L L- s l_- L-_- L- L*- L_- = Ngin hing Thuong mai C6 phdn D6ns A Bao cao cia Ban T6ng Gtam d6c vl bao cao taich nh ridng iia dugc kt6m toan Ngdy 31 thang t2 nerl 2Oj3 = = = = g a t lr t I I I I I I
LL-sl_-L-_-L-L*-L_-
=
Ngin hing Thuong mai C6 phdn D6ns ABao cao cia Ban T6ng Gtam d6c vlbao cao taich nh ridng iia dugc kt6m toan
Ngdy 31 thang t2 nerl 2Oj3
=
=
=
=gatlrtIIIIII
L=L-HL-HL-Er-tL--rt-1L-rtrrl-tL-l--rEr-..5l_l-4t-_L_-r-.JL:-L_l--lt---I=t=L_!-.1L-L-tI=L_-!=
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn Ddns A
MUC LUC
Th6ng tin chung
Beo c6o cia Ban T6ng ciam d6c
Beo c6o ki6m to6n d6c lep
Bdng can d6j k6 toan ri6ng
Bao ciio k6t que hoat d6ng klnh doanh ri6ng
Bao ciio lu! chuyAn tAn te reng
Thuyet minh bao ceo tai chinh r eng
Trang
1-2
3
4-5
6-8
9
10 -11
12-60
1_L:=L=L_=
L-t_'HL:L-L-=L.L=L-t_=l_l_L:L-L-r-lL-t_fI-,!
=-1-:g
Ngen herg Thuong mai C6 phAn D6ng A
THONG T \ CNUNG
NGAN HANG
Ngan hang Thuong mqi C6 phdn D6ng A ("Ngan harg ) ta ngan hdng ihuong m?i c6 phan du,qcthanh ap ta nuoc C6ng hoa XA h6i Chi nghta Vtet Nam
Ngan I lr9 duo_c lr;^f 'ap va Foar dblg t-eo Gte/ ohep so 0009/\-l-Gp cLa Nga- l^a19 N^a r I ocVerNar, \-l\\ -aatgey2 t-arg3-an 992 va tleo OJr'6t d.1 so.35bD Lei;a Ly OarNhan dan Thanh ph6 Hd Chi I/ nh c6p ngay 16 thang 4 ndm 1995. Thoi g an hoai d6ng cLla
-Ngan
hang la 99 ndm.
\gal terg droc t_at - lio "1a.r ll'Jc F d1 ciic g ao dicl^ -g:r harg bao g6n ruy do"g ,,a -h8.tte-gJ -ga-na- tr!r"gqanvada "a- t r cac to c-Lrc !i; ca -na- crovavnq;nhan. l-Jng^a^vadai han d6i v6i cac t6 chirc va ca nhan tren co so t nh chjr va kha nang nguoi von cia Ng5n hang;thuc hien cac gjao dich ngoAi te; c6c dich vU tiii trg thuong mA qu6c t6;ifrt6t t<ndu thuong ptri6u,trdi phe! va cac gi6y 1d c6 giA kh6c cung cjp cac dich vi fiantr to:n va cac dch vu ngan hangkhac duoc NHNN cho ph6p.
N€an hang c6 tru sd chinh ddt t? s6 130 phan Dang Luu, euan ph! Nhuan, Thanh ph6 Hd ChiMinh Vaongay3lthengl2narn20l3,Nganhangcdmat(1)SdGaodch haitramhai muoi bayl?27. c1i'la^l cac olo-g gaooc- cacdien giaootcnvacac qJ; -al,er
HOIDONG oUAN TR!
Thanh,v en HA dong Oudn tr trong nam tai chinh k6t thLlc igay 3l thang 12 ndm 2013 va cho toithd d ern lap bao cao nay gom
Ch(tc vt1 NgaV b6 nhiem/to nhien
ong Ph?m Vdr BLr0ng Tran Phuong Binh
Ba Vi ThlVang
ong Dang Phuoc DuaOng Trang Thanh Suonqung Ng lye n utnh TuonqOnq Trin Vin Dtnh0ng Cao Sy Ki6m
86 nhiem ngay 1O thang 6 ndm 201086 nh em trl ngay 14 thang 5 nam 2013Den ngay 14 thang 5 nam 2013Bo nh em tlr nqay 14 thanq 5 n;m 2013Den ngay 14 th6ng 5 nem 2013Ddn ngay 7 thang 3 nanr 201486 nhiem ngey 10 thenq 6 n6m 201086 nhiCm ngay 10 thenq 6 n;m 201086 nhiem ngay 10 thanq 6 ndnr 201086 nh -^m ngay 30 thang3 nltn 2012
Chi tchPh6 Chi tlchThanh vienThenh v enPho Chi tichThanh vienThanh vi6nThdnh viCnThdnh vi6nThanh v en
BAN KIEN] soAT
Thanh viCn Ban Kidm soat konq nam tai chinh k6t thuc ngay 3t thang t2 nam 201; va cho toithddiAm 6p beo cao nay qOm:
Ha va En Ch(tc vu
Be Nguy6n Thl CLlcOng NquyCn Vinh SonBa Phan ThiT6 Loan
Trudno banfl6m s.-oat v onKi6m soet v6n
86 nhiem ngay 1O thang 6 nam 201086 nhiem ngay 1O thiing 6 nam 201086 nh Cm ngey 1O thang 6 ndrir 2O1O
Ngan tang lhuong mat u0 phan uong A
THONG TtN CHUNc (uep theo)
BAN TONG GIANI OOC VA K€ TOAN TRL/dNG
Tharnh vi6n Ban T6ng Gi6m d6c va Ke to6n Trudng trongnar 20 I ,/a clo lsr r1o d An ap bao cdo ra/ 96r
r;m tai chinh k6t th0c ngay 31 theng '12
Nsev bd nhiem/Itj nhiCnHa va En Chttc vLt
t_L:-!=L:t-jL-!_.5L-4L---4L-rt-1t_L]:-4t__L:t=gL:L:-It--L_!--lL_t_-L:t_-L:t-L_-L:L_-L--L:L_-l-:
0ng Tren Phuong BinhBd Nguy6n Thi Kim Xuy6nBa Nquy6n Thi Nqac Vanong Nguy6n An0ng Tran Dqo V[0ng L6 TriThong0ng Luong Ngoc Qui0ng Ng!y6n Qu6c TodnBa V6 Th Kim Anh
ong uram 00c
ll.919"s 9t9. q9"Pno tonq uram docPh6 T6ng ciam d6cPh6 T6ng ciem d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Giam d6cK6 toan Trudng
uo nnrern nqay 25 lnanq J nam 9Yd86 nhjem ngay 15 thang 1 nam 200186 nhjdm ngiy 15 theng I nam 2001Bo nhr6nr nqly 20 thanq 3 nam 200886 nhlern ngay 2 thang 3 ndm 2009Den rgay 15 theng 2 nAm 201486 nhlem nsev 3 thang 4 nam 2A1286 nh em nqay 3 theng 4Mm2A1286 nh em ngay 1 thdng 10 n6m 1999
NGI.,IoIoAI DIEN THEo PHAP LUAT
Nguoi d?i dlgn theo phep uai cia Ngan hdng trong nam tal chinh k6t thdrc ngey 31 th6ng 12 ndm2013vavaongay apbaocaonary adngPhamVdnBlr ch$c danh Chrl tlch H0 d6igQuantr.
Ngrld ky beo cao tai chinh rieng nay lii 6ng Tran Phu,ong Binh chuc danh T6ng Glam d6c theoThL? Uy quyen s6 06/QD-HOQT-DAB ngay 26 theng 1 nem 2011 cLla HOi ddng Ouan tri.
KlElit roAN vtEN
COng ty TNHH Ernsi & Young ViCt Nam la c6ng ty ki6m todn cho Ngan hang.
LL:L:L_:t-:L-_|:.L-r_lL:L:t-aL_L]L:L:L:t__t-L:L:L:L:L:t_-t__-
L:L:L:-L-L-gI
L]L:!:
NgAn h2rng ThLrong mai C6 phAn DOng A
BAo cAo coA BAN T0NG G A[,r Doc
Ban Tdng G am d6c Ngan hdng Thuong mai C6 phAn D6ng A ( Ngan hang") trinh bay beo cao nayvabdocaoiiichinhrengciraNganhdngchonimtachnhkdtthucngay3lthang12ndm2013
TRACH NH|EM coA BAN ToNG G|AM ooc Dorvol BAo cAo rAt cHiNH RTENG
Ban T6ng Giam d6c cia Ngan hang chiu trach nhi-am dam bao b6o c6o tai chinh riCng cho tungnam ta chinh phan dnh trung thuc va hop y Unh hlnh tii chhh r eng, k6i que hoAt dong kinh doanhneng va tlnh hrnh Lru chuyAn trdn te rieng cia Ngan hang Trong que trinh lap bao c6o td chinhnelg ^ay Bar Tolg G a.r d6c cja \ga- l^ang cin phd
b lua chQn cac chinh sech k5 toen thich hqp vd 6p dung cic chinh siich nay mot c6ch nhSt q!6n
r thuc hien cdc danh gie va uoc tinh mot cach hgp li va than kong;
)- neu 16 cec chu5n muc k6 toan ap dung cho NgAn hang co duqc tuan thi hay khong var t5t canhirng sa |,ach trang yeu so voi nh0ng chu6n muc nly da d!qc trnh bay va gle thich trongbiio cAo ta chinhr6ng va
? apoaocaota c'l' erg uel co so ng:rdr ric -oat il6ng dn l-c t.J tJong 'roo k-o-g t-6cho ra-g Ngan rarg sb l ep lrc hoat dorg
Ban TOng Giem d6c chlu trdch nhiem dam bao viec cec s6 sach k6 toAn thich hqp duqc lyu g * d6ordlar_rn'1_hLa cFtnh.drgcia.Ng:n-arg voi n-cd6c^:n.r (ac-qply.ta b;t(it1o diAnneo va d:m bao r;ng cbc s6 sach hd toin tuar thLj voi he th6ng ke toan de du,oc 6p dung. BanTong Gi6m doc cong ch u lrach nh em vd vi"ac quan l)i cac tal san cala Ngan hang va do do ph3ithuc h en cac biy^n ph6p thich hqp d6 ng;n ch;n va phat hien cec hanh vi gian ian va nh&ng viphem khec
Ban T6ng Glem d6c cam k6t dA tuan thil nhirng ydu c;u neu tren trong vrec l;p bao cdo ta chinhreng cho ndm ta chjnh k6t thuc ngay 31 thdng 12 nem 2013.
CONG BO c0A BAN ToNG GIAM Doc
Theo y ki6n cLla Ban T6ng Giem d6c bao c6o ta chinh rieng kern theo da phan anh trung thuc vahqpl}'tlnhhinhta chinh reng crla Ngan hang vao ngiiy 31 th6ngl2ndrn20l3,k6tquahoetdongkinh doanh ndng vd tinh hinh luu chuyAn tien i-a reng cho nem tai chinh k6t thic cirng ngay phuhop vor Chu5n muc K6 todn, He th6n9 K6 toan cac T6 chLlc Tin dung Viet Nam va cec quy dnhphap I?--co ien quan d6n v ,^c lap va trinh bay bao cao tai chinh r 6ng.
Giiim d6c
lonq uram ooc
Thanh ph6 Hd chi [,linh Viet Nam
Ngay 26 th6ng 3 ndm 2014
IL:l_-t-L:L:l_-L:l_-L:L:t_-L_:L--L--L-_-L_-
EL'EL_-rEL:rL:r-t=SL:L:L_-
5
EYar'si & Y.urq ! etiafi L m ted2:rh F oor, Bt.r.o F.ancia tow.r:;r:iTr eu 5treet Dstr.t 1
i: allM nrrcit! 5.R olvetneh
Te: +44I3a24 5252Far +34 g 3324 5250
S6tham chE! 6015283r r:3i3336 R
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
Kinh gui: cac c6 d6ng cLia Ngan h'rng Thuong m?ic6 phan o6ng A
ChLjnq to da kl6ra toan bao cao taLchlnh rieng kenr theo cia Ngan h'rng Thuong-mai C6 phan D6ng A
I Noan hinq )duoc l?p ngary 26 ihang : na"t'zOt+ uu auo" trin"l Say tu trang O a6n tranq 60 bao gom
bino can dor ke toan neng vao ngay 3l tla"g"rz "at 2afi bea;aa ket qua hoat dong knh doanh
;:ll: ;; ;;"";; il;,ud" G" t6 'le"g "r''" 'i:'itiiJ'rnr''
riet |'''" "'ns
ns'tv va cec ihlvct minh bao
caoia chinh reng dl kem
Trech nhiCn cia Ban Tdng Giitn d6c
Ban T6no c am ddc Nqan hang ch u trach nh em va vec lap va-lrlnh bdy trung thllc va hop ly beo cao
;i ";
;;';": J,l'rs#,,,* il!"-:11i U:1ffifi.l"o::":;"i:':il;?i.]i ;iff JT*l";#ffNam va cac quv d nh co lLen quan den vl€
.j^ai.odio "".r'e" -;' Io"tait"l'ia^' ra a-t-er de d2- o-joc'o 'ec'aoraL'lba
n"n fro ,, ,_ ' I'er q _o'g 'o sa so' _ or g /e do o al a_ I oac _ar lar
T16ch nhi6m cia Ki6m ben vi6n
'::.-.o^ .d.. Igro r.d-ordr -er.eodocJoIa._'l_I'e'go d _re_ 'eL-ord'la'-oc ';-
-^.^ ci,lno t61 datenhanhkemioanth;oc;tCn"ntu"x"tlo;nV""tNam cicchuan mu'c nav
,'..,..-i-q,; -;. i ,,:': rc ;:":;'; Ji''' 'aaoo crshe.-.q 60 aora^o:c-\a(\'c'-,' -o .i^ .oar deda'd,o't. c"l"-o_otj'i e e_'e l'oi"o a -' -d o aNgar 5'_g
cc ccn sa s6t irqng Yeu hay khong
c6no v ec k 6m toin bao g6m thuc hien cec thar tlc nhem thu thap cac bang chu'ng kl6m toan ve ciic s6
;;,j i"';:;;i ;';; i';; ri" """ u' 'r'' "
n i'!"g" Cac inrl tL'c t<r6m ioan auo'
' u? chQn dua tren xet doan
cLra kLAm toan vref . bao gom danh 9 a rii io "cO saisOttrong.yeu trong bao,,cao ta chinh ri6nq do g an
lan hoec nham an Kh thuc hien Oa"n g a ";rt]; '"-"ay' t'idnl to'n u
"n da rem (6t kL6rn soat n6l b6
c,a\qa_\a^q'e_o-rrddrvec "o *"i _i o' '
o'o tjo ' ttt_
"'o r '1gI_L _oor' 1_;- I ';l
^e ..r. InL rrc ''dr-oa p-u'op o -" t ':it-t L-i- -r'"' 'rotq'tt;; rrc d' ' d-" '' e-
[ ft",'.ij-;;iiil:o5i noi io o:" Ngj; h";s c"ig " e' krem loa-n cnns bao sdm denh sia iinh
.:, .. nn sach ^",ou_ o -'o"t 'p "]'q
t: i' 'hoo r' (ja 'ac
jo_ Lir^ Le roar cia Ba_
ia-,gcutl":ii,q' L' da'r gra "r'1rba' tdroL-oaoc;ott' -' r' rre'g
Chunq to t n iu'ong rang cac bang chung ki6m toan ma chLrng tol da thlr thap duqc a day di va thich
"op6q'a-co ao l_o -.u t e- loa_c:a r'rg o
L-r!*-.J=f:t:rL:rrrErrrr-t:fL:L:L--:-1L-L:rL:L_--L:rEL--tr
EY
'/ ki6n cia Ki6n ben vien
Theo liki6n cia chung t6 b:o cao taichinh rieng dA phan arh trung ihuc vd hop li, tr6n cac khia canhirongyeu,iinhhlnhtachinhriengciaNganhangvaongay31thang12nAm20ttctngnhuk6tquii"o:_dorg,;-ood_f...9,aL-r'T -Lcl-,e- re.re -e-gc,ona-r,l c1 "r(61t1:crJ-orqa)phir hop voi Chuen nTu,c K6 toitn He th6ng Ke toan cac T6 chuc T n dung V et Nam va cec quy alinh coi6n quan d6n vi6c ap va irinh bay biio c6o ta chinh riCng.
Ngan hang co cbng ty con va da phai hanh d6c lap beo cito ia chinh hop nhet cara Ngan hiing va cdcc6ng ty con dugc lap vao ngay 26 theng 3 narn 2a14 phu hop voi Chuan rnuc K6 toen, He th6ng k6Lo" "acToc_ic l - o r-g Ver \ai /acacoJ/dtrr(olp-o-a^cJe., ac aovar,-1 oayoaoca6tat.5 h l-op _qar Cl--nq roi da rlr c l'e. \ ec .ten toer cho bao cdo ra c- -1 lop r1;r nay ia, -gi;r .'thdng 12 nem 2013 va cho n:m ta chinh k6t th!c cung ngay vA b:o cao l6m toan doc ap cila chung t6it/ 'ga. 26 -_ang. ]a _ 2011 da d-a'a y,16r crbp ra_ loar o-jr dor ,,o bao.aota L- .1 rlop l-jtd6. Nguoi sLlr dlng beo cao ta chinh n6n doc b6o c6o ta chlnh reng nay cirng vd b6o cAo td chinhhop nhat cia Ng:n hang va c6c c6ng ty con cho nam t.i chinh ket thuc ngay 31 theng 12 nem 2013 d6c6 hi6u b 6t day dil vd tinh htnh ta chinh hop nhat, ket que k nh doanh hqp ;hei va tinh hinh u,u chuy6nt en i6 hop nhat
ch nhi6m H(;,u h?n Ernst & Young ViCt Nam
t
\^t/
a Hoang Th Hdng M nhKdm todn v en56 Gi6y CNDKHN k 6r,r toen 0761 20T 3-OO4-1SO Giay CNOKHN kl6m toen 0452 2013 004 1
Thanh ph6 H6 Chi tMinh, V et Nari
Ngay 26 thang 3 ndm 2014
(i-':ii*-,*':qg'n"nrltiu#qP\%Leniiitvfti{dli
56 ciAy CNOKHN kr6m toen
i
"-
|'
='=
,.:
Ngan tang ltuong mar uo phan uong A
BANG cAN DOI KE TOAN R ENGta ngay 31 thanq 12rem2013
TAI sAN
Tia.'n mit, ving bac va d6 quy 5
Tidn grli t?i Ngan hang Nha nu6c Viet Nam 6
Tialn guitaiva cho vay cac t6 chuc tin dung("TCTD") khac 7
Ti6n griit?i cec TCTD khecCho vay cAc TCTD khecDy phong ri ro cho vay cac TCTD khac
Cho vay khAch hangCho vay khech hdnq 8Du phdng rii ro cho vay khech hang 9
Cht}ng khoian dau tuChr/ng khoan dau tu s;n sang de b6nDu phong g am gi6 chung khoan dau tL!
c6p v6n, dau tu dai hanDa! tu vao c6ng ty conDa! tu dai han khacDu phong giam gia deu tu dd h?n
I at san co drnhl at san co otnh nuL htnnNguyen gia ia san c6 dinhHao mdn U san c6 dinhlat san ca otnn va htnhNguydn gia ta sen_cd d nhHao nron tar s:n co d nh
Taisan C6 khacCdc khodn phdlthuCdc khodn lai ph' phai thuTa san th!6 thu nhap doanh nqhirap hoan lai 20
Tai san C6 kh6c 14 2
TONG TAI sAN
BO2lTCTD
Ngay 31 thAng 12nAm 2013Trieu ddng
Ngey 31 theng 12nem 2012
1012
1111.111.212
13.1
13.2
141
4.303.559
2.436.220
2.934.982534 982
2.400 000
52.153.1't753.048.986
(895.869)
5.340.8855.340.885
759.244550.000269.414(60.2s0)
1.610.709927.424
1 631.459(704.035)
683.285
(69.279)
5.285.545714 654
4.062.1392
508 750
4.817.033
1.891.120
2.573.5301.572.8121.008.280
(7.562)
49.756.16350.650 056
(893.893)
4.208.5564.209 018
(462)
942.588550.000443 997(51 409)
1.370.407913.144
1 544.401\621 257)
457 263506.636(49.373)
3.650.9771 055.1292476.122
492 A1A
7 4.824.26'l 69.210,374
t--L_-rL_-L:L:L:L.L:-I
L-t_-L--IrL:-4
-I
EL:-t__L_-
-I
l--L:L_-L:-L-L:-I
-L_L_-I'l:
Ngan hang Thuong mai C6 phAn D6ng A
BANG cAN ool KE ToAN RTENG 0 ep theo)tA ngay 31 iheng 12
^an2A13
BO2lTCTD
Nq PHAr rRiTiAn guiva vay cdc TCTD khac
Tien q0icia cac TCTD kh;cVay ciic TCTD khac
Tiajn g0icia khach heng
V6n tai trc, dy thdc d6u tu, cho vay chiu rui ro
Phet henh giSy to c6 gi6
Ciac khoan no phaitra khecC6c,\hoen l5i, phr pha kaTiLe l1u 1l^;p ooa-h rgh 6p hoer ? p-dirrdCdc khoan ohi trd ve cono no khacDu p1o-g cl^o c6rq ro t 6; ir va ca1 ketngoai bang
ToNG No PHATTRA
v6N cHU sO Hl:ru
viSnvon oLeu eVOn khac
Cec qut du hii,
Loi nhuan chua phan phi5i
roNG voN cHo sO Hou
ToNG Nq PHA| rRA vA voN cHU so HOU
68.967.268 63.125.668
15
16
't7
18
21.1
21.1
21.1
5.000.0005 000.000
549.788
307,205
5.000.5835.000.000
583
464,092
620.031
Ngey 31 th1ng 12n1m 2013Trieu ddng
1.476.4921 243.024
273.468
65.202.385
819.684
37.569
1,431.1381 .444 564
300354.272
36.002
Ngay 31 theng 12nen 2012lneu dang
5.874.3502.039.9003 834 450
50.929.289
703.017
4.323.124
1.295.888550 483
710 515
34 890
qI
2A'19
5.856.993 6.084.706
74.424.261 49.210.374
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn D6ng A
BANG cAN Dor Ke TOAN RTENG (|ep theo)t?i ngay 3'1 thang 12 rdm2A13
cAc cHiTrEu NGoAr BANG cAN 06r KE roAN
Thuydt
Nghia vu no tidm an
Bao lanh vay v6nCam ket trong nghi6pBao lanh khec
Nguoilap:
r:fl-
vu thu tin dung
Ngay 31 th'ng 12nAm 2413
4.283.597
3.8003.134 8871.144 910
BO2/TCTD
Ngay 31 th'ng 12nAm 2012
4.097.519
1.2042.648.1211.448.198
4.283,597 4.097,519
Nguo ki6m soat
, ttr'L/"1/- j/ THrldNe-.MAl
!i\lid
rl
I
Ba V6 Thi Kim Anh Ong Tran Phuong BlnhBa Bui Nguy6n Bao VlPh6 phong K6 toan
Thanh ph6 Hd cht [/] nh viet Nam
Ngay 26 thang 3 nam 2014
L_L_-EL:Er-+-'tL.=-
-
-L.-L-E-L_t-1L-!--1L-L:L:L-l-.!4l_4l_
=l-rrErr-
-t--1L-!--4l--
L-L:5L:-L-L:L.rrL:rL:L:-r-5L:4t_tjL:5L:L:-L_L:-L--.4L-!-.1L-r-!-
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn DOng A
BAo cAo KET ouA HOAT DQNG K|NH DoANH RTENGcho nanr ta chinh ket thic ngay 31 th6ng 12 tdr||2A13
BO3/TCTD
22
Ndn 2413I neu danq
6 563.597(4.344.001)
2.219.596
530.882(198.361)
332.521
54.'t17
(82.126)
27.945112.029)
15.916
\72.852)
2.467.172
Nen 2012
7.438.445(4.951.377)
2,486.668
444.77 4(107.579)
297,195
(137.706)
19.626
39.236(3 555)
35.681
30.780
Thu nhap eiva cac khoen th! nhap tuong tuChi phi la va cic chi phi tuong tu
Thu nhap laithuen
Thu nhap tir hoat dong dich vuChl phi hoai dong dich vu
Laithuan tu hoat d6ng dich vu 24
Lai/(lb) thuan tu hoat d6ng kinh doanh ngo?i h6i 25
(L6)/lai thuAn tr} mua ben ch&ng khoan dau tu 26
Thu nhap tu hoat dong khdcChi ph' hoat d6ng khdc
Laithuan tU hoat d6ng khac
(L6)/thu nhap tU g6p vtin, mua c6 phdn
TONG THU NHAP HOAT DONG
Chi phicho nhan vi6nChi phikhau hao tdisan c6 dnhChi phi hoat dong khAc
TONG CHI PHI HOAT DONG
Loi nhuan thuan ti hoat dQng kinh doanh trudcchi phi drl phdng rii ro tin dung
Chi phi dLl phdng rii ro tin dung
TONG LoI NHUAN TRuoc THUE
Ch phlthu6 thu nhap doanh ngh ep hi,an hanh(Chl phi)/ oi ich thu6 thu nhap doanh ngh ep hoan ?i
Chi phi thu6 thu nhap doanh nghi9p
LOI NHUAN sAU THUE
Ngudi lap:
z1l. --
Nguo kiem so6t:
28
2.732.244
(656 857)(137 555)041.271)
(1.49s.683)
971.489
(558.844)
(525.266)(150.907)(614 486)
(1.290.659)
't.441.585
(631.7841
202A
412.645 809.801
(68.984)(28.014)
\249.544)55.464
(96.998) (194.080)
615.721
/",-
Bd Bir Nguyen Bao ViPho phdng K6 todn
Thanh ph6 Hd Chi Minh, v 6t Nam
Ngey 26 thang 3 nam 2014
Be V6 Thi Klm AnhKe loan ruonq
Ong Tran Phuong BinhTong Giam d6c
315.647
THUqNc^.MAr(]O PHAN
t_i__lL_EL--
-t--1L_L-E-t-1L-r!-1L-L-l-JL-t--aL-4t_L:L_L:-L_L]\-1L-L:t:L:4t__t:L:r\-1t_--L-l--<!-
Nga^ :ang rn_ro4g mat uo pnan uong A
BAO cAc -jU CHUYEN TIEN TE RIENGcho nacr iai c''.. kei thLrc ngay 31 thang 12 nam 2013
'x,:;'
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DSNG KINH DOANH
Thu nhap le vi cac khoen thu nhep tuong tu nhan duocChl phl lai va cac ch phituong t{ da traThLr nhAo lu hoat dono dich vu nhan duocC-e-^ iec^ sd te" ihJc c- t- -oat o6rq < n^ doa^rchLlng khoan, vang bac ngoai teChl phi khdcI 6 ) t"L c6c i^odn ^o dj droc 'r, li ) oa b- djp ba^gngudn du phdng rii ro 27Ti6n chl tra cho nhan vl6n vd hoat dong quan i, c6ng vL,l
T dn thue thu nhap doanh ngh ep thUc n6p trong ndm 20
Lrpu chuyan tia,n thuin tu ho?t dOng kinh doanh tru6cnhii,ng thay d6ivd tai san va c6ng nq ho?t dOng
Nh&ng thay dAi vA hi sen hoat dQngGiam ciic khoan tl6n vang g&i va cho vayc6c TCTD khecTang cac khodn vd kinh doanh chOng khodnTang cac khoan cho vay kh6ch harngclam ngu6n dp phdng d6 bn ddp t6n th5t cac khoan(tin dLlng chung kho6n, dau tu dtrl h?n) ITbng kh6c v6 td sdn hoat dong
NhOng thay ddi vd c6ng nq hoat dOng
G dm cac khoen ng Chinh phi vd NHNN(G am)/tdng cac khoen iiBn g&i tidn vay cac TCTDTdng tl6n gLlicia khdch hengG am ph6t hanh giay td c6 gi6-arg
'.ri_ La Lro a) L_ac di- LLr cl'o val c_ - rdiroG arn kh6cvd c6ng ng hoat dongChitu c6c qui cira TCTD
Luu chuy6n tidn thuan tfu/{su dqng veo) ho?t dEngkinh doanh
LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OgNG OAU TU
NIua s:m tiii san c6 d nh ("TSCD )T en thu tL) thanh Li, nhuqng ben TSCDT e' rl^- deu t- gop vd' vao c6c do1 vi .hdcTien thu c6 tlrc va lqi nhuan duoc ch a tu cec khoendAu tu g6p v6n dai h?n
Luu chuy6n tidn thuan sd, dung vio ho?t dQng il6u tu
(190.626) (240.369)
NAn 2013
4.580.913(3 849.920)
332.521
(29.673)(6.907)
27.216(1 360.376)
B04/TCTD
Nem 2012
6 358.958(4 871.406)
297.195
16.754)(44e)
(1 209.564)
lj3l
(496.852)
(s.815.537)
350.000(1 133.917)(2 398.930)
(563.318)(69 372)
5.411.921
(4.397.8s8)14 273.096(4.285.555)
'116 667(28e.569)
(5 860)
1.099.532
331.443
(6.919.992)
1980.000\1.621.226)(6.646 978)
(39e.463)
\233 325)4.246.847(839.958)
139.576M.t8A.921
(499.450)93 886
(9.413.578)(14 556)
12.341.702)
(263.294)220
77.419
24 652
(133 490)222
50.980
30.780
(161.403) (51.508)
L-L:LIgL-L-I
l_-5L_-
SL_-L-L-L'L-t_L_'L:L-L-L-rI
l_'L-5t_--L:L-t_L-
Ngan hdng Thuong mai C6 phAn DOng A
BAo cAO Lnu CHUYEN T|EN TE RTENG (ti6p theo)cho nam Ei chinh ket thic ngay 31 thdng 12 ndrn 2013
Luu CHUYEN TIEN TlT HoAT DONG TAI cHiNH
c6 t-*c tr3 cho c6 oong lo nhuan da chia
Luu chuy6n tiCn thuan sl} dgng vao ho4t afQngtaichinh
Luu chuy6n tidn thuan trong nem
Tidn va c6c khodn tuong duong tien ddu nam
Tian va c6c khodn tuong dluong tidn cudi nem
Ngu,oi ap Ngud ki6m soat
4r- tlLt'
Ba Bni Nguyen Beo ViPh6 phdng Kii toan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vict Nam
Ngay 26 thanq 3 ndm 2014
BO4/TCTD
Thuy6t Nen 2013nlnn l neu dang
Nan 2412lneu oang
500.000(625.351)
(125.351)
(2.518.561)
10.807.806
21.3 (242 613)
1202.613)
735.516
4.249.245
I'i,11i
ilrtnr"
30
30 9.024.761 8.289.245
kiAm soit
Ba V6 Th Kim Anh n Phuong Bln h
rong (jram 00c
ln9')quu<T{ieAgr$.r:\./ IHltdNGi1 co s+a
l_L:l_=t_=L:L-L.L:L.L"L.L-L.L-L=I
L-L'L-L.L-L-L-L-l__l--L.L:L-L'L-L-L-
r\gan la'rg ruong mat uo phan uong A
THUYCT I,. NN BAo cAo TA cHINH R ENGvao ngay 31 rra.g 12 nam 2013 va cho ndm taichlnh ketthrlc cirng ngay
BO5/TCTD
,1. THONG TtN NGAN HANG
Ngan heng Thuong ma C6 phAn D6ng A ("Ngan hang") a ngan hdng thuong mAi cA phAnduoc thanh lap tai nuoc Cong hda XA hoi Chi nghia V et Nam.
Thanh lap va Hoat d6ng
Ngan hiing duoc thanh ap theo Gi6y ph6p s60OO9/NH-cP cLla Ngan harng Nhar nuoc VietNam ("NHNN ) c5p igay 27 thang 3 ndm 1992 va theo Quy6i dnh s6 13s/QD-UB cLla Uyban NhAn dan Thanh ph6 H6 Chi l\,4 nh cep ngay 16 thang 4 nam 1995. Thoi gian ho?t dongcia Ngan hang e 99 ndm.
Ngan hang dlroc thanh ap nham thuc hien cac giao dich ngan hang bao g6m huy dong viir_e_ t e1 gii _q;_1a_ r-_g_arvaoai _a_ ri cac td ch:c ,a ca than c1o!aynga- 1a-trlng han va dai han d6ivo cac t6 chLlc va cii nhan tren co sd tinh chAt va kha ndng ngu6nv6n cLla Ngan hang thuc hi6n cac giao dich ngoq h6i: cac d ch vu taitrq thuong mai quocte ch 6t khAu thuong phi6u tr6 phi6u va cdc g 6y to c6 gia khec; clng c6p dich vu thanhtodn va cAc dich vU ngan harg khac duoc NHNN cho ph6p.
von clteu le
ral ngay e1 th6ng 12 n6m 2013 v6n dl6u le cia Ngan hang Le 5OOO t9 d6ng (ngay 31thdng 12 nam 2012: 5.000 ti ddng) da duqc gdp dAy drl bdl c5c c6 ddng.
MAng IvAi
Ngan hdng c6 tru sd chinh dAt ta sd 130 Phan Dang Luu OLran Phu Nhu6n, Thanh ph6 HdChi N/linh Vao ngay 31 thang 12 nln 2A13, Ngan hang c6 mot (1) Sd Giao dich, hai tramha muoi bay (227) chi nhanh cdc phdng g ao d ch cac di6m giao dlch va cAc quy ti6t klem.
COng ty con
Tai ngay 31 thang 12 nen2A13 Ngan hang c6 ha (2) c6ng ty con nhu sau:
Ten cOno tv con Quvet dinh hanh bpLinh vqc fi lC sd hhu
cda Nqan hena
COng iy TNHHM0t thanh vienChLlng khodnNgan hdng DOng A
ouvet dinh s6 12lGPHDKDdo Uy ban ChLing khoanNha nudc cap ngdy 20thenq 5 nam 2003
K nh doanhchung khoen
1a0%
CongKAu
ty TNHH .
h6lD6nq AGlay chLlng nhAn dSng k,tkinh doanh 4104000024 doSd k6 hoach va DAu tu,Thenh ph6 H6 chitvtnh capngay 20 theng 8 ndm 2001
K nh doanhd jch vq nhAn vachitrd kidu h6i
100%
Ngoai ra, COng ty TNHH [,401thanh vien Chirng khoan Ngan hang DOng A cr]ng sd h(]u rirotc6ng ty con sau day
Ten cAnq fu can Quvdt dinh thanh hpLinh vqc Ti le sd hhu
ciia DAS
C6nglV-TNHH Quanly uuy oau luCh[Png kho6n D6ng A
Quyet dinh s6 2OlUBCK-GPdo Uy ban ChLlng KhoanNha nudc c5p ngay 24th6ng I n6m 2007
Quan li qui 100%
T6ng s6 nhan v 6n cia Ngan hdng vdo ngdy 3'1 thang '12 nam 2013 la 4 827 nguoi (ngay 31lh'ng 12 nA"r, 2412 4.728 nguoi)
THUYfI I,IINH BAo cAo TA cHiNH RIENG (Ii6p theo)v6o _9a/
-?1 : 5^9'2 raT20'3vachonartltch,nl- <6trl-:ccLlg nga/
2.
2.1
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn D6ng A
L-L:L:t_-t_-L-L.t_-rrL-L-L-l_--I
t-:r-4l_EL:L-EEL:L--L_L-L:-L-L:L:-L-L-!:
BO5/TCTD
2.2
KV KE ToAN vA DoN vt TteN TE su DVNG TRoNG KE ToAN
Ki' kii toan
Ky k5 ioan ndm cia Ngan hdng bit dlu vao ngdy .j thdng 1 va k6t thuc veo ngdy 31th6ng 12.
Oon vi tiAn tO sri, dung trong kr5 toen
Don vj ti6n te s& dung trong c6ng tac ke toAn cLla Ngan hang te d6ng Vet Nam (,ddng,hoac VNO ). Tuy nhien, do quy m6 hoat dong cia Ngan hang r;t ton, cho mlrc dich tap b6oceo ldl. chlnh riCng nay, c6c s6 lieu duqc ldm trdn den hdng kigu vd trinh bay theo don vfe- ddrg Vier Na'r , Tre- do19 ) Viec rr -h oal nay .rong d-n -uorq der i*r rl-in rndncra 'g-o dqc bdo cao ta cr'^h vA r -1 r rl tat cF'nt^ leng {er qLd l.oat it6nq k r- ooa-hrjeng cdng nhu tinh hlnh luu chuy6n tidn t6 rieng cira Ngan hang.
CHUAN Muc VA HF THONG KE ToAN AP DUNG
Ilallly ll'9o cac chuan muc K6 todn vd HO thi5ng K6 toan cac Tii chri,c Tin dqng(,,TCTD") ViCt Nam
Ban T6ng c am doc NgAn hlng kh;nq dinh bao ceo taj chinh rieng dtnh kdm dLrgc tap tuantl_- tl^eo cdc Cl^-ir ruc (e roal vi Fe rl-onq <e roa- cac TCTD Vier NaT
chuan muc vd He th6ng K6 toien ap dgng
Beo cdo ta chlnh reng cia NgAn heng dLpqc tap phi hqp v6i He th6nS K6 to6n c6c T6cl':c - r du_g Vier \ar rheo Ouyet drn so 479I2004.OD.NhNN nqay 29 lra^q 4 nar2004 cia Ngan hang Nha nuoc Vict Nam va cec quy6t drnh o6 sung sDa o6r ouy6i ainn s6479|2004/QD-NHNN; Quy6t dinh s6 16/2007/eD-NHNN ngay 18 thang 4 rdm 2aoT claNgan hangNhe nLroc Viet Nam vBch6 dO brio c6o tai chjnh d6i vo caC T6 choc Tin dungva c6c Chu6n muc K6 toen Viet Narn do BO Tdl chinh ban hanh bao g6m:> Ouy6t dinh s6- 149/2001/OD-BTC ngay 31 theng 12 rem2aA1| v6 v6c ban hanh va
cong bo 4 chLbn ruc ke roan Vdr \a.r tdol jJ
; Ouyet dinh s6 I65/2002/OD-BTC ngay 31 thang p ner'l 2AO2 vd viec ban hanh vacorg b6 6 cl^-d. nL/c hd toa- Vier Nan tdot 2,
> Quy6t dnh S6-234/2003/QD-BTC ngay 30 th6ng .12 ndrn 2003 v6 vigc ban hanh vacong b6 6 chuAn muc k6 toan ViCt Nam (dqt 3);
-
t Olyet dtnh so l2I2005/OD-BTC ngay 15 thdng 2 nAm 2005 vd viec ban hanh ve c6ngbo 6 chLan r- c <6 rodn V et Nan (dor al va
> QLiyet dinh so 100/20O5iQD BTC ngay 28 thang 12 ndm 2005 ve vec ban hanh vacong bo r' chLin ruc ke loar V dr \ar (dol 5J
860 cao ra c-ln^ -d-g hen tleo dJoc ao t.dn co so t-er rhi cac nguy6: tac vb tro-g e\e rodl dlrqc ch;o -_ar ra Viel Nar Do do biing ca- doi .e toa^
'.'e.g. odo c5o ret i-d
hoat d6ng kinh doanh reng, bao c5o luu chr:y6n ti:n te rieng vd cdc thuyet minh d kemcilg nl^r viec sr) orrg cac odo c6o 1a/ , rd19 da-h cho rling at \hong th6rg l^ 6- c6ctl^org -6 th- ruc va rg-yen tac (e roar Vter Nar vA ngoai ra thc^q bao cdo 1av (1olgduoc-lap.nhdm th6 hi-an tinh htnh taichinh fieng k6tquehoatdongtt;hdoanhrenivdtuuchuyan ten te ri6ng crla Ngan hang theo nhling nguybn tac va tnjng -a ke todn du;c chepnhan rong rai d cac qu6c A a va th6 ch6 ben ngoa Viet ruam.
Ngan hang c6 cac c6ng ty con nhu duoc trlrh bAy E Thuy't nnh s6 ?. Ngan hang de tapbeo cao tai chinh hop nhet cia Ngan hang va cac c6ng ty con phu hop voridc Chu-jn mvcKe roal va He tFong <6 loi- c;c To c.lt/c T,r dJng V et \aT va ru6n rl-j c6c qLy alilh c(:aNgAn hang Nha nuoc Viet Narn. Bao cito ta chinh hop nhat nay dLpoc phat hdnh ddc apvoi bdo cdo taichinh ri6ng cia Ngan h;ng. Nguo s0 dung bao cao taichinh rieng cAn docb6o c6o Ai chinh rieng nay cing voi beo cao tai chinh hqp nh6t cLla Ngan hang ve c6cc6ng ty con vao ngay 31 thdng 12 nem 2013 vd cho nam tei chinh k6t thuc cung ngey dB c6duoc day dir lhong in veJlnh.hrnh tei chinhhopnhet k6t qua hoat d6ng k nh' d;a;h hop'iat va ti^h ' 1F uL c--ye1 rd1 le loo rlar c-a Noan nano Jj cic._ono t. con
3.
3.1
3.2
l_L:L:L:L_'-L:L:L:L.L:-IL.L:-IL]4I
5L:gL:L:-t=gL_'-1IF==L-L:L:r--1I
-I!;
Ngan heng Thuong mai C6 phAn D6ng A
THUYeT [.4rNH BAo cAo TAt oHINH RTENG G6p theo)vao rgay 3 r'a'3 2 1a-* 2A' i ,tA cro 1aT rd chilh .er ilLc cu^g rgay
BO5/TCTD
3. GHUAN Muc VA HE THONG KE ToAN AP DLJNG (t 6p theo)
C6c co so danh gi6 va c6c u6c tinh kii toan ep dqng
Vi6c trinh bdy bao cao tai chlnh reng yeu cd! Ban T6ng c am d6c ph; thuc hren cac udcI r^ \a g d dr_h d_1 _uo_g del so le- bao c6o cja ta sdl no pldt fd curg r-u vtec ftnhbay cbc cdrg no r eT e1. Cec roc r _h va gie d 1h rar ci-g d1h lLrorg d6- rhL n-ap cliohi ve "6r q-d sd reu dr o1o19. Cac Lrdc r rl nay duoc .ep d-a rrdr cec g a dilF ve norso yeL Io "o cacn"ucdol^ic-l_arvdc--qLanvatirl-<holqclacc-in.Dovay,cac(61qu, thuc 16 c6 thd khac voi cac uoc tinh va d;n aldn vrec airiru chinh cac khoen muc co lienq-ar sal _d/
HoAt dQng Ii6n tuc
Ban T6ng Giam d6c cLila Ngan hang da thqc hlen danh giA kha neng ti6p tqc hoAt dong ciraNgan heng va nhan th6y Ngan heng c6 dLl dc ngLron luc da duy trl hoal dong k nh doanhtrong mot tuong lai x6c dinh. Ngoai ra, Ban T6ng Gram ddc hhong nhan thay co sq kh6ngch6c chSn trong y6u nao co th6 anh hLrAng O6n [ha nang hoat dgng ldn tuc cia Nganhang. Do v6y, b6o cao taj chinh ri6ng duqc lap tren co sd gie dinh hoat dong lien tuc.
Cac thay d6i trong chinh sdch kd to6n va thuy6t minh
Cdc chinh sach k6 toiin Ngan hang st} dLlng d6 iap bao cao td chtnh rieng duoc 6p dungnhat qu6n voicac chinh sach da duoc sir dL,tng dA ap b6o cao tai chtnh rieng cho nam tdchlnh k6t thLlc ngay 31 lheng 12 ram 2A12
Ngay 25 thAng 4 ndn, 2013 B0 Ta chinh ban hanh Th6rg tu s6 4512013,TT-BTC huongdAn ch6 dO quan li sir dqng va trich khAu hao tai sdn c6 d nh. Th6ng tu c6 hiyau U,c tu, ngat10thang6 nam2013 Theo quy dinh cia Th6ng tu nay td san c6 dinh phai d6ng tho th6aman c; ba t 6u chuin duo day:
!n Chic chin th! duqc lgi ich kinh t6 trong tuong la tr-r vi6c s0 dung tii san d6
tr C6 thoi gian s& dung trCr 1 ndm trd l6n;
gie te san phai dlroc xac aiinh mot cach tin c4y ve c6 gi6 trl tu 30 trieu d6ng
Theo dO k6 tu ngay 10 theng 6 nam 2013, Ngan hdng da nglng trlch kheu hao cho cac t?ri
sin co _gJy6_ gie olro 30 t-.eu dorg. do_q ro'da k6t c.-y61 gta t't cor la c-a cac ta s;1nay sang chi phicho phan b6.
Cac chuan muc va quy ilinh da ban hanh nhung chua c6 hieu lpc
Cac chuen mvc va qly dnh d6 ban hanh nhung chua c6 h eu qc cho d6n thol diAm phat^a_h bao cdo ta cl'h -erg dJoc liel .e dLd diy. Ngal _arg dr (61.sE ao o-ng hl_
^h:-g chL:n rlc va qLy drh nay co hie.r Lc
Th1ng tu s6 02/2013/TT-NHNN - Quy dinh ve phAn loat tat s.n Co, muc trich, phLrong ph1ptich lap dV phbng rAi ro va viec sit dLtng du phang de xi ly rt) ro lrcng haal d7ng ctia tdchic tin dung chi nhAnh ngAn hang nu'3c ngoai ( Th1ng tu A2')
Ngey 21 thang'1 n;m 2013 Ngan hang NhA nuoc de ban hanh Th6ng tu s6 0212013,.IT-NHNN quy dinh v ec phan lo?i tai siin C6 trich ap dq phdrg rii ro va s& dung dq phdng dAxl} y rari ro trong hoat dong cia t6 chlrc tin dung va chi nhenh ngan hang nu6c ngoal{'TCTD') Ngay 27 .||erc 5 nzm 2013, Ngan hang Nha nuoc ban harnh Th6ng tu s61212013/NHNN soa d6 thd gian higu llrc thi hanh quy dnh t?i khoan 1 Di6u 25 ThOng tu02 tLr ngay 1 thdng 6 n6rn 2013 sang ngay 1 theng 6 n;m 2014. Ngod ra Ngan hang- NhanuOc da ban hanh Thdng tu s6 09/2014nT-NHNN ngay 18 theng 3 nem 2014 soa d6i, b6sung Th6ng tu 02
3
,]:
ii'{l
rtl
3.4
h Nguy,antrd 6n.
3.5
Ii-_JL:L:L_-L-L_-L:L:L_-L:L.L_-L:L:L:L:L:-LL:t-lL-L:L:EL:rL:-L_trL:L:L_-
-t__t;
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn D6ng A
THUYeT M]NH BAo cAo TAt oHINH R eNG (ti6p rheo)veo rgay 31 tl^a-g 12 ran 20lJ va ct^o rarr taicl rl k6r t^uc c-ng rgjy
BO5/TCTD
3.
3.5
CHUAN Mqc vA HF THONG K€ ToAN Ap DUNG (ti6p rheo)
Cac chuan muc va quy ttinh da ban henh nhung chna c6 hiCu tuc (tiep theo)
Thong tlr 02 sC thay th6 cac quy dlnh h en henh vd phan loai no va irich tap du phdng cac.1oin cl'o vay "hacl'rarg dLroc qLy drh fong QLyer dn- s6 493/2005/OD. N F N N ;gay22 thang 4 nam 2005, Ouyet d nh sd 18/2007/QD-NHNN ngay 25 th6ng 4 nam 2007 veO-yer d n- so 780 20'2IOD-NFNN rge), 23 rhrlg 4 ^en2012.So vdjcdc quy dinh trudc day, Th6ng tu 02 c6 m6t s6 thay d6i qlan trQng nhu sau:
r [.4d rong pham v] phan oa no: cu th6 quy d nh ve v 6c phdn toai va trjch tip du phongrii ro cho cdc hoat dong iy thdc deu tu, iy thac c;p nn d!ng, thd tin dung mua banno ten gi ta cdc TCTD khAc. .; t6 chLlc iin dung kh6ng bdt buoc pha trich tap duphdng chung cho c6c cam ket ngoai bdng.
' Si dLlg t-org r r trn oJng --6^9 tJ 02 yeL caL <6t qud pl^an loai -o. cam <6t ngoabeng do t6 chLrc tin dung phan loai pha duqc d eu chinh theo k6t qud ph;n Loa nh6mng d6i vOi khech heng c6 moc d6 il ro cao hon theo th6ng tin phjn toa no tu Trlngta'1 Th6rq rr- Ti- oL-g - \gan larg \1a nu6c Ver NaT I CtC ,. Oo-9 t-oi. n6 qLir]or lar lo chuc r'n dLlg ohi qi ker q-d oh6n loa no vA can k6l rgoai od-g cho C C.Yeu cau ney sC co hieu lrc tu ngay 1 thang 1 nem 2015.
F. Dinh g a taisan dam bao: tai sen dam b6o tri g a tren 200 ti d6ng horc tren 50 ty ddngcia c6c khoan cho vay cac ben ien qlan d6i tuong han chd cip tin dlng phar duocdinh gja doc lap.
F Co cau la khoan cho vayt T6 chLrc tin dqng duoc xem xet co c6u lai khoen cho vay vagiir nguyCn nh6m no nhLr de duqc ph6n oa trL.roc kh co ceu [hi ddp unq di cac d]AukiCn theo qLry dinh ta Thong tu 09. Yeu c;u nay sd h6t hie! Uc th hanh tu ngey 1
theng 4 nArn 2015
cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cHo yEu
Tidn va ciic khoan tuong duong tian
TiBn va c6c khoan tuong duong ti6n bao g6rn tAn mdt, vdng, dA quji, tien g0i thanh to6nvdi Ngan hang Nha nuoc cec khoen ti6n g0i thanh toan va tian g&i ta va aho vay c6c t6chuc tin dung khdc c6 thoi han deo han kh6ng qua ba thdng kE tLf ngay g0i va cec khoandau tu chung kho6n c6 thoi han thu h6i hoAc dzo han khong qua ba ih-enq-k6 t* nqay mua.
CAc khoan phaithu
Cdc khodn pha thu ngoar cac khoen phdi thu ti-t hoat dong tin dung cia Ngan heng duqcghi nhan ban dau theo g.i g6c va u6n duqc phan iinh theo gta g-6c trong thoi gian ti6ptheo
Cec I lodl ph;r ll'L dLroc (e.n {et t-icl^ ao ou ol'ong .U .o ll^eo lL6 ro q-a han cua khodnno ho5c theo ton thal dL, k 6n co the xiy ra trong truong hop khoan nq chua d6n han thanhtodn nhung to chuc kinh te am vao tlnh trang pha sen ho;c dang am thi tUc qiai th6;nguo n9 m5t tich bd tr6n dang b cac co quan phep lLr6t truy t6, gtam gi0 x6t x&, aang thihanh an hoSc de chet Chi phr dn phong phet sinh duoc hach toanveo'Chiphi haAt dAngkh6c"trong beo cao k6t quii hoat d6ng kinh doanh rieng.
D6i vo c6c khoen nq phai th! quA han thanh toen thi mirc trich tap dU phdng rLli ro theohuong dan crla Thdng tu s6 228|2009,TT-BTC do BO Te chinh ban henh ngat 7 thang 12nam 2009. Theo do, moc Aich lap du phdng cho cac khoen phai thu qu6 han thanh toannhu sau
ThotEan qud han I/luc trlch du phdng
304/o
50%7A%
100%
\Yl
IJ
)l
r:,ll
:i,
4.
4.1
4.2
Tar tren sdu (6) thang den duoi m6t (1) namTLr m6t (1)n;m den dudihal (2) ndmTu hai(2) nern d6n duoiba (3) nemTu ba (3) nam kd en
LEuEEL:t__-L-l_-L:L-L:L'EL-L-:L-L-t__L-L-L:t_L-L-L:L.t--
-I
L-L--L-
Ngan hang Thuong mai C6 phin D6ng A
THUYET r.!rNH BAo cAo TAt cHINH RiENG Gi6p rheo)vao ngay 31 :idn9 12 ndm 2013 vd cho n5m tai chinh k6t thlc cLjng nqay
4.
BO5/TCTD
4.3
4.4
cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU yEu (i6p rheo)
C6c khoan cho vay ve !"ng tru6c khiich hang
C6c khoan cho vay va Llng truoc khAch hang duoc c6ng b6 va trtnh bdy theo s6 du no g6ctal thoi diem k6t thdc nim ta chinh.
Du phdng nii ro tin dung
Ngan hang thuc hi6n phan loai ng theo LLr6t cac t6 chLrc tin dung s6 47t2A1ArcH12 co h 6rlvc thl hanh tu ngay 1 thdng 1 ndm 2011, Quyet d nh so 1627l2001/eo NHNN ngay 31tLirg t2 ^5-1 2001 cLla \ga1 ha"g Nl-d rJoc vd ! dc ba- -a-1 quy cr6 cho vavija t6chic r - d-ng dd vo {1ach na1g. O.lyer drrr s6 12l 2005/OD-NHN\ rqav 3 rhelo 2 nam2005 ve vrec sra d6i. o6 s-ng rot s6 d ec cda e-y cFe cro vay cia tJci*c ti- airg eorvoi khach heng ban hdnh theo euyet dtnh s6 l ozzlzoo t lcig-r't H t't t't auv6t dini s6493/200'QD-NHNN ngdy 22 th'ng 4 nern 2005 va Ouyet d nh so l8/20O7iQD-NHNN ngay25 rhdrg 4 ran 200/ cia Ngel halg \ra ruoc vd vtec ohal oat no. tr ch ao va sJ dJngdr ohdng de xi li' ri' ro t n oJrg tolg loar d6ng ngan rarg cja ro ch_c t - d-ng Tl^eo docec fhodn chovay khich hAng dL?oc phan oal theo cac mirc dO r0i rc nhu sau:. NE di ti6uchuAn NgcenchuV NoduotLiddcnuen No nghi nqo ve No co kh6 nang m't r6n ava\taotinh trang que han vd cac y6u t6 d nh tinh khec cia khoen cho vay.
Cac.-oar -o d-roco.tan loai e A/o dudl l,dd chLdn No ngh, ngo va No c6 ^na
nang mitvoll ouoc co 2 no r:U
Theo Ouyer drnh so 4-93/2005/OD NHNN, ciic khoan cho vay s6 duoc thLrc hien phan toarvdo thoi dem cuo moi quy cho 3 qu,t d5u n6m va viio ngay 30 thang 11 cho euy 4 trongndm taichinh.
Ngan hang ctng ap dung Quy6t dinh s6 780/eD-NHNN do Ngan hang Nha nuoc ban hdnhEay 23 |r|e'g a 1a11 20'2 vE v ec pl^an oa. "o dor vo, no dtoc drel cl nrr ky l^a. rrd ro,gia han no Theo d6, cdc khoan nq duoc d eu chinh ky han trj no qia h?n nq do t6 chuctin dung, ch nhenh ngan hang nlroc ngoar denh gii hoat dang sin xuat knh doanh cl]akhAch hang c6 ch e! huong tich cqc vd c6 [h; nbng tr; ng i6t sau kh dr;u chjnh ki han trdro. g a 'an ^o droc grlr 1gLye1 n-or -o thr da d-oc p.ta- oa IFeo qJy ililh t:,oc.1rdle! chinh ki han tri nq, gra han no.
Dq phdng cu the
D{ phdng c! th6 duqc trich ap tren nl ro tin dung thuAn cia cac khoan cho vay theo c6c tile tuong Llng v6i tung nh6m nhLr sau:
Rl.]i ro tin dung thuAn cia cec khoan cho vay khSch hang duqc t'nh bang gi6 tri cdn a ciac6c khoan cho vaylru g d tr cara tai sdn bdo dam de dLroc chi6t f,hiu theo cec ti e duocquy dinh trong Quy6t d nh s6 493/2OOs/eD-NHNN va euyet d nh s6 18/2007/OD-tiHNN.
ti
.J
1:
Loai Ti lC dvphdng cq th'I23
5
Nq di ti6u chuAnNO Can CnU yNo dLroi ti6u chuanNo ngh ngoNo c6 kha nSnq met v6n
a%5%
20%5A%
'100%
1_.----lL:l_-l_-L:l_-L:
=t_-l_-L-L-L'L_-L'EL-Et_:L-gEEt_:t_-L-L:LEL:L--L-L-
NgAn hdng Thuong mai C6 phdn D6ng A
-FLyE- t,' \- Bio cAo -A cFi\11 R ENG \-iep rheo,vao ngay 3i iaang T 2 ndm 2013 va cho nem tdi chinh k6t th0c cirng ngay
4.
BO5/TCTD
4.4
4.5
4.6
cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cHU yEu (u6p theo)
DtP phdng rlli ro tin dung (tiep theo)
DV phdng chung
Theo Ouyet dinh s6 493i2005/OO-NHNN. dLr phdng chung duqc trich lep d6 dL/ phdng chontsi 1q ro- rhar c!ua d-oc xdc d nF duoc lorg qLa ri-n pha- loai -o va frcl lao d- ohorgcu thd va trong cac truong hqp kh6 khan v; te chinh cLla cac t6 chLrc tln dung I'hi ch6lluqng ciic khoen nq suy g em Theo d6, Ngan hang phd thuc h en trlch 4p vd duy trl duphong ch!ng bang 0 75% t6ng gi6 tri c6c khoan nq, cac khoen beo lanb, chAp nhan thanhtoan va cam k6t cho vay kh6ng hiy ngang vO ddu ki6n va c6 ihdl di6m thlrc hlen cu th6duoc phan oa t! nh6m 1 d6n nh6dr 4
X0l'i' rui ra tin dLlng
Dlr phdng dL?qc gh nhan nhu mot khoan chi phi tren biio cao k6t qud hoat d6ng klnh doanhreng va du,oc sar dUng d6 x0 li c6c khoan nq rju Theo Quyet dinh sd 493/2005/QD-NHNN, Ngan heng thanh lap HOi d6ng Xn i Ra ro d6 )(u li cdc hhoan no xau neu nhuchLing du,qc phan loai vao nh6m 5 hodc neu khach hdng vay a phdp nhan big aith6, phesan hoAc a ca nhan bi ch6t hoAc mAt tich.
ChU,ng khoan kinh doanh
Chung khoAn Krnh doanh a nhlng chlrng khodn no chlrng khoan v6n vii chLing kho6nkhec dLpqc Ngan hang mua hin vl du dinh b6n ra trong thoi gian ngin nham rnuc dich thugitLP vlec hudng chCnh lech gia.
Chong kho6n kinh doanh dugc ghi nhan theo gia g6c vao ngay g ao dich va lu6n iluocohin e1h rheo g a g6c rro19 t1o g ar nif g i t ep rheo
T 6n lei va c6 tuc nhen duoc trong thoi glan n6n gi0 chirng khoen k nh doanh duqc ghirl-in vao bao c6o \et qLd ^oar dong I i1l_ doar- rieng u61 co so tlu c rhL
Cac chung khoan nay dLroc xem x6t kha neng giam gi6 tai thoi di6m ap beo cao ta chinh.Chung khoan kinh doanh duqc lap dV phdng giem gia khi g e tri gh s6 cao hon gia trt thitruong xac dinh theo quy dinh ta Th0ng tu s6 22A2AOgftf-BfC ngay 7 th:ng 12 nam2009. Trong truong hqp khdng th6 xdc dinh duoc gi6 tri thi truong cia chLing khoan, cacchLlng khoan se kh6ng duqc trich ap dp phong. Dq phdng glam gia dugc gh nhan vaobao cao k6t qud hoat dong kinh doanh rieng fen khoen muc 'Lai/rc) thuen tu mua banch1ng khaen kinh doanh"
chi,ng kho6n dau tu
anung knadn san Sang Oe Oan
Chung I,hoan dEu tu sin sang dA bdn bao g6m cAc chLrng kho6n no va chLlng khoan v6nduqc Ngan hdng nam giir vdi muc dich de! tu va sen sang d6 ban, khong thuoc loaichungkl^oa' 'rJa vao. oa_ ra r1Lro19 )-/d- r_Lrrg cd t^6 oa- bir ctr l-c 1ao:er rh6v co qi Drjvoi c_Lrg \hodr vor Nga^ 1a1g k_o_g phd la co ilonq salq lip -oac.l^orq la alo racchi6n luoc; hoac kh6ng c6 kha neng ch ph6i nh6t dinh vao qua trinl tap, quy6t dinh cacch nh sach tar chrnh va hoat dong cia doanh nghiep nhan dau tu th6ng qua vbn ban thdat'ua_ c j n'an su t^a- g a Fo d6r9 Oudl l- /Bal I drg c aT doc.
ChLlng khoan v6n duoc ghi nhan theo gi6 g6c vao ngdy giao dich va lu6n duqc phan anhtheo gi6 96c trong thoi gian nam gio ti6p theo.
Ch!:rng khoan nq duqc ghi nhAn theo menh gia v,o ngey giao dich, le du thu cia chLrngk^od1 rLroc.-i nLa dd .or c.ung "^oan no t.d ld sa-j -oac a, n^Ar uudc cl-o pr6r odrdoi vo c_1r19._odn-ord a rruocr d-oc prd^ 6rF rrel nor ra \hod-relg Dhlrc,ller<1a- p'rL lo ar c-e__ ecL ar oJong gi:a gia goc vo g a f cda \1odn tier gon -er- g 6c6ng (+) ai ddn tich kuoc kh mua (ni!u c6) hoSc tru (-) e nhen truoc cho phan b6 (n6uc6), clng dugc phan arh tren rnot ta khoan rl6nq.
l_L:L:t_-L-L:L:L:trl_--L-L-L-t---L.t_-L-L:l_-L'L-L-L-L:L.L-L:L:L:L.L-L-L-
l
THr,y:- .,, \,- 3;O cAo TAt cHINH R eNG (tiep theo)vao.!4, 3- :-:-! -2 nam20l3varchondmtaichinh k6tthLjcclng ngay
Ngaf r arg Thuong mai C6 phdn DOng A
4.
4.7
BO5/TCTD
A!,1
iI
4.6
4.8
cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cHo yEU (i6p theo)
Chung khoan deu tu (ti6p theo)
Chung khoAn sen sdng dai b6r (ti6p theo)
Trong khoeng tho gian nim gio chung khoen trdp theo cac chirg kho;n nO duoc ghin^l'rleo -re-1 ga.Crier(-e-/plLrro,reLcotc-actL^g<roansirsa-gddoardubcphdn bb l,,ao bao ceo lel qua ho?t dong Lrnh doanh r 6ng theo phuo-ng phap duong thengtrong su6t thoi g an con la uoc tinh cia chLlng khodn. 56 tidn t:i trisau duqc gh rhantheo nglyen_t5c: 56 ti6n le d6n tich trudc kh mua duoc ghi giarn gla tr cLla chlnh chLrngkhoan do, d6i irng voi tai khoan di du thu va s6 tidn lal ddn tich sau thd d6m mua duocgh nhan vao thu nhap crla Ngan hang theo phuong phdp c6ng ddn. 56 tidn 6i nhan truocduoc hach toan phan bd vao th! ai deu tu chLjng khodn thejphuong phap dudng thangcho khoeng tho g an dau tu chLlng khoan
Oinh ki' chung khoan sen sdng d6 ban se duoc xem xet vd kha nang giem ge. ChLlngItsoa_ droc.ao ou onolg g jr g.a <r o; s-l gd,l gii rri .-eo qL, d1l- tai Tl^org rL so22U2AAgfif-BTC ngay 7 thing 12 nAn 2A09. Trong trLrong hop Ih6nq th6 yac dinh du,ocgle trl thi truong cia chLlng kho6n cac chLlng khoan s6 kh6ng duqc trich lap dq phdng DUphonggjnrgadlpocgh nhan vao bdoc6o kCtqua hoat dong kinh doanh rieng tren khoan'f -c Latilot lhL,;n ti mua bdn chdnq \naan deu uOau tu dai han khac
C:c khoen dau tu,dai han khac th6 hiCn cec khoen dau tu v6n vao cAc don vt khac mii\gal 'dng co o ro, 20oo oJyar oer q-ver \; dong r-oi \ga- ha^g la co dong sa-g aplo5c a dor rec cl e- lJoc ^oac co \ha nang cl- oh6 nhit d 1l- vao oJd t. 1l- liD ou,eldnh cac chinh siich tai chinh va hoat d6ng cia doanh nghiep nhan dau tu th6nq qua vanban th6a thuan car nhan so tham gia Hoi dong Quen tri/Ban T6ng cram doc nhung kh6ngxac ap kha neng anh hudng dang kA cLla Ngan h;ng den hoat dang cua cac don v;ayCiic khoan dau tu nay duqc ghi nhan theo g ii g6c vao ngay giao dlch va duqc phan erhtheo gie g6c trtr du phdng giam gia (n6u c6)
Dr ol'org g an g'i duoc g_i 1l^an vao olo cao her ou; hoat ilorg .i-h doar- .ieng .1t g 5Ihi r-ong lhep ho_ ga f g_i so do \ot cac.-odn d;u Lu ch--g <hoa- !a kl co o;1gchLlng khach quan vd viCc giem gia lau ddi d6l voi cac khoan dAu tu g6p v6n ban dAu.
D6ivo cac khoen dau tu g6p v6n ban dau viio cac don vi khic, du phonq gidm gia dau tuda ^ar dioc lao _e- to chJc <r" re na Nga- l'arg dang daL IJ oi 16 i-i fro;g hop otheo ke hoach da duoc xAc dinh trong phuong an kinh doanh ban dau) theo quy d nh taiTh6ng tu s6 228|2009/TT-BTC ngay 7 theng 12 nam 2009 va Th6ng tu,s6 89/2013rTT-BTCngay 28 theng 6 nem 2013 do B0 Tai chinhbanh3nh Theo do, muc trich apduphong dch6nh lech giia v6n g6p thuc t6 cia cdc ben ta t6 chLrc I nh te va von chi so hL]u thuc c6nhan (x) voiti le v6n dau tu cia doanh ngh ep so vo t6ng v6n gop thuc t6 cLla cac ben tait6 ch0c kinh t6.
Tdi san c6 dinh hitu hinh
Tai sdn c6 dinh h0u hinh dugc ihd h en theo nglyen 9 a tru d kh6u hao liy k6
Nguyeng6tal san c6 d nh a toan bO cAc chi phi md Ngan hang phai b6 ra d6 co du'oc taisan c6 dinh hiru hinh tinh den thoi di6m dua 1d san do tdo trang thei s;n seng s& dung.
C6c chi phi mua sdm nang c6p va ddl mo €i san c6 dinh hou hinh duq-c ghitang nguyengA cia ta san c6 dnh: chi phi beo trl, sLla ch$a duoc hach toan vao k6iqua hoatddngkinh doanh rieng kh phat sinh
Kh ta sen duoc ban hay thanh i. nguyen 9 a va g a tri hao mon liy k6 duqc x6a s6 va cAchhodnlai/ophal snhdothanh yta s;n dLroc hach toan vao k6t qla hoat d6ng k nh doanhrignq.
t._t_--t_-t_-l_-L-L-:L.L-L'L-L-L-L-5rL-L-L-L-rL-L-L-L-L:L-L:L-t-t-L-
L-
Ngan hdng Thuong mai Cd phAn D6ng A- F - E- ',' \- 5-O C aO TAI CHINH RTENG t eo tFeolveo ngay 3- :-:-9 12 nem 2013 va cho n6m ta chinh k6t thuc cung ngay
BO5/TCTD
4. cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cHo yEu (t 6p rheo)
4.9 Tai san ci5 dinh v6 hinh
Tai siin c6 dinh vd hinh duqc ghi nhan theo nguyen gie tru di gid ki khau hao tiy k6.
Nguy6n gie tei sar c6 dinh v6 hinh la toan b6 cdc ch phr rna Ngan hang phel bd ra d6 coduoc tai san c6 dinh vd hinh tinh d6n thoi diAm dua ta san do vd; sa] du;g theo du flnh.
C6cchi phi nangcapvad6 mdi tai sen co d nh vo htnh duoc ghi tang nguy6n g 6 cia taisan va cdc ch phl khac duoc hach toiin veo kdt qu, hoai dong I nh Ooann rieng kri pnatsi-h
Khi Ei san c6 dinh vO htnh duoc b6n hay thanh ty, nglyen g 6 va g ii tri khdu hao ary Leduoc x6a s6 va cac khoan tail6 ph6tsinh do ftanir ylai san auoc-nach to6n vao ket quehoat dong k nh doanh ri6ng.
4.10 KhAu hao
KhAu hao cLla tei sen c6 dinh h0u htnh va vd hinh duoc t nh theo phLrong phap dLjdngt-d g rong sLor t-oi gian si d-ng Lroc -.1h ci, t" san io ai.,r -r., ir"-
- - "
)'t
l,
Nha cira vai k en trucMay m6c thiet biPhuong ti6n van taiThiet b dung cu quan lyTa sen co dnh hr:PU hlnh LhacPhen mdm k6 todn va cac Ling dunq khacTi i san c6 dlnh vO hinh khac
6-50nam3-7nam
6-10nam3-10nam4-10nam3-12nem3 - 20 n:n'l
Quyan sal dlrng d6t kh6ng c6 tho hanthr khong cjn trich khju hao euy6n s0 dung d6t cotho handuoctinhkh5uhaotheophuongphdpdudnqth;ngkongsu6tiho han sLir'dung
4.11 Cec khoan pheitra va chi phi trich tru6cCac I,hoan phii tri va ch ph tr ch trudc du,oc ghl nhan chos6 ti6n phaitratrong tlrong aid_ qLar de^ 1a-g hda !a oicl^ vu de -h6r d roc "l-o1g o-J t--6c \ao viec Nga; hend da_hal dJoc -oa alo- c-a -ha c-ng cap ^a/ ch-a
4.12 Dp phdng cho cec cam kiit ngo?ibeng
Theo Q!y6t dnh s6 493/2005/eD NHNN va euy6t dinh s6 18/2007/OD-NHNN cLira Nganhang Nha m.pdc, t6 chuc ttn dung pha thuc h6n phan oa va kich tap du phong ri ro;6ivorcdc <'roin oao.'3"^ chao--a-rr-an^ro;nvacarkercl-ova/ll-orqhivrgaigv6deu( e' va co t_or ilrtln rnuc -.e- cu lh6 rgoi clLlg a cdc \hoa1 iar kei rgoa.-oa^q7 f.eodo ciic hhoan cam het ngoA beng duoc phar lo;i iheo c6c moc dO ri rjnnu sau: llo ar;i-u cnuin No a;n "hL' t Na ouot ueu cnd;n No rgh, ngo va No ca rha nang m* vondua vao tinh trang qui han va cec y6u t6 dinh tinh kh6c.
Dlr phdng c! thd ve du phdng chung cho cAc cam k6i ngoai bang duoc tinh tuong tu nhudu phdng cac khoen cho vay kh6ch heng bi Thuy6t ninh s6 4.4 Chi phi dv phong duochach toan vdo khoan m!]c "Chi phi dr phdng r1i ra tin cJung', lrcng bao c6o t dt qu; ho?tddng kinh doanh rieng va.s6 du aiuoc theo d6i tren khoat muc ;CAc khoan no phei teanac fong bdlg ce- do .e toa- rterq
r_L:l_-L.t_-L:l_-L-L-L-L-L-L-t=L-L'l_
-t_L-L-rL-l_rl_.L:L-L'L-t-
L-f-
NgAn nang Thlrong mai C6 phAn D6ng A
THUye: .,, \' iAo cAo TAt cHINH RrENG (i6p rheo)vao .c:r 3- :-:^. :2 nam 2013 v cho n;m taichinh k6t thrlc cing ngary
4. cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cHo yeu (ri6p rheo)
4.13 chi nhan doanh thu va chi phi
BOs/TCTD
Thu nhap- a va chl phi a duoc ghi nhan trong bao cao ket qla hoat d6ng k nh doanh r6ngr e'co sd d- ll-- du c-r L3i oLr t-u plat si^.] rlr cac r^oar clo vav ph:r loai t- rlom 2del 1l-dn 5 r'eo OLyel di-1 so4932OO5QD-\q\N!5OJ\etd1t^io A:OOz OO trrHt\Ns6 kh6ng duoc ghl nhan vao beo cao ket qu; hoat dong L nh doanh rieng trong nam. Le dut_J cia crc k'odl no ra) dJoc ch-)en ra t-eo o6i o rai k'odr rgoaiba.g va duoc gr-nhan vao bao cAo ket qla hoat d6ng ktnh doanh rl6ng khi Ngan hang th|lc nhan.
Doanh thLl tlr hoat dong diu tu ching khoan duoc x6c d nh dL,la tren mirc chCnh ech giii b6nva gia vo_ o:^l- ouan cia cr-19 <hodn G.a\,drcdphe-trooanrd_oct-l^tneop-.1_o-gphdp blnh quan gia quy6n d d6ng gii von kar phi6! ddi han duoc tinh theo phuong phapbinh quan gia quyAr.
Cec khoan phi dich vu va hoa hong duoc hach toan kh cec dich vu itu,oc clng cep.
C6 tuc b;ng ti6n nhan duoc ttl hoat dong dju tu duoc ghi rhan a thu nhap khi quydn nhanc6 tuc ria Ngan hang duoc xac 4p Cd tuc bSng cd irieLr va cac c6 pir'ieu thudng ntinduoc kh6ng duoc ghi nhAn la thu nhap cia Ngan hang ma chicap nhat sO tuong c6 phi6u.
4.14 Cac nghiep vu bing nqoait6
Theo he th6ng ke todn crla Ngan hang,-tat c; cic nghidp v! phat s nh cia Ngan hang duqc'ach toal rFeo -guye. re -ar rhoi ddT --o nar tai sjl va ^o p-ai t-Jco ^g__or gocngoai te duoc _quy d6l sang VND theo ti grd do NgAn hang Nha nuoc cong b6 vao ngay lQpbdngdnd6r ^eroal
.e-g ,er c1i -iet ri g a c ac toat lqoa te do d_1q lao nqav rt lharo'2Ia rnu,/et ntnh so J9, Cac <roar rn, n-Bp va ch f^ bang nqoa-re Au&lJy Oo rIVND theo ti gi6 viio ngdy phdt s nh 9 ao d ch. Chenh tech ti grtdo danh q a a c6ctd sanva n9 phai t i bang ngoal te sang VND duoc ghr nhan vao'bjo cao k6t q; hoat d6ng k rhdoanh ri6ng.
4.15 Thui thu nhap doanh nghi6p
Thu6 thu nhap daanh nghi'p hien hanh
Tii sal lh-d va rh-e pra -oo c-o 1a-r h e1 -5-1 va cac -ar tJoc duoc ,6c dr-r oa-qgi l d,/k6- ol'5t ^op cho,hoac dLoc t^u 10:rut co q-a. rh_e ap d-ng ruc rnJe sLjl vacac uat l-u6 co hteu Lrc vao rga/ \eL t luc ,(y ke lodn.
Thue thu nhap doanh ngh ep hl6n hanh duoc ghi nhan veo k6t qua ho?t dong kinh doanhfi6ng ngoa irLr truong hop thu6 thu nhap doanh nghiep phat sinh ten quan d6; m6t khoanrJc dioc ah rha-g /ao vol ch- so -iL fong rruo-g noo "a/ rF_e rt^J -hep doan-rgrdp _ie_ hanh ci-g duoc g-t ^ha.r f-c tep vlo vo- c.rL so hlLNgan hang chi dudc bir tru cec tdl san thu6 th! nhap doanh nghiep hten hanh va thu6 thurhap-doanh n9h ep h en henh phdr trd khi Ngan hdng c6 q!y6n hop phap du,gc bu tru giftaEi si_ tque rh- r-ap doar,l -gF eo l^ er l.dr^ !oi lnLe t-L thap ooalh non ep -ier rarl-phai nOp vd Ngan hang dq d nh thanh toan thud thu nhap doanh ngh ep hi;n h;nh phai hava tai san thue th! nhap doanh n9hi6p hien hanh tren co sd thudn.
"
Cac bao cao thu6 cLla Ngan. hang sE ch u su ki6m tra ct]a co quan thu6 Do v ec ap dunguat va cac quy dinh ve thu6 d6i vdi cac oai nghiep vu kh6c nhau co th6 duoc gi;i thici
theo nhieu ciich khAc nhau, s6 thu6 duoc trinh bay ir6n bao cdo ta chinh riCng c6 th6 s6 bthay d6 theo quy6t dinh cu6 cung cia co quan thLr6.
)
tr
t_r--.4L:t_-L:=t_-t_-L:=EL-L:L-L-L_-L:IJl-_
EL:t_-L-L:.L:L-L:L-EEL:L-Is
Ngdn hiing Thuong mai C6 phAn D6ng A
-FLYCT MrN,t BAo cAo -A, cFtNt, RtE\c,ridp rleo/viio ngay 31 thang T2 nbm 2013 va cho nem tai chinh k6t thic cirng ngay
BO5/TCTD
4. cAc cHiNH sAcH Ke ToAN cH0 yEu (ti6p rheo)
4,'15 Thuii thu nhap doanh nghiep (tep theo)
Thud thu nhap doanh nghi1p haan lAi
Thu6 thu nhap doanh ngh ep hoan al dugc xac d nh cho c6c khoan chenh lech tam thdl talngay lrp beng can do ke todn ri6ng gic/a co sd ttnh thu6 thu nhap doanh nghiCp cLla c5ctai sar vii no phai tra va gia tri gh s6 crla chLlng duoc trlnh bay iren beo cao tai chinhrieng
Thu6 thu nhap doanh nghiep hoan laj phai fa duoc ghi nhan cho dt ca nharng chenh 6chtam thoi chiu thue, ngoaitrLr:
> Thue thu nhap doanh nghigp ho6n ai pha ta phat slnh tt qhi nhan ban dau cia mottai san hay nq phai tra tU m6t giao dich ma giao djch ndy kh6ng c6 anh hudng den tqjnhuan-ke to6n hoAc lgi nhuAn tlnh thu6 (hoic 16 flnh thu6) ihu nhap doanh nghi6p t?lthdi di6m phet slnh giao dich.
> Cac chenh ,6ch tem thoi chiu thue gdn li6n vdi c6c khoan deu tu vao c6ng ty con, c6ngty llen k6t vd cec khoan v6n gop ien doanh khi co khe nang kt6m soat tadi gtan hoa;nhap khoan chenh lenh tam fho va chdc chen khoan chenh ech tem thdi s6 kh6ngduqc hoan nhap trong luong aic6 the du doan.
Tai san thue th! nhAp doanh nghiep hoan lal duqc ghi nhan cho tAt ca nh0ng chenh techtam thdidlrqc kheu tru khilhdc ch6n trong tuong la s6 c6 loi nhuen tinh thu6 dA s& dqngnhOng chCnh lech duqc kh6u trlr, ngoaitrlr:
> Tai sdn thLr6 thu nhap doanh ngh ep hoan lai ph6t sinh ti] ghi nhan ban dau cia mot tasan hoec no phai tra ti m6t giao dich.ma giao dich nay kh6ng c6 enh hudng-ddn tgnhuan k6 toan hoac tqi nhuan tinh thue th! nh6p (hodc t6 tinh thu6) tat thoi diEm phatsinh giao dlch.
> T6t ce cec chCnh ech tam thoi duqc kh5u trtr phet s nh tu cac khoan dau tLr vdo cacc6ngtycon c6ng ty I en ket va cac khoan v6n g6p lien doanh khi checchan 15 chenhlech iam thdi sd duoc hoan nhap rong tuong lal c6 th6 drj do6n dugc va c6 loi nhuanchiu thu6 d6 s0 dlng duoc khoan chCnh lech tam thoi d6
Gla tri gh s6 cLla tai san thu6 thu nh5p doanh nghgp ho5n lar phe duqc xem xet LAi vaongay k6t th0c n en dO k6 toen va phdL gremgiet gh s6ciatai sEn thu6 thu nhap doanhnghiep ho6n lald6n mLrc bao dern chSc chdn co di lq nhlAn flnh thud cho ph6p lqi ichciamot phan hoac todn bO tei san thu6 thu nhap hoan lal dLrqc s0 dUng. Cac td san thu6 thunhap doa.h nghiep hoan ai chuaghi nhAn trLrdc day duqc xem x6t l?i vao ngiy ketthlcn 6n dO k6 toan va dugc ghi nhankhi chicch*ncodi qi nhuan tinh thu6 d6 c6 thd s&d-ng cac tii sd- th-e tlL thap ho;^ lar chua g1i than ray
Ta sdn thu6 th! nhap doanh nghiep hoan l? va thu6 thu nhap ho6n l?i phai tra dugc xitcd r^ treo rh-e sLir d,/ ri-h sC ap oJrg cl^o naa rai chill^ ^hi tai ser dJoc tlu l^di hay congng duqc thanh toen, dLra tren cac moc thu6 su6t va uat thuC c6 hle! qc vao ngay k6t thucnam taichlnh.
Thu6 thu nhap doanh nghiep hoan la duoc gh nhan vao bao cao kdt que hoat dong klnhdoanh riCng ngoai trlr truong hgp th!6 thu nhap phat srnh ren qlan d6n rnot khoan mrrcduqc ghi thdng vao v6n chrl sd hou, trong trL?ong hop nay, thu6 thu nhap hoAn lai c0ngdoqc ghl nhan trqc ti6p veo v6n chrl sd hiru
Ngan hdng chi dugc bu ku cec tai san thu6 th! nhap doanh ngh yap hoan ai vdthu6thunhap doanh nghiep hoan la phal tra khi Ngan hang c6 qlydn hgp ph6p doqc bU trtr gi0atai sen th!6 thu nhap doanh nghiop hign hanh voi th!6 thu nhap doanh nghlep hien hdnhphai nop ve cac tai san ihuil th! nhAp doanh ngh,ap hoan lA va thu6 thu nhep doanhnghiyap ho6n lA phai tra lien quan toi thu6 th! nh6p doanh ngh ep duac quan y bd cirngm6t co quan thue d6i voi cirng mot don v chiu thue ve Nqan hanq dy dinh thanh toan thu€thu nhap doanh nghi,ap hien hdnh pha tra va iai sen thu6 ftu nhap doanh nghiCp hlen henhtren co sd ihL:n
t-_r---JL:-L'rL-L'l_'L-L'L-L'L'L-L-L_-L-L-L-L-L-L:L-L-L-L:L-L:L.L:rL-L'
Ng6n hang Thuong mai C6 phAn D6ng A
-.lu\ I '.'\- 3-ocAo rAr cl\lRtENG(t6prheol,ao _ca- l .'e'j' 2. a- 2A13\a cl-orar,traic1 -1 Iett-uccJng -gal
BO5/TCTD
4. cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo yEu (i6p theo)
4.16 Tai san ny th6c quan Iy giG h0
Cdc ta san gja, cho mqc dich L:ty thac quAn li g ft h0 khOng aluoc xern d tei sdn cia Nganhang va vi the kh6ng duqc bao gdm trorg beo cao Ai chinh ri6ng cia Ngan hdng
4.17 Cac hc'p ddng ki han tian te
D6l vdi cec hqp d6ng ky han ti6n te chenh ech g !a 9 e k VND cia s6 u,ong ngoa te camk6t mua/ben tinh theo ti gi: ky han va ti gia g ao ngay ta: ngdy hle! tL,rc cria hop O6ngduqc ghi nhan ngay tA ngay hi6! oc cia hop d6ng nhu mot khoan muc tai sen - khoan-nuc"CAc c1ng cu hi chinh phai sinh va cec tai sen hichinh kh'c n6u duong hodc khoanmuc cong no - khoan r",uc"CAc c6ng cu Gi ch-inh phai sinh vA cAc c6ng no hi chinh khec"re- ar Cl_er_ lec' ra/ saL do duoc pra_ b6 tLyel L -h vao k^oa1n-c La,ld'hu;n tuhaat dang knn oaanh ngaa ndl r'org s-6t ly 1a- caa roo do^g Ta r.rd die- ldr rlicnem tai chinh, cAc cam ket theo c6c hop dong kt han duoc danh gi6 ai theo ti gie ch'nhihLlc do NHNN c6ng b6. Lai ho4c 6 dodanh g e lai duoc hach toan vao khoan mLJa '1elf/6)thuan tt haet d'ng kinh daanh ngoai h6i".
4.18 Cdn truTaisan va c6ng no iai chinh duoc can tri' vd th6 hl6n gia tri rdng tren beng can d6i k6 toitnrleng chi khi Ngan hang co quy6n hop phap d6 thuc hi6n v ec bu tru,va Ngan hang du dinhIhanl^ tod' tar s;n va co_q no rleo gid f ro_g hoAc vtec r;r rod- rai sd- va corg to /d/ -a
4.1g Loi'ictr cria nnan vien
4.19.1 Trq c'p nghi hLru
Nhan vien Ngan hang kh nghi hu! se duqc nhan tq cAp vb hu,u til Bao h 6rn Xa h6j thu6cBo Lao d6nq va Tl^-org oi_r X; loi Ngar -2"g s6 prd do-g bio hdn (a.o clo -6nhdn vren b;ng 170lo luong co ben hang thang cata ha. Ngoai ra Ngan hang khbng phaicomot nghia vu nao khac.
419.2 Ttu cep th6ivi-ac vd trE cep n't viec
Trq c6p th1i viec: Ihea BO Luat Lao dong, Ngan hang c6 nghia v\r chi tra trg cep thoi vrecbeng mot nira thdng luong c6ng vo cac tro c6p khac (n6u c6) cho m6 ndm lam viec tinhd6n ngary 31 theng '12 ndm 2008 cho nhfng nhan vlen tu nguyen th6ivlec Tl6n uong amcan cu tlnh tro cep th6 viec la ti6n Lrong theo hop ddng lao dong, duqc tinh blnh quan ciasau thang i6n k6 cLla ngudi ao d6ng truOc khi th6 v ec
T,ocdpmat !idc Tleo Bo LLjt Lao do.g. \ga1 -a.g co rghia vr cl- ua ts c;p cl o rl;nvl6n bi m6t vi6c b;ng mQt thang uong cho m6i ndm lam viec tinh den ngay 31 thang 12ndm 2OO8 nhung lt nh6t phai bdng 2 th6ng uong
4.193 Beo hidn th6t nghiep
Theo Thong tu,so 04/2009/TT-BIDTBXH hudng den Ngh dinhs6 127l2008/NE-CP vd baoh em that nghiep, tu ngay 1 thing 1 ndm 2009 Ngan hang co nghia vu dong beo hiem thetrghiCp voi moc beng 1% quy ten luong, t 6n c6ng dong bao hi6m thet ngh ep cia nharngnguoi tham g a beo hi6m th6t nghiep va trich 1% t dn luong. tien cong thang d6ng bao hl6mth6t ngh ep cia tung nguo lao dong d6 d6ng cung lLlc vao Quy bao h 6m th6i nghiep.
4.20 Phan chia lcPi nhuan
Lql nhuan thuen sau thue thu nhap doanh ngh gp c6 thB duqc chia cho cac c6 d6ng sau khiduqc D? hol ddng c6 aOng phe duyet ve sau kh da blch ap cdc qui dlr tr& theo D eu eNgan hang va c6c qr]y dinh cia phap luat Vdt Nam Cd tuc dLroc cdng b6 tLr phAn qir.r al cl' .a p.an p' d ora e_ l) e so -rL cd p-in caa clc cd d6nq
1'
(,)L7
\ti
l_-rL:l_-gL:rL:L:t-1I
L:-I
L:-L-EL:L:-IL'L:-IL'-IL.-I
t-:-1I
L:L:L:L:rt;
Ngan hang Thuong mai C6 phAn DOng A
THUYET M|NH 8Ao cAo TAt cHiNH RteNG (t 6p theo)vdo ngay 3l th,ng 12 nem 2013 vd cho nem ia chinh k6t thuc cing ngdy
s. TreN MAT, VANG BAc vA DA auv
BO5/TCTD
NgAy 31 th6ng 12nen 2012lneu oanq
1.363 7901.137.6032.315 640
Ngay 31 th1ng 12nam 2013
3.241.8291.487.935
,tl
q
Tidn mat beng VNDTidn mdt blng rgoaiteVang ijdn te
6. TICN GUI TAI NGAN HANG NHA NuOc VIET NAM
Ti6n g&itai Ngan hang Nhe nLr6c Viet Nam- Bdng VND- bang ngoar te
7.
4.303.559 4.817.033
Ngey 31 th'ng 12nAm 2413Trieu ddng
Ngey 31 theng 12nen 2012
2 445.488390 732
1.602.757288 363
Tidn gali tai Ngen hang Nha nuoc Vi6t Nam ("NHNN") bao gdm tidn g&i thanh toan va dutn).bet buoc te NHNN Theo quy drnh crla NHNN Ngan hang phai duy tri rn6tkhoan dvtrarntsatdrrla NFNNd-o oang oLr nLl bar bJoc d-octiil^ b;-g J.00oova.t OOott-ongulgvoit;dn9i c-ah^ac1 hang o;r9VND 8.000'0va60Ooot-ona--gvor trer gd,i Oingigoiite c6 ki'han dudi 12 theng va tU 12 thang hd l6n
Trong ndm Ngan hdng de thuc hien tuan thi theo qly d nh cLla NHNN vd du tro bit buoc
TIEN GUI TAIVA cHo VAY cAc TCTD KHAC
2.436.220 '1.891.120
Ngey 31 th1ng12 Ngay31 thang12nen 2013 nAn 2A12Trieu ddng Trieu d6ns
Tien gl}itai cac TCTD khacCho vay cac TCTD khecDu phong chung cho vay c6c TCTD kh6c
' 534 9822.400.000
1.572.8121.008.280
(7.562)
2.934.982 2.573.530
L_]---aL:-L:=-r-
=r-r-L:rL:-L'L:L.L:L_-L:r-L-L:.L:L:-L:L_-.
NgAn hing Thuong mai C6 phdn D6ng A
THUYET rv|NH BAo cAo TA CHINH RIeNG Ci6p rheo)vao 'gay 3'l lfa.g '2 nar 20 - 3 va cho nem tei chtnh <6t rl.-c cLrq nqey
BO5/TCTD
7, TleN Gor TAt VA CHO VAy CAC TCTD KHAC (ti6p theo)
Tiajn geitAicac TCTD khec7.1
Ngay 31 thang 12nAn 2013
Ngay 31 heng 12nAn 2412
I en gu [hong ry nan
- Bang VND- Bang ngoaite
/len gur co ky han
- Bing VND
7.2 Cho vay cec TCTD kh6c
Cho vay cac TCTD kh6c bdng VNDuno vay cac u J khac Danq nqoar te
8. CHO VAY KHACH HANG
Dll phdng r0i ro cho vay cdc TCTD khac
17.516517.466
23 851548.961
534.982 572 812
1000.000
534.982 1,572,A12
Ngay 31 thdng 12ndn 241 3TiCu ddng
Ngay 31 thang 12nAm 2012
2.400.000 800.000208.280
2.400 000 1008.280(7.562)
2,400.000 1.000.718
Ngay 31 theng 12nen 2013
Ngey 31 heng 12nen 2012lneu dang
Cho lay cac td crLlc <i_a 16. ca thin forg rJoc
Cho uay barg vo. rarrro. Lly t^ac de- t,Cho vay chl6t khau thuong phieu va cec Aiay toc6gaCec khoan tra thay khach hanqCho vay khac
:51.320.767688.179611.446
257.46623.373
147 755
48.286 4641 .37 4 584
585 494
312 300
91 214
53.048.986 50.650.056
L--
-r-trEl-4L_-
-rl--tL-qL_F=4L.E-!.-.4L_!--<l_
=t_L:F4t=t_ql_4t_E-t-L-rErI
THUYeT MrNH BAo cAo rAl cHiNH RrENG (ri6p rheo)reo rgey 3l Ina'g '2 na1 20'3vachoraTUrcl_.nl_,6trl^:cc("gngay
8. CHO VAY KHACH HANG !iep t-eo/
8.1 Phan tich chat luqng nq cho vay
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn DOng A
Ng ngen hanNo hung hanNq dd han
Cho vay c5c td ch['c kinh titC6ng ty c6 phan kh6c
C6ng ty trdch nhiem hfu han khec
Doanh nghiep tLr nhan
C6ng ty c6 phan co v6n c6 phdn ciaNha nuoc chl6m fen 50% v6n de! le ho;ct6ng s6 c6 phdn co quydn b 6u quy6t hoacNha nuoc gi(r quy6n ch ph6id6i vti cong tytrong di6u le c6ng ty
Co_g t), r-ach .hiem l^ -r , uar r.oi rl^arh v e_
do Nha nLroc sd hr:rr l00o/. v6n dieu e
Hqp tec xa vd ien h ep hqp tec xa
?o.n ll!anl.clrnf:u n9h ep, Dans00an tne va nrep nor
Doanh nghiep c6 v6n ddu tu nuoc ngoai
Co-g ty l-icts rq eT h:- F?n ha tl-)rts \ 6^ko l6n c6 phSn v6n qdp cua Nha nuoc tren50Yo von 0 e! e noac Nna nuoc g u qlyenchi ph6
Cho vay ca nhan
BO5/TCTD
Ngey 31 theng 12 Ngey 31 theng 12nen 241 3lneu oong
ndn 241 2
Nq di tieu chuanNq can ch! J,
No duo tiCu chuanNo nghi ngoNq c6 kha nang metv6n
8.2 Phan tich du no theo thoi gian giic cia khoan cho vay
47.334.1263.592.709
831.628630.249656.27 4
46.361.4632 288.965
834.339507.073658.216
53.048.986 50,650.0s6
Ngay 31 thAng 12nAm 2413
Ngay 31 thAng 12ndm 2412
30.843 65313 913 399I291.934
28.441.57613.807.636
8 800.844
I53.048.986 50.650.056
8.3 Phan tich du no cho vay theo d6i twgng khech hang va theo lo?i hinh doanh nghiep
Ngay 31 th6ng 12 Ngay 31 thang 12nAm 2013 nAm 2012
% Trieu ddng %
37.292.269
21.363.408
14.308.964
851.934
322 701
166 934
136 037
84 142
58 149
70,30 37,546.464 74,13
44,27 24.495.035 40 46
26,97 15.111.685 29 83
1 6'1 997.099 1,97
563 048 1,11
59 570 AJ2126 318 A,25
129 674 0,26
63 s05 0,13
0,61
0,31
026
0160,11
15.7s6.717
- 530 0,00
29,70 13.103.592 25,87
53.048.986 100,00 50.650.056 100,00
t_L-t_-L'E=L'L-L-L-L.L'L'l_-L--IL'L.L_-L-L-L:L-L]L-L-L_L:L.L:L-L-!:
r\gan narg tnuong mat L;o pnan uong A
THUYET MrNH BAo cAo TAt oHINH RTENG (u6p theo)\ao ngi/ 3' r_a-c -2 _a.120 3 vl c^o ^a-r ra c1t'th \er tlt c cJ.q ^qa/
8. cHO vaY KHAcH HANG (ti6p rheo)
Phan tich du no cho vay theo nganh kinh tii
Ngay 31 hang 12nAn 2013
8.4
BO5/TCTD
Ngey 31 lheng 12nim 2012
t leu oang % Tti1u ddng
Xay dvngBen bu6n va b6n ldi slra ch0a 6 t6 m6 t6xe nTay val xe c6 d6ng co khac
Hoat dong dich vu khdc
Cong nghiep ch6 bi6n, ch6 tao
Hoat d6ng kinh doanh bat d0ng san
NOng nghi-ap, lam nghi6p vd thLly sdn
Van ta kho bai
Dich vlr uu tni va dn u6ng
Hoat d6ng lam th!e cdc cOng viec tongcac h6 gia dinh, san xuAt srin ph6mvat chet vd d ch vu tu t 6u dirng ciahO gia dlnh
HoAt dong hanh chinh va dich v! h6 trqHoat dong ta chinh ngan hang vd bdoh6mNgh6 thuat vui chol g aitriTh6ng tn va fuy6n thOng
KhaikhoengY t6 va hoat d6ng tro g lp xa h6i
Gieo duc va dao taosan xuet va phan ph6i dien khi d6tnu,oc n6ng, hoi nuOc vii dl6! hdakh6ng khi
Cung cAp nuoc, hoat dong quan yva x& lY rac tha, nuoc thai
Hoat dong chuyen m6n khoa h9cva cong nghe
HOal00nq cLra uanq conq san to cnucchinh tri - xE hoi, quan )i nha nudc,an ninh qu6c phdng; beo dam xe h0bat bu6c
Hoet dong cira c6c t6 ch0c va co quanquoc te
24 29 13 106.973 25 88
20 65 12 838.124 25,35
17 53 2.212.752 4 37
14 35 6.476.351 12.79
7,78 855.886 1 69
5,26 3.119.147 616317 927 643 1 83
217 276 132 0 54
12.885 353
10.947.419
9.263 414
7.655.1644.127 119
2.788.7161684.4721 152 952
1 427 .1A3
649.869
296.656
197.609
88.894
66.976
62.948
61.582
49.069
28.439
M.742
9.418 681 18,59
472 401 0,93
194123
009
004
002
0 56 269.335 0,53
0370.11 31.195 0,06
0,13 81.719 0,16
4,12 64.027 4,12
4,12 261.569 4,52
50.846 0,10
19.22B 0,04
10.056 0.02
4 290
160
0 01 162 316 A32
0 00 15 0,00
100,00 50.650.056 100,0053.048.986
I
L--rL_-L:rL]L-rL.L:L:L:HL_-I
L:a-:-1I
t=L:L:t=L:=L:rljL:L:L:L:L:L:L:
r\gan nano I nu ong mat uo pnan uong A-HUYEi ,,'\- :;O CAO rA Cir\-l R.ENG (t ep rt^eoJviio ngay 3- :.a^g l2 ndm 2013 va cho n;m Gi chinh k6t thic cirng ngay
9. Dq PHoNG Ror RO TiN DqNG
Chiti6t s6 dlr du phong rii ro tin dung ta thdi diBm cu6i ndm nhu sau:
Ngey 31 th'ng 12nAn 2013
BO5/TCTD
Ngey 31 IhAng 12nAm 2012
Thay d6i du phdng ri ro tin dfng trong ndm h 6n hanh nhLi sau:
DU phdngcu th6
518.954612.276(64 988)
(s63.318)
502.924
Thay d6i d!"r phong nli ro tin dung trong n;m truoc nhu sau
Dtt phdngcu th6
1fleu oanq
56 du du phong dau nam56 tiAn da trich lap tronq ndrn56 hoan nhap du phdng trong nAm56 du phdng da sa/ dung d6 x0 ly nl rotrong nem
Si5 du dt! phdng cu6i nAm
Cho vay cac TCTD khecCho vay kh.ich hangCac cam k6t ngoai bang
56 du du phdng dau n6m56 tien da trich 15p trong nemSo hoan nhap du phong trong-nam_50 dU priong 0a su ounq 0e xu y rurrotrong nan,
si5 du dp phdng cu6i nirn
895 86936 002
7 562893.893
34.890
93,1.871 936.345
Dv phdngchung
Tri1u d6ng
T6ng s6dL.r phdng
l1eu dong
Ci
:.417.3911 '1.556
936.345
(64.988)
(563.318)
428.947 931.871
DU pnang lanq sochu.ng dq phdng
Tri"au ddng Trieu dAng
333 956746 091
(119 A47)
(382 046)
518.95,t
369 06864 7 44,
\16.417)
417.391
703.024810.831
(179.447)
(398.463)
936.345
L_L:L.L:t_:L:L:L-t_--
-flL:-!--lL_L-:HI
5L:L-t=L:i--2L_-f:L:rL:L-rrf:L-
NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn D6ng A
I tJvEr v.NF 3;o c Ao r q cii\-l R ENG \r ep rheojvaa'9a/ 3'
Dq phdngDu nq cq the
TriCu ddng Trieu.ldng
L Drr PHoNG Rol Ro riN DVNG (tep theo)
Chiti6t phan oai no tai ngay 31 th6ng 12 nam 2013 va dU phdng rii ro cac khoan cho vaytuong Llng can ph;l trich lap theo Ouy6t dnh s6 493/2005/QO-NHNN Quyet dnh s618/2007/QD-N H N N, Quyet dinh s6 780/2012lQD,NHNN va theo Chinh sach phan loa no vatrich ap dU phdng rii ro tin dung cira Ngan hzrng nhu sau
BO5/TCTD
Cac khoen cho vay khach hangNg di tieu chuanN9 cdn ch0 iNq duoi te! chuanNq nghingdNo co khd ndng mAt v6n
C6c cam k6t ngoai bang
No dL] tieu chuen
36.002 36.002
36.002 36 002
424.947 S31.871
53.048.986
47 .338 1263.592 709
831 628630 249656 274
4.800.299
4 800 2CC
502.924
68 44676.587
'161.006'196 885
392.945
355.03626.945
4 727
r6ng s6dLt phong
TriCu d6ng
895.869
355.03695.39182.824
196 885
57.849.2a5 502.524
10.
Ngan hang da thpc h en trich ap dq phong cq th6 va du phdrg chung dAy drl theo quy dlnhcia NHNN tai ngdy 31 thiing 12 niim 2013
cHUNG KHoAN DAU rLj sAN SANG oe BAN
Ngey 31 heng 12 Ngay 31 thAng 12nZm 2013 n4m 2012lneLt oano lneu danq
Ch0ng khoen NoTra! ph 6u Chinh phiTral ph 6u do c6c TCTD khac trong nlrdc phAt hdnhTra phi6u cl:la 0y ban Nhan dan Thanh ph6H0 Chi MinhTre ph 6u do c6c t6 chuc kinh t6 ( TCKT") trongnuoc ph6t hdn h
Ch['ng khoan ViSn
ChL?ng kho6n do cec TCKT tronq nLrdc phAt henh
5.340.885
2.835.5912.155.294
300.000
50.000
4.016.581
1466.5812 300.000
200 000
50.000
192.437
192.437
I.1.1ioil
'1rfd{q
DV phongchu.ng
Tri,u d6ng
5.340.885 4.209.018
t._L-EL:rL:rL'L_-L:f.l_-L:t_--t_-L-L:-t_--L:t_:L-L:gL:l_-l_--I
L-L:L:L--t__
t;
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn DOng A
THUYET r,lrNn 3Ao cAo TAI cHINH RTENG (ti6p theo)lao -gar :- __:_c'2 -ir 20I3 va cl^o ran tat c- r^ l6r r-jc c-ng rgay
'10. CHUNG KHoAN DAU Tu sAN SANG De BAN (ti6p theo)
10.1 chi ti6t cac ch&ng kho6n No sen sdng dr, ban
Ngay 31 heng 12nem 2013
Gi6 tighl sii
TriCu d6ng
BO5/TCTD
Ngay 31 thAng 12nem 2012
_Mdnh gia
(a) 2 827 775
(b) 1.525.882
(c) 630.000
(d) 300 000
(e) 50 000
Gia fi_Minh,gia _ ghl sol neu oanQ l neu oonq
Trai phje! Chinh phiTraiphie! cLla Ngan hanqPhat tr An Vlet Nam
T16iphi6u cLla Ngan hengChinh sech Xa ho
Tr6iphi6u c(ja 0y ban Nhan danThanh ph6 H6 Chi Minh
Trd ph 6u crla Tap doanThan - Khodng san Vet Nam
Ky phi6u cia Ngan hang Tl\,4CPXu5t Nhap Khau Viet Nam
5.333.657 5,340.885
(a) Trdl phi6u Chinh phi co ky h?n tu 2 ndm den 5 nem va ai suAt tir 6 70%/nam d6n12,4A%lne.rl.
Trai ph 6u cia Ngan hAng Phat tri6n V et Nam c6 ki/ han tu 2 ndm d6n 5 ndm vd tasuAt tir 8,40%/nam d6n 9,80%/nam.
Trai ph 6! cia Ngan hang Chinh sdch Xa hoi cd ki han tu 3 n;m d6n 5 nem va lai su6ttu 8 10% d6n 1A 32%ln1r'r
Trrii ph 6u cria Uy ban Nhan dan Thanh ph6 HO Chi M nh c6 ki han 3 ndm va tei su5tttl 8 35% dCn 14.74%lnen
Trei phi6u c(]a Tap dodn Than - Khodng san Viet Nam c6 ki han a 5 n6m lal suAt a11 90%/n;m va kh6ng c6 tal sen ddm beo
trang ni6m yiit cia cac chfng kho6n san sang dd biin
Ngar 3l lhang 12 Ngev 3l theng t2
2.835.591
1525.742
629.552
300 000
50 000
1.464 615 1466.581
1.300 000 1 300.000
200.000 200.000
200.000 200.000
50.000 50 000
800 000 800.000
:
4.014.615 4.016.58,1
(b)
(c)
(d)
(e)
10.2 Tinh
ndn 2013 nan 2012Trieu ddng
Chung khoan NoEa niem y6tchua n 6rn y6t
Ch!!ng kh06n V6nua nrem yet
Chua nlem y6t
5.340.885
5.290.88550 000
4.0t6.5813166.581
850.000
192,437
5.366187.471
5.340.885 4.209.018
l_L_-L:rL:L_-rL:rL:L-L:r=gt=L:L_-F<I
l-L:L_-t__L:-t_-L_-t-_-L:L:L:L:-t__[:
Ngin hang Thuong mai C6 phAn D6ng A
rHUy€i :r1r\ii BAo cAo TAt cHINH RTENG (t 6p theo)vao ngay 3' :.:.9 12 nam 2013 va cho narir td chinh k6t thirc cung ngay
BO5/TCTD
11. GoP voN, DAU ru DAt HAN
Ngay 31 theng 12nem 2013
Ngey 31 thAng 12ndn 2012
Dau tu vao c6ng ty conCac khoan dau tu daihan khecDu phong g em gia dau tu dai han
Oiu tu vao c6ng ty con
Cong ty TNHH lVI6t thanh vienChung khodn Ngan hang DOng AC6ng ty TNHH Kieu h6iD6nq A
550 000269.474(60.230)
550.000443 997(51.409)
759.244 942.588
1't.1
NgAy 31 theng 12nan 2013
Ngey 31 thAng 12n4m 2012
_ Gd,g.6c
500 00050.000
ri tesd hlu
(%)ljla goc
Ti IEsd httu
(%)
100100
500.000 10050.000 100
Ngoai ra C6ng ty TNHHle 30 000 trieu ddng ddChLlng khoan D6ng A.
11,2 Oau tu dai han khec
Nrl6l thenh vien Chung Lhoen Nganso hou toan bo co phan cia Conq
NgAy 31 thang 12nan 2413
550.000
hang DOng A co khoan dAuty TNHH Ouan t Quy dau
Ngey 3l lhAng 12nAn 2012
550.000
tutu
riEGta gdc so hou Menh gb
Tneu d6ng t%) lEu d6nq
riEGi6 g6c sd hl'u
Tti1u d6nq &)C6ng iy CP Oia 6cSaiGon M&CC6ng ty CP E a 6cKnhDoLOng ry uP cap nuocNhA Bbc6ns ty cP Dia 6cD6nq Auong ry uP uap nuoc
C6ng ty CP C6p nlrocGia DinhC6ng ty CP C6p nuocPhLl Hba TanCong ty,CP B5o hi6m
C6ng ty CP CNdi d6ng Thuan Ph6iC6ng ty CP th6ng lintin dung Viet NamCec khoen ddu iu vaocec c6ng ty kh6c
94.147 3 00
46.000 4 00
24 525 10,00
20.900 6,97
19.188 10 00
13.863 1021
9.450 10,00
8.800 11,00
8.000 10,00
7.962 I 84
191.162 f)
94.147
46 000
24.525
20.900
19188
13 680
I 450
8.800
8.000
7.962
16 422
3,00
400
10,00
6,97
10,00
10 00
10 00
11,00
10,00
984
o
31.383
40 000
10 900
20.900
9.360
9 695
9.000
8 800
8.000
7 962
66.778
269.474 443.997
_lvenh,qi;
40.000
10 900
20.900
9.360
9.500
9 000
8 800
8 000
1.962
T6 580
(-) D6 voic6c khoan dau tlr nay Nganhangcdtitesdhirutill%trAx!6ng.
=rr-rrEL:r=L:-L:=L-
=EEEr-IEL-L_-EL_-
-IL:EEr-It;
NgAn hdng Thuong mai C6 ph6n D6ng A
THUYET MINH BAo cAo TA CHINH RteNG (ii6p theo)vao -qay J 1 tlarg '2 na.r 20 - 3 va cho naT Hi cl-.nr- <6t rh-c cLrg ngey
BO5/TCTD
12. Du pHoNc crAM GtA CHL/NG KHoAN vA DAU Tu DAt HAN
Tinh hinh du phdng glem g 6 ch0ng khoan va dau tLr da han trong ndm nhu sau:
Ngay 31 thang 12 Ngey 31 th4ng 12ndm 2413 nAn 2412Tieu d6ng Trieu danq
56 du deu ndn'l
- Chung khoan deu tu sen sdng dA benDau tu dai han
(Giam)/t5ng trong ndmChung khodn dAu tu s:n sang d6 ban(Thuy6t ninh s6 26)
- DAu iu dai han (Thuy6t ninh s6 29)
S6 du cu6t ndm- ChLlng khoan dau tu s5n sang dA bdn- Olu tr.r ddi han
60.230 5',1,871
46251.409 35 612
51.A71 35.612
(462)a 421
46215.797
8.359 16.259 il11
60.230462
51.409
l_Er1_-L--ErL't-_-
=F.-1L-FL-L'L.L--t-L:-I
L-L_-l_L--Lt-L-t__-L-gI
r--<L--LL-
Ngin hdng Thuong mai C6 phAn DOng A
THUYET [1]NH BAo cAo TAt cHiNH RTENG (t 6p theo)vao ngay 31 ihdng 12 ndm 2013 vd cho n5m ta chjnh k6t thuc cung ngay
13,
13,1
Nguyen gi5s6 du dAu narnTdng do mua mdlK6t chuy6n tudeu tu xaydung co banhoan thenh vamua sdm TSCEPhan loailalK6t chuy6n sangTSCD v6 hln h
Thanh ji,nhuqng banK6t chuydn viioch phlchdphan b6
29.123 4.463- 980 \1.779)
TAI sAN c6 DINH
Taisan c6 dinh hiru hinh
Bi6n d6ng cLla taisan c6 dnh (TSCD )hftu hinh trong ndm hien hanh nhLr sa!
phLtong Thi6t biNha cua, l\/16y nbc en vAn dung cq ISCD
vat kien ftic thiet bi Ei quan It kh4cTneu ddnq T,ieu ddng Taeu dong Theu ddng Theu ddng
68r'.023 629 704 78 643 .03 352 44.67926.806 139 294 6.412 6 222 1 714
BO5/TCTD
langc0ng
Trilu d6ng
1 544.4A1184.448
5 644 3 496'1.055 (256)
(244)
42.726
(70.011)
(8.617)
627.257122 489,
(4 852)
(4.004)
(74.4 )
ll
(6 668) (304) (e03) (502)
(2e) (31 023) (153) (15 633) (6.650) (53 488)
56duc!6 nem 663.244 743.114 82.220 1OO 138 42743 1631.459
Gia tri hao mdn liy kii56 du dau nern 90 442 4A4i12KhSu hao 30 167 62.618Phan loai ai - '1.510
K6t chuydnsang TSCD v6
(4.852)
(.2.373) (136)
46.0518 932(758)
(802) (495) (1e8)
56.282 30 370'14 889 5.883(570) 1182)
hlnhThanh lynhuong benKet chuy6n vaochi phichdphAn b6
S6 du cu6i narn
Gie tri cdn lai
56 dLr deu nam
56 du cu6 nam
(B) (1e.863) (111) (11.536) (5337) (36.855)
113 376 448.241 53 312 58 570 30.536 704 035
593 581 225 592 32.592 47 A7A 14.309 913144
549 868 294 A73 28.908 41.568 12.201 927 424
uac tnong t n tnac ve tsuu huu hinh
Ngey 31 thang 12nAn 2013
Gie tri cdn lai cia TSCD hou hinh t?rn thoi kh6ng duqcsrl dung vao san xu6t kinh doanh
\gLye1 g 5 TSCD ,lliL - _1 d5 - 1;J hao 1er rlungvan cdn sir du ng 349.437
1l
il
t_EL:l_-ggL:L:L-LiL-L-5L-L]L-L:L-t_-L-t_'--i!l_tj-':5l_ri-:5LgL-t-L-gL-L-I[-
Ngdn hdng Throng mai C6 phin DOng A
THUYET [,INH BAo cAo TAt cHiNH RTENG (ti6p theo)vao ngay3l th6.g l2ndrn 2013vacho namta chtnh k6tthiccung nqay
BO5/TCTD
13. TATSAN c0 DINH (i6p theo)
13.2 Tei san ci5 dinh v6 hinh
ts en d619 cLra ta sa. co d rq I"TSCO , vO I r1l- t-org 1ar ^ e.t -an- n-J saLl
NguyCn gi6
s6 du deu ndmTeno do mua rn6iK6t;huydn tLr dau tu xay dLlng co benhoan thanh va mua sem TSCDK6t chuydn tu TSCD hiru hinhK6i chuyen vao chi phicho phan b6
s6 du cu6i nam
PhAn m)nk6 ban va
ung dqng k,hacTriCu d1ng
123 9267 059
QuY6nstl dung ddtTrieu d6ng
382.7142.474
166.40074.411
Tdng c1ng
e;
506.6369.s29
166 40070 011
(12)
621 591 130.973 7 52 564
Gia tri hao
s6 du dauKh6u haoKel cnuyenK6t cnuy6n
s6 du cu6i
Gi6 tricdn
s6 du cu6i
1.312
4 852
48.06111.903
(12)
mdn liiy kii
nbrn
ti TSCO h [,u hinhviio chi phicho phan b6
nam
l?i
ndm
nam
9.327 59 952
49 37315 066
(12)
69.279
g1!9q612.264 71.421
Lac Inono Itn knac ve tStitJ vo n nh
NgAy 31 thAng 12ndm 2013t du ddnq
G e ki cdn lal cia TSCD v6 hinh tam thoi kh6ng duqcs0 dung vao san x!5t k nh doanh 108.807
Nguyen gia cia TSCD v0 hinh dA kh5u hao h6t nhung van cdn s0 dung 23.6b1
Trong ner.2013, Ngan hang da k6t chuy6n vaota Lhoanch pht chd phan b6 gie tri cdn hicia cec tai san kh6ng di t eu ch!6n ghi nh6n tai sdn co dinh theo quy drnh cualhong tu s645-12413fiT-BIC do B0 Tai chinh ban hanh ngiy 25 thang 4 narjr 2013 va tr5n h;nh phanb6 trong vong ba (3) ndm.
75 865 457 263
683.285
r_r-rrtL-L:t-rL.L_-rL:-
-
-L:L:L:L:L:l-<l_L:L:gL:L:L:-I
-t---t--t-1t_i=-L_-LEg
Ngdn h;ing Thuong mai C6 phAn D6ng A
THUYeT M|NH BAO CAO TAt CHINH RIeNG (ti6p rheo)veo ngay 31 theng 12 nem 2013 va cho n5m tai chinh k6t thUc cirng ngay
14,
14.,1
rArsAN c0 KHAG
C5c khoan phaithu
Ta sdn gdn xret no cho xJ tiChi phicho ph6n b6Taisdn C6 khrc
Ngay 31 theng 12nAm 2413Tri6u d6ng
BO5/TCTD
Ngay 31 thAng 12ndn 2012
Ch phi xay dung co ban dd dangCac khoan phAithu khac
C6c khoen phaith! khec bao g6mi
14,2 Taisen Co khdc
Phaithu n6i b6Tam ung d; ho;t d6ng nghtep vuPhaithu khac
Pheithu ben ngoaiDdt coc thu6 vdn phdngTarn ung c6 tuc (")T?m ung t 6n ddt cqc mua nha ve d6t xay dungvbn phdngThue thu nhap doanh nghiep phd thu(Thuyet mnh sd 2A)T?m Llnq mua sim te san c6 dinhol^d tru ru Ng51 sac- \l^a nudc vd 16 fq Ai sL;rTh-e gi6 r gia ralg d;L v;o duqc hts;L ruPhliithu khac
77.330637 324
60 987994.142
714.6s4 1.055,.129
Ngey 31 thAng 12nAm 201 3Trigu ddng
59,49451.6637 831
19'1.834150.000
57.11129.65312.3943.9016 070
Ngay 31 theng 12ndn 2412
53.65544.1479.508
940.487190.294435.000
264.115
14.83113.88210.90215.457
,/l;
,.
637.324 994.142
f) Tai khoan nay the hien khoan tam ung c6 tLrc cia ndm hen hanh cho cac c6 d6ngcaa NgAr halg.r'a se dyoc ourru vao o -.u61 cl-ra ohal ohd cda Nqer hAng saL<h co Ng'lt ouy6t cLa Da hd d6ng c6 d6n9 fl--rong n 6n (fhu],et r?,a,t s;2t. r)
Ngay 31 thAng 12ndm 2A13
Ngay 31 th1ng12 nAn 2012
Ti1u d6ng
398.347100.161
1A.242
391.93689.09210 982
508.750 492.010
1_rErrrr.--1L--t_-rrErErrrErL:-r-
=rr:-1Il--/L:--1t_F..{
l=L_-<ILr.at;
r\gan nang rnuong mar uo pnan uong A
THUYET MrNH BAo cAo TAt cHiNH RTENG (ti6p theo)vao ngey 31 thang 12 ndm 2013 va cho nem td chtnh k6t thirc cirng ngay
15.
15.1
TjEN G0lvA vAYTi' cAc rcrD KHAC
Tdn g0i tu cac TCTD kh6cVay tLr cac TCTD khec
Tiajn gOi ti c5c TCTD kh6c
NgAy 31 thang 12nAm 2413l eU dAnq
1203.024273.468
BO5/TCTD
Ngey 31 thAng 12nen 2412t neu oong
2.039 9003.834 450
1.476.492 5.874.350
Ngey 31 IhAng 12nen 2413t neu oang
1412781.746
Ngay 31 thang 12nAm 2012llteu danq
90 3843 976
ren 9ur long h'y' hanBanq VNDBeng ngoaite
Tian g&ic6 ki/ hanBeng VNDB;ng nqoaite
103 424 94.360
1 100.000 800.0001145.540
1 100 000 1945.540
1.203.024 2.039.900
15.2 Vay c6c TCTD khac
Bang VNDBang ngoalte
Ngay 31 th'ng 12nAm 2413
Ngay 31 theng 12nen 2412
273.4642 500.0001 334 450
273.468 3.834.450
LL-r-tL=l--Et-1L-r:--1L-rr-
-L__
L:-L-rr-1I4l_--t_!-.<L_rt-1t_-IL:ri-L:gL:rl_-t-1L_tr
THUYeT MrNH BAo cAo TAr cHiNH RrENG (ti6p theo)vao ngay J- lharg 2 le'r 20 3 vl c1o _a'r ra cnilh .dr ilLc cLr-g lgay
16. T|EN GurciJA KHACH HANG
16.1 ThuyiSt minh theo loai hinh tia,n giui
I ren gtll knong ky nen
T dn gLir kh6ng kii hanbengVNDTdn gLllti6t kieni kh6ng ky hAn bdng VNET 6n g.l kh0ng kY han bdng ngoai teT dn gL:rl ti5t kiem kh6ng ki han bdig ngo?l tC
Tiajn gr-Pic6 k!' han
TAn g& c6 ki/ han beng VNDTiSn grl ti6t klem c6 ki, han bang vNDTien g& c6 kj/ h?n bdng ngoaiteTiAn gl] ti6t klem c6 ky han beng ngoaite
ren gur ky quy
Ti6n grli ki qui bins VNDlren gu hy quy c'ang ngoa te
lren gur von chuyen dung
65.202.385
16.2 Thuy6t minh theo di5ituqng khach hang. lo?i hinh doanh nghiQp
Ngey 31 theng 12nAm 2413
NgAn hdng Thuong mai C6 phAn D6ng A
Ti6n gr-Pi crla to choc kinh t6Doanh nghiep ngoa qu6c doanh vacac d6 tuqng khecDoanh nghiep qu6c doanhDoanh nghiep c6 v6n deu tu nuoc ngoa
Tidn gt}icia ca nhan
Tii)n gl}icia cac d6ituqng khac
BO5/TCTD
Ngay 31 thAng 12nan 2012
Ngay 31 theng 12nAn 2013l neu oang
9.045.040
8.57 5.34767 .7 41
382.648'1S.304
55.525,8'15
2.593.85448.124.922
78.5414.732.498
516.702
89.090427.612
114.828
7.017.322
6.643.98744.429
317.3931 1.513
43.279.843
2 879 21437.031 730
2.3643.366 535
554.541
114 278440 263
77.583
I
ri.lr
ii\
50.929.289
5.650.592
4.377 4141.269 048
4.130
58.448,843
't.102.950
NgAy 31 thAng 12ndn 2012Ttieu ddng
4.880.394
3.409 1651.467.404
3.829
44.880.708
1.168.187
65.202.385 50.929.289
Ff1r_=F-.{
Fr-Jt=Ir1-:{
=ErgErrF4L_I:-1L-rr-<L-L:|-<-t-4L-\-1L-t--1L_a-1l=F4,L_-,
Ng6n hdng Throng mai C6 phAn Ddng A
IFUYE_ IV \I BAo cAo _A, cFiNF RIE\G \Iiep t.eo]vao rgay 3l thang 12 nam 2013 va cho ndm tal chinh k6t thLlc cirng nqay
17. voN TAr rRg, Uy rHAc DAU ru, cHo vAy cHtu Ror Ro
BO5/TCTD
NgAy 31 theng 12ndn 2013
Ngay 31 thAng 12nen 2012
V6n nhan taitrq tu Ngan hang DT & PT Vi-at NamV6n nhan tailrq, iy thac tu Ngan hang HTQTNhAt BanV6n nhan ieitrq, iy thac tJ Ngan hang Phet trl6nChau A
Chung chitidn goi vangDuoi 12 thang
Ki phiiiuDud 12 thAng
819.684 703.O 17
Trieu ddng Trieu ddng
531 .214
262.276
26.194
421.344
268.523
13.190
18.
V6n nhAn Ai tur^ tb Ngan heng Deu tu ve PhAt trl6n Vi"at Nan ("B:DV") nhan du,qc bingUSD va VND la v6n iy thac tu Ngan harng Th6 gi6i th6ng qua BIDV de tai trq Du 6n Tdlchinh N6ng ThOn , ll va lll. Ch ti6t nh0ng khoen vay nay nhu sau:t Khoan vay trung han chiu mLlc lei su5t a 7,68%/ndm (ndm 201 2: 9,ss%tndrr.).F Khoen vay dai h?n chiu m[,c a suit la 7 68%/ndm cho v6n nhan b5ng VND (nem 2012:
9,55%/ndr.) va 0 75%/nAnr cho v6n nhan beng USD (ndm 2012: 0,75%/narn)
V6n nhen Eitro, Ay th1c [! Ngan hang HEp 6c Qu6c t6 Nhat Be, nhan dugc bing VND lavon Lly thiic cho du en te trq doanh nghi,ap vara va nhd Nh0ng khoan tdi trg nay a trung vadai han va cd n'rLlc laisu6t e 5 88%/n5m (ndm 2A12:7 ,68%lna,n|
V6n nhan Gi trq, Ay th1c tu NgAn hAng PhAt nen Cheu A nhan duqc bang VND la v6n iythdc d6 taitro du en talchinh ADB. Nh&ng khoan vay ney c6 ki, han la 2, 3 5 I,vd 14 n,)nva c6 muc al suat ia 6,72%tnl'rl g1m 2012 8,76%/ndm).
PHAT HANH G|AY To cO crA
Ngay 31 th^ng 12 Ngay 31 th'ng 12nAn 2413 ndn 2012
37 569
3158 982
1 164142
37.56S 4.323.124
L-r-=4I
-gtrgL:L-It_'.L-t__l-t_-t_-l-
t_:-LL_-IL_
t_-l-_
-f--<.
-i-_
L:
L:*<
l_-.i-'L=-
r\gan nang rnuong mat uo pnan uong A
THUYET [,1rNH BAo cAo TA cHINH RIENG (ri6p rheo)vao ngay 31 thang 12 nem 2013 va cho ndm tai chinh k6t thLjc cirng ngey
19. cAc KHoAN PHA| rRA vA coNc Nq KHAC
Ngey 31 thAng 12ndm 2413
61.534
61.534
95 215
89.12927.08616.444
6.810
fi 24;
BO5/TCTD
Ngey 31 theng 12nen 2012
50.046
50.046
660.469
100.469
16 8941270783 50754 574I2165.5271.451
186.861174.51818749
20. TiNH HINH THuc HIEN NGHIAVU VoI NHA Nuoc
Cec khoan phaitra n6i b6
QUY khen thudng phic loi
C6c khoan phaitra b6n ngodiPha tra cho thanh toan cho khach halnoTran th! tu dol chao bdn c6 ohi6u atd ta-novon oreu te cua Ngan nangTien giiphong ioaPhai.fta c6ng ty k du h6 nLroc ngodiThle ve c3c khoen ph; n6p Nha nuocChuydn trEn phjitraPhdiha NHNN v6 h6 tro lai suetPhi tre thu lA cho vav ka trudcFhi rd cd tic c-o cd d 6^9 t I nutdt minh ca 21.3)Ch$ng chit6n gLlivang al6n han cho thanh toanVang g & hO
Ciic khoan pha tra khac
Sci du
350.272 710.515
PhAt sinh trono ninSd dr.P
so pnat nap 5a da nap cuat namI neu oang I fleu oang I neu danq
,t * (r .rtt) **22.795 (23.338) 6.274
962 (957) 5
t
J
I
Th!6 gla ki gia tang ("GTGT")' Thue GTGT dich vu- Thue GTGT kinh doanh ngaai h6i
Thu6 thu nhap doanh ngh ep(Thuye! ninh sO 14.1)Cec loaithu6 kh6c
6.8176 817_
64.53112.159
68 984 (190.626) (57 111)31750 (36.486) 7.423
83.507 _ 12!191 l?9yau t19l!e)ThuA thu nhAp doanh nghiCp
Ngan hang c6 nghia v\r nQp thue thu nhip doanh ngh 6p ("TNDN") 2b% tren t6ng qi nhuan
Cac beo ceo thu6 ctla Ngan_hang sd ch u srl KrAm ka cia co quan thud Doviecapdungl-et va cac quy dt-h vd lh-e doi voi cac oa rg-ido !- kl ac rhal co rl-6 d roc g,d rt^tcrtheo nhidu cach khdc nhau, so thud duqc trlnh bay_tren b.io cao tai chinh ri6n9 co th6 se bithay d6 theo quy6t dinh cu6l cing cLla co quan thuc.
Du old.g cl' p^itF-6 TNDN caa Ngar -arg rro-g rar bao gor
NAm 2A13 NAm 2012
Chi phrthLr6 TNDN h en hanhChiphi/(lo ich)thu6 TNDN hoan la
68.98428.014
249.544(55 464)
96.998 194.080
L-r=r-/F=t--4L:L-
=rErgFr-t_L_"L_-
-.+
=-L--L_-L--FHL-r--1L--F-l_!;
r\gan nang rnJong mat uo pnan uong A
THUYET M|NH BAO CAO TAt CHINH RTENG (t 5p rheo),/ao .lgay 3 r-a ro 12 .an 2013 va cho r6n ta cl ^1 Ier t-uc c,ng -gal
BO5/TCTD
20. TiNH H|NH THLIC HIEN NGHiA VU Vor NHA NUoC (ti6p theo)
ThuA thu nhap doanh nghi,6p (fiep theo)
Thu6 TNDN hi,an hanh
Thu6 TNDN h en hanh phal tra duqc xac dinh d\-pa tren thu nh4p chiu thLl6 trong ndm. Thrlnhap chu thue khac vo thu nhap duqc bao cao trong bdo cao k6t que hoat dong knhdoanh r eng vi thu nhap ch u thu6 kh6ng bao gdm c6c khoen mLtc thu nhap duqc tinh thudhaych phi dLroc kh:u trLP trong c:c nem truoc do c6 sLl khac biet gioa v ec ghi nhan theochinh sdch kd toan cia Ngan hang v; cac quy dinh thu6 hien henh, vd cring kh6ng bao gdrncec khoan muc khong phai chiu thue hay kh6ng duqc khAu irLr cho muc dich tlnh thud.Thu6 TNDN hi-an hiinh phai tre crla Ngan hang duoc tinh theo thu6 su6t da ban hanh denngdy ket thtc nem tai chinh.
D\r phdng chi phi thu6 TNDN hien hanh trong ndm duqc nh nhu sau:
Ndn 2013 Ndn 2412lneu oong I neu oanq
LEi nhuan ht?6c thuii(16)/laichenh ech ti gld ndm trudcthuc hien trong ndn'lThLr nhap tL) c6 toc kh6ng ch u thu6(Lai)/0 chenh gch ty gld h6 doAichuathlrc hien tron-g ndmGia vdn chuy6n nhLrqng batdong sanKhac
Thu nhap chiu thuit TNDN trdc tinh nem
chi phi thuri TNDN u6c tinh phat sinh phai traThu6 TNDN phai tra dau n;mThu6 TNDN thuc nOp trong ndm
Thu6 TNDN (phai thu)/phaitra cu6i ndm
412.645
(110.863)
\24.652)
1.1.242)_
8
809.801
110 992(30.780)
110 863
12.704)
)
275.936
68.98464.531
(190.626)
ls7.,t1.tl
998.176
249.54455 356
(240 369)
64.531
-
E-
HL_.l--{
=r-r:-1L-L_-.F{
-r:-.4L_.!-at_.r!-{
L_.rHL_.f-{L-t-<L_rrr-rErr-l-=
I\gan narg rnJong mat uo pnan uong A
THUYET ftflNH BAo cAo TAr oHINH RTENG {|6p theo)vao 19;y 3 rralg 12'a-12011 /; c-o -af la clrrh {.drtliccll-g lgay
Beng cen d6i k6 b1n rieng
BO5/TCTD
TiNH HiNH THLrc H|EN NGHIA vV vor NHA NuOc (ti5p theo)
Thud thu nhap doanh nghiep (ti6p theo)
Thue TNDN haan hiThay ddi dU phdng thue TNDN hoan ai trong nam l6n quan d6n viec phdt s rh ho4c hoannhAp c6c khoan la /(16) ch6nh lech ti gi6 chua thqc h 6n do denh gle lai c6c tai sen va c6ngnq bang ngoa t,a sang VND vao thoi diBm cu6i n6m ve 6 tu ciruy6n nhugng quy6n sa1
dung dat.
Du phdng thu6 TNDN hoan lai duoc Ngan hang trinh bay rhu sa!:
Anh hudng d6nbaa cao kA que hoat
d1ng kinh daanh rieng
Ngay 31 theng 12 Ngay 31 thAns 12nen 2013lneu oang
Ndn 2412n4m 2012 Nem 2413I neu danq I neu donq
.i
iRl
:\
,
i)
I
Tii san thuii thunhap hoan IAi
L6 chenh Lach ti giachua thuc hiCn phatsinh/(hoen nhap)
L6 ti chuyen nhuonqquy6n srl dung ddt
Thui5 thu nhap hoenl?i pheitraLai chenh ech ti gi6h6i do.il chua thuch en (phat sinh)/hoannhap (300)
(300)
(Chiphi)/tqiich thuitthu nhap doanh nghiop hoan lai thuan
127 716)
2
27 .716 27.716
27.716
(300) 27 748
(28.014) 55.464
Eo
'!Y
t,;
o9
EN
€ h.!E'ro (!'a ".:.6 ,: E
=z =
93 o:o:
E"il
q
a
$F pE gEga; g: BbeSE ." -5
oFO(c0
1_
-r-t1!_4
3LJrrrr!_<L--L-rr:-4L-!-4L-gL_L-rl--4L_-'
==aL_-rL:-<L_rt-1L__--g-<=a=
::E,€a 3d
gI
t-
P
F
€l,;ls
€
E
'5 olor olr S:.F!; Erv'otJ-
o ir
,o \r
.6
o-.<E
Z^o->o
o
EEdo
! p!
'lD
dol o:<o oi
"(! ;F< ,Lr,o
..j T;<) 22o (.)6
i <q
r *cc z-
c LiJ 'ig,o :E'
E! l;E i H'G--cF; +-E q 5 i E -tr 43-l:5.F P E b,!e-c-i-om-,>uqc.:F<.E.6 +q: c o: P' .E
'q:r,.h,>b9,-6 c-i.6Fr-f r- =_r c a; d.:,: o-F "g'u 3 Sg&a I P P :
=c-z!,,!;- ;o d -,i;ir.5 (! 0@ J F o F o(J (/) O U)
r_r_ilL-rt1rlrr:_4L-rrL'r--{L_-L--t_gt_gl_r-<L-11-I:--rLgLgL:!--3-1-4-a=
=-rl=
-=
Ng6n ndng Thuong mai C6 phAn D6ng ATHUYET r,f \- iio cAO TAt cHiNH RrENG (ti6p theo)vao nga/ 3- :-e^g -2 n:m2013vacho n;mteichinh ketthiccung ngay
21. voN vA cAc euY (|6p theo)
21.1 860 cao tinh hinh thay ddi viin chi so h0,u (ti6p theo)
Chi t et c6 ph e! cira Ngan hdng nhu sau
NgAy 31 thang 12 Ngay 31 theng 12nen 2412
C6 phi6u
56 uqng c6 phi6u duoc phep phet hanh
56luong c6 phi6u de ban ra c6ng ch[ngC6 phieu phd thOng
So luong c6ph au ilang uu hanhCa phteu ph6 thonA
Menh gia c6 ph 6u dang u'uha (VND/cd phi6u)
21.2 C6c quy du trii,cia Ngan hang
Theo Nghi dnh s6 S7l2012lND-Cp co hreu tuc trl ngay t5 theng 9 n;m 2012 c6c nganhang thuong mqi c6 phAn phai trich ap qut theo tiJe phan tra; cua tqr nhuan sau tiu6-hr saJ.
Qui du kir b6 sungvon deu ld
5% lor nhuin sau thud 100% V6n ddu l-a
Qui du,phdnq taichinh 10% loi nhuan sau thu6 25% V6n drdu l-.
C6c qly khec duqc trich ap theo Nghi quyet cLla Daj h6i ddng c6 d6ng thuong nien.
Ngar hang sF In-/c.l- e- hcl^ l;p cdc q-t neu rre^ clo rl- 20.3 saL lF rForgouaNglquyet c-a Da l^o dorg c6 d6ng ll-rong 1'et ro-g -an 20.a.
c6 t'i'c
NAn 2012. Trieu d6ng
56 802
BOs/TCTD
nAm 2013LA pnleu
,rtrrr"00500.000 000504.040.04a
500.000 00050a a00.000
10.000
I Nam 2013
500 000.000
500.000 000500.000.000
500.000 000500 aaa.a,a
10.000
C6 tuc phaika dau nem
C6 tLlc da cong b6 trong nam- Cd tuc dot cu6icha nen tubc- Tan Lrng c6 t|c trong nan
C6 toc de tra trong nam
C6 t['c phaitra cu6i nim
I 451
s2.500150 000
135.000435.000
202.50A
\202.613J
570 000
(625.351)
1.338 1.451
L_L--lL:L'f'r=E!--4L_-f'r-I-f:FgLHL_.HL_r-1L_.l_.L_=<L-rgLHL_ri--lL-gL11rL_-t_-L--JL-:--JL_l_ALt---'
Ngan hang Thuong mai C6 phAn DOng ATHUyeT M NH 3;o cAo TA cHiNH R eNG (tiep theo)vao ngay 31 indrg i 2 nam 2013 va cho ndm tai chinh k6t th0c cirng ngay
BO5/TCTD
22. THU NHAP LAtvA cAc KHoAN THU NHAP TUoNG Tu
Thu nhap le cho vayThu laitu chu,ng khoan No dau tuThu nhap lal t 6n giri
23. 6Hr pHi LAr vA cAc KHoAN cHt pHiTuoNG Tu
Nan 2A13Trieu d1nll
NAn 2412
6.102.108423.820
37 669
6 721.558372.990343.497
'9
e:!
t
||
i
6.563.537 7.438.045
Ch phlCh phl
Ch phl
taieiei
tldn gLiri
ti6n vayphat hanh gi6y to c6 qlA
Ndm 2413t neu dang
4146.292145.96091.749
Ndn 2012TnCu d6ng
4.346 916191 344413.117
4.344.001 4.951.377
24. LAI THUAN T'} HOAT DQNG DICH VU
Thu nhap t& hoat d6ng dich vVD ch v! thanh toanD ch vU thanh toan cLroc d en thoaiNqh 6p vu biio lenhBao quan taisiinD ch vu ngan qLry
Th! kh6c
Chi phi hoat d6ng dich vuDich vu thanh toin cuoc d en thoaiNgh ep vu thdDjch vu than h to6nDich vu ngan quiCnoc phl buu d dn, mang v 6n thongDich vu tu v:nCh khac
Lai thuen tr:P hoat dQng dich vu
NAn 2013 Nen 2012
404.77 4342.295
6.54343.44413513116I 425
(107.579)
\6.224)(27.431)(19.971)
14.218)(22.271)
. (20.076)(7.388)
530.882402.116
66.45435.8844.8252.416
19.127
(198.361)
164.17 5)(29.629)(28.167){24.805)122.946)(15 006)(13.033)
332.521 297.195
L_
-E-rJL-F-{L_.--.Il=L--rl-'L_.rr4F=at_,rts!:l
l_L-{
[*
L-t__-!-r.iL_rs<L_---<'-.*-:3
-4
=
Nga' hang Thro.rg maj Co phan D6ng A
THUyeT M|NH 8Ao cAo TAt cHiNH RTENG ( 6p theo)\aong"r 3 r-a-g 2 ^l'120t3vac.o.a-ra cr^Ifdrt-ucL-r q-qa,/
LAri(LO) THUAN Tu HoAT ooNG KINH DoANH NGoAt HOt
Ndn 2413
91.71963.354
10
(37.602)(18.s32)(18.663)
(7)
BO5/TCTD
NAn 2012Ttieu ddng
462.73065 923
385.31311.494
(600,436)(124 802)(458 685)
(16.949)
(137.706)
Thu nhap tu hoat dong kinh doanh ngoai hiiiThu tu kinh doanh ngoaite giao ngayThu tu kinh doanh vangThu tu cac c6ng cu tai chinh phiti s nh tidn tg
Chi phi tu hoat d6ng kinh doanh ngoai h6iChivA kinh doanh ngoaite giao ngayChive k nh doanh vangCli\,6 cac -o'g cu rJicl-rrl' pl_d:si.1t;r re
Laii{16}thu,n tu hoat dong kinh doanh ngoaih6i
26. (LoyLAr rHUAN Tr,f MUA BAN CHUNG KHoAN oAu ru
\
ll
!Ni
til
54.117
Nan 2013Trieu ddng
2.667
462
Ndm 2412
24.4a9(.441)
\462)
Thu nhap tu mua ban chu,ng khoan d,u tuChi phi ve mla bAn chung hho;n dau tuHoan nhap/(ch phi)du,phdng giam gi6 chLlngkhaer deu Iv (Thuy't ninh sd 12)
27. LAI THUAN T.} HoAT D9NG KHAC
Thu ti] nq da x& li ri roHoan nhap du phdng trq cAp mAt viecThu t! hoat d6ng kinh doanh khec
Chliu hoat d6ng kinh doanh khac
2a. (10),.rHU NHAp Tli c6p voN, MtuA c0 PHAN
C6 ttlc nhan duoc trong nem tu g6p v6n,mua c6 phan:- tit chung kho1n V6n dAu tu- ttt gop v6n, dAu tv clai h?n
L6 tu thanh li danh mqc dau tu dai han
182.126) 19,626
Ndn 2013Trieu .ldng
NAm 2412
27.216
729
3 83234 02A
1 384
27.945
(.12 029)
15.916
39.236
- (3 5s5)
35.681
Nan 2013Tti1u .16ng
Nem 241 2Trieu ddng
--*--
-1
24,652856
23.796
(97.504)
30.7806 444
24.336
(72.852) 30.780
L-!--rJL:r-
-!_{l"t-HL_li-+-
l=L_.l---4L_.-L_.rrtr-<L_l-<LrL:-4JL,i-.L---<L_l--<L|--<L_,-*,-JL_rr-{I-{L-gL_,
THUYET M NH BAo cAo TAt CHINH R ENG (ti6p theo)vao ngay 31 iheng 12 nam 2013 vd cho nem tai chinh k6t thtc cirng ngdy
29. cHt PHi Hoar DoNG KHAC
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn Ddng A
Chi n6p thu6 va cac khoan phi, le phi
Chi phicho nhan vi6nChi Lrong ve phu capCec khodn chi donq g6p theo luonqChikhec
chi vai Gi sanChi ph' kh6u hao taj san c6 d nhCh phithu6 vdn phdngCh phi sl}a choa ve nanq c6p tai sanChl phicong cu lao d6ng ve dqng cuChl phi bao hi6m taisan cira Ngen hdng
Chi cho hoat d6ng quan ly cong vuChi phi hAn h chlnh
Chi phi quang ceo, t 6p th :khuyen mai, ti6p tenChi phidi-^n, nuocChi phith6ng tln i6n acChi phivat l6u g ay to inChi phihoi nghi 16 tan khanh tetChi phixang dluChic6ng tac phlChi phidao taoCac khoan chi phlkhdc
Chi phi bao hiAm tidn gl}icia khach hang
Chi phi du phdng giam gi, dau tu dai han(Thuy6t ninh s6 12)
BO5/TCTD
Ndn 2013 Ndn 2412
3.821
656.857583.48870.8992.470
349.389137 55599.33973.68834.8663.941
408.18596.17647.44842.34339.68639.08735.29624.99317.977'16.817
2 37246 030
68.610
8,821
11.925
525.266465.0526A.244
10
348,381150.90799 61380 74513 72A
3 388
336.35768.198
39.00836.74825.07535.90427.97616.39814.4371.344
38.1 16
15,797
t
1I
J,
l
'1.495_683 1.290.65S
30. TrEN vA cA6 KHoAN TLpoNG or.roNG TreN
Tien va ciic khoan tuong dlrong ti6n thA hign tren b6o ciio luu chuy6n ti6n te rieng bao g6rncac khoan tr6n bdng can d6i k6 toan ri6ng sau day:
Ngay 31 th'ng 12 Ngay 31 th'ng 12ndn 2013Tri'u ddng
nam 2012
Tidl va cac \hodr trorg d-o"rg tiel laiqLiTren qiit?i Nqan hanq Nha nudc VrelNamTidn g0ithanh toAn taicac TCTD khdcTi6n goit?iva cho vay c6c TCTD kh6cc6 ki/ han duo ba theng
4 303.5592 436.224
534.982
1.750 000
4 817.0331891.120
572.812
1 008 280
9.O24.761 4.249.245
LL-JiL_-F{L-11r--.Jt_HgHL--3L_--t_-L_L:-f!--al
l_-.|-3L-[.<i__-<-*
-+-c-<-{_J
=--
=-=
=
=--a=--l
NgAn hirng Thuong mai C6 phAn D6ng ATHUYET M|NH BAo CAO TAt cHiNH RteNG (t 6p theo)veo ngav l' r-erq -2 -ln 2013 va c-o -ar ta c.t -1 ker t-uc clrg -gay
T|NH HiNH THU NHAP cOA NHAN VIEN
ToNG s0 NHAN vtCN frgrd,
THU NHAP COA NHAN VIEN (Iricu d6ng)
rong quy ruong da cn2. Ti6n an kLra3 Ti6n ihu6ng
4. T6ng thr.r nhap (1+2+3)
5 Ti6n luong binh quan theng(d6n9/ngudi)
6. Thu nhap binh quan thang(dd ng/ng uii)
LoAI H|NH VA GIA TRI TAI SAN THE CHAP GtjA KHAGH HANG
Bang dLpd day th6 h en gie tri s6 sdch cia c6c tai san the chep cLla kh6ch hang vay ta thdi0tem cuot nam.
Bat dong sanHang hda luu khoChLing tlr cd 9 ePhLPong t en van chuyans6 rdt kiEmLilay moc thiet biKhac
33. NGHIA vu Nq TlEt1 AN vA cAc cAM KET DUA RA
t.
.
Trong qu6trinh hoat d6ng klnh doanh Nganhengthoch"ancacc6ngcute,chinhgh nhanlrong cdc khoen muc ngoai beng can d6 k6 toan rieng. C6c cOng ctte chinh nay chi y6ubao gor cec carr ket bao ldlh va l^Lr r'^ o-ng Cac co-g cL ^ey calg rao.a r-irng rd rotin dung cho Ngan hang ngodi citc nl ro tin dUng da duqc ghi nhan trong noi beng.
R:i 'o tn ou^g cia cac c6rg c- ta cl^t-h ngoa bdng d-oc d,-h 1g^ia a ^tsj 1a-o .ra-gIo'lrat cl^o NS?" -arg kF n6l ro-lg cac oir ||en o-,a- de^ co-gic, ra c- r- aJ,nongthlrc h en cac dBu khoan cl]a hop ddng
Biol:nhra c'r_llcaccar.6rcodi'-,61 'ra Nger 1a1g c;o cro \l-ac1 -arqddgraod ch vd m6t ben thu ba trong cac hoat al6ng ve bdo Unfr vay-von bdo lanh thanh ioan
'bao
lanh thuc h en hqp ddng va bao anh du theu. RLi ro tin dung tiCn quan d6n viec c5p bao;__ ve co bar gio_g -, o -^o uay - 1acl^ l'a rg
Giao dich thu tin dlng thuong rn?itra ngay a oai glao dich trong do Ngan hdng cung c;p€i chinh cho khach hang cia mlnh, th6ng thudnq nq!o mua/nha nhep [hau hanq hod vaben thu hudng la nguol banhha-xuat kheu ROr-ro tin dung irong rhu, t n dlng lre ngaythuong thap do hang hoa nhap kheu duoc dirng d6 th6 ch6p ;ho to: g ao d ch nriiy
BO5/TCTD
Ndn 2413 NAn 2412
4.827
431 66429 610
133.612
4.728
25 32675 748
{
J}1
I)594.886 469 190
7.452248 6 488.226
1A 270 113 8.269 705
Ngey 31 thAng 12ndm 2013I neu oong
47 895.5886.849.4606 516.3082.527 8642.412 9892178.9442 934.392
NgAy 31 theng 12nen 2012
44.353.6286.449 7115.671 3541.964.6961 .325 6411 808 5492 621 614
71.311.545 64.155.193
L-r*FSL---lL-!--rJL_,L_.tlrlrrrr-L_.L,|_4L.!L_.t--+[,
L-.L,L_.r-L_^€f_,rrrrrrrri-3!-=,
Ngdn rdng -1uo-g mai C6 phAn Dong A
THUYfT M NH BAo CAO TA cHINH R eNG (ri6p theo)vao _ga\ 31'_a_g -? r a- 20'3 va cl-o nan lai L. r^ l6r r- rc c-lg rqal
BO5/TCTD
33. NGH|A vU Nq T|EM AN vA cAc cAM KET ouA RA (t 6p theo)
Giao dich thu tin dung tra cham s6 phat sinh rij ro khi hqp d6ng dA dugc thlrc h en makhdch hdng khbng thanh toan cho b6n thu hudng. Cac thu tin dung tre cham kh6ng duqcIhach hlng lhanh toan duoc Ngan hang ghi nhan ]d khoen cho vay bAt buoc va cong nqtrorg L'9 rle _ie1 rgr'a vJ l} c^ r^ c:a Nglr ^a.g p_i rhalh toa- cl_o bdn t^u ^uorgvd thuc h 6n nghia vu cia Ngan hang trong viec b6o enh cho khech hang
Ngan hang.thuong yeu cau khech hang k\t quy d6 dam beo cho cac c6ng c! tai chinh c6idn quan den tin dLrng khl c6n th dt. Gia k ki qu! dao dong tu 0% den 100% g e tr cam ket
dLpoc cjp ruy'-Joc \,ao -Lrc do ri_ c:ru caa ,1ecr ha19 do \ga_ l^alg da_1gi:
Chi l6t cac khoan c6ng ng t 6rn 6n vd cari k6t tai thd di6m cu6i nem nhu sau
Ngay 31 thang 12 Ngey 31 theng 12ndn 2013 ndn 2012Trieu ddns Trieu ddng
Bao lanh vay v6nCam ket trong nghiep vq thu tln d\rngBao lanh khac
I/r tidn gl}i ki qui
Nghia vu no tiim in va cam kiit
3.8003.550.9201.245.579
1 2AA3.118 8131 .532 047
4.800.299
$16.742)
4.243.597
4.652 060(554.541)
4.097.519
34. GIAO DICH VOI CAC BEN LIEN AUAN
Glao dich voi cac ben ien qlan a cac gao dlch duqc thlrc hien vd cac b6n c6 ien quanvoi Ngan hdng. C6c ben duqc co ld len quan neu m6t ben c6 kha nang ki6m soat ho;c c6anh hudng dang kA d6i voi ben kia trong vec ra quy6t dnh cdc chinh sach €i chinh vahoat dong. MQt ben duoc coi lii ben co ien quan voj Ngan hiing n6u:
,a -- rc rrep _oac g a. rirfp qra r6t hay rl'e- ber t -n9 g ar be1 _a\
:" kiBm soet hoAc bl kAm soat hoac chlu su ki6m soat chLrng bd Ngan heng (baog6m cec c6ng ty me, c6ng ty con)i
. co v6n g6p vao Ngan hang va do dd c6 anh hudng ddng k6 tdl Ngan hang,
' c6 quyen ddng kiam soat Ngan hang;
(b) Ben ien quan d c6ng ty 6n doanh, len ket ma Ngan hang la mot ben ien doanh, llenheti
ci Ben re_.o,ar co rl^6n_ . e_ la .ha_ su c_.'r fong Ba1 Ou61 t va Bar -d^g Grandoc cla Ngan nanq
(d) Ben ien quan a thanh vien mAi th 6t trong gia d nh cia b6t ki/ ca nhan nao dA n6utrong diem (a) hoac (c); hoac
(e) Ben ien qlan l,r mot don vi tryc t6p hoac Alan tep ch u sU I 6ri soat d6ng k 6m soathoac ch u irl \-o.9 d:ng .,; _oac co q-,el b 6t ory6t odi bir .y.a rl:r1 nao d-ocdd cap de' rro'q d er (c) qo;c (d)
Ngan hang Thuong mai C6 phAn DOng ATHUYET MrNH BAo cAo TAI cHINH RTENG (ti6p theo)vao ngay 31 thang 12 nEnr 2013 va cho ndm tai chinh k6t th[c ci]ng ngay
34. crAo DrcH vot cAc BEN L|EN ouAN (t6p theo)
Giao dich 6n vo c6c ben en quan irong narn hi-an hanh nhu sau
Ben lien quan N6i dunA Aiao dich
BO5/TCTD
Gie
brrrr1--Jt-t=L-r|_<l_.!----!L_.trrrr-i*!-4L,r<lL_.-JJL-,E-L,l__.!-+L_,.--4L_.,*'
-5
Cec nhan su qudn l)i cip cao GLlitien vao tai khoencia Ngan hang RLlt tl6n O € khoen
Doanh s6 cho vayDoanh s6 thu no
C6ng ty con
316.388310.32039.014
Chrydn o r_-ra_ /e \g:r -irg '2 836Doar_ I_ r . eJ _oi _ha1 t, Nqa^ na-q a/ 3gaG&i tien vao ta khoan 36.740.381RLlt tiAn tLr tai khoen 36 763.834Hoan tra v6n Lly thec da! tu 188 085Loi nhuan ljy thac dau tu da trii Nqan hanq 2 553
)
uo oong on (so huu ltl 5%von oreu e tro ten)
Cac ben li6n quan kh6c f*)
Ben li6n quan
GL] tAn vao tii khoenRnt ti6n ti td khodnDoanh s6 cho vayDoanh s6 thu no
Goi tidn vdo ta khodnRlt tier tL? tai khoanDoanh s6 cho vayDoanh s6 thu nqTam Llng xay ven phong am vi-ac
Giao djchPheithu4phei ft)
Tri'au d6ng
5.668.4165.672.534
243.12827 4 253
2.804 07A2.735 387
585.982559.457
51 072
Cdc khoan phaithu va phaira cec ben i6n quan tai ngay 31 thAng 12 ndm 2013 nhu sau:
C6c nhan su quan li c6p caocia Ngan hdng
COng ty con
T 6n gL] ti6t kiem c6 ki' han
Phd tra hO c6 tLlc cho Ngan hangTl6n gli kh6ng ki han c0a c6ng tyTidn goi c6 ki han cia c6ngtyTidn g0ikh6ng ki/ h?n crla nhe dAu tu,
Cho vayTidn g0ikhOng kY hanlren gurco h\i nan
Cho vayDdt coc thue vdn phdngTam ung ray van phong am vtecI en gu lnong Ky hanT en gi.rico kY h?nT 6n gi, phong t6a tai Ngan hang
uo oonq ton (so hurltn, 5% v6n didu le 1rd en)
Cec ben len quan khdc o
{38 152)
5.730i.58 284)(31.300)(26.010)
241.628(16.220)(1e.500)
1.300.183165 00053 948
(20.849)(103 852)
(7.906)
_.
-3--j
=3
(-) Cac ben l6r quan khac a cac doanh nghiep ma Ng6n hang g6p v6n mua c6 ph6n vdc6 nguoi dai dien trong Ban Quen t.ivd Ban T6ng c 6m d6c.
L_trr-:llt"l"l'I!=tL--{J!=t_.r<t__r-lL.L-_rrrrlJriL.'-5L-"l_.'-.li-+̂
NgAn hirng Thuong mai C6 phan DOng A
THUYET MrNH BAo cAo TAt CH[NH R]ENG (ti6p theo).ao 194) 3' r_a19 l2 -an,/0lJvac.o.3nra cr'-.t lerr-ucc-rq -qal
BO5/TCTD
cHiNH sAcH auAN LV Rot Ro LIEN ouAN DEN cAc coNG cV TAt cHiNH (t 6p theo)
Rii ro tin dung (ti6p theo)
Cec tai san tei chinh da qu6 han nhung kh6ng bi giam gie
Tu6i no cda cac ta san tai chinh dA qu6 han nhLing kh6ng bj giam gia duqc trinh bay dudiday:
286 617 38.871 54 586
Qua hQn
E6n 9a ngayTrieu d6ng
91-180 ngAy 181-360 ngay Tftn 360 ng1yTrieu d)ng TriCu d'ng Ttieu ddng
rAr sAN
Cho vay khach hang 243 224
Cdc lai_sen ia ch nh ndy da qud han nhung khong b giam gia tr a do Ngan hang hiendang nam g 0 day di cdc ta san dem b;o la b6t dong san dong san, cac g 6y td c6 g d vecac oa tdi siin dam bao kh6c cho c6c tar san tdl chinh nay
M&c rii ro tin dung t6i ala chua tinh diin tai san thii ch6p hoic cac bien phapgiam thiau nli ro tin dung
l\il0c rii ro tin dlng t6l da d6l voi m6i nh6m tei san tai chlnh bdng vd qte triqhi s6 qop crlaT^6r ra sa- ra chin_ do rre_ bdng c6n do kd toan -e-g duoc L ^h oa/ nl-r saL
Ngay 31 hAng 12 Ngey 31 th1ng 12
i---.,-4i_-..--4
--.{
-3--{
=a-!(
-3
35.1
(b)
(c)
n1m 2013 nAm 2012
Rii ro tin dung ti6n quan di5n ciic tai san n6i bang
Ti6n giita va cho vay c6c t6 chirc tin dUng khitcCl^o vay kFAch harg
Cho vay khach hang ca nhan- Cho vay khech hang ld t6 chLlcChLlng khoen deu tu- Chung khoan Nq - s:n sang d6 banTd sen talchinh khec
R0i ro tin dqng li6n quan diin ciic tai san ngoai bang
Bao 6nh taichinhCam ket trong nghiep vq thu tin dqngB:o enh khic
2.934 982
15.756 71137 .292 269
2.581492
13.103 59237.546 464
4.016 5812.294 298
1 2AA3.118 8131 532 447
5.340 8854.270 638
3 8003.550 9201 245 579
Bang tren th6 hien truong hqp xeu nh6t voi mLlc d6 m5t v6n t6i da crla Ng6n hdng t?i ngay3' t'arg 12 -an 20 3 va 1ga, 3l rhang 12 ren2A12, clvatn- d6r oat. i cac ra s;1 tl-ech;p dlroc na- g D l'ay cac o.el p16p I a-r Ll e- ra ro r'r d-lg 1ao
Htt!"t"L"tl"hL_r-igl=F:
F-<gL-l-4L.E4
-<
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn D6ng ATHUY€T ivrNH BAo cAo TAt CHINH RteNG (t 6p theo)vao ngey 31 thang '12 ndm 2013 vd cho ndm U chinh k6t thtc cing ngay
BO5/TCTD
3s, cHiNH sAcH ouAN LY RUt Ro L|CN euAN DEN cAc coNG GU TAt cHiNH ( 6p theo)
35.2 Rii ro thitrlpong
(a) Riiro laisuitRi'o ; sratla -jr lo ne g d rri.op i' hoac cec Ldng rien lorg luo"g lai cLa rot corg c-taichlll_ sd bien dorg ll'eo ^h:-g tlay doicia latsuatrh fJdngNgan hiing thudng.ti6n h?inh ddnh gi6 chCnh lech lai su6t so sdnh voi cdc thitrudng trongluoc va qu6c te de co 1h0_g di6u chinh Lip thoiphan l(h lai sen ve ne pnat UA thea tnoi han dtnn tat t;i suat nuc eTho handnh ai ai suatthuct6 ldthd hancdn ai ttnhiLrthoi dem apbaocAoEi chinh' e'rg c1o to .i d nl^ ai l6i s;t gen nr5t hoac rho 1ar d5o Fan cja cac kr^odn nLc Hi sarva no ptsii rra [Jy rheo yeL rd 1ao del son 101
C6c gie dinh va ddu ki6n sau dLrdc ep dung trong phan t'ch thd han dinh ai t6 su6t thucte crla cdc ta sen va c6ng no crla Ngan hengl
IrEnnat \algoac da q-i _gop v6. d;, t, da ha".c6ctai sd- Co klac,oao 96n ra
san co d nh, bat dang sin deu tu va tar sen Co khdc) va cac tari sAn Nq khac duqc x6ploa vao khoan muc khong ch u 5i
Ti6n gl}i tal Ngan harng Nha nudc Vi,at Nam Ctuoc x6p loai vdo ti6n gl} thanh to6n dodo ky hen dlnh ai 16 su6t thLic t6 dugc x6p oa vao khoan rnuc d6n mot tnang;
Tho han dinh lai lai su6t thuc te ct]a chLlng khoSn dau tu va chung khodn kinh doanhaluoc tinh dua tren thdl g an dao han th0c td tai rhoi di6m t6p bdo cao ta chinh ciatalng loai chLlng khoiini
Thoi h?n dinh l?l a slat thuc t6 clla c6c khoan tidn gl}t vd cho vay ciic TCTD; ceckhoen cho vay khach hang; cdc khodn ng Chinh phLl ve Ngan heng Nhd nudc ViCtNam cac khoen tiBr g*i va vay cac T6 chLlc tin dung va khoa; mlc ti6n goi ct]a kh6chhang aluoc xdc dinh nhu sau:
- Cac khoen muc c6 6i su6t c6 dnh trongdilh la a suar rhL,,c td dra ten t^di 9 a;l4p beo cao tai chinh riengi
Cac .1oar ruc co lar suer rhd n6 t1o ha^ dilh ?i 5,sLal thJc te dJd I'en kidnh a, a s-6tga1 rlatr'nl_tutlo den ep bao cao tar chr^h erg.
Thdi han dinh la 15 s!5t th\rc t6 cia khoen mlc phdt hanh giAy io c6 gie dua tren thoigian dao han cdn lai cia tilng oaigi5y to c6 gia;
Thdi han dinh le l5i su6t thqc t6 crla khoan mLrc ngu6n v6n ta trq !i thSc deu tu chovay ma td ch0c tln dung chiu rLli ro du,qc xAc dinfr dua trCn thoi glan cdn tat crla hEpddng €itrq tlnh tLr thdi diBm lap b6o c6o tdi chinh rieng.
aa nnav datvdt lAt st)al
Ngan hang "1,r"
thuc hien phan tich dO nhay d6i vdi tat slat cho nAm tai chinh k6t thrjcngay 31 thdng 12 ftn 2a13 do chua c6 drl cac d6u ken ve h6 th6ng co sd dft ti,au vathong tn dau vao.
it\t
su6t thoi gian cia hqp ddng: thdi hancon ai crla hqp ddng tinh tu thoi dldm'-<
_<--<
-at-S"
-4
--{.--<l
-5-<--5
1
C
id
,l\r
I
r!F
5.s
.s
.Q
as
,E
.s
:9
s
€
i:
;:=
5
.i
3
;3
;l!
E
d
;
3
c!
.=.
i16
oo$6oo-ri .!
+ni6ioo -ri d
,s .F:fiP.;€s
F* E]l;s:l
E,E..P! cEad
l3.s.EiostJ\ tl.dr- E:P95 t e-e€N E- :F \* P,F Yl: E
- ,i: c'' 9l6 .F l*rtsl0r i l\q5"-:S
- 6 9q2 | En() 'P "g3;o o. i'P il
I i igl
= e aF:l.o : -r9o6l:oo.< ! EFcpz t-. !::.tzj:4z -a:,qtJi6vh.5 6' :d
.<=+t
iii:td'i i. .9 .;o€E;ziio)ot!dcD
.< ^.:i
^ 'oa
^(o ;F-c .fi] ,6
() 22O o-
c uqb xH
r- co-o) =IE Z-.(5 =:
,(! acz t9
oFotd)
brrL_:
Frrrr-!tt"L]r-J5l__-l!'!I!5t_.r-L.rrgLg=3--
oF
"9'Fo
=a.-6rrii u
; I -:l62 9 6 rn a'^=i:3:- H ;
'EE€9bo:e ii,!i.E:.:*:.::: E E,-'s:3?? i'i 3 s o re?:o E:0EE?6.... 3 b.EFI-FI-UO!]JF F F ZF
----3=:r--J
=:1-,I
hL-r.-+J
F-lsF-{tts"
F-Jut_-tIIIHI55stf_-{
=-.:!J
-{l-:c-<l_..:{
NgAn hirng Thuong mai C6 phAn D6ng ATHUYET MrNH BAo cAo TA cHiNH R ENG (ri6p rheo)vao ngay 31 thiing 12 nam 2013 va cho ndm tai chinh k6t thLjc cirng ngay
35. oHINH sAcH ouAN LY RUr Ro L|EN euAN DEN cAc CONG cu rAt cHiNH (tj6p theo)
35.2 Rrli ro thi trudng (t 6p theo)
(b) Rtli ro tidn tC
Rrli ro tiCn t6 e ri ro ma qii tri crla cac c6ng cu taj chinh bl thay ddi x!6t phAt t! nhirngthay d6lve ti g 6.
\ga1 hang droc tFan- ,ao \a Foat do19 rai Vrer Na.r v6. d6-g rien oAo c6o a VND. Dorgter giao dicl'c.t -- cia \ga. ra-g c:1g 5 V\D Ciic.roar Zno vav va u^q rLlqc,hacn1a^g cja \93^ 1a1g ch; yeu oang VND T6t ohal berg do ta \,4t TL\ ^nEr nar sd tjrsal r,"6c cja \ge" 1a-g ai oa^g cac d61g ri6n <1ac -got VND va d6 a tvi \ga" ha19 dadua ra m-ot heth6ng han mocdBquan ti irang thir cd;cecd6ngtAn Tra;g th-eiddng-tdnd-oc qJar li rrer co so -ang -gay
"A cl" d- 'Joc plo.g t9:la;-i ro d_oiNgan ha;g sj
dJng de dar bio jnq rralq rha cja cec do-q t e^ duoc dJi r' trono nan m:c de rhier Aodung
D0 nhay d6ivoi ti gi|
Ngan hdng chua thuc h en phan tich d6 nhay d6i vd ti gia ta ngey 31 thang 12 nam 2013do c'ra c6 dd cac drau,rdn v6 re rh6rg co so da e-r vjtro-q in b:u vao
-
-S
=
=-{Itrr
BO5/TCTD
o rlng trang th6 aia cdc ddng tidn duoc-oritrt tronq i'an mo"ia ti6tiap
':rC
'
s1
lirl
a
t1
1
1l s
i[,!
'e
S.
ll p'!,3
teg
,E
.3
s:Q
:Q.
e
&-p
to
gs;P3[
s6$9
af,
FSI F$€HF;,:l E3:ssFsl :"r
I
oFF
l_EEi--!lt_-gHl_-lL_rHE3:<'-<-<-<
=-<-<-<-<
--<
--<
=
al3:.ll
s
F€raR8p€€oE
r E!€l: ;:do 6 5Il3 :€ lcIn;Olo: Z OA cD,e 'P s3€l
e h 3dl;" € s'l2>
9:'<;F E CT:A b)r. 'o :J5S
> o : L5tp I : sElP 3 : Strl3or'{:ro-1t,-E'( ^; q!_ :
PP; ; ,;
C ,r! z -"q >E -u 'id -c ^ .6
"o -: e, ':O 20 .= ^ jl.= =i E 3 .H!! O- .!- S ^ ci
^ FN Z 92 i AY' ^E
.{ = I =:r u^ : .6 = :
= 9t 6 3 e p-:h (/, = rg o
=' =s r ! i: E'o <:^ .= -_ fi.a o t E its i:
-'!6 ki qi -.lo=
9a-l rE*il
lil
6.iIo.
5t
'6
6
".9r6
EF
:
id.
r6
FI
l
ei=:
il ,3
EbP.:{:..d >
6!.o>b :E
6€ .
.!
!
il
I
i
;5.
-:9.t-:
ll
a
=
;
;;
oFOF
EZ'62tt-
s"Eq.5
b.:Q-
,3
'6
's
b.z
oF
6Z I6
s;;r: iEooi,d:EEE!.a "5
bFr-L4
3-rtsr-J3-JsH!tu!"gts-4F=g!"!"=
=-<=<=
=-/1
Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn D6ng ATHUYcT M NH BAo cAo TA cHINH R gNG (ii6p theo)vao ngay 31 th5ng 12 ndm 2013 va cho ndm tai chinh k6t thLjc cirng ngay
BO5/TCTD
3s. cHiNH sAcH euAN LV Rot Ro LICN euAN oEN cAc c6NG cu TAt cHiNH (tep theo)
35.2 Rii ro thitrudng (ti6p theo)
(c) Rii ro thanh khoan
RLiri ro thanh khoan a rii ro Ngen hang gdp khd khdn trong vtec thyc hiyan nhilng nghla vucho cdc c6ng nq tai chinh RLli ro thanh khoen phat s nh kht Ngan hang co th6 khonq di khanalq truc 1:e_ ng-'a vJ la no <1i thf,.g l1oan corg no nay dd- ra r o nlirg rl-dt d drblll^ th-o-g l^oac (ho lFa- De g.aT rhr6u rL ro t1a.h \hoar Nga- 1a1g -Jy d61g rL?
nhreLr nguon da dang khac ngoai ngldn von co ban c(]a Ngan hang D6ng thoi Ng6n hangco chinh sech quan li tai sdn c6 iinh thanh khodn lnh hoat theod6l ddngUdntoong aivatinh thanh khoen hdng ngay Ngan hang cing danh gi6 ddrg ti6n dLj ki6n vd kha neng s;nco cia tal sen dam bao hi6n tal trong truong hop can huy d6ng them ngu6n v6n.
RLli ro thanh khoen duoc han ch6 thOng qua v "ac
ndm gi& mot s6 uong tdn t An m;t va cacthod' rLro_g d-o'rg tEr o-roioa-g ra kl'odn \osrro. cdc k-o:i1 ren gLl- co ki l-an tat NgArh,ing \ha nroc va cac to cFic tln dL.g ll-ac v; cac giiy -o co gra C6c ti 6 ar roan coL ^h der yeJ to rrj ro crl-g duoc s.l dLrg d6 qLdn y r-i ro tla-1 . rodn.
Thoi g an d6o han cia cdc tAr s6n va cong no thd hien thoi glan cdn lai cia Ai sen va c6ngno tinh trl ngay het thrlc ki le to6n den ngay thanh toan theo quy d nh trong hop d6ng hoactrong di6! khoen phat henh
C6c gle dinh va di6u kiCn sau dLrqc 6p dlng trong phan tich thoi gian d6n han cia cac taisan va c6ng no cia Ngan hang:
Tidn gLll tal Ngan hdng Nhd nudc Viyat Nam dlroc x6p loai vdo ti6n g&i thanh todn,trong d6 bao gdm ti6n goi dlr tr& brt buoc. 56 du cLla t6n g0 du kir bet buoc ph!thuoc vao thanh phan va ki/ hAn cia cac khoan lan gL] khech hang cira Ngan hdngl
Thdi g an deo h?n cl]a chLrng khoan dAu tu duoc tjnh dua tr6n ngay dao han crla tungioaichung khoan;
Thoi gian d6n han cia cac khodn tidn goiva cho vay cdc TCTD va cac khojn cho vaykl^iich he'rg dLroc yac dr_ oJa vao ^gay ddr han cda tsop ddlg quy dirn -hd. gtander har Il'Jc td co r-e t-ay doi oo cac <1e uoc c-o vay dJoc gia na-
Thoi gian den h?n cia cAc khoan dau tlr g6p v6n mua c6 phan duqc col a hon m6tndm do cac khoan deu tu nay kh6ng c6 thoj glan dao han xac djnh
Cac khoan ti6n gl}1, ti6i vay cia cac t6 chuc tin dung va cAc khoen t6n g&icia khachhdng duqc xac drnh dua vAo lrnh chat cLla cac khoan riay hodc thd gian dao han tr6nhoo dong -ei khoir Vosrro va t dn g rlarh toir d.roc lh-c h dr giao o c1 r-eo ye-ciJ c-a (trech hang va oo do dLroc .eo loa \no19 .i ra- I1d gian dao ^ar d6 !ocac <hoan vay va t er git \i 'ra- dJoc )ic dnl- du a fe- lgdy der .ra1 t-eo 1op donETrong thuc t6, cac [hoan ney co ih6 duoc quay vdng vd do d6 duy trt trong tho giandai hon thoigian d6o han ban dau;
Thoi gland5nhanciata san c6 dinh duoc xiic d nh dlra vao tho gian s0 dqng houich cdn lai cia tai san.
'-+l
5
<i
P
c q90 c
@.i
of-()
N
SF
F*'e
E FE
- si
€8F
s
i,*s
t--_**J*=i
-+!----l--+J
=34J
--:3
=S
=
:!S
+1-:!
-J::s-{
-{r=a:aJ
-:1
=5-S
-tl
-i-a4-
-3-+5
-J-l
T
9
.E
1Hi
YI
re
E
5
:
e
+
:e
€
..1
=
'gr6
o.
F
I^-'a
-3
g !;o!i = >do
o e.. ! 15c
6l
F.9;3
9+ pi, E -=i -s;;.-e E €:: s. E;r;:-.E:? !,: 6.8.8: :.a l I ..i'i i:trtroool:l ;
n$\n.
@ ol
!N.l
rro,i-s
E
:F'op5F-
aE:c{e_zz
.<E=r
a9'j.
'r(J!oEzol u: 1 e: -F d o
O E! -o Fc ,i:3 z Z
q r: O 6
.\ =
o = ^ d-j
..- :r; tr a = tq o- > € ..* s
Yj ^c .< - ; .ol- th = o ii Eo >c o 5 a :F >9\ '< :. ; .r
- F> O e t tt.(s ac:' r.H Ei d
'r
o
s
LEEr-gL--E-<JL-rgH-*+a'
-g--g
-r{-g-<-r{-*{
-"*
. . . ..,,,,.,,..,,,,I I I I I I i I r! I I I I I I I I I I I I rr I rrt I tt I
NgAn hdlg Thuong mai C6 phAn D0ng ATHUYET l\,1tNH BAo cAo TAt cHINH RteNG (t 6p theo)vao rgay 31 thdng 12 n5rir 2013 va cho n6m tal chinh k6t thrc cirng ngay
BO5/TCTD
36. THUYET MjNH B0 suNG vE TAt sAN TAt cHiNH vA No pHAt rRA TAt cHiNH THEoTH0NG Tu s0 2iol2009/TT-BTC
Ngay 6 tlhang 11 ndm 2009, BO Tai chinh de ban hanh Th6nq tu s6 2lOt2OAgnr_BICh_rorg d;n lo du-g Ch_;r rqc Bao cao la cr.n Or<jc re ue ri.rr buy Oro "uo,"
aa nnvA ttuyel .r rh rho-g ril do vd co-g cJ ra ch,rl- I,fhorg lu 2.0 J c6 Ft;, uc cho c6c namla c1.r1 b;t d;L tu hoac sau rgdy i -arq 1 nerr 2A.1 "
lgi.hafp dl:q,d-unS Th6n9 ru 21o.va b6 sung them c6c thuy6t minh mdi d6 phrr hqp voicac ye- cau cua ttong ru .ey vo^g bao cao rai cr.rnh r erg.Do Th6ng tu 2t 0 chi quy dinh viec lfinh b6y bao cdo tai chinh va thuyet minh thOng tin d6ivgl.cdlS c! tdi chinh, nCn Ngan hang chi ap dung cac lhai nrem vJtar sen tai ch-inh nophai tra tai chinh vd cdc khd n6m ien quan d6 trinn bay trron! tn iai,rng th"oyeu
"e,cLlaTh6ngtu2lo.cackhoanmucta.a","crpr.,a,ira-riJuj"""r,r'"j"li"rJi"Nganhangvil dJoc sL,,-nA- vd ^acn roir tleo cac oJl dirh hidn narn cia cac Ci-,a"
"9d <" rJaiva H.e rnong Ke.toan Viet Nam ep d\rng cho ciic td ch[,c ttn dtng va c6c quy dinh liCn qlan
c-a Nga- hanq N-a -uoc Viel Na-i
Teisan td chinh
Cdc ta san ta cF'n^ cda Ngal na-g t-eo ohant \t c_a Tholg tr so 2,0 2OO9/ IT BTC oaogor ler -1 at. valg bac, d5 qui cac <nodr r,6r varg gui ta: Ngar -arq \na nLroc va cacro c|Lrc tin dLrng khac, cac khoen cho vay khach. hang va cac 16 chLlc tin dung khac cackhoan chl,ng khoan kinh doanh, chLrng kio6n ddu tu] cdc tr]oan-pr,a-t inril
"a" ta
"antheo cac hop ddng ph6i sinh t en ie.
Theo Th6ng tu s6.210/2009,.rt_BTc, tai san tdi chjnh dlpoc phSn toal rn6t cech phd h9p,cho muc dtch thuy6t minh trong bao cao tei chinh eng, henh ;;ol troni
"a-" ri"
"rr,> Tai sen hi chinh dvoc ghi nhan thea gi6 tri h.Jp ty th6ng qua bAo ceo k& que haat d6ngkinh doanh:
La m0t tai san tai chinh thda man m6t ironq cac didu kien saula) Tei san tai chfnh duqc phan toa vao nhom ndm gri d6 k nh doanh. Ta san tai chtnh
duoc oher oa. vao n16m c-ing kFoan -ar gil i6 k nf doan- 16.r:- Duoc mua ho;c tao ra chll y6! cho rnLlc dich blin lailmla ai trong thdi ganngar;
- Co bdng chung v6 viec kinh doanh c6ng c! dd nhem muc dich thu toi ngdn han;hoiicC6ng clr tai chlnh phel stnh (ngoa tru cac c6ng cu Hi chinh phdisinh aiuoc xiicdnl- a rqr hop d6-g bdo lerl ra cu,r1 1oa;Tot cols cu orOrg -g-a -.ji:ots,e- q.:d1.
b) Ta thoidi6rn ghl nhan ban dau Ngen hanglep ta s,; t6ichrnh veo nh6m phiin 6nhtqeo gaf hoo yt161gqJa oeocaoIdroja -oatdorq Ii1l^ doanL
v Cec khoen deu tu ndn gi1 d6n ngay dio han:
La cac tar s;n-tAi chlnh.phi phar sjnh vdi cac khoan thanh toen c6 dinh hodc c6 th6 xecd rts v5 c6 (y d6o na- co d.n- nj Ngan 1A1g c6 y d 11 vj c6 <1d neng qi: Oen -gaj Oaohan ngoai tru:a) Cdc tai san tai chinhmatai thor d 6m ght nhan ban dau d,i dr?gc x6p veo nh6m ghi
1l'3r tneo gie f hop 'y tnorg ora 060 aao ^6t o_d -oat dong t rrl- ooar-b) C6c tai san tai chinh da duoc x6p veo nh6m s5n sang dA ban;c) Cec tli sdn ta chjnh th6a rnan d nh nghTa ve c6c khodn cho vay va phei thu.
ti
)lJr
ltt
|\1,
i
:
-{
-<-<-{
*
*
-{r*.<r
-r.*
-+
L.-iL_.-{L-rF
.-!
--:l_--I
-3t--{t
-i-s-{
-5-_J{
-{
-g'
=-+J
-{{
-:{
-gl-J
'-{-
-r{-gl
:g-+{
-+l-g-+l
Ng6n h2rng Thuong mai C6 phAn D6ng ATHUYET M|NH BAo cAo TAt oHINH RtENc ( 6p theo)vao ngay 31 theng 12 n6m 2013 vd cho nem taichjnh k6t thrtc cing ngay
BO5/TCTD
THUyeT M|NH BO suNG vC TAt sAN TAt cHiNH vA No pHAt rRA TAI cHiNH rHEoTHONG TU SO 210/200g/TT-BTC \r'ep rl eo,
Taisan taichinh (t6p theo)
> Cec khoan cha vay va pheithu:La cAc ta. sa- Ia cl tr^ oh ol^ai srr'l voi cac nhoa^ rlal- Ioar c6 dilh l^oac co ttse xacdi-tr \a (1619 duoC nren yer t.en t1i trJo-g. -goa, tr:la) Cac khoan ma NgAn hang c6 y d nh ban ngay hoec s-6 b6n trong tuong ai gdn atuoc
ph-6n loai ital sennamgJvr mL/c dich kinh doanh, vii ctng nhu cec toai mdtaithdidr6lr gtsj r-ar oaT ClaL dL/oc \96- l-ang x6o veo nlo.,1 gh; rl-;n t-eo gia rfi.tdo )th6ng qua biio cao k6t qua hoat dOng kinh doanh;
b) Cec khoin duoc Ngan hang '6p
veo nh6m s5n sdng d6 ban tal thoi di6rn ghi nhanban d:u hoac
c) C6c kho6n mi nguoi nam g|i co thd khong thu h6iduoc phan ldn gtd tr dAu tu bandaL ll_org p^ar do s-y gri.r cr;r luo.g tt.r d-ng va droc pl-61 o; vao rFon sinseno d-a ben
v rbi senian sang ad nan:
La cac tai san ttri chinh phi phdi sinh dugc xAc dinh a sen sang d6 b6n hoac kh6ngdu,qc phan loai la:
a) Cdc <1o,n cho vay va cac ! loan pl-di rl^Lb, Cac \noan di- Lu g n d6r lgay d6o t-an;c) Ci;c tai san t?ri ch'nh ghi nhAn theo g a iri hqp ty thonS qua Bao c6o k6t qua hoat
dong kinh doanh.
No oheitrii tai ch lnh
Nq phd tra tai chinh cia Ngan hang theo pham vi cia Thono tu s6 210/2009/TT_BTC baog6m cac khoan no Chinh phil va Ngan hang Nha nuoc, tten g-i r vi; vay cac t6 chLrc t n dungkhac, tj6n gl}i cia khdch hang, v6n td tro 0y thac diu tu .f,o ury in, rur ro, cac kho6ngiay to c6 gid phet hdnh cec khoan phd tra va c6c khoen no phai tra theo cac hop ddngphdisinh ti6n te
Theo Th6ng tLr s6 210/2009/TT-BTC, no pha tratd chinh, cho mucdich thuy6t minh trongbeo cao tai chinh rieng duqc phan toai mot c6ch phir hqp thanh:
> CAc khoan no phai te bi chinh duoc ghi nhen th6ng qua b^a cea k6t que hoAt dang kinh
La mot khoan nq phei tra tai chinh thda m5n m6t trong cdc di6u kien sau:a) No pha tra taichinh duoc phan loal vao nh6m nim gio dA kinh doanh. Nq phiii tra
tAi chinh duqc phan oal vao nh6m chLlng khodn ndm gio d6 kinh doanh, n6u:Droc .r-a loac rao ra cl-J /61 cho TJc alich 06r lai/TLa lar fong ll-oi gian -galCo bdng chung vC vi6c kinh doanh c6ng clr d6 nhem muc dich thu qi ngSn h?n;hoAc
- C6ng cu tdi chinh. phai slnh (ngoa trir cec cong cu tei chinh phiii snh ituoc xjcdinh le m6t hop d6ng beo lanh tai chinh noAc mbt cOng cu phdng ngira ri io hi6uque).
b) Talthoidi6m ghi nhan ban ddu Ngan hang \ep nq phartla taichtnh vao nhom phanan^ tleo g 6 ll, l-op i rholg oua b;o cao ter qrd lodl dong ki-h doanl
, Cec khaen no phai te Ai chinh duqc x6c dinh theo gi6 tri phen bdCdc [ho6n nq phar trd tdi ch rh khong duoc phan loai vao nh6m duoc ah nhan thong quabeo c5o \et qui hoat d6ng k nh doanh sedugc phan oa vao nh6m c6c khoan no phai tretd chinh duoc xdc dinh theo gia tri phan b6.
Bir tru c6c tdi san va no phaitre tei chinhCdc tai s,n te ch nh vi no phar tra H chinh duoc bir tru va gid trithudn s6 duoc trinh baytren bang can doi l6 loan neng neu vd chi n6u, Ngan hang c6 quy6n hop ph6p thuc hienv jec bu tru cac gia tri daduqcghl nhan n)y va co i dinh bu ku tran co so thuan hodcth!droc cac tar sa^ va rlall' roan .o p1d ri dolq lho
rrl
tli
t:-3J
s
IG
/.$
5
z
I
E
O
6E.EE
oP),3F
5P,^ tg
at:6.o
3'P
\
\
s59o€:
s
oFO
ol N u') s o) -qi <i ai o*rl
- -o ;
rl
:
*il
p-g P,€iF,3 s EF- .! r:
'Qloi :.,F
€o.Po
'rq
oFc0-
<)-
o > .^z9x'Ycib;sLjJSer'):or.E.29'<:.<E0ao
.r<:cttP O. .5.=zo:.<.H.i>ii
o: ,a 9
(r: .< .9zE A a
-+ 4rJ d
:N 2 ?<r! irJ q
>- i .h
-g+i-g-<-=s
-g-g-g-g-g-{
-{-<-g-{
-g
i -3 s;5$FFEEFE. *!l
P.f; s'
3e!'3 ,FF-
R
;-
9.; - fi
:C:C 6:6FF>C O
o
p't'5
i Y ps F62 q 6.2
EZ Y 3 E f;
E'6'6 E 9.h,E,@,Ei? aFFFO(.)F
-{*g .<
-+{ E',(O
*c
-. "o{-o-{-
--, 6+{cE. OD
-q b{:
F--c
'or*t -,-c
-S r')z
l_trErL.HJt_rt..Htt_L:i*s=rl_tr-!f_-d!t__--rtl
Ngan hang Thuong mai C6 phAn D6ng ATHLydr [,4 N,] BAo cAo tA cFINH R'E\c \riep rleojvao ngay 31 thiing 12 ndrn 2013 vd cho ndm tai chlnh k6t th[c ci]ng nqay
BO5/TCTD
37. cAc cAM KET VA TAIsAN GIu Ho
Cam k6t vi5n va thue ho?t d6ng
Ngey 31 thAng 12ndn 2413t neu oonq
Ngay 31 thAng 12nAn 2412
Cac cam ket_v6n xay dpng vdn phdng am vi6c vamua sam thi6t bi
Cec cam k6t thue hoat d6ng kh6ng hLly ngang- den han trano 1 nim- d-An han Ii 2-d'n 5 nem, d6n han sau 5 nAm
37,2 Taisan giii,ho
163 729 201.979
68.348123.37160.410
72.555141.62355 396
252.129 269 574
-+!-{t-+t-*t
.-{J
=__..J
+-41r-.](
-{J--.{.j
-{J-*
-s-
-{
-{l-d
Ngay 31 theng 12ndm 2013
5.650.686
Ngdy 31 th'ng 12ndn 2412
Tri'au d6ng
7 405 352
39.
CAC Su KIEN sAU NGAY KET THUC NIEN Do Ke ToAN
Khdng c6 sq k en quan trong nao x,y ra kB tu ngay k6t thtc ni6n d6 ke todn yCu cAu pheico c6c d 6L c_;n^ l-oac rn-y{:rr .r 11 t.ong oao cao ra cts n- r eng
Ti crA MoT s0 LoAt NGoAt TE so votvNo vAo rHotDtel/l cuot NAlir
Vang gj& h0
USDEURGBPCHF.I PYSGDCADAUD
Ngudi ap
fi-
Ngey 31 thang 12nAm 2013
,, i3,28.90034.65023.560'
19916.55019.60018 590
Ngay 31 theng 12nAn 2412
DAng
,rr27.43033.56022.704
241- 16 970
20.81021.530
Ngr?o ki6m so6t
, t /.'"t,.
NGAN HANG
THUONG MA
Ba Bir Ngly6n Bao ViPh6 phdng K6 todn
Thanh ph6 Hd Chl N4inh Vet
N.Av 16 thin^ ? n:h ,n11
Ba V6 Thi Kim AnhKe loan ruong
Nam
0n9 Tran PhL?ong Brnh