue crédito solicitado y el 96% (29) a corto plazo.
En que invirtió el crédito
23
El 3% (1) no precisa en que fue invertido el crédito que obtuvo, el 39% (9) lo invirtió en capital de trabajo, 30% (12) en el mejoramiento y/o ampliación del local, 20% (6) en activos fijos, 8% (2) en otros.
4.6.3 Respecto a las características de las Mypes
a) El 100% de los microempresarios encuestados se dedican al comercio
hace más de 3 años (Ver tabla Nº 01). Estos resultados estarían implicando
que las Mypes en estudio tienen la antigüedad suficiente para ser estables
b) El 86% de las Mypes encuestadas no tiene trabajadores permanentes y el
71% tiene un trabajador eventual (Ver tablas Nº 03 y 04). Estos resultados
estarían implicando que, desde el punto de vista del número de trabajadores
72
que contratan las empresas, se encuentra una mezcla entre 43 micro y
pequeña empresa.
4.6.4 Respecto al financiamiento
a) El 58% de las Mypes encuestadas recibieron crédito del sistema no
bancario (ver tabla Nº 07).
b) El 30% manifestaron que invirtieron los créditos recibidos en
mejoramiento y ampliación de local (ver tabla Nº 14).
Los resultados obtenidos se presentan de la siguiente manera:
a) resultados de la encuesta: contiene los datos pregunta por pregunta, en
términos de porcentajes y cantidades. Tablas 1 al 7
b) resultado porcentual por categoría de respuestas: en función a la hipótesis
comprende los datos clasificados. Solo a las preguntas de conocimiento con
el N° 1– 2 – 3 – 4 y. Tablas 6 al 16.
ENCUESTA REALIZADA A LAS PYMES DE LIMA:
Esta encuesta se les formulo a un total de 30 pequeñas y microempresas
dando un resultado cualitativo, realizado empresas comerciales sobre la
calidad de las y servicios prestados por las instituciones financieras
bancarias y no bancarias. Cabe resaltar que los resultados que se obtiene
mediante esta encuesta corresponden a la percepción del encuestado
73
CARACTERÍSTICAS GENERALES:
DESCRIPCION
Según el marco de la muestra se puede decir que se basa en empresas
constituidas con una antigüedad entre el 2010 y el 2015, existen empresas
con más de años en el mercado que representan en nuestra muestra un
57% empresas entre 4 y 6 años con un 23% en nuestra muestra y empresas
con menos de 4 años con 20% de la muestra.
Consideramos que la muestra grafica es de forma representativa al tipo de
empresas que son objeto de estudio: estas empresas están mostrando un
grado de progreso al mantenerse en el mercado de manera activa, y
buscando formar un capital de trabajo amplio que le permita mejorar su nivel
de competitividad.
74
ANEXO N° 01
UNIVERSIDAD SAN ANDRES
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA
PROFOFESIONAL DE CONTABILIDAD
Cuestionario aplicado a los dueños, gerente o representantes legales
de las Mypes del ámbito de estudio
El presente cuestionario tiene por finalidad recoger información del micro y
pequeñas empresas para desarrollar el trabajo de investigación denominado:
“La cultura financiera en las micro y pequeñas empresas de lima norte”.
La información que usted proporciona será utilizada solo con fines
académicos y de investigación, por lo que se le agradece por su valioso
3.9 En qué fue invertido el crédito financiero que obtuvo:
Capital de trabajo (%) ……………..
Mejoramiento y/o ampliación del local (%) ……………
Activos fijos (%) ……….…………..…
Otros – Especificar ……..………………
3.10 conoce usted el crédito de Financiamiento para mejorar su
Capital de trabajo
Si………………………… No………… Tipo de crédito………………
77
3.11 conoció la existencia de Políticas de Financiamiento por parte de las
Instituciones Financieras.
Si ……………………………. No …………………….
3.12 Tuvo dificultades o no para la obtención de préstamos para su capital
de trabajo.
3.13 Cuales son las dificultades más importantes para solicitar préstamo.
3.14 Cuales fueron las razones más importantes para solicitar préstamos
para el capital de trabajo.
3.15 Conoció de factores para determinar el monto del préstamo para su
capital de trabajo.
3.16 la situación de su negocio mejoro con el préstamo otorgado
3.17 en que entidad solicito su préstamo para su capital de trabajo
Lima, Enero 2017
78
Respecto a las características de las Pymes
TABLA N°01
1 . ¿Hace cuánto tiempo se dedica al sector y rubro a nivel
empresarias?
Tiempo del negocio Frecuencia porcentaje
01 año 0 0%
02 años 0 0%
03 años 0 0%
Más de 03 años 30 100%
Total 30 100% Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elabracion: propia
GRAFICO N° 1
Comentario:
Del total de la muestra de los encuestados se obtiene como resultado que el
100% se dedica al rubro empresarial hace más de 03 años.
79
TABLA N°2
Formalidades de la Mypes
Formalidad de las Pymes Frecuencia porcentaje
Formal 21 71%
Informal 9 29%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 2
Comentario:
Del 100% de los encuestados se verifica que el 71% son empresas
constituidas, consideradas como empresas formales (inscritos en sunat) y el
29% son empresas informales.
80
TABLA N°3
N° de trabajadores permanentes de la Mypes
N° de trabajadores Frecuencia porcentaje
Ninguno 21 70%
1 trabajador 7 24%
2 trabajadores 2 6%
Más de 2 trabajadores 0 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 3
Comentario:
Se observa que del 100% de los encuestados se verifica que el 76% de las
empresas no cuentan con ningún trabajador permanente, el 24% cuenta con
el apoyo de 1 trabajador, el 6% cuentan con 2 trabajadores.
81
TABLA N°4
N° de trabajadores Eventuales de la Mypes
N° de trabajadores Frecuencia porcentaje
Ninguno 6 21%
1 trabajador 22 71%
2 trabajadores 2 7%
Más de 2 trabajadores 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 4
Comentario:
De las Mypes encuestadas se observa que el 21% no cuentan con ningún
trabajador, el 71% cuenta con el apoyo de 1 trabajador eventual, el 7%
cuentan con 2 trabajadores eventuales.
82
TABLA N°5
Motivos de la formación de las Mypes
Formación por: Frecuencia porcentaje
Obtención de ganancias 3 9%
Subsistencia 27 91%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 5
Comentario:
se observa de las Mypes encuestadas que el 9% se sintieron motivados para
formar su empresa por la generación de ganancias , y el 91% se vio en la
necesidad de subsistir ante la falta de empleo .
83
Respecto al Financiamiento
TABLA N°6
Como financia su actividad productiva
Su financiamiento es: Frecuencia porcentaje
Financiamiento propio 5 14%
Financiamiento de terceros 25 86%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 6
Comentario:
Del 100% se observa que el 14% financia su negocio con recursos propios
(ahorros) y el 86% lo financian sus negocios con recursos de terceros
(prestamos formales e informales)
84
TABLA N°7
Si el financiamiento es de terceros: ¿de qué tipo de entidades
financieras ha obtenido los recursos?
Institución Financiera Frecuencia porcentaje
Entidades bancarias 3 8%
Entidades no bancarias 17 58%
Prestamistas 8 26%
Otros 2 8%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICO N° 7
Comentario:
De las Mypes encuestadas que observa que solo el 8% ha podido
obtener el crédito en entidades bancarias, el 58% en entidades no bancarias,
el 26% a lo ha obtenido por prestamos informales, y el 8% no especifica.
85
TABLA N°8
¿Qué entidades financieras según su percepción otorga mayores
facilidades para la obtención de crédito?
Facilidades de crédito Frecuencia porcentaje
Entidades bancarias 0 0%
Entidades no bancarias 26 83%
Prestamistas 2 8%
Otros 2 8%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICO N° 8
Comentario:
De las Mypes encuestadas que observa que no hay percepción de apoyo de
los empresarios por parte de las entidades bancarias con 0% , se muestra
que hay mayor facilidades brindadas por las entidades no bancarias con 83 %
seguido del apoyo de los prestamistas con un 8%, no precisa con 8%.
86
TABLA N°9
En el año 2015 ¿Cuantas veces solicito crédito?
Cuantas veces solicito crédito Frecuencia porcentaje
Ninguna 2 8%
1 vez 5 15%
2 veces 13 44%
3 veces 10 33%
Más de 3 veces 0 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 9
Comentario:
Del 100% de los encuestados se observa que el 8% no ha solicitado crédito
alguno, el 15% lo ha solicitado al menos 1 vez, el 44% lo ha solicitado 2 veces
y el 33% lo solicitado 3 veces.
87
TABLA N°10
En el año 2016 ¿A qué entidades financieras solicito el crédito?
Entidad Financiera Frecuencia porcentaje
No precisa 1 3%
Edpyme 0 0%
CrediScotiabank 2 8%
MiBanco 5 15%
Banco Crédito 2 7%
Banco Continental 2 6%
Calas Municipales 12 40%
Prestamistas 6 21%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 10
Comentario:
Del total de los encuestados se observa que el 40% ha solicitado crédito en
las Cajas Municipales, seguido del 21% que lo ha solicitado a los
prestamistas, el 15% a Mi banco, con menor valor les siguen las entidades
financieras como CrediScotiabank con 8%, el Banco de Crédito con 7%,
Banco Continental con 6%.
88
TABLA N°11
¿A Cuánto tiempo fue solicitado el crédito?
Tiempo del crédito Frecuencia porcentaje
No precisa 1 4%
Corto Plazo 29 96%
Largo Plazo 0 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 11
Comentario:
De las Mypes encuestadas que recibieron crédito en el año 2016 se observa
que el 96% lo solicito con un periodo de cancelación de corto plazo.
89
TABLA N°12
En el año 2016 ¿Qué tasa de interés pago?
Tasa de interés Frecuencia porcentaje
No precisa 30 100%
1.5% mensual 0 0%
2.92% mensual 0 0%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 12
Comentario:
De las Mypes encuestadas que recibieron crédito durante el año 2016 se
observa que el 100% de los encuestados desconocen que tasa de interés
pagaron por el crédito obtenido.
90
TABLA N°13
En el año 2016: los créditos otorgados fueron por los montos solicitados
Tasa de interés Frecuencia porcentaje
No precisa 1 4%
Si 17 56%
No 12 40%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 13
Comentario:
Del 100% de las Mypes encuestadas que recibieron crédito durante el año
2016 informa que el 56% si obtuvo el monto solicitado, mientras que un 40%
indican que no recibieron el monto solicitado sino montos inferiores.
91
TABLA N°14
¿En que invirtió el crédito financiero que obtuvo?
Inversión del crédito Frecuencia porcentaje
No precisa 1 3%
Capital de Trabajo 9 39%
Mejoramiento y/o ampliación del local
12 30%
Activos Fijos 6 20%
Otros 2 8%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 14
Comentario:
Del 100% de los encuestados que recibieron crédito el 3% no precisa, el 30%
indica que lo utilizo para aumentar su capital de trabajo, el 39% en mejorar la
infraestructura de su local, el 20% en activos fijos.
92
TABLA N°15
¿Conoce Usted políticas de financiamiento para mejorar su capital de
trabajo?
Empresas que recibieron financiamiento
Frecuencia porcentaje
Si 20 66.67%
No 10 33.33%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICO N° 15
Comentario:
Como se muestra en este cuadro N° 2 esta población de empresas
encuestadas nos indican que en el año 2016 el 66.67% de estas recibieron
algún tipo de financiamiento y el 33.35% de las empresas encuestadas no
obtuvieron ningún apoyo financiamiento.
93
TABLA N°16
¿Conoció la existencia de políticas de financiamiento por parte de las
Instituciones Financieras?
Políticas de financiamiento Frecuencia porcentaje
Si 21 70%
No 9 30%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 16
Comentario:
Según se visualiza en los resultados podemos llegar a la conclusión que el
70% de los encuestados tienen conocimiento de las políticas de financiamiento
de créditos, y un 30% indicaron que no fueron informados sobre las políticas
para obtener créditos ni los requisitos de los mismos, para así mejorar su
negocio.
94
TABLA N°17
¿Tuvo dificultades o no para la obtención de préstamos para su capital
de trabajo?
Dificultad Frecuencia porcentaje
Sin Dificultad 12 40%
Con dificultad 18 60%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: propia
GRAFICA N° 17
Comentario:
En este cuadro podemos visualizar el grado de dificultad que tuvieron las
Mypes encuestadas para poder acceder a un crédito financiero, mostramos
que un 60% del total tuvieron dificultad para obtener un crédito o algún tipo
de apoyo financiero ya que se le hizo muy dificultoso poder cumplir con los
requisitos que estas exigen y solo un 40% no presentaron inconveniente.
95
TABLA N°18
¿Cuáles son las dificultades más importantes que le impiden obtener su
préstamo?
Dificultad Frecuencia porcentaje
Tasas de interés muy elevada 12 40%
Falta de documentación 8 26%
Garantías solicitadas 10 34%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypesen estudio Elaboración: Propia
GRAFICO N° 18
Comentario:
En este cuadro mostramos las razones más importantes por las cuales les
resulta difícil a este sector de empresas adquirir un financiamiento, la
encuesta nos muestra que a un 26% les es muy complicado completar la
documentación solicitada por las entidades financieras, un 34% no cuenta
con garantías suficientes para avalar el pago, un 40% considera que las
tasas de interés son muy altas.
96
TABLA N°19
¿Cuáles fueron las razones para solicitar préstamos para el capital de
trabajo?
Detalle Frecuencia porcentaje
Plan de inversión 19 64%
Para situaciones imprevistas 11 36%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: Propia
GRAFICO N° 19
Comentario:
En este cuadro mostramos las razones por las cuales las empresas solicitan
creditos, vemos que un 64% de los empresarios solicita un financiamiento
para un plan de inversion previamente estudiado,con el fin de mejorar ya sea
la estructura o invertir en su produccion, y un 36% lo solicitan para atender
algun tema inprevisto.
97
TABLA N°20
¿Conoció de factores para determinar el monto del préstamo para su
capital de trabajo?
Detalle Frecuencia porcentaje
Si conoció de factores que le ayudo a determinar el monto
20 66%
No conoció de factores que le ayudaran a determinar el monto
10 34%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: Propia
GRAFICO N° 20
Comentario:
Este cuadro nos muestra que tan informados estan los empresarios en
cuanto a los a las necesidades y los factores que determinan el monto a
solicitar, podemos observar que un 66% de las Mypes al momento de
solicitar un credito se basan en algun factor que le ayude a determinar el
monto o cantidad necesaria, y el 34% reconocen que ellos lo solicitan sin
estudiar el factor , sino solo se basan su idea.
98
TABLA N°21
¿Conoció de factores para determinar el monto del préstamo para su
capital de trabajo?
Descripción Frecuencia porcentaje
Mejoro su empresa 16 55%
Se mantuvo igual 9 30%
Se empeoro 5 15%
Total 30 100%
Fuente: encuesta aplicada los representantes legales de las Mypes en estudio Elaboración: Propia
GRAFICA N° 21
Comentario:
de las empresas encuestadas que lograron obtener un credito financiero,
nos indicaron que un total solo el 55% han notados mejorias en su
empresa, un 30% dice que mantuvo su nivel de produccion y un 15%
manifesto que no ayudo en mejorar su negocio.
99
PROCESAMIENTO, ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS
Durante el Proceso de desarrollo de este informe de investigación se logró
verificar como el sistema financiero tiene gran influencia en el desarrollo de
las Mypes de lima norte.
El autor Gomero UNMSM 2011 en su tesis: “EL PROBLEMA QUE
AFRONTA LA DEMANDA DE CRÉDITOS BANCARIOS POR PARTE DE
LAS PYMES” nos dice; Aproximadamente el 50% del total de las MYPES
demandan crédito, siendo el porcentaje de aprobación del 91%. Además, los
empresarios del sector MYPES consideran el acceso al crédito como uno de
los principales obstáculos para el desarrollo de este sector.
De igual manera, los empresarios de las MYPES identifican el acceso al
crédito como principal obstáculo para el desarrollo de sus empresas, y sin
embargo su nivel de demanda de crédito es relativamente bajo en relación a
la demanda potencial que podrían tener. Por lo tanto, tiene necesidades de
crédito, pero esas necesidades no se traducen en demanda efectiva de
crédito hacia las entidades financieras.
El desarrollo del micro y la pequeña empresa (MYPES) es conveniente,
tanto desde el punto de vista económico, como social. Las MYPES absorben
una parte importante de la fuerza de trabajo, generan un porcentaje
significativo de la producción y empiezan a contribuir en el esfuerzo
100
exportador del país. Sin embargo, las MYPES no participan, en la forma que
debieran, de los servicios que brinda el sistema financiero formal.
Según la tabla N° 18 y su grafico N° 18 nos muestra que entre los
obstáculos para acceder al financiamiento de las Mypes desde el punto de
vista de la demanda se encuentra el alto costo del crédito, la falta de apoyo
debido al poco respaldo documentario de las Mypes genera desconfianza, la
petición de excesivas garantías a plazos muy cortos, por tal motivo las
entidades financieras lo ven como un sector poco atractivo. Según el
informe emitido por Leonardo Villar “Perú: Solo 20% de MYPE Accede
A Financiamiento Formal”
Los micros finanzas en el Perú son considerados como un ejemplo de
acceso crediticio para el micro y pequeñas empresas (Mypes) a escala
internacional. Sin embargo, solo un 20% de estas unidades productivas en
nuestro país puede acceder a un financiamiento formal, por lo que es
necesario trabajar más profundamente en esta cobertura.
El vicepresidente de Estrategias de Desarrollo y Políticas Públicas y
economista jefe de la Corporación Andina de Fomento (CAF), Leonardo
Villar, sostuvo que el 60% de las Mypes que no acceden a una fuente de
financiamiento formal acuden a los informales, ya sean prestamistas
conocidos, usureros o los propios familiares, pagando tasas de intereses
muy elevadas.
101
“El microcrédito en el Perú fue un ejemplo para el mundo, pero queda mucho
por hacer. Una gran parte de la población de pequeñas empresas no accede
a la banca formal y ese es el primer reto que el Perú debe resolver para que
este proceso de financiamiento siga siendo tan exitoso”, comentó al Diario
Oficial El Peruano. Comentó que para las grandes financieras, llegar a las
Mypes les resulta costoso. “Ello debido a que resulta difícil obtener toda la
información suficiente sobre ellas.”
El vicepresidente de Estrategias de Desarrollo y Políticas Públicas y
economista jefe de la CAF afirmó que “las grandes empresas también tienen
ciertas dificultades para acceder a algún tipo de crédito.”
En nuestro cuadro N° 19 y su grafico N° 19, nos muestras que la mayoría de
las Mypes solicitan crédito para situaciones improvistas y se observa en
nuestro cuadro N° 20 y su grafico N° 20 que el empresario establece el
monto según su propio criterio, por la falta de conocimiento financieros
precisos.
En lo que refiere a las restricciones de liquidez, Villar sostuvo que están muy
asociadas a la capacidad que tengan las empresas de utilizar sus propios
recursos y el financiamiento obtenido para realizar las inversiones en los
momentos más oportunos.
102
“Una empresa que accede a un financiamiento no solamente lo hace para
asumir una deuda. Al obtenerlo, la empresa también accede a la posibilidad
de reinvertir en el momento apropiado.”
Sostuvo que las empresas que obtienen financiamiento de esta manera
pueden crecer hasta cuatro veces más rápido que aquellas que tienen
restricciones de liquidez.
103
PROBLEMA OBJETIVOS HIPOTESIS VARIABLES
PROBLEMA GENERAL OBJETIVO GENERAL HIPOTESIS GENERAL VARIABLE INDEPENDIENTES
¿Definir si las políticas de financiamiento en el Perú aportan al crecimiento de las Mypes en lima?
Identificar las políticas de financiamiento que aporten al crecimiento y formalización de las Mypes en lima.
Si el financiamiento que brindan los intermediarios bancarios y no bancarios no es el adecuado y oportuno, entonces esto no contribuirá al crecimiento y desarrollo del sector de las Mypes en el distrito de Lima Norte.
INTERMEDIARIOS FINANCIERO: - Banca Corporativa - Banca de Consumo - Financieras - Cajas Municipales - Superintendencia de Banca y Seguros.
PROBLEMA ESPECIFICO OBJETIVO ESPECIFICO HIPOTESIS ESPECIFICO VARIABLE DEPENDIENTES
¿Explicar si la informalidad, es un problema en las Mypes? en qué medida?
Definir en qué medida la informalidad de la Mypes afecta a la economía del país.
Evaluar si la falta de conocimiento en temas de gestión, inversión y capacitación en políticas crediticias influye de manera negativa al crecimiento en el sector de las Mypes en el distrito de Lima Norte.
POLITICAS CREDITICIAS - Productos Financieras - Líneas de Crédito - Costos del Crédito - Riesgos - Morosidad Financiera - Garantías
¿Establecer si los préstamos caros y excesivos de las tasas de interés para las Mypes; le restan competitividad?
Determinar la desventaja de las Mypess para .acceder al sistema bancario comercial.
¿De qué manera el mercado bursátil facilitará las decisiones de financiamiento e inversión de las Mypes de Lima Metropolitana?
Identificar cual es la capacidad para diseñar un mercado alternativo.
104
CONCLUSIONES
1. La falta de capacitación en temas de Gestión empresarial y el poco
conocimiento en temas de financiamiento influyen de manera negativa al
crecimiento del sector de las Mypes, las cuales les restan competitividad.
2. El tema de la informalidad es muy característico en dicho sector ya que por
más esfuerzos que realiza el estado esto es insuficiente ante tanta demanda,
para combatir tanto la informalidad como la evasión tributaria, necesitamos
reforzar las políticas ya existentes con programas que incentiven a la
formalización.
3. Para resolver el grave problema de la informalidad laboral, hay que hacer
como los países desarrollados y los emergentes exitosos: apoyar
masivamente a sus micro y pequeñas empresas (MYPEs), urbanas y
rurales, y trabajadores independientes, que es donde está la informalidad,