La Banque Populaire des Alpes Etude Patrimoniale réalisée pour M r Calmels et M elle Babel
La Banque Populaire des Alpes
Etude Patrimoniale
réalisée pour Mr Calmels et Melle Babel
La Banque Populaire des Alpes 2
Introduction : Présentation de l’entreprise1. Situation familiale et patrimoniale2. Budget3. Impôt sur le revenu et ISF4. Successions5. Droits à la retraite6. Préconisations : Généralités7. Préconisations : Epargne8. Préconisations : Assurance9. Préconisations : Prévoyance-Retraite
Sommaire
La Banque Populaire des Alpes 3
Introduction : Présentation de l’entreprise
La Banque Populaire des Alpes 4
-> Caisse d’épargne + Banque
Populaire
Banque Populaire :
oCréée en 1878 pour les entreprises
oOuverte aux particuliers en 1961
Introduction : Présentation de l’entreprise
La banque Populaire nationale
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Banque Populaire des Alpes :
◦ 163 agences
◦ 1600 collaborateurs
◦ 385000 clients
Valeurs : proximité, écoute et solidarité.
Développement de l’économie locale
Introduction : Présentation de l’entreprise
La Banque Populaire des Alpes
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Introduction : Présentation de l’entreprise
L’agence de Marignier
Catherine DelevaudDirectrice d'agence
et Conseillère Professionnels
Aurélie MelonConseillère particuliers
Christine CourtyConseillère particuliers
Gregory WebberAttaché Commercial
Sabrina BertrandAttachée
commerciale Alternante
Agence patrimoniale d'Annecy
Ludovic JubertConseiller
Patrimonnial
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Situation familiale et patrimoniale
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Jean Pierre Calmels 36 ans, cadre administratif dans le privé
Danielle Babel 34 ans, secrétaire en cabinet notarial
En concubinage depuis 1998
Un enfant de 9 ans
1. Situation familiale et patrimoniale
Famille
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Résidence principale : propriétaires en commun d’une maison située à Thônes, évaluée à 700000€
Biens locatifs : madame propriétaire d’une maison à Toulon, évaluée à 200000€
Etude patrimoniale Calmels/Babel
1. Situation familiale et patrimoniale
Patrimoine Immobilier
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1. Situation familiale et patrimoniale
Actions
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Entreprise Date achat PU achat
Quantité Total
Valeur Unitaire
au 4/06/2013
Valeur totale au 4/06/2013
Plus-value / Moins-value
Crédit agricole 29/05/2002 23,60 € 310 7316
7,245 € 2 245,95 € - 5 070,05 €
GDF Suez 06/07/2005 23,20 € 300 6960 15,600 € 4 680,00 € - 2 280,00 €
Biomerieux 06/07/2004 30,00 € 200 6000 72,770 € 14 554,00 € 8 554,00 €
TOTAL 20276 21 479,95 € 1 203,95 €
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1. Situation familiale et patrimoniale
Liquidités
Etude patrimoniale Calmels/Babel
Compte Monsieur MadameCommunaut
éTOTAL
LDD 6 000,00 € 6 000,00 € 12 000,00 €
CEL 15 200,00 € 15 200,00 €
PEL 30 000,00 € 30 000,00 €
Comptes
courants 3 000,00 € 2 000,00 € 4 500,00 € 9 500,00 €
CSL 35 000,00 € 35 000,00 €
TOTAL 24 200, 00€ 38000,00€ 39500,00€ 101 700,00€
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1. Situation familiale et patrimoniale
Passif
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1,116,179.95 €
60,597.0
6 €
ActifPassif
Désignation Capital restant dû
Date de souscription Date de terme
Emprunt immobilier 57 747,06 € 01/08/2003 31/07/2023
Prêt auto 2 850,00 € 01/01/2010 31/12/2014
TOTAL 60 597,06 €
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Budget
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2. Budget
Détail des revenus et dépenses
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Revenus Dépenses
Salaire Mr 36800€ Charges d’emprunts 10974€
Salaire Mme 19200€ Vacances 5000€
Revenu foncier 9000€ Sorties 4000€
Revenu d’épargne
1845€ Vêtements 4800€
Dividendes 405€ Art / décoration 5300€
Dépenses courante 12000€
Impôts et taxes 6705€
Total 66250€ Total 48779€ Solde budgétaire : 17471€
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2. Budget
Répartition des revenus
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Affectation des revenus
Revenus d'activité
86%
Revenus du patrimoine
14%
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2. Budget
Affectation des revenus
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27%
47%
26%
Charges incompress-iblesCharges diversesSolde budgétaire
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Impôt sur le revenu et ISF
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3. Impôt sur le Revenu et ISF
Impôt sur le revenu
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MONSIEUR MADAME TOTAL
Revenus déclarés 37 393 € 19 509 € 56 902 € Nombre de parts fiscales 1,5 1,0 2,5
Revenu Brut Global (compte tenu des différents abattements) 33 776 € 23 979 € 57 755 €
Base imposable après application des abattements spécifiques à chaque revenu
33 776 € 23 979 € 57 755 €
Charge déductibles du revenu global 11 € 332 € 343 € Revenu Net Imposable 33 765 € 23 647 € 57 412 € Revenu fiscal de référence 33 846 € 23 728 € 57 574 € Réductions d’impôt - € Autres imputations (y compris les crédits d’impôt) - €
Votre impôt net à payer est donc de 2 718 € 2 948 € 5 666 €
TMI 14% 14%
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3. Impôt sur le Revenu et ISF
ISF
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ACTIF VALEURVALEUR APRES
ABATTEMENTS
Immobilier :
Résidence principale 700 000,00 € 490 000,00 €
Résidence locative 200 000,00 € 200 000,00 €
Biens meubles :
Actions Crédit agricole 2 245,95 € 2 245,95 €
Actions GDF 4 680,00 € 4 680,00 €
Actions Biomerieux 14 554,00 € 14 554,00 €
Meubles 47 000,00 € 47 000,00 €
Autos 27 000,00 € 27 000,00 €
Bijoux 5 000,00 € 5 000,00 €
TOTAL 1 000 479,95 € 790 479,95 € marge de 509 520€ avant d’être soumis à l’ISF
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Succession
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HéritageHéritage après
abattement
Droits de
succession
Transmission
nette
Danielle - €
Frédéric 446
689,98€ 346 689,98 € 67531,995€ 379 157,98 €
4. Succesion
En cas de décès de Monsieur
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15%
85%
Répartition de l'héritage
Droits de successionTransmission nette
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4. Succesion
En cas de décès de Monsieur
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Solde budgétaire : - 789€
Revenus Dépenses
Charges d’emprunts 5487€
Salaire Mme 19200€ Vacances 3000€
Revenu foncier 9000€ Sorties 2000€
Revenu d’épargne
1195€ Vêtements 3200€
Dividendes 203€ Art / décoration 5300€
Dépenses courante 9000€
Impôts et taxes 2400€
Total 29598€ Total 30387€
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4. Succesion
En cas de décès de Madame
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Héritage
Héritage
après
abattement
Droits de
succession
Transmissio
n nette
Jean-Pierre - €
Frédéric 660 490 € 560 490 € 111109 € 549 381 €
17%
83%
Répartition de l'héritage
Droits de successionTransmission nette
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4. Succesion
En cas de décès de Madame
Etude patrimoniale Calmels/Babel
Solde budgétaire : 7665€
Revenus Dépenses
Charges d’emprunts 5487€
Salaire Mr 36800€ Vacances 3000€
Revenu foncier Sorties 2000€
Revenu d’épargne
730€ Vêtements 3200€
Dividendes 203€ Art / décoration 5300€
Dépenses courante 9000€
Impôts et taxes 2081€
Total 37733€ Total 30068€
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Droits à la retraite
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5. Droits à la retraite
Monsieur
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Estimation salaire fin de carrière : 61100€/an
Année
de départ
Retraite
annuelle
Revenus
complémentaires
Rapport revenus retraite/
revenus fin de carrière
2038 27 240 € 45%
2039 29 640 € 49%
2040 31 080 € 51%
2041 33 360 € 55%
2042 35 160 € 58%
2043 36 720 € 60%
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Année
de
départ
Retraite
annuelle
Revenus
complémentaires
Rapport revenus
retraite/ revenu fin de
carrière
2040 16080€ 9000€ 66%
2041 16680€ 9000€ 68%
2042 18000€ 9000€ 71%
2043 18720€ 9000€ 73%
2044 19560€ 9000€ 76%
2045 20400€ 9000€ 78%
5. Droits à la retraite
Madame
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Estimation salaire fin de carrière : 28800€/an
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Préconisations : Généralités
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1. Préconisations : généralités
Se lier aux yeux de la Loi
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Hypothèse 1 : Rédiger un testamento Fiscalité : abattement 1594€ puis imposition à
60%
Hypothèse 2 : Se lier par un PACS ou mariageo Exonération des droits de successiono Choix entre ¼ en pleine propriété ou totalité
en usufruit
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Préconisations : Epargne
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2. Préconisations : Epargne
Livrets
Etude patrimoniale Calmels/Babel
Clôture du CSL joint :oTaux de rémunération faible et prélèvements
sociauxoPossibilité de placement mieux rémunéré.
Plafonnement des LDD :oPas d’impôts ni de prélèvements sociauxoNe se déclare pas à l’IR
Epargne à replacer : 23000€ Versements à modifier : 600€
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2. Préconisations : épargne
Epargne logement
Etude patrimoniale Calmels/Babel
Clôture du PEL et du CEL :o Investissements immobiliers en coursoEpargne non disponibleoPossibilité de placements plus adaptés
Epargne à replacer : 45200€
Versements à modifier : 300€ /mois
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Préconisations : Assurance
La Banque Populaire des Alpes 34
3. Préconisations : Assurance
Souscrire une GAV
Etude patrimoniale Calmels/Babel
Salaire monsieur = 60% des revenus
Souscription d’une GAV pour monsieur :oAider madame en cas d’invalidité ou décès de
monsieuroCotisation minime
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Préconisations : Prévoyance et retraite
La Banque Populaire des Alpes 36
4. Préconisations : Prévoyance et retraite
Souscrire une assurance vie
Etude patrimoniale Calmels/Babel
Fils nommé bénéficiaire :oLe capital n’entre pas dans le calcul des droits
de succession. oLe capital peut être récupéré au départ à la
retraite sous forme de rente viagère.oPossibilité d’utiliser le capital pour le
financement des études du filsoPossibilité de choisir entre différents degrés de
risque.
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Merci
Des questions?