Ksp Sejahtera 2012_fix

LAPORAN AUDITOR INDEPENDENNOMOR : 001/RV.2/Kop/PYT/2012

ATASLAPORAN KEUANGAN

KSP SEJAHTERAKEC. CIMANGU KAB. CILACAP

TAHUN BUKU 2012

D A F T A R I S I

Halaman

HALAMAN JUDUL ……………………………………………………………………… i

SURAT PENGANTAR …………………………………………………………… ii

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ……………………………………… iv

LAPORAN KEUANGAN

Neraca Komparatif ……………………………………………………………… 1

Laporan Perhitungan Laba (Rugi) ………………………………… 2

Laporan Arus Kas………………………………………………………………… 3

Laporan Perubahan Kekayaan Bersih …………………………… 4

Analisis Perubahan Pos-Pos Modal Kerja……………………… 5

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ……………………………… 6

ANALISIS RASIO KEUANGAN ……………………………………………… 16

LAMPIRAN

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

LAPORAN KEUANGAN

KSP SEJAHTERAUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA

TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

KSP SEJAHTERAUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA

TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

L A M P I R A N

NERACA KOMPARATIFKERTAS KERJA

REKENING2012 ADJUSTMENT 2012

PER BOOK DEBET KREDIT (Review)

AKTIVA LANCAR- Kas tunai 1,105,206 1,105,206 - Bank BRI No. Rek. 33-214334 464,993,215 464,993,215 - Piutang 4,608,805,583 4,608,805,583

Jumlah Aktiva Lancar 5,074,904,004 5,074,904,004

AKTIVA TETAPHARGA PEROLEHAN- Tanah 450,000 450,000 - Bangunan 97,099,500 97,099,500 - Inventaris Kantor 43,782,915 43,782,915 Jumlah 141,332,415 141,332,415 AKUMULASI PENYUSUTAN- Tanah - - - Bangunan 58,259,700 58,259,700 - Inventaris Kantor 36,298,888 36,298,888 Jumlah 94,558,588 94,558,588 NILAI BUKU- Tanah 450,000 450,000 - Bangunan 38,839,800 38,839,800 - Inventaris Kantor 7,484,027 7,484,027 Jumlah 46,773,827 46,773,827

AKTIVA LAIN-LAIN- Piutang Kurang Lancar 349,067,652 349,067,652

JUMLAH AKTIVA 5,470,745,483 5,470,745,483

KEWAJIBAN LANCAR- Simpahan Hari Raya 202,850,000 202,850,000 - Dana-Dana SHU 185,936,535 185,936,535 - Simpanan Wajib Kredit - - - Dana Beban RAT Akhir 50,000,000 50,000,000 - Dana Audit 3,000,000 3,000,000 - Hutang Pajak 18,848,375 - 18,848,375

Jumlah Kewajiban Lancar 460,634,910 460,634,910

KEKAYAAN BERSIH- Simpanan Pokok 33,210,000 33,210,000 - Simpanan Wajib 3,684,989,235 3,684,989,235 - Donasi 10,158,000 10,158,000 - Dana Resiko Kredit 278,726,518 278,726,518 - Cadangan 868,906,203 868,906,203 - SHU Tahun Berjalan 134,120,617 134,120,617

Jumlah Kekayaan Bersih 5,010,110,573 5,010,110,573

JUMLAH PASIVA 5,470,745,483 - - 5,470,745,483 - -

Direview - - - Dibuat - -

………………………… …………………


PER BOOK DEBET KREDIT (Review)KERTAS KERJA SHU 2012

PENDAPATAN JASA- Jasa Simpan Pinjam Jangka Pendek 102,318,960 102,318,960 - Jasa Simpan Pinjam Jangka Panjang 834,936,461 834,936,461 Jumlah 937,255,421 937,255,421

BEBAN JASA- Beban Jasa Simpanan 269,869,435 269,869,435

PENDAPATAN OPERASIONAL 667,385,986 667,385,986

- BEBAN USAHABeban OPERASIONAL ORGANISASI- Beban pengelola 70,000,000 70,000,000 - Beban rapat bulanan 2,938,000 2,938,000 - Beban administrasi 4,545,650 4,545,650 - Beban benda cetak 4,491,300 4,491,300 - Beban perjalanan dinas 2,882,200 2,882,200 - Beban penyuluhan anggota 177,236,000 177,236,000 - Beban hari jadi KSP 9,000,000 9,000,000 - Beban HUT koperasi - - Sub Jumlah 271,093,150 271,093,150

BEBAN OPERASIONAL KOPERASI- Beban administrasi 7,294,000 7,294,000 - Beban benda cetak 6,862,000 6,862,000 - Beban RAK 17,500,000 17,500,000 - Beban RAT 50,000,000 50,000,000 - Beban penyuluhan RAT 115,000,000 115,000,000 - Beban tak terduga 10,827,950 10,827,950 - Beban transport ketua kelompok 18,000,000 18,000,000 Sub Jumlah 225,483,950 225,483,950

BEBAN ADMINISTRASI & UMUM- Beban rekening listrik 3,164,500 3,164,500 - Beban Promosi - - - Beban audit 3,000,000 3,000,000 - Zakat 3,922,000 3,922,000 - Pemeliharaan gedung 2,418,000 2,418,000 - Beban Depresiasi Aktiva Tetap 7,516,473 7,516,473 Sub Jumlah 20,020,973 20,020,973

Jumlah Beban Usaha 516,598,073 516,598,073

HASIL USAHA BRUTO 150,787,913 150,787,913

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN - LAIN- Jasa Bank 2,181,079 2,181,079 - Beban Pajak - - Jumlah Pendapatan (Beban) Lain - Lain 2,181,079 2,181,079

HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 152,968,992 152,968,992

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILANJumlah Taksiran Pajak 18,848,375 - 18,848,375

SHU TAHUN BERJALAN 134,120,617 - - 134,120,617 Direview Dibuat


PER BOOK DEBET KREDIT (Review)……….. ……………

1

KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEJAHTERA

NERACA KOMPARATIFPER 31 DESEMBER 2012 & 2011

(Dalam Rupiah)ASET KEWAJIBAN & KEKAYAAN BERSIH

KETERANGAN CAT2012 2011


(REVIEW) (DISAJIKAN KEMBALI) (REVIEW) (DISAJIKAN KEMBALI)

ASET LANCAR KEWAJIBAN LANCAR

- Kas dan Setara Kas 2b, 3 466,098,421 216,147,809 - Simpanan Hari Raya 2f, 7 202,850,000 187,780,000

- Piutang Simpan Pinjam 2c, 3 4,608,805,583 4,516,117,882 - Dana-Dana SHU 2f, 8 185,936,535 149,467,898

- Dana Biaya RAT 2f, 9 50,000,000 45,000,000

Jumlah Aset Lancar 5,074,904,004 4,732,265,691 - Dana Audit 2f, 10 3,000,000 3,000,000

- Hutang Pajak 2f, 11 18,848,375 24,593,500

ASET TETAP 2d, 5 Jumlah Kewajiban Lancar 460,634,910 409,841,398

- Tanah 450,000 450,000

- Bangunan 97,099,500 97,099,500

- Inventaris Kantor 43,782,915 38,747,915

- Harga Perolehan Aset Tetap 141,332,415 136,297,415 KEKAYAAN BERSIH

- Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (94,558,589) (87,042,115) - Simpanan Pokok 2g, 12 33,210,000 33,360,000

Nilai Buku 46,773,827 49,255,300 - Simpanan Wajib 2g, 13 3,684,989,235 3,462,211,379

- Donasi 2g, 14 10,158,000 10,158,000

- Dana Risiko Kredit 2g, 15 278,726,518 240,804,318

ASET LAIN-LAIN 2e, 6 - Cadangan 2g, 16 868,906,203 801,012,421

- Piutang Kurang Lancar 349,067,652 349,067,652 - SHU Tahun Berjalan 22 134,120,617 173,201,127

Jumlah Aset Lain-Lain 349,067,652 349,067,652 Jumlah Kekayaan Bersih 5,010,110,573 4,720,747,245

JUMLAH ASET 5,470,745,483 5,130,588,643 5,470,745,483 5,130,588,643

Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

JUMLAH KEWAJIBAN & KEKAYAAN BERSIH

2


LAPORAN PERHITUNGAN HASIL USAHA

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 & 2011

(Dalam Rupiah)


(REVIEW) (DISAJIKAN KEMBALI)

PENDAPATAN JASA 2h, 17

- Jasa Simpan Pinjam Jangka Pendek 102,318,960 85,555,200

- Jasa Simpan Pinjam Jangka Panjang 834,936,461 869,124,983

Jumlah Pendapatan Usaha 937,255,421 954,680,183

BEBAN JASA 2h, 18 269,869,435 269,991,971

PENDAPATAN OPERASIONAL (NETO) 667,385,986 684,688,212

BEBAN USAHA 2h, 19

- Beban Operasional Organisasi 271,093,150 271,907,015

- Beban Operasional Koperasi 225,483,950 188,464,600

- Beban Administrasi & Umum 20,020,973 27,567,846

Jumlah Beban Operasional 516,598,073 487,939,461

HASIL USAHA BRUTO 150,787,913 196,748,751

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN - LAIN 2h, 20

- Pendapatan (Beban) Lain - Lain 2,181,079 1,045,876

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain - Lain 2,181,079 1,045,876

HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 152,968,992 197,794,627

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 2h, 21 18,848,375 24,593,500

SISA HASIL USAHA TAHUN BERJALAN 22 134,120,617 173,201,127

Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan

dari laporan keuangan secara keseluruhan

6


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANUntuk Tahun Berakhir 31 Desember 2012Dengan Angka Pembanding Untuk Tahun 2011(Dalam Rupiah)

1. GAMBARAN UMUM

a. Pendirian Perusahaan

b. Organisasi

1. Rapat Anggota Tahunan (RAT)

2. Susunan Pengurus

Pengurus• Ketua Umum : Drs. Taryono • Sekretaris : Poniman, S.Pd• Bendahara : H. Prijono• Pembantu I : Sudaryo, S.Pd

• Pembantu II : Saryono, S.Pd

Pengawas• Ketua : H.M Supriyanto Hadibroto• Anggota : Drs. Darsito, MM• Anggota : Drs. Amir, M.Pd

Koperasi Simpan Pinjam (KSP) SEJAHTERA berkedudukan di Kecamatan Cimanggu, Kabupaten Cilacap, Propinsi Jawa Tengah, didirikan pada tanggal 19 Januari 1975 dan dikukuhkan dengan Badan Hukum Nomor No. 8940/BH/VI/ tanggal 26 April 1976, KSP “Sejatera” mengalami perubahan Anggaran Dasar terakhir dengan Badan Hukum No. 9840.b/BH/PAD/KWKVII/1997. Sampai akhir tahun 2012 KSP “Sejahtera” bergerak dalam usaha simpan pinjam. KSP Sejatera pada awal tahun 2012 jumlah angota sebanyak 1.112 orang, jumlah anggota yang masuk sebanyak 37 orang, jumlah anggota keluar 42 orang, sehingga jumlah anggota pada akhir tahun 2012 sebanyak 1.107 orang.

Rapat Anggota Tahunan merupakan alat perlengkapan organisasi yang mempunyai kekuasaan tertinggi dalam koperasi. Rapat Anggota Tahunan ini diselenggarakan minimal 1 kali dalam satu tahun sebagai bentuk pertanggung-jawaban pengurus terhadap koperasi.

Sesuai dengan hasil keputusan rapat anggota tahunan, maka susunan pengurus dari KSP SEJAHTERA Cilacap, sampai dengan akhir tahun 2012 adalah sebagai berikut :

7



2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Penyajian Laporan Keuangan

b. Kas dan Setara Kas

c. Piutang

d. Aset Tetap

Aset tetap berwujud dicatat atas dasar harga historis ( historical cost ).

ASET TETAP UMUR EKONOMIS PROSENTASE

Tanah - -Bangunan 20 Tahun 5%Inventaris Kantor 4 Tahun 25%

e. Aset Lain - Lain

Koperasi mencatat aset lain-lain piutang mantan anggota yang kurang lancar.

f. Kewajiban

Laporan keuangan disusun dengan harga perolehan, disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia.

Laporan Arus Kas Disusun menggunakan metode tidak langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan.

Koperasi mempunyai kas (cash on hand) yang berupa kas di unit simpan pinjam dan kas yang tersimpan di bank yang diperlukan bagi kegiatan operasional koperasi.

Koperasi membentuk cadangan kerugian piutang, untuk piiutang yang tidak dapat ditagih dibebankan pada resiko kredit yang dibentuk pada awal realisasi piutang koperasi.

Aset tetap dicatat berdasarkan nilai perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus (straight line methode) Adapun prosentase dan taksiran umur ekonomisnya adalah sebagai berikut:

Beban pemeliharaan dan perbaikan yang nilainya tidak material dibebankan pada Sisa Hasil Usaha tahun berjalan. Kapitalisasi atas beban pemeliharaan, perbaikan, pemugaran, penambahan, pelunasan dan lainnya, dilakukan jika jumlahnya material dan menambah masa manfaat atau kapasitas aset tetap. Aset tetap yang sudah tidak dapat digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, sedangkan keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tersebut dibukukan dalam laporan sisa hasil usaha tahun bersangkutan.

Koperasi mempunyai kewajiban berupa Simpanan Hari Raya, dana SHU, Simpanan Khusus, Simpanan Wajib Kredit, Dana Beban RAT, Dana Audit, dan Hutang Pajak.

8



g. Kekayaan Bersih

Koperasi mempunyai kekayaan bersih yang terdiri dari pos-pos berikut ini:- Simpanan Pokok Anggota- Simpanan Wajib Anggota- Donasi- Dana Resiko Kredit- Cadangan- SHU Tahun Berjalan

h. Pendapatan dan Beban

i. Sisa Hasil Usaha

3. KAS DAN SETARA KAS

Rincian kas dan setara kas adalah sebagai berikut: 31 Desember 2012 31 Desember 2011

Rp Rp - Kas tunai 1,105,206 1,405,206 - BRI No Rek. 6777-01-003453-53-0 464,993,215 214,742,603

Jumlah Kas dan Setara Kas 466,098,421 216,147,809

4. PIUTANG SIMPAN PINJAM

Rincian saldo piutang per 31 Desember 2012 & 2011, adalah sebagai berikut: 31 Desember 2012 31 Desember 2011

Rp Rp - Piutang 4,608,805,583 4,516,117,882 (Perincian lebih lanjut pada lampiran 1)

Pendapatan diakui pada saat jasa diberikan oleh koperasi, sedangkan Beban atau beban diakui pada saat terjadinya.

Sisa Hasil Usaha Merupakan Keuntungan (Kerugian) operasi dalam tahun buku yang berakhir pada periode tertentu. Sisa Hasil Usaha akan dibagikan pada anggota sesuai dengan anggaran dasar dan anggaran rumah tangga koperasi Kebijaksanaan lain ditentukan melalui rapat anggota tahunan.

9



5. ASET TETAP

Nilai buku aset tetap per 31 Desember 2012 & 2011, dengan perincian sebagai berikut:TAHUN 2012

KeteranganSaldo

Penambahan PenguranganSaldo

31-Dec-11 31-Dec-12HARGA PEROLEHANTanah 450,000 - - 450,000 Bangunan 97,099,500 - - 97,099,500 Inventaris Kantor 38,747,915 5,035,000 - 43,782,915

Jumlah 136,297,415 5,035,000 - 141,332,415 AKUMULASI PENYUSUTANTanah - - - - Bangunan 53,404,725 4,854,975 - 58,259,700 Inventaris Kantor 33,637,391 2,661,498 - 36,298,889

Jumlah 87,042,115 7,516,473 - 94,558,589 NILAI BUKUTanah 450,000 450,000 Bangunan 43,694,776 38,839,800 Inventaris Kantor 5,110,525 7,484,027

Jumlah 49,255,300 46,773,827

TAHUN 2011

KeteranganSaldo Penambahan Pengurangan Saldo

31-Dec-10 31-Dec-11HARGA PEROLEHANTanah 450,000 - - 450,000 Bangunan 97,099,500 - - 97,099,500 Inventaris Kantor 37,947,915 800,000 - 38,747,915

Jumlah 135,497,415 800,000 - 136,297,415 AKUMULASI PENYUSUTANTanah - - - - Bangunan 48,549,750 4,854,975 - 53,404,725 Inventaris Kantor 31,122,891 2,514,500 - 33,637,391

Jumlah 79,672,640 7,369,475 - 87,042,115 NILAI BUKUTanah 450,000 450,000 Bangunan 48,549,751 43,694,776 Inventaris Kantor 6,825,025 5,110,525

Jumlah 55,824,775 49,255,300 (Perincian lebih lanjut pada lampiran 2)

6. ASET LAIN-LAINRincian aset lain-lain per 31 Desember 2012 & 2011, adalah sebagai berikut:

31 Desember 2012 31 Desember 2011 Rp Rp

- Piutang Kurang Lancar 349,067,652 349,067,652 (Perincian lebih lanjut pada lampiran 3)

10



7. SIMPANAN HARI RAYA


- Simpahan Hari Raya 202,850,000 187,780,000 (Rincian lebih lanjut di lampiran 4.)

8. DANA-DANA SHU


- Saldo dana-dana awal 149,467,898 115,513,382 - Alokasi SHU tahun lalu

Pengurus 8% 13,856,090 13,856,090 Karyawan 6% 10,392,068 10,392,068 Dana Sosial 5% 8,660,056 8,660,056 Dana Pendidikan 5% 8,660,056 8,660,056 Pengembangan LDK 1% 1,732,011 1,732,011

- Pengeluaran Dana - Dana SHU (6,831,645) (9,345,766)- Saldo Dana-Dana SHU Akhir 185,936,535 149,467,898

9. DANA BIAYA RAT


- Saldo Dana Beban RAT Awal 45,000,000 38,000,000 - Beban Pelaksanaan RAT (45,000,000) (38,000,000)- Pengalokasian tahun berjalan 50,000,000 45,000,000 - Saldo Dana Beban RAT Akhir 50,000,000 45,000,000

10. DANA AUDIT


- Dana Audit 3,000,000 3,000,000

11. HUTANG PAJAK


- Hutang Pajak 18,848,375 24,593,500

Saldo simpanan harian yang berupa tabungan per 31 Desember 2012 & 2011, dengan perincian sebagai berikut.

Saldo dana-dana SHU per 31 Desember 2012 & 2011, dengan perincian sebagai berikut.

Saldo dana Biaya RAT per 31 Desember 2012 & 2011, dengan perincian sebagai berikut.

Saldo dana audit yang masih harus dibayar per 31 Desember 2012 & 2011, adalah sebagai berikut ini.

Saldo hutang pajak yang masih harus dibayar per 31 Desember 2012 & 2011. adalah sebagi berikut.

11



12. SIMPANAN POKOKSaldo simpanan pokok per 31 Desember 2012 & 2011, adalah sebagai berikut.

31 Desember 2012 31 Desember 2011 Simpanan Pokok 33,210,000 33,360,000 (Rincian lebih lanjut di lampiran 4.)

13. SIMPANAN WAJIBSaldo simpanan wajib per 31 Desember 2012 & 2011 adalah sebagai berikut.


- Simpanan Wajib 3,684,989,235 3,357,048,741 (Rincian lebih lanjut di lampiran 4.)

14. DONASISaldo donasi per 31 Desember 2012 & 2011, adalah sebagai berikut ini.


- Donasi 10,158,000 10,158,000

15. DANA RESIKO KREDITSaldo resiko kredit per 31 Desember 2012 & 2011, perincian sebagai berikut ini.


- Saldo Dana Resiko Kredit Awal 240,804,318 203,409,346 - Penambahan Dana Resiko Kredit 37,922,200 37,394,972 - Saldo Dana Resiko Kredit 278,726,518 240,804,318

16. CADANGAN


Saldo Cadangan Awal 801,012,421 742,399,105 Alokasi SHU Tahun Lalu 43,300,282 43,300,282 Alokasi Pajak Tahun Lalu 24,593,500 24593500Saldo Akhir 868,906,203 801,012,421

17. PENDAPATAN JASA


- Jasa Simpan Pinjam Jangka Pendek 102,318,960 85,555,200 - Jasa Simpan Pinjam Jangka Panjang 834,936,461 869,124,983 Jumlah 937,255,421 954,680,183

18. BEBAN JASAJumlah beban jasa untuk periode yang berakhir 31 Desember 2012 & 2011, adalah sebagai berikut.


- Beban Jasa Simpanan 269,869,435 269,991,971

Saldo cadangan per 31 Desember 2012 & 2011, dengan rincian sebagai berikut ini.

Jumlah pendapatan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2012 & 2011, dengan rincian sebagai berikut.

12



19. BEBAN USAHA


Beban Operasional Organisasi- Beban pengelola 70,000,000 70,000,000 - Beban rapat bulanan 2,938,000 3,870,000 - Beban administrasi 4,545,650 4,972,050 - Beban benda cetak 4,491,300 4,965,965 - Beban perjalanan dinas 2,882,200 5,964,000 - Beban penyuluhan anggota 177,236,000 176,850,000 - Beban Hari jadi KSP 9,000,000 3,000,000 - Beban HUT koperasi - 2,285,000

Jumlah Beban Operasional Organisasi 271,093,150 271,907,015

Beban Operasional Koperasi- Beban administrasi 7,294,000 3,075,000 - Beban benda cetak 6,862,000 6,850,500 - Beban RAK 17,500,000 15,000,000 - Beban RAT 50,000,000 45,000,000 - Beban penyuluhan RAT 115,000,000 90,000,000 - Beban tak terduga 10,827,950 13,539,100 - Beban transport ketua kelompok 18,000,000 15,000,000

Jumlah Beban Operasional Koperasi 225,483,950 188,464,600

Beban Administrasi dan Umum- Beban rekening listrik 3,164,500 2,951,371 - Beban Promosi - 7,500,000 - Beban audit 3,000,000 3,000,000 - Beban Zakat 3,922,000 5,045,000 - Beban Pemeliharaan gedung 2,418,000 1,702,000 - Beban Penyusutan Aset Tetap 7,516,473 7,369,475

Jumlah Beban Administrasi dan Umum 20,020,973 27,567,846

Jumlah Beban Usaha 516,598,073 487,939,461

20. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN - LAIN


- Jasa Bank 2,181,079 1,045,876

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain - Lain 2,181,079 1,045,876

Perincian beban usaha untuk periode yang berakhir 31 Desember 2012 & 2011 adalah sebagai berikut.

Rincian pendapatan (beban) luar usaha untuk periode yang berakhir 31 Desember 2012 & 2011, dengan rincian berikut:

13



21. TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN


SHU Sebelum Pajak 152,968,992 197,794,627 Koreksi Fiskal :- Jasa Bank (2,181,079) (1,045,876)

SHU kena pajak 150,787,913 196,748,751

Dasar Pengenaan Pajak (Setelah Dibulatkan) 150,787,000 196,748,000 Taksiran PPh (Tahun 2011):- 50% X 25% X Rp. 196.748.000,- - -

Taksiran PPh (Tahun 2012):- 50% X 25% X Rp. 150.787.000,- 18,848,375 24,593,500.00

Jumlah Taksiran Pajak 18,848,375 24,593,500

Jumlah taksiran pajak panghasilan (PPh) untuk periode yang berakhir 31 Desember 2012 & 2011, dengan rincian sebagai berikut:

14



22. PENJELASAN TAMBAHANØ

Keterangan 2012 2011 Selisih Prosentase

Asset 5,470,745,483 5,130,588,643 340,156,840 6.63

Total Pendapatan Usaha 669,567,065 685,734,088 (16,167,023) (2.36)

Total Beban Usaha 516,598,073 487,939,461 28,658,612 5.87

SHU Sebelum Pajak 152,968,992 197,794,627 (44,825,635) (22.66)

Piutang Simpan Pinjam 4,608,805,583 4,516,117,882 92,687,701 2.05

Piutang Kurang Lancar 349,067,652 349,067,652 - -

Ø

Ø

Ø

Ø

Ø

Ø

Ø

Ø

Ø

Perbandingan kinerja dalam tahun 2012 dibandingkan dengan tahun buku 2011, dengan rincian sebagai berikut ini.

Posisi keuangan Koperasi KSP Sejahtera tahun buku 2012, dibandingkan dengan posisi keuangan tahun buku 2011 mengalami penambahan asset. Sampai dengan per 31 Desember 2012 total asset koperasi adalah sebesar Rp. 5.470.745.483,- , kenaikan asset koperasi dari tahun 2011 ke tahun 2012 sebesar Rp. 346.726.315,- atau sebesar 6,63%, kenaikan asset tersebut disebabkan karena adanya kenaikan piutang simpan pinjam, dan kewajiban lancar koperasi.Posisi sisa hasil usaha Koperasi KSP Sejahtera tahun buku 2012, dibandingkan dengan posisi keuangan tahun buku 2011 mengalami kenaikan pendapatan. Sampai dengan per 31 Desember 2012 total sisa hasil usaha koperasi adalah sebesar Rp.152.968.992,- , penurunan sisa hasil usaha koperasi dari tahun 2011 ke tahun 2012 sebesar Rp. 44.825.635,- atau sebesar (22,66%), penuruan sisa hasil usaha tersebut disebabkan karena adanya penurunan pendapatan usaha sebesar Rp.16.167.023,- atau (2,36%) sedangkan kenaikan beban usaha hanya sebesar Rp. 28.658.612,- atau sebesar 5,87%.

Koperasi KSP Sejahtera per 31 Desember 2012 mempunyai Piutang Simpan Pinjam Rp. 4.608.805.583,- atau 2,05% lebih besar dari jumlah piutang tahun 2011 dengan nilai nominal kenaikan sebesar Rp.4.516.117.882,-.

Dengan belum dibayarnya kewajiban pajak untuk tahun-tahun sebelumnya, maka saldo hutang pajak jumlah saldonya yang terutang termasuk jumlah akumulasi saldo akun tersebut sejak beberapa tahun sebelumnya. Jika saldo utang pajak dimaksud belum dibayarkan, maka artinya akan menyatu dengan saldo akun cadangan (equitas).

Upaya yang dilakukan untuk menyelesaikan kredit yang bermasalah/macet pada mantan anggota telah dilakukan oleh pihak manajemen koperasi , tetapi belum menunjukkan hasil yang memuaskan.

Sampai dengan tanggal 31 Desember 2012 dalam manajemen koperasi belum ada manajer sebagai pengelola khusus. Pekerjaan operasional koperasi ditangani oleh para pengurus koperasi, sehingga perkembangan koperasi kurang optimal.

Terdapat Perbedaan Hasil perhitungan antara CALK perusahaan dengan CALK dalam perhitungan. Dalam catatan perusahaan tertera nominal sebesar Rp. 422.838427,-. Sedangkan dalam perhitungan tertera nominal sebesar Rp. 669.567.065

Terdapat Perbedaan Hasil perhitungan antara Laporan Arus Kas perusahaan dengan Laporan Arus Kas dalam perhitungan. Dalam catatan perusahaan dalam akun "(penurunan) pajak masih harus dibayar" tertera nominal sebesar Rp. 5.745.125,-. Sedangkan dalam perhitungan tertera nominal sebesar Rp. (5.745.125,-) dan dalam akun "Dana-Dana SHU" tertera tertera nominal sebesar Rp. 78.531.363,-. Sedangkan dalam perhitungan tertera nominal Rp. 36.468.637,-

Terdapat perbedaan jumlah daftar piutang anggota di mana jumlah yang tercatat dalam piutang anggota tertera nominal sebesar Rp. 4.957873.235 sedangkan perhitungan tertera nominal sebesar Rp. 4.516.915.861. Perbedaan tersebut terjadi karena adanya pencatatan penjumlahan yang tidak seharusnya di catat dalam piutang anggota yaitu daftar jumlah piutang eks anggota yang dicantumkan dalam daftar Piutang Anggota

15



23 REKOMENDASI

Ø

Ø

Ø

Ø

Perlakuan terhadap proses transaksi secara lazim serta pembuatan laporan keuangan yang sesuai dengan aturan Standart Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) harus dilakukan untuk memenuhi kewajiban pelaporan keuangan koperasi yang akuntabel. Proses serta hasil dari suatu pembuatan laporan keuangan hendaknya bisa menggambarkan kondisi riil koperasi serta mampu dibaca, dipahami oleh tidak hanya pihak internal koperasi, namun pihak eksternal juga mampu menjadikan laporan keuangan koperasi tersebut sebagai pemantau maju dan mundurnya kehidupan koperasi. Untuk itu, perlu dilakukan beberapa perbaikan terhadap sistem akuntansi yang ada selama ini, sebagai berikut ini.

Dalam pemberian pinjaman koperasi harus memperhatikan prinsip konservatisme agar tidak menimbulkan kerugian dimasa yang akan datang. Posisi kredit kurang lancar harap ditekan.

Beberapa hal yang berkaitan dengan segala aspek perpajakan dan tata cara perpajakkan yang menyertainya termasuk di dalamnya cara menghitung, cara memotong, cara menyetor, cara melapor, dan cara melunasi pajak perlu disempurnakan. Koperasi belum memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).Koperasi sebaiknya mempunyai Satuan Pengawasan Intern (SPI) yang diperlakukan sebagai sarana untuk memperbaiki kinerja sistem akuntansi koperasi pada masa datang. Diharapkan dengan adanya satuan pengawasan intern dalam koperasi yang dapat mendukung kegiatan operasional, semakin meningkatkan kualitas pengendalian operasional perusahaan, dapat meringankan beban tugas para pengurus maupun pengawas koperasi, sehingga dapat fokus pada perumusan kebijakan koperasi dan arah pengembangannya.

Pengurus koperasi perlu menerapkan sistem akuntansi koperasi dengan bantuan teknologi komputer, sehingga dapat dipantau kegiatan keuangan / laporan keuangan setiap saat diperlukan sistem informasi yang lebih efisien.

3

KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEJAHTERA LAPORAN ARUS KAS

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 & 2011(Dalam Rupiah)

KETERANGAN2012 2011


ARUS KAS BERASAL DARI AKTIVITAS OPERASI- SHU Tahun Berjalan 134,120,617 173,201,127

Penyesuaian- Beban Penyusutan 7,516,473 7,369,475 - Hutang Pajak (5,745,125) 3,397,625 SHU Operasi Sebelum Penambahan Modal Kerja 135,891,965 183,968,227

(Kenaikan) Penurunan Aset Lancar- Piutang Simpan Pinjam (92,687,701) (257,411,970)

Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Lancar- Simpanan Hari Raya 15,070,000 62,780,000 - Dana-Dana SHU 36,468,637 33,954,516 - Dana RAT 5,000,000 7,000,000 - Kenaikan Dana Audit - 250,000 - Simpanan Wajib Kredit - - Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi 99,742,901 30,540,773

ARUS KAS DARI INVESTASI- Kenaikan Aset Tetap (5,035,000) (800,000) Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi (5,035,000) (800,000)

ARUS KAS DARI PENDANAAN- Penurunan (Kenaikan) Piutang Kurang Lancar - (45,372,755)- (Penurunan) Simpanan Pokok (150,000) (570,000)- Kenaikan Simpanan Wajib 222,777,856 105,162,638 - Kenaikan Dana Risiko Kredit 37,922,200 37,394,972 - Kenaikan Cadangan 67,893,782 58,613,316 - Pembagian SHU tahun lalu (173,201,127) (149,669,765) Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan 155,242,711 5,558,406

Kenaikan (penurunan) kas bersih 249,950,612 35,299,179

SALDO KAS AWAL PERIODE 216,147,809 180,848,630

SALDO KAS AKHIR PERIODE 466,098,421 216,147,809

Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

4


LAPORAN PERUBAHAN KEKAYAAN BERSIH


(Dalam Rupiah)

KETERANGAN2012 2011


SALDO KEKAYAAN BERSIH AWAL TAHUN 4,720,747,245 4,496,614,957

Ditambah:

- Simpanan Wajib 222,777,856 105,162,638

- Dana Risiko Kredit 37,922,200 37,394,972

- Cadangan 67,893,782 58,613,316

- SHU Tahun Berjalan 134,120,617 173,201,127

462,714,455 374,372,053

Dikurangi:

- Simpanan Pokok 150,000 570,000

- SHU Tahun Lalu 173,201,127 149,669,765

173,351,127 150,239,765

SALDO KEKAYAAN BERSIH AKHIR TAHUN 5,010,110,573 4,720,747,245



5


ANALISIS PERUBAHAN POS-POS MODAL KERJA


( Dalam Rupiah )

KETERANGAN 2012 2011KENAIKAN (PENURUNAN)

RUPIAH %

ASET LANCAR

- Kas 466,098,421 216,147,809 249,950,612 53.63

- Piutang 4,608,805,583 4,516,117,882 92,687,701 2.01

Jumlah Aktiva Lancar 5,074,904,004 4,732,265,691 342,638,313 6.75

KEWAJIBAN LANCAR

- Simpanan Hari Raya 202,850,000 187,780,000 15,070,000 7.43

- Dana-Dana SHU 185,936,535 149,467,898 36,468,637 19.61

- Dana Biaya RAT 50,000,000 45,000,000 5,000,000 10.00

- Dana Audit 3,000,000 3,000,000 - -

- Hutang Pajak 18,848,375 24,593,500 (5,745,125) (30.48)

Jumlah Kewajiban Lancar 460,634,910 409,841,398 50,793,512 11.03

KENAIKAN MODAL KERJA 4,614,269,094 4,322,424,293 291,844,801 6.32



LAMPIRAN - 2Halaman 6

KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEJAHTERA DAFTAR ASET TETAP PER 31 DESEMBER 2012

(Dalam Rupiah)

NO.NAMA BARANG

TAHUN HARGA TARIF AKUMULASI DEPRESIASI NILAI BUKU

PEROLEHAN PEROLEHAN AWAL DEPRESIASI AKHIR

I. TANAH

1 TANAH 450,000 0 0 0 450,000

JUMLAH TANAH 450,000 0 0 0 450,000

II. BANGUNAN

1 BANGUNAN 97,099,500 0 53,404,725 4,854,975 58,259,700 38,839,800

JUMLAH TANAH 97,099,500 53,404,725 4,854,975 58,259,700 38,839,800

III. INVENTARIS KANTOR

1 ALBUM KEGIATAN 60,000 0 59,999 0 59,999 1

2 PIGURA FOTO PENGURUS 272,000 0 271,999 0 271,999 1

3 PEALATAN DAPUR 9,225 0 9,224 0 9,224 1

4 TIANG BENDERA RUANG 8,000 0 7,999 0 7,999 1

5 BRANKAS 462,000 0 461,999 0 461,999 1

6 FANDEEL KOPERASI 22,000 0 21,999 0 21,999 1

7 PIGURA PIAGAM 14,000 0 13,999 0 13,999 1

8 MEJA TULIS LACI DUA 40,000 0 39,999 0 39,999 1

9 MEJA TULIS KAYU 50,000 0 49,999 0 49,999 1

10 MEJA JOK 50,000 0 49,999 0 49,999 1

11 PAPAN NAMA 16,000 0 15,999 0 15,999 1

12 CALCULATOR 1,441,640 0 1,441,639 0 1,441,639 1

13 JAM DINDING 45,000 0 44,999 0 44,999 1

14 BENDERA HIAS 100,000 0 99,999 0 99,999 1

15 MESIN KOMPUTER 3,650,000 0 3,649,999 0 3,649,999 1

16 MESIN KETIK 810,000 0 809,999 0 809,999 1

17 MEJA TULIS BARU 3,000,000 0 3,000,000 0 3,000,000 0

18 ALMARI (2) 1,067,500 0 1,067,499 0 1,067,499 1

19 KOMPUTER 5,275,000 0 5,274,999 0 5,274,999 1

JUMLAH DIPINDAHKAN 16,392,365 16,392,347 0 16,392,347 18


NO.NAMA BARANG

TAHUN HARGA TARIF AKUMULASI DEPRESIASI NILAI BUKU

PEROLEHAN PEROLEHAN AWAL DEPRESIASI AKHIR

JUMLAH PINDAHAN 16,392,365 16,392,347 0 16,392,347 18

20 KALKULATOR 2004 462,350 0 462,350 0 462,350 0

21 PRINTER 2004 621,200 0 621,200 0 621,200 0

22 KALKULATOR 2004 250,000 0 250,000 0 250,000 0

23 CALCULATOR 2005 794,000 0 794,000 0 794,000 0

24 TEMPAT TIDUR 2005 750,000 0 749,999 0 749,999 1

25 TV, CD (1 SET) 2005 3,000,000 0 2,999,999 0 2,999,999 1

26 POMPA AIR 2005 350,000 0 349,999 0 349,999 1

27 KOMPUTER BARU 2005 3,200,000 0 3,199,999 0 3,199,999 1

28 4 BUAH TAS 2005 550,000 0 549,999 0 549,999 1

29 PERANGKAT SOLAT 2005 1,000,000 0 999,999 0 999,999 1

30 ANTENA 2006 520,000 0 519,999 0 519,999 1

31 KALKULATOR 2007 212,000 0 212,000 0 212,000 0

32 KOMPUTER 1 SHET 2008 5,300,000 0 3,975,000 1,324,999 5,299,999 1

33 ALAT PEMADAM 2008 650,000 0 487,500 162,499 649,999 1

34 KALKULATOR (3) 2009 396,000 0 198,000 99,000 297,000 99,000

35 KOMPUTER 2010 2,800,000 0 700,000 700,000 1,400,000 1,400,000

36 KASUR BUSA 2010 700,000 0 175,000 175,000 350,000 350,000

37 PRINTER 2011 800,000 0 0 200,000 200,000 600,000

38 KOMPUTER 2012 5,035,000 0 0 0 0 5,035,000

JUMLAH INVENTARIS KANTOR 43,782,915 33,637,390 2,661,498 36,298,888 7,484,027

JUMLAH AKTIVA TETAP 141,332,415 87,042,115 7,516,473 94,558,588 46,773,827

16

KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEJAHTERA ANALISA RASIO KEUANGAN


NO. RATIO KEUANGAN2012 2011(%) (%)

I. ANALISIS LIKUIDITASAset Lancar

1. Current Ratio = X 100% = 1,101.72 1,154.66 Kewajiban Lancar

Kas+Bank2. Cash Ratio = X 100% = 101.19 52.74

Hutang Lancar

Kas + Bank + Piut. Lancar 3. Quick Ratio = X 100% = 1,101.72 1,154.66

Kewajiban Lancar

Aset Lancar - Hutang Lancar 4. Working Capital to Total Assets Ratio = X 100% = 84.34 84.25

Total Aset

II. ANALISIS SOLVABILITAS

Hutang Lancar + Hutang Jangka Panjang 1. Total Debt to Total Equity Ratio = X 100% = 9.19 8.68

Modal Sendiri

Hutang Lancar + Hutang Jangka Panjang 2. Total Debt to Total Capital Assets = X 100% = 8.42 7.99

Total aset

III. ANALISIS AKTIVITAS

Penjualan Netto 1. Total assets Turn Over = X 100% = 17.13 18.61

Total Aset

Penjualan Netto 2. Working Capital Turn Over = X 100% = 20.31 22.09

Aset Lancar - Hutang Lancar

IV. ANALISIS PROFITABILITAS

Penjualan Netto - HPP 1. Gross Profit Margin = X 100% = 71.21 71.72

Penjualan Netto

Penjualan - (HPP + Biaya Operasi) 2. Operating Income = X 100% = 16.09 20.61

Penjualan Netto

HPP + Biaya Operasi 3. Operating Ratio = X 100% = 28.79 28.28

Penjualan

Laba Bersih Setelah Pajak 4. Net Profit Margin = X 100% = 14.31 18.14

Penjualan Netto

14

KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEJAHTERA JURNAL PENYESUAIAN PER 31 DESEMBER 2012

(Dalam Rupiah )

NO. KETERANGAN DEBET KREDIT

1 Taksiran Pajak 18,848,375

Hutang Pajak 18,848,375

(Jurnal penyesuaian atas pajak terutang tahun 2009)

Keterangan:

SHU Setelah Pembulatan 150,787,000

Taksiran PPh (Tahun 2012):

- 50% X 25% X Rp. 150.787.000,- 18,848,375

Jumlah Taksiran Pajak 18,848,375


KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEJAHTERA DAFTAR PIUTANG SIMPAN PINJAM

PER 31 DESEMBER 2012(DALAM RUPIAH)

NO. NAMA DEBITURJUMLAH TAHUN DEBITUR 2012

I PIUTANG ANGGOTA1 SDN CIMANGGU 01 15 98,984,708 2 SDN CIMANGGU 02 13 81,989,600 3 SDN CIMANGGU 03 10 61,818,400 4 SDN CIMANGGU 05 12 66,706,900 5 SDN KARANGREJA 01 7 15,882,400 6 SDN KARANGREJA 02 16 102,016,400 7 SDN KARANGREJA 05 9 38,561,400 8 SDN CILEMPUYANG 01 14 22,745,300 9 SDN CILEMPUYANG 02 11 74,802,400

10 SDN CILEMPUYANG 03 3 10,957,000 11 SDN REJODADI 01 18 63,587,200 12 SDN REJODADI 02 11 73,158,100 13 SDN REJODADI 04 11 51,710,900 14 SDN REJODADI 05 15 61,469,100 15 SDN BANTARPANJANG 01 16 131,629,800 16 SDN BANTARPANJANG 02 4 34,941,200 17 SDN BANTARPANJANG 04 10 48,862,600 18 SDN BANTARPANJANG 05 10 25,684,000 19 SDN BANTARPANJANG 06 8 46,222,400 20 SDN PANIMBANG 01 14 72,390,000 21 SDN PANIMBANG 03 5 35,706,200 22 SDN PANIMBANG 04 9 35,203,700 23 SDN PANIMBANG 05 4 15,754,000 24 SDN MANDALA 01 11 78,187,500 25 SDN MANDALA 02 5 14,068,200 26 SDN MANDALA 03 22 61,790,600 27 SDN BANTARMANGU 03 8 58,308,600 28 SDN BANTARMANGU 04 15 86,278,200 29 SDN CIBALUNG 02 17 39,030,400 30 SDN CIBALUNG 03 9 19,860,400 31 SDN CIBALUNG 04 3 12,872,000 32 SDN KARANGSARI 01 7 29,412,000 33 SDN KARANGSARI 03 12 47,051,000 34 SDN CISALAK 01 12 6,580,000 35 SDN CISALAK 02 24 80,308,141 36 SDN CISALAK 03 48 202,708,800 37 SDN KUTABIMA 01 6 11,904,000 38 SDN KUTABIMA 02 13 25,085,500 39 SDN KUTABIMA 03 9 64,587,200 40 SDN PESAHANGAN 01 14 35,798,400 41 SDN PESAHANGAN 02 2 7,280,000 42 SDN PESAHANGAN 03 5 43,446,000 43 SDN CIJATI 01 6 17,442,200 44 SDN CIJATI 02 2 12,635,100 45 SDN CIJATI 03 11 31,391,105



46 SDN CIJATI 04 14 62,631,150 47 SDN NEGARAJATI 01 10 28,046,000 48 SDN NEGARAJATI 02 13 48,263,800 49 SDN NEGARAJATI 03 3 5,566,000 50 SDN NEGARAJATI 04 17 26,779,651 51 DEPDIKBUD CIMANGGU 30 196,703,650 52 SLTP N 1 CIMANGGU 10 66,805,400 53 SLTP MUH. CIMANGGU 14 54,080,500 54 DESA BANTARMANGU A 20 80,725,400 55 DESA BANTARMANGU B 11 26,887,400 56 DESA CIBALUNG 4 29,924,600 57 DESA KUTABIMA 22 63,138,500 58 DESA NEGARAJATI 28 89,198,800 59 SLTP RADEN PATAH A 22 59,198,700 60 SLTP RADEN PATAH B 14 57,079,800 61 DESA PANIMBANG BARAT 10 29,913,200 62 DESA PANIMBANG TIMUR 10 67,122,300 63 DESA CIPOROS 10 6,864,000 64 DESA BANTARPANJANG I 18 66,073,400 65 DESA BANTARPANJANG II 12 44,405,900 66 DESA CIMANGGU TIMUR A 18 97,440,231 67 DESA CIMANGGU TIMUR B 18 81,682,138 68 DESA CIMANGGU BARAT 27 144,290,099 69 DESA CIMANGGU TENGAH 14 10,669,300 70 KEL. AYAM JAYA 25 57,708,200 71 DESA CILEMPUYANG TIMUR 21 72,939,792 72 DESA REJODADI 30 151,939,500 73 PTP KAWUNG 16 48,762,000 74 DESA PADANGJAYA A 13 17,327,600 75 DESA PADANGJAYA B 12 116,686,600 76 JATINEGARA 12 63,701,000 77 SDN PADANGJAYA 02 10 20,022,800 78 DESA KARANGSARI 81 248,017,396 79 SDN CILOPADANG 01 12 19,512,000

Jumlah Piutang Anggota 1107 4,516,915,861



MANTAN ANGGOTAII

1 Mufroil 8,966,000 2 Sukarsono/Susitin 7,454,250 3 Khotimah Rokhayati 681,440 4 Soleman Rosid 1,800,000 5 Siti Faizah 3,279,801 6 Karjono 1,277,601 7 Marsunah /marjoni 191,800 8 Purwanti 6,050,000 9 Nurkholis Madjid 3,763,500

10 Saimin 4,137,180 11 Puryanti 2,851,180 12 Suwardi 2,245,200 13 Sunaryo 1,736,080 14 Kusriyati 2,636,801 15 Carmunah 2,488,952 16 Khotirah 546,133 17 Suryati 194,300 18 Adhar 5,230,074 19 Sri Hartini 2,956,300 20 Joko Wismoyo 1,586,000 21 Endang Sulistyani 148,300 22 Deri Dermawan 7,313,600 23 Eko Widodo 3,779,865 24 Taufik 1,715,000 25 Anton Kurniawan 1,105,000 26 Saefudin Arfi 5,571,286 27 Umi Nafiah 8,037,000 28 Oman AB R 4,147,079

Jumlah Piutang Mantan Anggota 91,889,722

JUMLAH PIUTANG 4,608,805,583


KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEJAHTERA DAFTAR PIUTANG TIDAK LANCAR

PER 31 DESEMBER 2012(DALAM RUPIAH)

NO. NAMA ALAMAT SALDO 1 Sigit Wartono Genteng 561,000 2 Sujito (SLTP) SMP Raden Patah 2,644,600 3 Sarif Hidayat (SLTP) SMP Raden Patah 860,300 4 Waluyo Cimanggu 1,266,700 5 Sudarno (Pensiunan) Cimanggu 1,435,810 6 Titi Widayati Desa Bantar Panjang 2,300,000 7 Sudarso Sw SMP Muh. Cimanggu 1,747,420 9 Warsono Karangsari 713,425

10 M. Koderi Padangjaya 3,733,000 11 Sri sugesti Cilempuyang timur 3,331,075 12 Wahyuningsih Cilempuyang timur 4,031,200 13 Warsono/ Feri Cilempuyang timur 7,417,125 14 Endo Gunadi Cimanggu05 7,442,000 15 Bejo SD Bantar Mangu 02 2,607,000 16 Sarjiyo SD Bantar Mangu 02 844,000 17 Sumarmo Genteng 2,465,300 18 Salim Jatinegara 2,863,000 19 Zaitun Arini Jatinegara 10,185,000 20 Titi Rohayati Cimanggu timur 714,520 21 Juwono Cimanggu timur 632,000 22 Paryo Cimanggu timur 15,660,000 23 Supadi Cikarag.Cilempuyang 14,665,307 24 Raharjo Majenang 2,955,000 25 Subandi Kecamatan 119,000 26 Sumiyati Desa Bantar panjang 2,824,200 27 M. Thamrin/Aris Sunanto Desa Bantar panjang 02 65,481,283 28 Suhartoyo Desa Cilempuyang 11,005,171 29 Siti Suratmi Jatinegara 1,414,450 30 Witanti Barnabas SD Cilopadang 01 119,100 31 Kosasih PTP Kawung 5,246,080 32 Sunarti Tamrin Desa BTP II 15,691,744 33 Baroyah Desa BTP II 700,618 34 Rokhyati Desa Padang Jaya 4,100,000 35 Warsono SMP Raden Patah 7,630,148 36 WardiSaino SMP Raden Patah 231,000 37 D zaenudin Kutabima 04 157,277 38 Turwiyah\Mufroil Kantor Kecamatan 5,199,043 39 Titin Sumarni Desa Padangjaya 1,513,756 40 Warto Cimanggu 1,105,839 41 Meti Desa Bantar panjang 2,964,549 42 Isman Benda,Padangsari 4,457,610 43 Romlah M. Kholil SMP Muh. Cimanggu 5,390,091 44 Siti Mutmainah Cimanggu Barat 2,092,765 45 Sudi Hartono SMP 1 Cimanggu 3,391,700 46 Kusyati Majenang 5,210,920 47 Faturohman Karangsari 4,810,576 48 Slamet Karangsari 5,664,000 49 Marsum Desa Cilempuyang 13,306,600 50 Rohimah Linem Desa Padangjaya 3,945,192 51 Rosma Farida Desa Cimanggu Barat 946,127 52 Warsiyem Desa Kutabima 3,725,477 53 Asiyah Puskesmas 5,669,841 54 Erlin Panimbang Barat 4,020,000 55 Dian Sukmaharti Desa Btp I 53,726,255 56 Turaen Panimbang Barat 5,615,156 57 Sugino Padang Jaya 4,321,000 58 Hj Darismanto Puskesmas 2,211,148 59 Joko Wismoyo Cimanggu Barat 1,586,000 60 Ny. Sugiyah Cimanggu Barat 2,250,854 61 Endang Sulistyani Cimanggu Barat 148,300

Jumlah Piutang Tidak Lancar 349,067,652



DAFTAR PIUTANG ANGGOTA

PER 31 DESEMBER 2012

(DALAM RUPIAH)

NO.NAMA JUMLAH SIMPANAN

SALDO DEBITUR ANGGOTA HARI RAYA POKOK WAJIB

1 SDN CIMANGGU 01 15 450,000 63,774,222 3,080,000 67,304,222

2 SDN CIMANGGU 02 13 390,000 55,435,052 2,360,000 58,185,052

3 SDN CIMANGGU 03 10 300,000 49,846,199 1,940,000 52,086,199

4 SDN CIMANGGU 05 12 360,000 50,543,348 3,280,000 54,183,348

5 SDN KARANGREJA 01 7 210,000 21,920,169 1,720,000 23,850,169

6 SDN KARANGREJA 02 16 480,000 65,289,725 3,900,000 69,669,725

7 SDN KARANGREJA 05 9 270,000 32,511,120 2,120,000 34,901,120

8 SDN CILEMPUYANG 01 14 420,000 51,447,616 3,040,000 54,907,616

9 SDN CILEMPUYANG 02 11 330,000 44,509,741 2,360,000 47,199,741

10 SDN CILEMPUYANG 03 3 90,000 8,268,856 960,000 9,318,856

11 SDN REJODADI 01 A 11 330,000 46,525,480 2,700,000 49,555,480

12 SDN REJODADI 01 B 7 210,000 13,809,413 1,600,000 15,619,413

13 SDN REJODADI 02 11 330,000 44,161,544 5,600,000 50,091,544

14 SDN REJODADI 04 11 330,000 46,840,217 4,560,000 51,730,217

15 SDN REJODADI 05 15 450,000 49,878,580 5,500,000 55,828,580

16 SDN BANTARPANJANG 01 16 480,000 61,995,563 2,580,000 65,055,563

17 SDN BANTARPANJANG 02 4 120,000 19,535,619 720,000 20,375,619




21 SDN PANIMBANG 01 14 420,000 62,297,105 2,620,000 65,337,105

22 SDN PANIMBANG 03 5 150,000 23,398,618 380,000 23,928,618

23 SDN PANIMBANG 04 9 270,000 42,446,390 2,320,000 45,036,390

24 SDN PANIMBANG 05 4 120,000 16,386,469 1,000,000 17,506,469

25 SDN MANDALA 01 11 330,000 48,834,022 1,520,000 50,684,022

26 SDN MANDALA 02 5 150,000 20,185,246 420,000 20,755,246

27 SDN MANDALA 03 22 660,000 49,023,112 2,200,000 51,883,112

28 SDN BANTARMANGU 03 8 240,000 30,115,459 2,280,000 32,635,459

29 SDN BANTARMANGU 04 15 450,000 49,505,309 4,120,000 54,075,309

30 SDN CIBALUNG 02 17 510,000 46,335,689 2,360,000 49,205,689

31 SDN CIBALUNG 03 9 270,000 27,724,189 1,140,000 29,134,189

32 SDN CIBALUNG 04 3 90,000 11,876,568 240,000 12,206,568

33 SDN KARANGSARI 01 7 210,000 22,812,102 1,280,000 24,302,102

34 SDN KARANGSARI 03 12 360,000 29,956,414 1,280,000 31,596,414

35 SDN CISALAK 01 12 360,000 42,872,380 1,620,000 44,852,380

36 SDN CISALAK 02 24 720,000 68,101,877 3,100,000 71,921,877

37 SDN CISALAK 03 48 1,440,000 143,476,462 9,960,000 154,876,462

38 SDN KUTABIMA 01 6 180,000 23,598,240 640,000 24,418,240

39 SDN KUTABIMA 02 13 390,000 30,538,488 620,000 31,548,488

40 SDN KUTABIMA 03 9 270,000 35,938,599 1,680,000 37,888,599

41 SDN PESAHANGAN 01 14 420,000 49,830,172 5,600,000 55,850,172

42 SDN PESAHANGAN 02 2 60,000 8,951,668 220,000 9,231,668

43 SDN PESAHANGAN 03 5 150,000 20,812,315 1,820,000 22,782,315

44 SDN CIJATI 01 6 180,000 22,184,397 1,040,000 23,404,397

45 SDN CIJATI 02 2 60,000 9,137,375 280,000 9,477,375

46 SDN CIJATI 03 11 330,000 62,281,857 1,940,000 64,551,857

47 SDN CIJATI 04 14 420,000 36,572,758 5,600,000 42,592,758

48 SDN NEGARAJATI 01 10 300,000 39,332,814 2,760,000 42,392,814

49 SDN NEGARAJATI 02 13 390,000 41,848,629 2,540,000 44,778,629

50 SDN NEGARAJATI 03 3 90,000 15,260,843 500,000 15,850,843


NO.NAMA JUMLAH SIMPANAN

SALDO DEBITUR ANGGOTA HARI RAYA POKOK WAJIB

51 SDN NEGARAJATI 04 17 510,000 50,716,294 3,200,000 54,426,294

52 DEPDIKBUD CIMANGGU 30 900,000 105,745,832 4,700,000 111,345,832

53 SLTP N 1 CIMANGGU 10 300,000 39,296,568 400,000 39,996,568

54 SLTP MUH. CIMANGGU 14 420,000 47,340,812 3,900,000 51,660,812

55 DESA BANTARMANGU A 20 600,000 58,494,079 4,880,000 63,974,079

56 DESA BANTARMANGU B 11 330,000 32,695,339 460,000 33,485,339

57 DESA CIBALUNG 4 120,000 19,406,741 540,000 20,066,741

58 DESA KUTABIMA 22 660,000 63,820,714 1,320,000 65,800,714

59 DESA NEGARAJATI 28 840,000 85,504,268 4,520,000 90,864,268

60 SLTP RADEN PATAH A 22 660,000 48,858,184 3,000,000 52,518,184

61 SLTP RADEN PATAH B 14 420,000 49,971,952 1,600,000 51,991,952

62 DESA PANIMBANG BARAT 10 300,000 31,765,242 1,160,000 33,225,242

63 DESA PANIMBANG TIMUR 10 300,000 31,913,728 2,320,000 34,533,728

64 DESA CIPOROS 10 300,000 32,382,806 1,080,000 33,762,806

65 DESA BANTARPANJANG I 18 540,000 61,572,394 900,000 63,012,394

66 DESA BANTARPANJANG II 12 360,000 43,882,194 2,040,000 46,282,194

67 DESA CIMANGGU TIMUR A 18 540,000 62,572,039 4,310,000 67,422,039

68 DESA CIMANGGU TIMUR B 18 540,000 59,191,469 3,860,000 63,591,469

69 DESA CIMANGGU BARAT 27 810,000 95,179,353 1,900,000 97,889,353

70 DESA CIMANGGU TENGAH 14 420,000 33,864,573 2,980,000 37,264,573

71 KEL. AYAM JAYA 25 750,000 69,920,484 6,200,000 76,870,484

72 DESA CILEMPUYANG TIMUR 21 630,000 68,654,422 3,640,000 72,924,422

73 DESA REJODADI 30 900,000 91,941,561 6,080,000 98,921,561

74 PTP KAWUNG 16 480,000 53,358,276 1,560,000 55,398,276

75 DESA PADANGJAYA 13 390,000 40,121,687 1,440,000 41,951,687

76 DESA PADANGJAYA B 12 360,000 43,228,269 1,320,000 44,908,269

77 JATINEGARA 12 360,000 46,819,142 1,240,000 48,419,142

78 SDN PADANGJAYA 02 10 300,000 29,908,169 1,280,000 31,488,169

79 SDN CILOPADANG 01 12 360,000 37,062,592 6,800,000 44,222,592

80 DESA KARANGSARI 81 2,430,000 196,845,171 4,760,000 204,035,171

JUMLAH 1,107 33,210,000 3,684,989,235 202,850,000 3,921,049,235

PEMBAGIAN SHU

ANGGOTA 50% X 173,201,127 = 86,600,564 CADANGAN 25% X 173,201,127 = 43,300,282 DANA-DANA SHU

PENGURUS 8% X 173,201,127 = 13,856,090 KARYAWAN 6% X 173,201,127 = 10,392,068 DANA SOSIAL 5% X 173,201,127 = 8,660,056 DANA PENDIDIKAN 5% X 173,201,127 = 8,660,056 PENGEMBANGAN LDK 1% X 173,201,127 = 1,732,011

Ksp Sejahtera 2012_fix

Documents

adalah sebagai

koperasi simpan

simpahan hari

desa cimanggu

simpanan hari

beban rapat

beban perjalanan

beban tak