KPMG d.o.o. Beograd Studentski trg 4 11000 Belgrade Serbia Telephone: Fax: E-mail: Internet: +381 11 3282892 +381 11 32811 93 [email protected]www.kpmg.co.yu Agencija za privredne registre BD 7113 Maticni broj 17148656 Racun 265-1100310000190-61 Raiffeisen banka a.d. Beograd PIB 100058593 DOBROVOLJNI PENZIJSKI FOND TRIGLA V PENZIJA A.D. BEOGRAD Misljenje 0 finansijskim izvestajima Izvrsili smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja Triglav penzija Dobrovoljnog penzijskog fonda (u daljem tekstu:"Fond") koji se sastoje od bilansa stanja - izvestaja 0 neto imovini na dan 31. decembar 2007. godine, bilansa uspeha i izvestaja 0 promenama na neto imovini za godinu koja se zavrsava na 3 I. decembar 2007. godine, kao i pregleda osnovnih racunovodstvenih politika i drugih napomena. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvestaje Rukovodstvo Drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu i reviziji Republike Srbije ("Sluzbeni glasnik RS" 46/2006), Zakonom 0 dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima ("Sluzbeni glasnik RS" 85/2005) i ostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije. Ova odgovornost obuhvata: kreiranje, implementaciju i odriavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne greske nastale bilo zbog pronevere ili gresaka u radu, odabir i primenu odgovarajucih racunovodstvenih politika i vrsenje racunovodstvenih procena koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornostrevizora Nasa odgovornost je da na osnovu izvrsene revizije izrazimo misljenje 0 prilozenim finansijskim izvestajima. Reviziju smo izvrsili u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu i reviziji Republike Srbije ("Sluzbeni glasnik RS" 46/2006), Medunarodnim standardima revizije izdatih od strane Medunarodnog saveza racunovoda i Odlukom 0 sadrzini izvestaja 0 obavljenoj reviziji finansijskih izvestaja Drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom i dobrovoljnog penzijskog fonda ("Sluzbeni glasnik RS" 27/2006). Ovi standardi zahtevaju da se pridriavamo relevantnih etickih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na nacin koji nam omogucuje da steknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izvestaji ne sadrie materijalno znacajne greske. Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza 0 iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izvestajima. Odabir procedura zavisi od nase procene, ukljucujuci i procenu rizika od materijalno znacajnih gresaka u finansijskim izvestajima nastalih bilo zbog pronevere ili gresaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izvestaja Fonda sa ciljem projektovanja revizorskih procedura koje odgovaraju okolnostima, ali ne i za svrhe izrazavanja misljenja 0 efektivnosti internih kontrola primenjenih u Fondu. Revizija takode obuhvata ocenu da li su racunovodstvena nacela i znacajna procenjivanja koja je primenilo rukovodstvo odgovarajuca, kao i opstu ocenu prezentacije finansijskih izvestaja. Smatramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuci i pruiaju osnov za izraiavanje naSegmisljenja. @ 2007 KPMG d.o.o. Beograd. a Serbian limited liability company and a member finmof the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Upisani osnovni kapital Dru~tva od EUR 50.790.42 uplaeen, odnosno unet je u celosti. KPMG d.o.o. Beograd je jednoclano dru~tvo. .....-
5
Embed
KPMG d.o.o. Beograd Telephonemojnovac.co.rs/upload/documents/fin.izvestaji/triglav/Finansijski_izveataj_za_Fond...da li su racunovodstvena nacela i znacajna procenjivanja koja je primenilo
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
DOBROVOLJNI PENZIJSKI FONDTRIGLA V PENZIJA A.D. BEOGRAD
Misljenje 0 finansijskim izvestajima
Izvrsili smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja Triglav penzija Dobrovoljnog penzijskogfonda (u daljem tekstu:"Fond") koji se sastoje od bilansa stanja - izvestaja 0 neto imovini nadan 31. decembar 2007. godine, bilansa uspeha i izvestaja 0 promenama na neto imovini zagodinu koja se zavrsava na 3 I. decembar 2007. godine, kao i pregleda osnovnihracunovodstvenih politika i drugih napomena.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izvestaje
Rukovodstvo Drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom je odgovorno zasastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa Zakonom 0racunovodstvu i reviziji Republike Srbije ("Sluzbeni glasnik RS" 46/2006), Zakonom 0dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima ("Sluzbeni glasnik RS" 85/2005) iostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije. Ova odgovornost obuhvata:kreiranje, implementaciju i odriavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje iobjektivno prikazivanje finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne greske nastalebilo zbog pronevere ili gresaka u radu, odabir i primenu odgovarajucih racunovodstvenihpolitika i vrsenje racunovodstvenih procena koje su razumne u datim okolnostima.
Odgovornostrevizora
Nasa odgovornost je da na osnovu izvrsene revizije izrazimo misljenje 0 prilozenimfinansijskim izvestajima. Reviziju smo izvrsili u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu i revizijiRepublike Srbije ("Sluzbeni glasnik RS" 46/2006), Medunarodnim standardima revizije izdatihod strane Medunarodnog saveza racunovoda i Odlukom 0 sadrzini izvestaja 0 obavljenoj revizijifinansijskih izvestaja Drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom i dobrovoljnogpenzijskog fonda ("Sluzbeni glasnik RS" 27/2006). Ovi standardi zahtevaju da se pridriavamorelevantnih etickih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na nacin koji nam omogucuje dasteknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izvestaji ne sadrie materijalno znacajnegreske.
Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza 0 iznosima iobelodanjivanjima u finansijskim izvestajima. Odabir procedura zavisi od nase procene,ukljucujuci i procenu rizika od materijalno znacajnih gresaka u finansijskim izvestajima nastalihbilo zbog pronevere ili gresaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole kojesu relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izvestaja Fonda sa ciljemprojektovanja revizorskih procedura koje odgovaraju okolnostima, ali ne i za svrhe izrazavanjamisljenja 0 efektivnosti internih kontrola primenjenih u Fondu. Revizija takode obuhvata ocenuda li su racunovodstvena nacela i znacajna procenjivanja koja je primenilo rukovodstvoodgovarajuca, kao i opstu ocenu prezentacije finansijskih izvestaja.
Smatramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuci i pruiaju osnov zaizraiavanje naSegmisljenja.
@2007 KPMG d.o.o. Beograd. a Serbian limitedliability company and a member finmof the KPMGnetwork of independent member firms affiliated withKPMG International, a Swiss cooperative. All rightsreserved.
Upisani osnovni kapital Dru~tva odEUR 50.790.42 uplaeen, odnosnounet je u celosti.KPMG d.o.o. Beograd je jednoclanodru~tvo.
.....-
Misljenje
Po nasem misljenju, finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno finansijsko stanje Fondana dan 31. decembar 2007. godine, rezultate poslovanja i promene na neto imovini za godinukoja se zavrsava na 31. decembar 2007. godine i sastavljeni su u skladu sa Zakonom 0racunovodstvu i reviziji Republike Srbije ("Sluzbeni glasnik RS" 46/2006), Zakonom 0dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima ("Sluzbeni glasnik RS" 85/2005) iostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije.
(M.P.)
Beograd, 10. mart 2008. godine
2
--
iI
i
I
6
I
Haa~BcpOHAaJosro~l\:,\w 11t.1-\?:>1)p~ &oH" I; ~'f J.A~Per~cTapcK~ 6poj cpoHAa: AC~o 6~~Haa~B APYWTBaaa ynpaBIbal-be CPOHAOM:'fNrAA B 1f€J.I3'-1/CKuMaT~"IH~6poj APywTBa aa ynpaBIbatbe CPOHAOM: :20~bd"\'8S-n~5 APywTBa aa ynpaBIbatbe CPOHAOM: Ao~ 0 '3,~08:7