CTY CP ĐẠI LÝ GNVT XD TÂN CẢNG CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Số: 03/TCL-TCKT TP.Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 08 năm 2021 V/v: Giải trình chênh lệch lợi nhuận của BCTCHN bán niên sau kiểm toán và chênh lệch so cùng kỳ năm trước. Kính gửi : UBCK Nhà nước ; Sở GDCK TP Hồ Chí Minh ; Phòng Thẩm định và Quản lý Niêm yết. 1. Tên tổ chức phát hành : Công ty cổ phần Đại lý Giao nhận vận tải xếp dỡ Tân cảng 2. Tên giao dịch : Tancang Logistics 3. Mã chứng khoán niêm yết : TCL 4. Nội dung : 4.1 Giải trình LNST của báo cáo tài chính hợp nhất bán niên 6 tháng đầu năm 2021 so cùng kỳ năm trước chênh lệch từ 10% trở lên. + Lợi nhuận sau thuế TNDN 6 tháng đầu năm 2021 : 56.63 tỷ đồng + Lợi nhuận sau thuế TNDN 6 tháng đầu năm 2020 : 40.86 tỷ đồng + Chênh lệch tăng : 15.77 tỷ đồng (tỷ lệ 39%) Nguyên nhân tăng chủ yếu do 6 tháng đầu năm 2021 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 90.25 tỷ đồng tương đương 18%, Giá vốn hàng bán tăng 60.06 tỷ đồng tương đương 14%, dẫn tới LNST tăng so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2020 là 15.77 tỷ đồng tương đương tỷ lệ tăng 39%. 4.2 Giải trình LNST của báo cáo tài chính hợp nhất bán niên 6 tháng đầu năm 2021 có sự chênh lệch giữa trước và sau kiểm toán từ 5% trở lên. + Lợi nhuận sau thuế TNDN trước kiểm toán : 61.45 tỷ đồng + Lợi nhuận sau thuế TNDN sau kiểm toán : 56.63 tỷ đồng + Chênh lệch giảm : 4.82 tỷ đồng (tỷ lệ 8%) Nguyên nhân giảm chủ yếu do chỉ tiêu Lãi hoặc lỗ trong các công ty liên doanh liên kết giảm từ 8.48 tỷ xuống còn 4.02 tỷ đồng, dẫn tới LNST giảm 4.82 tỷ đồng tương đương tỷ lệ 8%. Vậy Công ty cổ phần Đại lý Giao nhận vận tải xếp dỡ Tân cảng làm văn bản giải trình để UBCK Nhà nước; Sở GDCK TP HCM; Phòng Thẩm định và Quản lý Niêm yết được biết. Trân trọng kính chào ! GIÁM ĐỐC Nơi nhận : - Như trên . - Lưu VT, P.TC-KT
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
CTY CP ĐẠI LÝ GNVT XD TÂN CẢNG CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
Số: 03/TCL-TCKT TP.Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 08 năm 2021 V/v: Giải trình chênh lệch lợi nhuận
của BCTCHN bán niên sau kiểm toán
và chênh lệch so cùng kỳ năm trước.
Kính gửi : UBCK Nhà nước ;
Sở GDCK TP Hồ Chí Minh ;
Phòng Thẩm định và Quản lý Niêm yết.
1. Tên tổ chức phát hành : Công ty cổ phần Đại lý Giao nhận vận tải xếp dỡ Tân cảng
2. Tên giao dịch : Tancang Logistics
3. Mã chứng khoán niêm yết : TCL
4. Nội dung :
4.1 Giải trình LNST của báo cáo tài chính hợp nhất bán niên 6 tháng đầu năm 2021 so
cùng kỳ năm trước chênh lệch từ 10% trở lên.
+ Lợi nhuận sau thuế TNDN 6 tháng đầu năm 2021 : 56.63 tỷ đồng
+ Lợi nhuận sau thuế TNDN 6 tháng đầu năm 2020 : 40.86 tỷ đồng
+ Chênh lệch tăng : 15.77 tỷ đồng (tỷ lệ 39%)
Nguyên nhân tăng chủ yếu do 6 tháng đầu năm 2021 Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ tăng 90.25 tỷ đồng tương đương 18%, Giá vốn hàng bán tăng 60.06 tỷ đồng
tương đương 14%, dẫn tới LNST tăng so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2020 là 15.77 tỷ
đồng tương đương tỷ lệ tăng 39%.
4.2 Giải trình LNST của báo cáo tài chính hợp nhất bán niên 6 tháng đầu năm 2021 có
sự chênh lệch giữa trước và sau kiểm toán từ 5% trở lên.
+ Lợi nhuận sau thuế TNDN trước kiểm toán : 61.45 tỷ đồng
+ Lợi nhuận sau thuế TNDN sau kiểm toán : 56.63 tỷ đồng
+ Chênh lệch giảm : 4.82 tỷ đồng (tỷ lệ 8%)
Nguyên nhân giảm chủ yếu do chỉ tiêu Lãi hoặc lỗ trong các công ty liên doanh liên kết
giảm từ 8.48 tỷ xuống còn 4.02 tỷ đồng, dẫn tới LNST giảm 4.82 tỷ đồng tương đương
tỷ lệ 8%.
Vậy Công ty cổ phần Đại lý Giao nhận vận tải xếp dỡ Tân cảng làm văn bản giải trình
để UBCK Nhà nước; Sở GDCK TP HCM; Phòng Thẩm định và Quản lý Niêm yết được
biết.
Trân trọng kính chào !
GIÁM ĐỐC Nơi nhận :
- Như trên .
- Lưu VT, P.TC-KT
TANNX
Placed Image
BAO CAO TAICH|NH HOP NHATGIUA NIEN DO.
6 THANG DAU CI]IA NAM TA CHINH
KET THOC NGAY 31 THANG 12 NAM 2O2I
cONG TY cO PHANDAr LY G|AO NHAN VAN TAt
xEp oO rAru caruo
coNG TY CO PHAN O4I LY GIAO NHAN VAN TAI XEp DO TAN CANG
MUC LUC
Trang
1. Mgc lqc
2. B{o c6o cta Ban Gi6m tISc 2-4
3, Bio c6o soit x6t th6ng tin thi chinh gifra niOn ilQ
Bing cAn a6i X6 toen hqp nh{t giii'a ni6n tlQ tai ng}ry 30 th6ng 6 nlm 2021 6-9
1
5
4
5 86o c6o k6t qui holt rlQng kinh doanh hqp nhit giiia ni6n tIQ
Ngdnh nghi kinh doanh cfia COng ty theo Giiiy xric nhQn thay Ail thang fin itdng k! doanh nghiQp ld:
. Dich qr giao nhan hing h6a xu6t nhap knAu. Eai lf v0n tii cludng bi6n. Dai ljr tiu bi6n. Dich vu..;,
cung (mg tdu bi€n. Dich vU khai thu6 hiLi quan. Dich vU logistics. Dich vU m6i gi6i hdng h6i. Kinhdoanh vfn tii tta phuong thric qu6c t6;
r Kinh doanh vtn t6i hang h6a bing 6 t6, dudng thty nQi tlia;
. Dich vu x6p d6'hdng h6a. B6c xi5p hang h6a cang bi6n, cing s6ng;
. Dich vu ki6m d6m, d6ng g6i hdng h6a (trir kinh doanh thu5c b6o v€ thuc vat);
. San 6p mflt bang;
. Xdy dgng, sua chta c6ng trinh din dpng, c6ng trinh thriy phuc w cing bi6n, c6ng s6ng;
. Mua b5n, cho thu6 phuong tiQn, thi6t bi xAy dpng c6ng trinh thriy b0; phuong ti6n, thi6t bi x6p d0,
v4n chuyiin. Mua b6n m6y m6c, thi6t bi phpc vu cing biiin;
. M6i gi6i;
. Cung r?ng vi qu6n l!'ngu6n lao tlQng trong nu6c;
. Kinh doanh bat egng sin. Dfch vp cho thu6 kho bii. Dfch vu cho thu€ vdn phdng;
. Hopt tlQng dich w h6 trg trgc ti6p cho v4n t6i <luong thriy;
. Sta chta, d6ng m6i, mua b6n container, ro mooc (kh6ng gia cdng co khi, t5i ch6 phi thii, xi m4
diQn tai tru sd);
. Kinh doanh vAn chuy6n hdnh kh6ch theo ho.p d6ng, theo tuy6n cti elinh;
. Kinh doanh lfr hanh nQi dia, qu6c t6;
. Van tii hAng h6a ven bi6n vi viSn duong;
. Kho b6i vd liru gift hang h6a./.
?,
al,lct
d.14
.ulI
]J,N\
2
CONG TY CO PHAN DAI LY GIAO NHAN VAN TAI XEP DO TAN CANGsAo cAo cuABAN crerni o6c (ti6p theo)
IIQi iliing quin tri vir Ban ttidu hinh, quin lfC6c thinh vi6n HQi tl6ng quin tri vi Ban di6u hnnh cta COng ty trong lcj,vir cho cta5n thcvi iti6m lap b5o
. ThUc hi6n c6c xdt clo6n vi c6c u6c tinh mQt c6ch hqp lf ve than trgng;
o N€u 16 c6c chuAn mgc k6 to6n 6p dpng cho C6ng ty vd c6ng ty con c6 durv. c tudn tht hay kh6ng vdt6t ci c6c sai lQch trgng y6u d5 tlugc trinh bdy vd gidi thich trong 86o c6o tdi chinh hqp nhAt gitani0n clQ;
d15-(
r urrrl:iHo'ltHiEUl
olt vl
A.tlTAI Hq
F)A
3
CONG TY CO PHAN DAI LY GIAO NHAN VAN TAI XEP DO TAN CANGsAo cAo cuA BAN crarni Doc (ti6p theo)
. Lap 86o c6o thi chinh hqp nh6t gita ni6n d0 tr6n co s6'ho4t tlQng 1i6n tpc tru trulng hqrp kh6ng th6cho rang C6ng ty sE titip tUc hoat itgng li€n tgc;
. Thit5t lap vi thgc hiQn h0 thting ki6m so6t nOi bO mQt c6ch hiiu hieu nham han cnti rui ro c6 sai s6ttrgng y6u do gian l{n hoac nhim 6n trong viQc lap vi trinh biy 86o c6o tii chinh ho.p nh6t gifani6n tIQ.
Ban Gi6m cl6c dAm b6o c6c s6 k6 to6n thich hgp duo. c lrru gif dAy tlir dE phan 6nh tinh hinh tii chinhcria C6ng ty v6'i mirc ctQ chinh x5c ho.p If tai b6t ki thdi ditim ndo vi c6c sti s6ch kti to6n tudn thri ch6d0 k6 to6n 6p dpng. Ban Gi6m d5c cflng chlu tr6ch nhigm quan lf c6c tii sdn cta C6ng ty vi do d6 dithgc hiQn c6c biQn ph6p thich hq,p dC ngdn ch[n vd ph6t hiQn c6c hanh vi gian lan vi c6c vi phpm kh6c.
Ban Gi6m tl6c cam rct aa tu6n thir c6c y€u cAu n€u tr6n trong viQc lip 86o c6o tii chinh hgp nh6t gitani€n d0.
Ban Gi6m d6c ph6 duyQt 86o c6o tii chinh ho.p nh6t gita niOn d0 tlinh kdm. B5o c6o tdi chinh hqp drStgifra ni6n dQ da phan 6nh trung thpc vd ho.p lf tinh hinh tii chinh hqrp nhAt cria C6ng ty vd cdng ty contai thoi tli6m ngiy 30 th6ng 6 nim 2021, cfingnhu ktit qui hoat dQng kinh doanh hqp nh6t vi tinh hinhluu chuyiSn tiAn t0 hqp nh6t 6 thang dAu cta ndm tii chinh k6t thirc ngdy 31 theng 72 ndm2021, phthqrp v6i c6c ChuAn mgc K6 to6n ViQt Nam, Ch6 dO Ke toan doanh nghiQp ViQt Nam vi c6c quy dinhph6p lf c6 li€n quan il6n viQc lap vi trinh bAy 86o c6o tdi chinh hqp nh6t gita ni6n <lQ.
Thay m{t Ban Gi5m tl6c,
Gi6m d5c
LG VIn Culng
Ngny 26 th6ng 8 ndm202l
:s!
fivlrilu tt
rrj tnl;oiA4
4
TANNX
Placed Image
A&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD.www.a-c.com.l'n
Head Offrce
Branch in Ha Noi
Brmch in Nha Trang
Brmch ir Cm Tho
G bakertittyA&C02 Truong Son St., Tan Binh Dist., Ho Chi Minh City, Vietnam
Tel: +84 (028) 3547 2972 Fax:+84(028)3547 29704O Gimg Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City, VietnamTel: +84 (024) 3736 7879 Fu: +84 (024) 3736 7869Lot S11l 06A.01, [e Hong Phong ll U6anAtea Phuoc Hai Wud, NhaTmgCity, Vienum
Tet: +84 (0258) 246 5l5l Fu: +84 (0258) 246 5806I5-13 Vo Nguyen Giap St., Cai Rang Dist., Can Tho City, VietnamTel: +84 (0292) 3764995 Fax:+84(0292)3764996
ph6ng vdn nhirng ngud'i chiu tr6ch nhiem vd c6c vAn tl6 tii chinh k€ to6n, vd thr,rc hi€n thri tgc phAn tich vic6c thfi tpc so6t x6t kh6c. MQt cuQc so6t x6t vd co bAn c6 pham vi hgp hcm mQt cuQc ki6m to6n ilugc thlrchiQn theo c6c ChuAn muc Ki6m to6n Vi6t Nam vi do v4y kh6ng cho ph6p chring t6i dat duo. c sg ildm bioring chirng t6i sE nhin bi6t dugc tdt cd cdc v6n dO trgng ytiu c6 th6 duqi ph6t higo trorrg mQt cuQc kitimto6n. Theo d6, chring t6i kh6ng dua ra f ki6n ki6m to6n.
X6t tu6n cria Ki6m tor{n vi€n
CIn cri tr6n ktit quA so6t x6t cria chirng t6i, chring t6i khdng th6y c6 vAn aA gi kni6n chring t6i cho ring 86oc6o tdi chinh ho.p ntr6t gita ni€n <tQ.tlinh kdm khOng phin 6nh trung thuc vd hgp lj,, qr6n c6c khia canhtrgng y6u, tinh hinh tdi chinh hq,p nhAt cria C6ng ty C6 phin Dpi lf Giao nhfn Van tai X6p dO Tdn Cang vic6ng ty con t4i ngdy 30 th6ng 6 ndm}O2l, cfing nhu ktit qui ho4t tlQng kinh doanh hq'p nh6t vd tinh hinhlrru chuyiin ti6n tQ ho.p nhfi trong 6 thang dAu cfia ndm tdi chinh ttit ttrfc ngdy 31 th6ng 12 nlm 2021, phthqp v6i c6c ChuAn muc K6 to6n ViQt Nam, Ch6 dO Ke to6n doanh nghigp ViCt Nam vi c6c quy dinh p-h6p
lf c6 li6n quan dtin viQc lap va trinh biy 86o c6o tdi chinh hgp nhdt gira ni€n dQ.
Ki6m toin vi Tu vAn A&C
CHI N
rnicx tttttiu tttJu nax
xrril rolin vi rU vax
A&CTAI HA
CONG TY
DA .1
LG Vin Khoa - Ph6 Girflm rl6c
SA Ciib CNDKHN kidm todn: 1794-2018-008-t
HaNQi, ngiry26 th6ng 8 nilm202lA&C Auditing and Consulting Co., Ltd. trading as Baker Tilly A&C is a member of the global networkofBaker Tilly International Ltd., the members ofwhich are separate and independent legal entities 5
a,\\is)
/,(
v
c6nc ry cd pxhr,r oru lf GrAo nnAn vAn rAr xEp oO rAru cAncDla chi: So +ZO dulng D6ng Van C5ng, phuong if,a.,t My Lqr, thdnh ph5 Tht Dric, thnnh ph6 UO Cfri Uinfreeo cAo rar cuiNs uqp NuAr clCra NlpN o06 th6ng dAu cira nlm tdi chinh k6t thirc ngdy 31 th6ng 12 ndm 2021
BANG cAx oor xr roAN Hop NHAr crflA NrEN Do(Dang tl6y tlt)
Tqi nglry 30 thing 6 ndm202l
rAr sAN
a - r,q.r sAN NcAN n4N
I. ti6n vi cic khoin tuoxg tluong ti6nl. I ren
2. Cdc khoin tuong <luong tiAn
II. Diu tu tiri chinh ngin h4n1. Chtmg kho6n kinh doanh
cOnc ry cd pnAru om lf GrAo nnAn vAn rAr xEp od rAn cAneDia chi: SO aZO ducrng Ddng Van C6ng, phudng Thph My LSr, thdnh phr5 Thi Dric, thdnh ph6 FIO Ctri Uinf,
BAO CAO TAI CHiNU HOP NHAT CIUA NMN OO
6 th6ng ddu cira nim tii chinh ktit thtc ngdy 3l th6ng 12 nttm 2021
cOuc w cd pnAn onr lf GrAo runAru vAn rnr xE'p oO rAu cAncDia chi: Sti +ZO duong D6ng Van C5ng, phuong Th4nh My Lgr, thdnh ph5 Thtr Drlc, thdnh ph6 FIti Ct i l,Ainf,
BAo cAo rer cuiNs Hop NHAT crUa NIEN o06 thring diu cria n6m tdi chinh k6t thric ngAy 31 th6ng 12 ndm 2021
c6nc w cd pnAn oar lf GrAo nnAn vAn rlr xr'p oOrAn cArucEia chi: SO +ZO tlulng Ddng Vin C6ng, phulng Thanh M! Lqi, thinh ptrr5 fnr: Dric, thinh pfrO HO Chi MinhsAo cAo rAr cHiNH HeP NHAr crua lmN p06 thring tliu cta nim tai chinh k6t thtc ngiy 3l th6ng 12 ndm2O2l
BAO CAO KET QUA HoAT DQNG KINH DoAI\H HgP NHAT GIITA NITN DQ@3ng dAy tlii)
6 thdng dAu ciia nim tii chinh k6t thric nghy 31 thdng 12 ndm202l
Eon vi tinh: VNDLiiy k6 tir tliu nim tl5n cuiii tcy ney
c6uc ry cd pxAr,r oar lf GrAo nnAn vAn rAr xEp oOrAn cAncDla chi: Sti +ZO tluong Dting van COng, phuong fhanh Uy Lqi, thlnh ptrii fnU Dric, thirnh phO HO Chi MinhsAo cAo rer cnfNn HOp NHAT cnle NmN pO
BAo cAo LUU cHUyEN TrEN TE Hgp NHAr crfrA NrEN Dg(Theo phu'onC ph{p ginn ti6p)
(Dang dAy dri)6 thrfing tIAu cria nim tii chinh k6t thric ngiy 3l thrlng 12 ndm202l
Don vitinh: VND
Lfiy k6 tt'tllu nlm d6n cu6i ty ni,y
CHi TITU
I. Luu chuy6nti6n ttrho4t tlQng kinh doanh
t. Lqi nhugn trrdc thud2. Diiu chinh cho ctic khodn:- Kh6u hao tdi san c6 dinh vi b6t <lgng sin diu tu- CLc khoin duphdng- Lai, 16 ch6nh l6ch rj gi6 h6i do6i do d6nh gi6 lai
c6c khoin muc tiAn t9 c6 gi5c ngo4i tQ
- Lei,l5 tt ho4t tl6ng rliu tu- Chi phi ldi vay
- C6c khoin ttidu chinh kh6c
3. Lgi nhuQn tir hogt ilQng kinh doanh
truhc thay aAi vOn luu itQng
- Ting, giim c6c khoin phii thu
- Tdng, giim hingt6n kho
- Tdng, gitm c6c khoin phii tri- Ting, ginm chi phi tri tru6c- Ting, giim chring khodn kinh doanh
-.:. .-.- I ren Ial vay da tra
- Thu6 thu nhfp doanh nghiQp d6 nQp
- Ti6n thu kh6c tir ho4t tlQng kinh doanh
- Ti6n chi kh6c cho hoqt tlQng kinh doanh
Lnu chuydn tiin thuin tir hogt tlQng kinh doanh
II. Luu chuy6n tidn ti'hogt tlQng tlAu tu
l. Ti6n chi tI6 mua sim, xdy dgng tii sin c6 <Iinh vic6c tii sin dii h4n kh6c
2. Ti6n thu tir thanh lj', nhugng b6n tii san ci5 ttinh vic6c tdi sin dii han kh6c
3. Ti€n chi cho vay, mua c6c c6ng cg ng ctatlon v! khic
4. TiAn thu hOi cho vay, b6n l4i c6c c6ng cg no ctadcrn vi kh6c
5. Tidn chi tliu tu g6p v6n vio don vi kh6c
6. Ti6n thu trOi Aiu tu g6p v6n vdo dcrn vikh6c7. Tidn thu ldi cho vay, c6 tric vi lgi nhufn duo. c chia
Lru chuy4n fiin thuin tb hogt ttQng ddu tr
(s.99s.066.406) rr8.919.ss3.332
(s3.4s 8. 169.9s8)
669.818.180
(16.400.000.000) (ee.e00.000.000)
23.400.000.000 28.600.000.000
4.665.435.586 8.956.382.9s2
1 1.665.43 s.s86 (1 1 5. t 3 1.968.826)
Thuy6tminh
ME^so
OI
02
03
04
05
06
01
Nim nav Nim trudc
08
09
10
t1
t2l3t4l516
17
20
VI.8
VI.3
VI.4
v.11v.16v.16
70.368.171.809
17.530.828.320
(4.480.136.7s9)
820.435.904
84.239.299.274(r06.42t.821.4s3)
1.866.150.843
29.375.656.781
5.682.800.487
(840.276.604)
(7.244.608.s0s)
55.000.000
(12.707 .267.229)
51.016.781.103
31.386.433.288
2.036.143
(653)
(10.853.099.381)
1.194.198.1 l7
72.746.348.617
16.544.563.538
4.388.888.959
55.962.916.577
(9.717.r32.ts8)
(t .198.s71 .97 4)(1.62s.261.093)
580.000.000(t2.762.193.r34)
2t
22
23
lJ.i,4
9J
24
25
26a1
30
Bdo cdo ndy phoi dr.oc dpc cing voi Bdn thuyit ninh Bdo cao tdi chinh hqp nhlit gifra ni6n d6 u
C6ng ty chi dAu tu vio 1 c6ng ty con li C6ng ty Cd phAn Ti6p van Tdn Cang D6ng Nai c6 try sdchinh tai Cang Tdn Cing Nhon Tr4ch, Ap 3, Xd Phir Th?nh, huyQn Nhon Trpch, tinh Ddng Nai.Ho4t ddng kinh doanh chinh cria cdng ty con niry ln dich W cang bi6n. Tai ngdy ktit thirc k! ktito5n, ty lQ v6n g6p cta COng ty tpi c6ng ty con niy ld 5lo/o, ty lQ quydn bi6u quytit vn t! lQ lgi ichtuong duong v6'i tj'lQ vdn g6p.
)
3.
4.
5
6.
1..4
,ilC
I'T
TI
)\.
Bdn thuyit minh ndy ld mQt bQ phdn hop thdnh vi phdi dnqc dgc cing voi Bdo cdo rdi chinh hqp nhiit girta ni€n dQ 13
c6ne rv cd pxAtt oru t.f crAo nuAru vAn rAr xHp oO rAn caneDia chi: SO +ZO tlulng D6ng Van COng, phulng Thanh My Lqi, thlnh ptri5 fnri Dric, thinh pnO UO Chi Minh
86o c5o tii chinh hgp nh6t dugc l6p tr6n co sd k6 toan ddn tich (tru c6c th6ng tin li€n quan tltin c6c
lu6ng tiAn).
2. Co s& hqp nhAt
86o c6o tii chinh ho.p nh6t gita ni6n tIQ bao gdm B6o c6o tdi chinh gifra ni6n d0 cria C6ng ty mg vh86o c6o tdi chinh gifra ni6n t10 cria c6ng ty con. C6ng ty con li ctcrn vf chfu sU ki6m so6t cria C6ngty mg. Su ki6m so6t t6n tai khi Cdng ty mg c6 khi nlng t4rc ti6p hay gi6n titip chi phiii c6c chinhs6ch tii chinh vd ho4t tlQng cria c6ng ty con tl6 thu duo. c cdc lqi ich kinh t6 dr c6c ho4t ilQng niy.Khi x5c tlinh qufn ki6m so6t c6 tinh cl6n quy6n bii5u quytit ti6m n6ng ph6t sinh tir c6c quydn chgnmua ho{c c5c c6ng cg ng v}r c6ng cg vdn c6 thi5 chuy6n d6i thnnh c6 phi6u ph6 th6ng tai ngdy k6tthric ndm tdi chinh.
K6t qui ho4t ilQng kinh doanh cria c6ng ty con ducy. c mua lai ho{c b6n <li trong nlm <tugc trinh biytrong 86o c6o ki5t qui ho4t dQng kinh doanh hgp nh6t tir ngiy mua ho{c cho clrin ngiy b6n khoantliu tu d c6ng ty con d6.
B6o c6o tdi chinh cria c6ng ty m9 vh c6ng ty con sft dung tl6 hgp nh6t duqc lflp cho ctng mQt lci ktito6n vi 5p dung c6c chinh s6ch k6 to6n th6ng nh6t cho cic giao dfch vd sg kiQn cirng loai trongnhirng hoin cinh tuong tg. Trong trudng h-op chinh s6ch k6 to6n cria c6ng ty con kh5c v6i chinhs6ch kii toan 6p dgng th6ng nh6t trong C6ng ty vd cdng ty con kh6c thi B5o c5o tdi chinh cria c6ngty con sE c6 nhirng cli€u chinh thich ho.p tru6c khi sft dgng cho viQc lap 86o c6o tdi chinh ho.p nh6t.
SO du c6c tii khoan trdn Bing cdn cliii k6 to6n gifi'a c6ng ty trong nh6m C6ng ty, citc giao dich nQi
bQ, c6c khoin I6i nQi b0 chua thuc hiQn ph6t sinh tir c6c giao dlch ndy ph6i tlugc lo4i trir hodn toim.C6c khoan 16 chua thuc hiQn ph6t sinh tt c6c giao dich nQi b0 cfrng tlugc lo4i bo tru khi chi phi t4on6n khoin t5 aO mrOng th6 thu hdi tluo.'c
"ALsi ich cria c6 <l6ng khdng ki6m soSt th€ hiQn phdn ldi hoflc 16 trong k€t qui kinh doanh vi tii san
thurin cria c6ng ty con kh6ng tlugc nim git boi C6ng ty vir dugc trinh bdy d khodn mpc ri6ng tr6n86o c6o t6t qua ho4t dQng kinh doanh hq,p drSt vir tr6n BAng cdn AOi tti toan hq,p nh6t (ttruQc pfranvlin chri s6'hiru). Lqi ich cria c6 el6ng kh6ng kiiim so6t bao g6m gi6 trf c5c lgi ich cria cO d6rgkh6ng kitim so6t t4i ngdy hop nh6t kinh doanh ban <lAu vd phin lqi ich cfia c6 d6ng khdng kii5mso6t trong bitin dQng cria v6n cht sd hiru kC ttr ngdy ho.p nh6t kinh doanh. C6c khoan l5 ph6t sinht4i c6ng ty con <luo.'c phdn b6 tuong ring v6i phAn so hiru cria ciS d6ng kh6ng kii5m so6t, kti citrudng hgp sO 16 d6 16x hon phin sd hfru cria c6 cl6ng kh6ng ki6m so6t trong tdi sin thuAn cria c6ngty con.
Khi C6ng ty clAu tu d6 tdng t! lQ lo. i ich nim gi[' t4i cdng ty con, phAn ch€nh l6ch gita gi6 phikhoan diu tu th6m vd gie tri ghi s6 cua tdi s6n thuin cira cdng ty con mua th€m tai ngiry mua du-o. cghi nhin tryc tiiip vio khodn mpc "Lgi nhuan sau thu6 chua phdn ph6i" tr6n Bang cdn O6i t<ti toanhq,p nhAt gita ni€n d6.
hqrp d6ng tuo'ng lai, hgp tl6ng quy6n chgn, ho.p dting ho6n <t6i): t1i g16 ky k6t trong ho.p tl6ngmua, b6n ngo4i tQ gita C6ng ty vir cdng ty con vi ngdn hdng.
. Oi5i v6'i ng phii thu: ti gi6 ti gi6 mua ngo4i tQ cria ngdn hing thuong m4i noi C6ng ty vh c6ng
ty con chi tlinh kh6ch hang thanh to6n t4i thdi dii5m giao dlch ph6t sinh.
. ptii vcri ng phii tri: ty gi6ty gi6 b6n ngopi tQ cta ngdn hing thuong m4i noi C6ng ty vh c6ng
ty con du ki6n giao dich tai thdi <li6m giao dlch ph6t sinh.
. O5i v6i c6c giao dich mua sim tdi san ho{c c6c khoin chi phi tlugc thanh to6n ngay bing ngoaitQ (kh6ng qua c6c tdi khoan phii tri): tj'gi6 mua ngo4i tQ cria ngin hdng thucrng m4i noi C6ngty vd cdng ty con thr,rc hiQn thanh toan.
Ty gi6 sri dqng dC dAnh gi|lai sti du c6c khoin muc ti6n tQ c6 gtic ngo4i tQ t4i ngiy tet ttrtrc tcy tiito6n dugc x6c <tinh theo nguy€n tic sau:
. o5i v6'i c6c khoan ngopi tQ grii ngdn hing: ty gi6 mua ngoai tQ cria ng6n hing noi Cdng ty vic6c c6ng ty con md tii khoin ngo4i tQ.
. OOi v6i c6c khodn mpc ti6n tQ c6 g6c ngoai tQ duo. c phAn loai ld tAi s6n kh6c: tj'gi6 mua ngoaitQ cia NgAn hang TMCP Qudn <lgi - Chi nh6nh An Pht (Ngdn hang C6ng ty vir c6ng ty conthudng xuy€n c6 giao dich).
cONG Ty cd pHnN DAr Lf crAo NHAN vAn rAr xflp oOrAn cArcDia chi: SO 470 duong D6ng Van Ciing, pbudng Thann M! tfi, thinl phii Tht Duc, thAnh ph6 Hd Chi MirheAo cAo rAr cHirrrr uqp t.urAr crtle UEN o06 thring dAu cta ndm tii chinh kilt thfc ngiy 3l th6ng 12 \Am 2O2lBAn thuy6t minh Bdo c6o tii chinh hqp nbdt giiia ni6n ttQ (tiilp theo)
5. Cdc khoin ttiu tu tiri chinh
Cdc khodn itiu ttt niim git itin ngiry itdo hgn
Kboan diu tu tlugc phdn lo4i lA rrim gifi <liin ngdy drio har: khi Cdng ty co f tlinh vA k]li nang gitrtl6n ngdy tl6o harr. C6c khoan cliu tu nim gi[ d6n ngdy d6o han bao g6m: c6c khoan tiAn gui nginhang c6 lcj han (bao g6m ci c6c lo4i tin phi6u, k! phi6u), tr6i phitiu, c6 phiilu rru ttni b6n phdt hAnhbit buQc phii mua l4i tAi mQt thoi dirim nh'it rlinh trong tuong lai vi c6c khorin cho vay nim giatt6n ngiy tl6o hqn vdi mqc dich thu l6i hing k! vi c6c khoan dAu tu nim git tliin ngiy tl6o h4nkh5c.
C6c khoin diu tu nim gitr el6n ngiy tl6o hAn tlugc ghi nhan ban tliu theo gi6 giic bao g6m gi6 muavi c6c chi phi ti€n quan tl6n giao dich mua c6c khoin tliu tu. Sau ghi nh4n ban dAu, cric khoin tliutu nay du-o. c ghi nhan theo gia tri c6 th6 thu hdi. Thu nhip ldi tir cdc khoin ttiu tu nim git tliin ngiyd6o han sau ngdy mua tlugc ghi nhin tr€n 86o c6o kiit qud hopt ttQng kinh doanh tren co sd du thu.Lii duqc hudng tru6c khi C6ng ty nim git tluqc ghi giim tru vdo gi6 gi5c tai thoi di6m mua.
Khi c6 c6c beng chung chic chin cho thdy mQt phin ho6c toan bQ khoan dAu tu c6 th6 kh6ng thuhdi duo. c vA sti t6n ttrit dugc x{c tlinh mQt c5ch d6Lng tin ciy thi t6n thit dugc ghi nhfn vio chi ph.i
tii chinh trong n6m va giam trir truc ti6p gi6 tri tliu tu.
Cdc khodn tldu fir vin c6ng ty fiAn kdt
C6ng ty li€n kiit ld doanh nghiQp mi Cdng ty vi c5c c6ng ty con c6 inh hudng tlSng kii nhrmgkh6ng c6 quydn ki6m soet d6i voi ciic chinh s6ch tii chinh vi hoat ilQng. Antr huong aang te A6hiQn d quy6n tham gia vdo viQc tlua ra cec quy6t tlinh v6 chinh s6ch tii chinh vA hoat clQng ctadoanh nehi€p nhin dAu tu nhrmg kh6ng ki6m sodt c6c chinh s6ch nAy.
C6c khoin dAu tu vio cic c6ng ty li6n kilt dugc ghi nhin theo phuong ph6p v6n chri sd hiru. Theotl6, khoin tliu tu vdo c6ng ty li6n kiit dugc th6 hi6n trCn 86o c6o tii chinh hqp nh6t theo chi phidAu tu ban tliu vd tlidu chinh cho c6c thay d6i trong phin lgi ich tr6n tdi sdn thuin cria cdng ty li€nkiit sau ngiy tliu tu. Ntiu lqi ich cta C6ng ty vi cic cdng ty con trong khodn l5 cria c6ng ty li€n kiitl6n hon ho[c bing gi6 tri ghi s6 cta khoin diu tu thi gi6 tr! khoin dAu tu tluoc trinh biy tr€n 86oc5o tai chinh hqp nh6t ln bihg kh6ng tru khi COng ty vi c6c c6ng ty con c6 cdc nghia ru thuc hiQnthanh toan thay cho c6ng ty li€n k6t.
86o c6o tii chinh cria cdng ty li6n ktit tlugc l6p cnng kj k6 to6n voi B6o c6o tdi chinh hqp nh6t criaC6ng ty vi c6c cdng ty con. Khi chinh s6ch k6 to6n crla c6ng ty li6n k6t kh6c voi chinh sdch k6to6n 6p dung th6ng nhAt trong C6ng ty vi c6c c6ng ty con thi 86o c6o tdi chinh cria c6ng ty li6n kiitsE c6 nhang tli6u chinh thich hqp tru6c khi sri dgng cho viQc lAp Bdo c6o tai chinh hqp nh;t.
C6c khoan lii, 16 chua thuc hiQn ph6t sinh tt c6c giao dich voi c6c cdng ty liOn kiit dugc lo4i trirtucmg ring v6i phin thuQc vd C6ng ty vA c6c c6ng ty con khi l{p 86o c6o tii chinh hqp nhit.
Ddu tu vdo c6ng cu v5n cta tlon vl kh6c bao g6m c6c khoan ttiu tu c6ng cu v6n nhmg C6ng tykh6ng c6 quydn ki6m so6t, tl6ng ki6m sodt hodc c6 dnh huong d6ng ke d6i v6i b€n duoc diu tu.
C6c khoin tliu tu vio c6ng cu vi5n cria tlon vi khic tlu-o. c ghi nh{n ban dAu theo gi6 g6c, bao g6mgi6 mua hodc khoan g6p vi5n cQng c6c chi phi tryc tiiip lien quan tltin hoat rl6ng dAu ru. C6 ttc ctac6c lc! tru6c khi khod,n tlAu tu dugc mua tluo.,c h4ch toan giim gi6 tri cria chinh khoin tlAu tu a6. C6tuc cta c6c lcj, sau khi khoan diu tu rlugc mua tluoc ghi nhin doanh thu. C6 tfc duo.,c nhQn bing c6phiilu chi dugc theo ddi s6 luqng cii phiiiu t[ng thCm, k:]r6ng ghi nhin gi6 tri c6 phi6u nh6n ttuoc.
Du phdng t6n thAt cho c6c khotn tliu tu vio c6ng cU v6n cta don vi kh6c rluoc trich l{p n}ru sau:
Ir
Bdn thuit ninh ndy ld n1t bA phCn hqp thdnh vA phdi dvqc doc cing loi BAo aio tii chinh hqFt nhtit gifra niAn dO t1
N: r\\\ ,A\\z\,11iall,r lrll
/;yv
6.
c6r,rc w cd puhn oar lf GrAo ruxAn vAn rlr xE'p oO rAn cAneDia chi: SO +ZO duong Dding Van Ct5ng, phulng Thanh M! Lgi, thnnh ph6 Tht Dric, thanh ph6 ffO Cni VtinfrnAo cAo rar cuiur HQp NHAT crUe NIEN o06 th6ng dAu crla nf,m tii chinh k6t thric ngiy 3l th6ng L2 ndm202lBin thuy6t minh B6o cdo thi chinh hgp nn6t gita ni6n iIQ (tiiSp theo)
. Dtii v6i khoin dAu tu vdo c6 phi6u ni€m y6t ho[c gi6 tri ho.p lj, khoan ctAu tu du-o. c x5c dinh tinciy, viQc lflp dU phdng dga tr6n gi6 tri thl trudng cria c6 phi6u.
. o6i v6i khoin dAu tu t<h6ng x6c <linh tluqc gi6 trf ho.p li tai thd'i <lii5m b5o c6o, viQc 10p duphdng tlugc thyc hiQn cin ct vho khoin l5 cria tton vi <lugc tliu tu, vdi mric trich lflp bengch6nh lQch gifra v5n dAu tu thgc t6 cria. c5c b€n t4i tlcm vi vi v6n cht sd hiru thyc c6 t4i ngdykj,kii to6n nhin v6'i tf lQ sd hiru vi5n di6u l0 thyc g6p cria C6ng ty tai don vi d6.
T[ng, giAm si5 dp phdng t6n thAt dAu tu vio cdng cu ,5n cria don vi kh6c cdn phni trich lip t4i ngdyk6t thric k! kri to6n duo. c ghi nh{n vdo chi phi tiri chinh.
Cic khorin phii thu
C6c khoan nq phii thu duo.'c trinh biy theo gi6 tri ghi s,i trt di c6c khoin du phdng phii thu kh6ddi.
ViQc phdn logi c6c lhoan phdi thu ld phii thu kh6ch hang vi phii thu kh6c du-o. c thlrc hiQn theo^ ,!
nguyen tac sau:
o Phii thu cria kh6ch hdng phan 6nh c6c khoin phii thu mang tffi ch6t thuong mai phdt sinh ttgiao dich c6 tinh ch6t mua - b6n gifra C6ng ty vi c6ng ty con vd ngudi mua lir <lon vi dQc lapvcri C6ng ty vA c6ng ty con.
r Ph6i thu khSc phin 5nh c6c khoin phii thu khdng c6 tinh thuong m4i, kJr6ng li€n quan <l6n
giao dich mua - b6n.
Dp phdng phdi thu kh6 ddi ttugc l4p cho tirng khoan ng phii thu kh6 tldi sau khi de bt trir v6ikhoin nq phii tri (n6u c6). Mirc lflp dU phdng cin ct vio tu6i ng qu5 h4n cria c6c khoin ng ho[cdp kitin mric t6n thit c6 thiS xiy ra, cu th6 nhu sau:
. Orii v6i ng phii thu qu6 h4n thanh to6n:
- 30% gi5 tri aOi vOi khoan nq phAi thu qu6 han ttr tr6n 6 th6ng d6n duoi 1 nim.- 50% gi6 tri aOi vcri khoan nq phii thu qu6 h4n ttr 1 nlm d6n du6'i 2 ndm.- 70% gi6tri AOi vOi khoin ng phii thu qu5 h4n ttr 2ndmd6n dudi 3 nlm.- 100% gi6 tri AOi vOi kho6n ng phii thu qu6 han tir 3 n[m trd l6n.
. Orii voi ng phii thu chua qu6 h4n thanh to6n nhrmg kh6 c6 khd ning thu hdi: cdn ct? vio dgki6n mirc t6n thAt AC Bp ds phdng.
Ting, giim si5 du dg phdng ng phii thu kh6 <ldi cin phii trich lQp tai ngdy ktit thric hj ki5 to6n tlugcghi nhfn vAo chi phi quan lj'doanh nghiQp.
Hing t6n kho
Hhng t6n kho rlugc ghi nh?n theo gi6 th6p hon gitra gi6 gdc vi gi6 tri thuin c6 th6 thgc hi6n <lugc.
Gi6 g6c hdng t6n kho du-o. c x6c tlinh nhu sau:
. Nguy6n vdt liQu: bao gdm chi phi mua vi c6c chi phi li€n quan tryc titip kh6c ph6t sinh <16 c6dugc hang ttin kho o dla di6m vh tr4ng th6i hiQn t4i.
. Chi phi sAn xu6t kinh doanh dd dang: bao g6m chi phi nguyEn vit li€u chinh, chi phi nhdn c6ngvh c6c chi phi c6 li6n quan trgc ti6p kh6c.
c6nc rv cd pnhn oer lf crAo ttxAtu vAn rar xE'p oO rAn caneDia chi: SO +ZO ducrng D6ng Van C6ng, phulng Thanh M! Lgi, thnnh ph6 Thri Duc, thdnh ph6 HO Cti UlntreAo cAo rer cniNs HOp NHAr crtreueN oO6 th6ng dAu cria ndm tiri chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm 2021
Dg phong gqtm gi6 hdng t6n kho duo-c lip cho timg m{t hing tiin kho c6 gi6 gtic 16n hon gi6 trithu6n c6 th6 thuc hiQn dugc. ptll vOi dich vu cung c6p dd dang, vipc l{p du phdng gi6m gi6 ttugctinh theo ttmg 1o4i dich vU c6 mtc gi5 ri€ng biQt. Tang, ginm s6 du dU phong gi6m gi6 hang t6nkho cdn phAi trich lflp tai ngiy k6t thric kj,kt5 to6n tlugc ghi nh{n vio gi6 vdn hang b6n.
8. Chi phf tri trufcChi phi trii tru6c bao g6m c6c chi phi thpc t6 da ph6t sinh nhrmg c6 li€n quan <ltin kiit qui ho4t
clQng san xuSt tintr doanh cria nhidu k! kti toan. Chi phi tr6 tru6c cria C6ng ty vh c6ng ty con chriy6u li chi phi li6n quan rl6n kho bii nhu chi phi thu6 d5t, chi phi xdy dpng kho bdi vh chi phi sria
chfra tiri s6n c6 dinh. C6c chi phi tri tru6'c nhy duo. c phdn b6 trong khodng thdi gian tri trudc hof,c
thcri gian c6c lqi ich kinh t6 tucmg rlmg tlugc t4o ra ttr c6c chi phi niy.
Tiin thuA ddt trd trutcTii,n thu6 adttretru6c thii hien khoin ti6n thu6 a6t aa tr6 cho pnan A6t C6ng ty vd c6ng ty con dang
st dpng. Tidn thu€ dfu tra tru6'c duo. c ph6n bd vho chi phi theo phuong ph6p dudng thing tuongring v6i thdi gian thu€.
Chi phi xdy dgng
Chi phi cliu tu xdy dpg bli chria container rSng (depot) cluqc phnn b6 vdo chi phi trong lcj,theophucrng ph6p <tudng thing theo thd'i han thu6 kfio bii li 05 n6m.
Chi phl thuA co s0 hg tingChi phi thud co s6'h4 tdng dugc phdn b6 vdo chi phi theo phuong ph6p iludng thing theo thdi han
thu6.
Chi phi sfta chira tdi sdn c6 dinh
Chi phi sta chta tdi san cO ainfr ph6t sinh mQt lAn c6 gi6 tri l6n tluo. c phdn b6 vio chi phi theophuong ph5p tfudmg thbng trong 02 - 03 ndm.
Chi phi hQ thiing phbng chdy chira chdy
Chi phi <fdu tu hQ th6ng phdng ch6y chfra ch6y tlugc phdn b6 vio chi phi theo phuong ph6p ducrng
thing trong 02 n[m.
9. Tii sin thu6 ho4t tlQng
Thu€ tiri sin dugc phAn lo4i li thu6 ho4t dQng ntSu phAn lcm rui ro vd lgi ich gln li6n v6i quydn sd
hfiu tdi sin thuQc v,i ngudi cho thu€. Chi phi thu€ ho4t ttQng tlugc phin 6nh v]ro chi phi theophuong ph6p tludng thing cho su6t thb'i h4n thu6 tiri sdn, kh6ng php thuQc vho phuong thr?c thanh
to6n ti6n thu€.
10. Tii sin cii ainn hiru hinh
Thi san cO Ainn hfu hinh tlugc th6 hiQn theo nguydn gi6 trir hao mdn lfry kti. Nguydn gi6 tni sin c6dinh hiru hinh bao gdm toin b0 c6c chi phi md C6ng ty vh c6ng ty con phAi b6 ra dti c6 dugc tdi s6n
cO airf, tinh cl6n thd'i di6m tlua tdi sin d6 vho tr4ng th6i sin sdng sri' dung. C6c chi phi ph6t sinh saughi nh4n ban tliu chi duo. c ghi ting nguydn gi6 tdi sin ci5 ctinh n(5u c6c chi phi ndy ch6c chin limtdng lgi ich kinh tti trong tuong lai do sri dpng tdi sin tl6. C6c chi phi ph6t sinh khOng thoa mdndi6u kien tr€n dugc ghi nhan li chi phi sin xu6t, kinh doanh trong lcj,.
Khi tei san ci5 dinh hiru hinh rlugc b6n hay thanh li, nguy6n gi6 vh giS trihao mdn lfly kri duo.'c x6asO vd ldi, 15 ph6t sinh do thanh Ij'dugc ghi nhAn vio thu nh{p hay chi phi trong lcj,.
c6nc rv cd pnAn oar lf crAo nxAn vAn rar xE'p oO rAn cerucDia chi: SO +ZO tludmg D6ng Van Ciing, phuong fh4.rt M! Lqi, thenh phii Tht Dric, thnnh ph6 gO Ctri trlinfrsAo cAo rer csimr Hop NHAT clUeuEN o06 th5ng dAu cta ndm tai chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm 2021Bin thuy6t minh 86o cdo thi chinh ho.'p nh6t giii'a ni6n tIQ (tirip theo)
Tii san cO ainfr hfru hinh cluqc khSu hao theo phuong ph6p tludng thing dpa trdn thoi gian hirudgng udc tinh. 56 nim k1r6u hao cria c6c loai tii san cO ainfr hiru hinh nhu sau:
Ciy l6u ndm, stc vit lim viQc vh cho san phAm 2, ,( -. .Tii san c6 tlinh kh6c 5
ll. Tii sin c5 aioU thu0 tiri chinh
Thu6 tii sdn ducr. c phdn lo4i li thu6 tii chinh ni5u phAn lon rui ro vh lgi ich gin liAn voi quy6n sdhfu tAi sin thuQc vd ngud'i tli thu€. Tdi san cO ainn thu6 thi chinh tlugc UrC niCn theo nguydn gi6 truhao mdn lfry kti. Nguydn gi6 tei sin c6 dinh thu€ tii chinh h gia thAp hon gita gi6 trihsp ly cria thisin thu€ tai thcri tlii5m khoi dAu cria hgp tl6ng thu€ vi grefi hiQn tai cria khoin thanh toan tiAn thu6tOi thieu. Tf lQ chi6t kh6u de tinh gi6 tri hign t4i cia khoan thanh to6n tiAn thu6 tOi tnieu cho viQc
thu€ tei san ld l6i su6t ngAm ainir trong hgp d6ng thu6 tdi san ho{c l6i su6t ghi trong hqrp daing.
Trong trudmg hgp khdng thd x6c tlinh tluq-c l6i su6t ngAm dlnh trong hgp d6ng thu6 thi sri dsng 16i
s,r6t tien vay tai thoi di€m Lhoi dAu viQc thu6 tdi san.
Tii san cO ainfr thu6 tdi chinh duo. c kh6u hao theo phuong ph6p <ludng thnng dga tr6n thdi gian hirudpng u6c tinh. Trong trudng hgp kh6ng chic chin T4p cloin sE c6 quydn sd hiru tii san kni hiit han
ho.p tl6ng thu6 thi Gi sin cO ainfr s6 dugc kh6u hao theo thoi gian ngin hon gifra thdi gian thu€ vdthdi gian hiru dpng u6c tffi. Tdi san cO ainn thu6 tii chinh cria cdng ty li phucmg ti6n v6n tiitruy6n din, dugc kh6u hao 8 ndm.
12. Tii sin cii alnn vO hinh
Tdi sin cO Ainn v6 hinh <luqc th6 hiQn theo nguy6n gi5 trri hao mdn lfry kii.
Nguy€n gi6 tii san cti dinh v6 hinh bao gtim todn b0 c6c chi phi mi C6ng ty vi cdng ty con phii b6ra d6 c6 duo. c tdi san c5 dinh tinh d6n thd'i cli6m dua tii sin d6 vio trgng th6i sin sang sri dung. Chiphi li6n quan d6n tii san cO Ainfr v6 hinh phAt sinh sau khi ghi nhan ban <liu ctugc ghi nhdn li chiphi san xu.it, kinh doanh trong kj,trir khi c6c chi phi ndy gin li6n voi mQt tli san cO Ainn vO hinhcu th6 vd ldm t[ng lgi ich kinh t6 tri c6c tdi sin ndy.
Khi tei srin c6 clinh v6 hinh duo. c b6n hay thanh ly, nguydn gi5 vd gi6 tri hao mdn lfiy kt5 dugc x6as6 vi ldi, 15 ph6t sinh do thanh lf clugc ghi nh4n vdo thu nh{p hay chi phi trong lcj,.
Tii san cO ainn v6 hinh cta COng ty vd c6ng ty con bao gdm:
Quyin sfr dttng itdt
Quy6n sri dr,rng d6t ld toin b0 c6c chi phi thuc t6 C6ng ty vir cdng ty con tld chi ra c6 li€n quan trgctii5p toi <t6t sU dqng, bao gdm: ti6n chi ra tlti c6 quy6n sri dgng dit, le phi tru6c ba... Quy€n sri dgngtl6t duo.c khAu hao theo phuong ph6p duong thing theo thoi gian giao <t6t cdn l4i li 35 nlm 9th6ng.
Chrong trinh phin mim mriy tinhChi phi li0n quan <ttin c6c chuong trinh phdn m6m m6y tinh kh6ng phAi h mQt b0 pha" gen ki5t vOiphAn cimg c6 li€n quan duo.'c v6n h6a. Nguy€n gi6 cria phin mAm m6y tinh li toin b0 c6c chi phimd C6ng ty dd chi ra tinh d6n tho'i di6m dua phAn m€m vdo sfr dpng. Ph6n m€m m6y tinh cluo. ckhAu hao theo phuong ph5p duong thing trong 03 ndm.
c6ne rv cd pnAn oar lY GrAo nnAn vAn rAr xHp oO rAn cArueDia chi: SO +ZO duong D6ng Va., Ci5.rg, phuong it u"f, ft{y Loi, thinh pni5 fnri Dric, thinh pnO U6 Chi MinhsAo cAo rar cHimr HOP NHAT cffa meN o06 thring dAu cria ndm tdi chinh k6t thric ngiy 31 thang 12 ndm 2021Btn thuy6t minh B6o crio tii chinh hgp nh6t giii'a ni€n tIQ (tiiip theo)
13. Chi phfxiy dgng cobin dOdang
Chi phi x6y dpg co bin do dang phan 6nh c6c chi phi 1i6n quan trgc tirip (bao g6m ci chi phi liivay c6 li6n quan pht hqp vdi chinh s6ch k6 to6n cria C6ng ty vh c6c c6ng ty con) <l6n c6c tAi sendang trong qu6 trinh x6y d1mg, m6y m6c thi6t bi ttang l6p dflt dC phuc v.u cho muc <tich sin xuAt,cho thu€ vd quin lj'cf,ng nhu chi phi li6n quan tltin vi6c sria chta tdi sin c5 tllnh clang thgc hiQn.C6c tdi sin niy tluo.'c ghi nhfn theo gi6 g6c vA k*rdng dugc tinh ktr6u hao.
14. Hqp tl6ng hgrp t6c kinh doanh
Hogt itQng kinh doanh tting ki6m sotit
C6ng ty vA c6ng ty con ghi nhan trdn 86o c6o tAi chinh hgp nhAt c6c hq,p d6ng ho.p t6c kinh doanhduoi hinh th&c ho4t dQng kinh doanh d6ng ki6m so6t c6c nQi dung sau:
. Gi6 tri tei san mi Cdng ty vi c6ng ty con hi€n so hiru.
. Cic khoan nq phai tri mi C6ng ty vd cdng ty con phii gSnh chiu.
. Doanh thu tlugc chia tri viQc b6n hing h6a hoic cung cAp dich 4r cria li6n doanh.
. Cic khoin chi phi phii g6nh chiu.
15. Cdc khoin ng phii tri vir chi phi phii triC6c khoan ng phii tri vi chi phi phii tri <lu-o. c ghi nhfln cho sti ti€n phii tri trong tuong lai 1i6nquan d6n hing h6a vi dich vU da nh?n <lu-o. c. Chi phi phdi tri ilugc ghi nhan dga tr€n c6c u6c tinhhqp lf ve sO ti6n phii tri.
Vi6c phdn lo4i c6c khoin phii tri ln phni tri ngudi b6n, chi phi phni tri vd phii tri kh6c dugc thychi6n theo nguyCn tic sau:
. Phdi tri nguoi b6n phan 6nh c6c khoan phii tri mang tinh ch6t thuong m4i ph6t sinh tri giao dichmua hd.ng h6a, dich 4r, tAi s6.tr vi nguoi ban ld <lon vi tlQc lap voi C6ng ty vd cdng ty con.
. Chi phi ph6i trn phan 6nh c6c khoan phii tri cho hing h6a, dlch vu de nh0n tlugc tir nguoi banhoic dd cung c6p cho ngudi mua nhrmg chua chi tri do chua c6 h6a <lon hoflc chua tfii h6 so,tai ligu kti toan vi c6c khoan phdi tri cho ngudi lao <tQng v6 tiAn luong nghi ph6p, c6c khoanchi phi sAn xu6t, kinh doanh phii trich tru6c.
o Phii tri kh6c phan 6nh c6c kho6n phii tri kh6ng c6 tinh thuong m4i, kh6ng li€n quan tttSn giaodlch mua, b5n, cung c6p hang h6a dich W.
C6c khoin nq phii tri vd chi phi phii tr6 tlugc phAn lo4i ngin han vd dii han tr€n Bang cAn aOi t6to6n ho.p nh6t can cri theo lci han cdn l4i tai ngdy kiit thric lc! kti to6n.
16. V6n chri s0 hiru
Vin gdp cfia chrt sO hiru
V6n g6p cria chri sd hiru dugc ghi nh6n theo sO v6n thUc t6 dd g6p cta c6c c6 d6ng.
Thrtng drvdn cb phin
Thang du vtin c6 phin dugc ghi nh6n theo s6 ch€nh l6ch gifia gi6 phSt hdnh vd mQnh gi6 cd phiriukhi ph5t henh len rlAu hopc ph6t henh b6 sung, ch6nh l6ch gita gi6tiiph6t hdnh vi gi6 tri sd s6chcria c6 phii5u qu! vd c6u phAn v6n cta tr6i phi6u chuy6n aOi nri d6o han. Chi phi trycii€p li6n quand6n viQc ph6t hdnh b6 sung c6 phitiu ve t6i ph6t hnnh c6 phiiiu qu! dugc ghi gia- thangOu rOn cOphin.
c6nc rv cd pnAn oar lf crAo nnAru vAn rar xE'p oO rAn clrueEia chi: Sii +ZO tluong OO.rg Van C6ng, phuong Thenh ttty I-qi, thAnh ph6 Thri Dfc, thnnh phi5 HO Cfri UmhsAo cAo rar cniNn HOp NHAT cffa NtnN o06 th6ng ttAu cta ndm tiri chinh ki5t thtc ngiy 31 thang 12 ndm2O2lBin thuy6t minh B6o c6o thi chfnh ho.p nh6t giU'a ni6n ttQ (titip theo)
ViSn khdc crta chfi sd htbu
V,5n kfi6c tluo. c hinh thdnh do b6 sung tri ktit qui hopt <lQng kinh doanh, d6nh gi6 l4i tdi san vi gi6tri cdn lai gita gi6 tr! hqp li cta c6c tii san duo. c t{ng, bi6u, tdLi trg sau khi tru c6c khoin thu6 phdingp (n6u c6) li€n quan cl6n c6c tdi s6.n nhy.
17. Phinph6itginhu$n
Lqi nhuan sau thu6 thu nhip doanh nghiep clugc phAn ptr6i cho c6c c6 cl6ng sau khi de trich l6p c6cqu! theo Di€u lQ cria COng ty cfing nhu c6c quy dlnh cta ph6p luft vd tl6 dugc Dai hOi d6ng cO
tl6ng ph6 duyQt.
ViQc phdn ptrOi tqi nhu{n cho c5c cO d6ng duo. c cdn nhic dtin c6c khoin mgc phi tiAn tQ nim t.onglqi nhuan sau thu6 chua phdn phOi cO the anh hu6ng <ltin ludng ti6n vd khA ndng chi tri cO ttc nhuldi do tt6nh gillai thi sin mang tli g6p v5n, ldi do tl6nh giS lai c6c khoin muc tidn tQ, c6c cdng cgtiri chinh vi c6c khoan mpc phi tiijn t6 kh6c.
C6 tr?c duo. c ghi nhan la no phAi tri khi <luo.'c D4i hQi d6ng c6 dOng ph€ duyQt.
18. Ghi nhin doanh thu vir thu nh$p
Doanh thu cung cdp dlch v1r
Doanh thu cung cAp dich vs tlugc ghi nhan khi d6ng thdi th6a min c6c di6u ki6n sau:
. Doanh thu dugc x6c clfnh tuorrg aOi ctric chin. fhi ho.p ddng quy illnh nguoi mua dugc quyentra lai dich vU dd mua theo nhirng di6u kiQn cp th6, doanh thu chi ctu-o. c ghi nhan khi nhimg tli6uki6n cu thC d6 kh6ng cdn tdn tai vi ngudi mua khdng rlugc quy€n tri lai dich vU d6 cung c6p.
. COng ty vi c6ng ty con <16 tl6 ho{c sE thu du-o. c lqi ich kinh t6 ttr giao dich cung cAp dph 4r d6.
Ti6n l6i dugc ghi nhdn tr6n co sd thoi gian vir ldi su6t thr,rc t6 tung ky.
CO tirc vd Lqi nhufrn itu,qc chia
CO tric vd lo.'i nhuin dugc chia rluo-c ghi nhdn khi C6ng ty vh c6ng ty con ctd ctugc quy6n nhfln c6tric hoflc lo. i nhufln t] viQc g6p v6n. C6 tirc tlugc nhQn bang c6 phi6u chi dugc theo d6i s6 luqng c6phitiu tlng th€m, kh6ng ghi nhdn gi6 tri cd phi6u nhdn duoc.
19. Chi phi tli vay
Chi phi tli vay bao g6m ldi ti6n vay vir c6c chi phi kh6c ph6t sinh li€n quan tryc ti6p d6n c6c khoanvay.
Chi phi <li vay tluqc ghi nhin vdo chi phi khi ph6t sinh. Trudng hgp chi phi di vay li6n quan trqctiiip di5n viQc dAu tu xAy dqng ho{c sin xu6t tdi sin dd dang cAn c6 mQt th<ri gian <lt dii (r€n 12th6ng) <t€ c6 th6 dua vio sir dung theo mqc dich dinh tru6c ho{c b6n thi chi phi cli vay n}ry <luo-c
tinh vio gi6 tri cria tdi sin d6. O5i vOi khoAn vay ri€ng phuc vu viQc xdy dr,rng tAi sin c6 dinh, b6ttlQng sin clAu tu, l6i vay duo. c v5n h6a k6 ci khi th<ri gian xdy dung dudi 12 th6ng. C6c khoan thu
c6ne w cd pnAn onr l.f GrAo r'rxAn vAn rer xE'p oO rAn ceneDia chi: Si5 +ZO tluong D6ng Van Cr5ng, phucrng it ant ttly t-qi, thnnh phii Thrl Duc, thanh ph6 HO Cfri Uinf,gAo cAo rer cnimr sop mrAr cnra UEN o06 th6ng dAu cua nim tdi chinh ktit thric ngiy 3l th6ng 12 rfim2O2lBin thuy6t minh B5o c6o tii chinh hqp ntrdt giU'a ni6n itQ (tiiip theo)
nhip ph6t sinh tt viQc tliu tu tam thdi c6c khoan vay dugc ghi giim nguy6n gi6 tdi sin c6 li6nquan.
OOi vcri c6c khodn v6n vay chung trong d6 c6 sri dgng cho mpc tlich itAu tu x6y dpng hoqc sdn xu6ttdi san d6'dang thi chi phi di vay vdn h6a tlugc x6c tlinh theo tj' l0 v6n h6a dtSi vcri chi phi lfry kti).'binh quAn gia quy€n ph6t sinh cho viQc diu tu xAy dpg co bin ho{c sdn xudt tii s6n il6. Tj, lQ v6nh6a cluo.'c tinh theo ti le lei su6t binh qudn gia quydn cria c6c khoan vay chua tri trong n[m, ngo4itrir c6c kholn vay ri6ng biQt phpc vu cho mqc dich hinh thenh mQt tii sin cp thi5.
20. C6c kho:in chi phi
Chi phi ld nhirng kirodn ldm gi6m lqt ich kinh t6 tluqc ghi nhan tai thoi di6m giao dich ph6t sinhho{c khi c6 khd ning tuong AOi ctrac chin sE ph6t sinh trong tuong lai kh6ng phdn biQt ttd chi ti6nhay chua.
C6c khoin chi phi vi khoin doanh thu do n6 tpo ra ph6i clugc ghi nhan d6ng thoi theo nguy€n ticpht hgp. Trong trulng hgp nguy€n tic pht ho.p xung dQt voi nguy€n tic thfn trgng, chi phi tlugcghi nhan cln cir vdo bin ch6t ve quy tlinh cta c6c chuAn mgc k6 toan dii dim b6o phan 6nh giaodich mQt c6ch trung thgc, hgp lj'.
21. Thu6 thu nhfp doanh nghiQp
Chi phi thu6 thu nh{p doanh nghiQp li thu6 thu nhip hiQn hnnh <lugc tinh dga tr€n thu nhap tinhthu6. Thu nhflp tinh thu6 ch6nh l€ch so v6'i lo.'i nhu{n k6 to6n ld do tli6u chinh c6c khoan ch€nh lQch
tam thoi gita thuii vi k6 to6n, c6c chi phi khdng clugc tru cflng nhu ili6u chinh c6c khodn thu nhapkh6ng phii chiu thu6 vd c6c khodn l5 <lugc chuy6n.
22. BGn li0n quan
C6c b€n duo-c coi ld li€n quan n6u m6t b€n c6 khi ndng kitlm so6t hoflc c6 6nh hu&ng d6ng k6 tlOi
v6i b€n kia trong vi6c ra quy6t A6t c6c chinh sech tei chinh vi ho4t clQng. C6c bdn cfing dugc xemld b6n li€n quan n6u ctng chiu sg ki6m so6t chung hay chlu inh hu6ng d6ng k6 chung.
Trong viQc xem x6t m5i quan hQ cria c6c b€n li€n quan, bin ch6t cta m5i quan h6 cluoc chri trgngnhi6u hon hinh thric ph6p lf.
23. B6o c6o theo bQ ph$n
BQ phfn theo linh vp'c kinh doanh ld mQt phin c6 th6 x6c dfnh ri6ng biQt tham gia vho qu6 trinh sanxu6t hoec cung c5p sin phAm, dich vu vA c6 rrii ro vd lgi ich kinh t6 ttrAc v6i c6c bQ phgn kinhdoanh kh6c.BQ phan theo khu v.uc tlla lf ln mQt phAn c6 th6 x6c dinh ri6ng biOt tham gia vdo qu6 trinh sin xu6tho{c cung c6p sin phAm, dich v.u trong ph4m vi m$t m6i tru}ng kinh t6 cp th6 vd c6 rti ro vd loiich kinh tt5 khac vcvi c6c bO phfln kinh doanh trong c6c m6i trudng kinh t6 kh6c.Th6ng tin b0 phAn ctuo-c lQp vn trinh bdy pht ho.p vdi chinh s6ch kti todn 6p dung cho viQc l6p vAtrinh bdy 86o c5o tdi chinh hq,p nhAt gifra ni6n <tO cria Cdng ty vir c6ng ty con.
(i) Ter Dgay k6t thtc ki kil. b6q M6m C6ng ty sd hiiu 5.400.000 c6 ptrAa tuong tluong 36% v6o didu tC t+i COng ty C6 ptti" ran CerU n& nraabk{r6ng thay il6i so v6i s6 ilAu nnm.
(D Tal ngtsy kit rh,ic ky- G !06!, Nh6m C64 ty sd h&u 3.312.000 cri phlr! tuory duong 36% v6r diAu 1e hi C6ng ty C6 phAn T6n Cing 128 - IIniPhdtrg, kt&rg thay d6i so v6i s6 d6u nnm.
(iii) Ter DgAy k6r SUc ky k6to6n, Nh6m C6ry ty so hitu 1.ooo.oo0 c6 phfur tudng dut'lg 20% v6n di6u lC t+i Cong ty C6 phin clit t^{i - D6!g Sai GdD,
kt6ng thay d6i so v&i s6 deu D;m.
Gi6 tri phln sd hitu cua Nh6m C6ag ty tgi c6c c6ng ty li&l k6t lhu sau:
Gid trl phin sd hiiu-.toau nam
C6 tri'c, lqi nhuflniluqc chia trong k|
Gid tr! phin sO hfr'u
cuiii t<y
C6ng ty CO phan TAn Cang B6n Thdnh
C6ng ty CO phan TAn Cing 128 - Hai Phdng
C6ng ty C6 phan CA:L i - E6ng Sii Gon
cOng
74.096.426.460
25.076.t76.735
10.308.474.780
78.343.634,013
24.610.660.559
10.548.113.549
109.481.077.97s 4.02r.330.146 113.502.408.121
/t<r 2.='^\i-\
PhAn lii ho{c 16
trong ki4.247.207.ss3(46s.st6.r76)
239.638.769
Bd, bna ,tnh ,b D nAt bn ph!, hcp tj'bth vi phi dtoc do. .tn| vdt Bdo cbo tA dthh h@ ,h& siaa nb dO 25
c6nrc rv cd pnAn onr lf GrAo nnAn vAru rar xHp oO rAn cArueDia chi: SO +ZO duong D6ng Van COog, phucrng Thanh My Lgi, thinh pfr6 ffui Dric, thinh phO HO Chi MinhnAo ceo rel cniNs HOp NHAT crUa meN oQ6 thring tIAu cria n6m tii chinh k6t thric ngiy 31 th6ng 12 rrdm 2021Bin thuy6t minh 86o c6o tii chinh hgp nh6t giii.a ni6n rIQ (ti6p theo)
Iinh hinh hoqt ctQng cila cdc c6ng ty ti€n k€t
C6c c6ng ty li6n k6t dang ho4t ilgng kinh doanh binh thucmg, kh6ng c6 thay d0i lon so v6i nlmtru6'c.
Giao dich voi cdc c6ng ty li€n kiit
Cdc giao dich trgng y6u gifra C6ng ty v6i cdng ty li€n k6t nhu sau:
Lui k5 tir rIAu nim tl6n cuSi ky niyNim nay Nim tru6c
Cbng ty CO phin TAn Cdng Bdn ThdnhCung c6p dich vp cho C6ng ty li€n k6t
Sri dpng dich vU cira C6ng ty li6n kt5t
Chia lqi nhufn h-op t6c kinh doanh
C6ng ty CO phin Tdn Cdng 128 - Hdi PhingCung c6p dich vU cho C6ng ty li€n k6tSft dpng dich vU cria C6ng ty li6n k6t
C6ng ty li6n k6t chia c0 tric
COng ty CO phin Cdt Ltii - DOng Sdi Gi,nNh{n dich v.u cria C6ng ty li6n k6t
2c. Ddu tu gdp v6n vdo iton v! khdc
2.t75.213.325
119.325.016.997
3.709.9s9.640
1.s74.496.000
603.389.963
s8.670.660.s89
3.742.482.625106.204.523.785
s.466.774.366
2.2t6.697.04s
3.968.000.000
9.632.425.439
Gi6 e6c Du phdng56 dAu nem
Gi6 e6c Dg phdng
Sti cuiii try
\u^u"leT Tlyo"t mai c6 ,+ioeq8o.ooophdn Qudn ilQi
C6ng ty Cd phin Cing C6t L6i I1.812.500.000c6ng tv c0 p.ha" Eiu tu vd
1.600.000.000Dich ru Hat6ng A Chdu
c6ng tv c6 phan ICD Tdn 6.400.000.000Cing C6i M6p
14.666.980.000
I 1 .812.500.000
1.600.000.000
6.400.000.000
C0ng 34.479.480.000 34.479.480.000
56 luqng cd phin nim gift vd t! lQ sd hiru cta Cdng ty tpi c6c don vl nhu sau:
TGn C6ng ty^a r.. .uo cuol l(y
ri te
s& hfru56lugngc6 phAn
Sii tIAu nlmS5lusng Ti lecd phin sO hfru
o
CO'il1
i0.
ATAI
.E-\Ngdn hdng Thuong mai C6 phAn
QuAn tIQi (*)C6ng ty C6 phan Cing C6t L5i
Q6"gjV C6 phen Eiu tu vd Dlch W Hat6ng A Ch0u
C6ng ty C6 phin ICD Tdn Cing C6i M6p
1.66r.162
r.237.s00
160.000
640.000
3,64yo
8,00%
8,00%
1.645.959
t.237 .s00
160.000
640.000
3,640h
8,00yo
8,00%
(*) Edy li khoan riy th6c dAu tu qua Cdng ty m9 lh C6ng ty TNHH MOt thanh vi6n T6ng Cdng tyTAn Cang SAi Gdn, sti luqng c6 phen tdng trong kj,do cluqc trd c6 phi6u thu6ng.
c6nc w cd pnAru oer I.f crAo nnAn vAn rAr xE'p oO rAn caneDia chi: S6 +ZO duong D6ng Van C5.rg, phulng Thanh M! Lqi, thnil pfrO fnri Duc, thinh pm UO Chi MinhsAo cAo rer cuhnr HOP NHAT cffa usN oO6 thang dAu cia nAm Ai chinh kiit thric ngdy 3l th6ng 12 r,dlm2O2lBin thuy6t minh 86o c6o tiri chinh hop nh6t giii'a ni6n tI6 (titlp theo)
Gid tri hW liOOi vcri c6c khoin dAu tu c6 gi6 ni6m y6t, gi6 trl hsp ly dugc x6c dinh theo gi6 ni€m yi5t tai ngiyk6t tflic n[m tii chinh, chi ti6t nhu sau:
sd cuiii tci 55 diu nnmNgAn hang Thuong mai C6 phin Qudn clgi 72.011.372.700 37.857.057.000cong ty co phan cingcitLdi 40.095.000.000 38.362.500.000
C6ng ty chua x6c dinh gi6 tri hqp lj'cria c6c khodn tliu tu kh6ng c6 gi6ni6m yi5t do chua c6 hucrngd6n cu thiS v6 viQc x5c <tinh gi6 trl ho.p lf.
Phii thu ngin h4n cria khdch hings6 cu6i ty 55 diu nim
3.
Phdi thu cdc bAn fi€n quan
C6ng ty TNHH Mgt thanh vi€n Tdng Cdng ty TdnCang Sii GdnC6ng ty CO phan Kho v6n TAn CingC6ng ty C6 phAn Vpn tii Thriy Tdn CingC6ng ty C6 phAn Dich vu Ky thuat Tdn Cang
C6ng ty C6 phan VAn tdi BQ TAn Cang
C6ng ty C6 phAn CAtLAi D6ng Sdi Gdn
C6ng ty CO phan Dich vU Container Tdn Cdng
C6ng ty CO phan Tdn Cing Hi€p Phu6c
C6ng ty C6 phan TAn Cing 128 - Hei Phdng
Cdng ty CO phan Tin Cing - Phir HtuCdng ty CO phan Ti6p v6n Tdn Cing Binh DuongCOng ty TNHH M6t thenh vi€n Hoa ti€u TAn CAng
C6ng ty C6 phAn TAn Cing C6i M6pC6ng ty C6 phAn Tdn Cang HiQp LscC6ng ty C6 phAn Dlch vu Hdng hii Tdn CangPhdi thu cdc khdch hdng khdc
c6ne w cd pnAn oer lf GrAo nnAn vAru rar xEp oO rAn cAncDia chi: SO +fO duong OOng Va., Cring, phudng Tharh M! Lgi, thnnh phri Thir Dfc, thnnh phii UO Cru VinfrsAo ceo rar cuiNH HOp NHAT crCta NrcN o06 thring dAu cria n6m tiri chinh k6t thfc ngiry 31 thring 12 ndm 2021B6n thuy6t minh 86o cdo tiri chinh ho.p nh6t giii'a ni6n tIQ (tirip theo)
tir 2l th6ng 4 nlm 2O2O . KhoAn tl{t cgc sE dugc c6n tru vio ti6n thu€ cta 06 thang cu6i ctrng ctahqp d6ng.
(ii) Li khoan cl[t cgc ti6n dC thud bii cria C6ng ty TNHH Diu tu Thucrng mai vi Dich vU Hing hiiHodng Giang theo ho.p d6ng s6 72lTCL-YJry\D-2020 ngdy 02 thing 0l n6m 2020, s6 ti6n15.000.000.000 \fND. Thcri han hqp d6ng d6n ngdy 31 th6ng l0 nim 2023, thoi h4n hodn tri ti€ncec sau khi thanh lf ho.p t16ng.
5. No x6u^l r.. .50 cuor Ky
Gi6 giic
Sli tliu nnm
Thdi gianqui h4n Dg'phdng
Thdi gianqu6 h4n Gi{ giic Du'phdng
Phdi thu khdch hdng
C6ng ty C6 phAn An Xuy6n
C6ng tyTNHH MTV Giaonhfn Thuong mai Khii Gia
C6ng ty C6 phan Ddu tu viThuong mai Tap phdm SniGdn
MQt s6 tii san cO ainn hiru hinh c6 giStri cdn lai theo si5 s6ch h 100.518.829.836 \rND da elugc th6 ch6p, cim cO AC Oam bio cho c6c khodn vaycria NgAn hdng TMCP Qu6c ti5 Viet Nam - Chi nh6nh Sii Gdn.
Thuii giti tr! gia tdngC6ng ty vi c6ng ty con nQp thu6 gi6 tri gia tdng theo phuong ph6p kh6u tru. Thu6 su6t thu6 gi5 trlgia ting cho ti6n b6n nudc ld 5oh, dich vU kh6c li 10%.
Thuii thu nhQp doanh nghipp
Cdng ty vi cdng ty con phii nQp thuti thu nhflp doanh nghiep cho c6c k*roan thu nhflp tinh thuti vdithu6 su6t 20% (ctrng kj,ndm tru6'c thu6 su6t ld 2O%).
ViQc x6c dinh thuii thu nhfp doanh nghicp phai nQp cria Cdng ty vh c6ng ty con dugc cdn ct vioc5c quy ttinh hien hnnh vd thu6. Tuy nhi6n, nhirng quy dinh ndy thay diii theo tung thcri lcj,vd c6cquy dlnh vG thui5 aOi vO'i nhi€u logi giao dlch kh6c nhau c6 th6 <lugc giAi thich theo nhidu cSch kh6cnhau. Do vay s6 thuii dugc trinh bdy trdn B6o c6o tii chinh hqrp nh6t cO thi3 sC thay ddi khi co quanthu6 ki6m tra.
Cric logi thud khticCdng ty vi cdng ty con k6 khai vd n6p theo quy tlinh.
c6nc w cd pnAr,r oAr lf GrAo nnAn vAru rAr xE'p oO rAn cAncEla chi: SO +ZO <lucrng OO.,g Va., C6ng, phudng Thanh M! Lqi, thnnh phi5 ffli Otc, ttrirf, pfrO UO CU trlinfrsAo cAo rar cuimr Hep NHAT clUa urN oQ6 th6ng dAu cta n6m tii chinh k6t thuc ngiy 31 thSng t2rErm202tBin thuy6t minh Bdo c6o tii chinh hgp ntr6t giU.a ni6n rIQ (ti6p theo)
15. Vay vir ng thu6 tiri chinh
15a. Vay vi nq thu| tdi chinh ngiin hcln
Vay ngin h4n chi bao g6m vay dAi han d6n h4n tri c6c ngin hdng (xem thuy6t minh s6 V.l5b).
Nh6m C6ng ty c6 khi ning tri du-o. c c6c k*roan vay ngin hgn.
Chi tiiit s6 ph6t sinh vd c5c khodn vay ngin h4n trong kj,nhu sau:
K) niy Kj trufcSd <tiu nam
Sti ti6n vay phdt sinh
SO tien vay <ld triKi5t chuyiSn tir vay vi no.'ddi hpn
s5 cuiii tcy
Tri I nim trd xudng
Tr€n 1 ndm iltin 5 nimTrdn 5 nlmc0ng
Chi ti6t s6 ph6t sinh vA c6c khodn vay dii han nhu sau:
56 dAu nam
SO ti6n vay ph6t sinh
fiit chuyiin sang vay ngin h4n
s6 cu6i tcy
7.249.712.000
(3.624.8s6.000)
3.624.856.000
10.039.025.664
3.565.561.330
(8.e8s.0ss.4s l)3.s78.140.000
7.249.712.000 8.197.671.543
15b. Vay ddi hgn
Li khoin vay Ngdn hd.ng TMCP QuOc t6 ViQt Nam - Chi nh6nh Sli Gdn theo hgp tl6ng tin dpngngity 24/01/2018, d6 clAu tu dy 6n: "Nh{.n quyeq chuyen nhuqng QSDD vd EAu tu xdy agng ttraith6c tda nhi ldm vi6c" tai 16 11, Khu d6n cu sO l, Phuong Thanh M! Loi, thnnh ph6 Thri Oric,thnnh. ph6 H6 Chi Minh. C6c khoan vay phii hoin tri theo ZA fan noan tra iing nhau vdo m5i quj,Uit aAu vdo th6ng thft 15 k6 tt ngdy *t rOn lAn <lAu. Ldi su6t thi ndi, rluqc x6c dinh thoi diem glaing6n. Thdi han kho6.n vay d6n ngdy 27 thSng 03 nim2O26. Tdi sin tlAm bio li Quy€n sri agng?6tvi c6ng trinh hinh thenh tren a6t tai Thta d6t s6 471, td ban dO s6 zZ, phuong Thantr My1sr,thnnh ph6 Thfi Dfc, thdnh ph5 H6 Chi Minh. Lii su6t 6p dgng trong n[m ZOZO Ag,Sgyo.
Ki han thanh to6n c6c khoin vay ddi han nhu sau: sii cuiii Icy sd tlfiu nam
c6ne ry cd pnAn onr lf GrAo runAn vAn rar xE'p oO rAn cAncDla chi: SO qZO tluong D6ng Vdn Cr5ng, phulng ifrurf, NAy Lqi, thnnh ph6 Thrl Dfc, thnnh phi5 gO Cti UinfrsAo cAo rer csiur sop urAr ct[re mEN o06 thang dAu cria n6m tii chinh ki5t thric ngdy 3l thang 12 fim2021Bin thuy6t minh 86o c6o tdi chinh hqp ntr6t giU'a ni6n rIQ (tii5p theo)
8. Chi phi sin xu6t kinh doanh theo y6u t5
Chi phi nguy6n li€u, vdt li6uChi phi nh6n c6ng
Chi phi kh6u hao tii sdn cO Ainf,
Chi phi dich vU mua ngoiri
Chi phi kh6c
C0ng
(*) T6ng sO ttrAu hao dd trich trong lcj,
(thuyiit minh V.8, V.9);
Khiu hao phdn chia c6c b6n hqp t6c kinh doanh
Chi phi khAu hao cria C6ng ty
Lfiy kG tir tlAu nlm tl6n cudi t<y niyNlm nay Nim trudc
26_84t.430.8r5
53.26t.282.78917.530.828.320
421.978.368.191
19.777.142.469
21.63t.708.823
51.259.894.410
3 1 .3 86.433.288
349.7t2.708.8051s.s72.006.838
s39.389.0s2.s84 469.562.7s2.164
t8.262.6ss.s74
731.827.254
17.s30.828.320
VII. NHIING TH6NG TIN KHAC
l. Giao dich vir s5 du vdi c6c b6n li6n quan
C6c b€n li6n quan v6i Cdng ty vi c6c c6ng ty con bao gdm: c6c thinh vi6n quan lf chri ch6t, cdc cdnhdn c6 li6n quan v6'i c6c thdnh vi6n quan lf cht chdt vd c6c b6n li€n quan kh6c.
1* Giao dlch vd si| dw voi cric thdnh viAn qudn $ chit chdt vd cdc cd nhdn cd fiAn quan v6,i cricthdnh viAn qudn g chfi chdtC6c thinh vi€n quin lf chir chtit g6m: c6c thinh vi€n HQi d6ng quin tri, Ban kii5m soSt vi c5cthdnh vi6n Ban tli6u hdnh (Ban Gi6m tl6c, k6 to6n tru&ng). C6c c6 nhdn c6 li€n quan v6i c6c thdnhvi€n quin lf chri ch6t ld c6c thdnh vi6n mf,t thit5t trong gia tlinh cdc thdnh vi6n quan lj, cht ch6t.
Giao dlch vdi cdc thdnh vi6n qudn ty chi chiit vd cdc cd nhdn c6 li€n quan vdi cdc thdnh vi€n qudntj,chil ch6t
Cdng ty vi c5c c6ng ty con kh6ng ph6t sinh giao dich b6n hing vir cung c6p dich 4r cfing nhu c6cgiao dich kh6cv6i c6c thdnh vi€n quin lf chri ch6t ve cbc cdnhAn c6 li€n quan v6i c6c thdnh vi6nquin lj'cht chiSt.
C6ng nq udi cdc thdnh vi€n qudn tj, chi chiit vd cdc cd nhdn c6 ti€n quan vdi cdc thdnh vi€n qudnt! chi chiitCOng ty vir c6c c6ng ty con kh6ng c6 c6ng no v6'i c6c thdnh vi€n quin lf chri ch5t vd c6c cA nhdnc6 li€n quan v6'i c6c thdnh vi€n quin l!,cht ch6t. :M
c6nc rv cd pnAn oar lf GrAo nnAn vAn rar xEp oO rAn cAncDia chi: SO +ZO duhng D6ng Van C6ng, phuong Th4nh M! Lgi, thnnh phii Thi Dric, thnnh phi5 UO Cru UioteAo cAo rar cuimr uop mrar cnle mrN oO6 th6ng dAu cria nim tii chinh k6t thric ngiy 3l thang 12 nim2O2lBin thuy6t minh 86o cdo thi chinh hgp nh6t git'a ni6n tIQ (tiiip theo)
Lb. Giso dlch vd si5 du vci cric bAn fiAn quan khricCdc b6n li€n quan kh6c v6i C6ng ty vi c6c c6ng ty con gdm:
BGn li6n an kh6c Miii quan hQ
C6ng ty TNHH MQt thanh vi€n T C6ng ty Tdn Cang Sdi GdnC6ng ty CO phAn T6n Cing 128 - Hai PhdngC6ng ty C6 phen Tdn Cang B6n ThdnhC6ng ty C6 phan CetLei - E6ng Sdi GdnC6ng ty TNHH MQt thanh vi€n XAy dyng C6ng trinh Tnn CangC6ng ty CO phan ICD Tan Cang - S6ng ThnnC6ng ty CO phan Kho vfn Tdn CingC6ng ty C6 phan ICD Tdn Cang - Long BinhC6ng ty C6 phin Van tei 86 T6n CingC6ng ty C6 phin V4n tdi Thriy Tdn CAng
C6ng ty C6 phan Dich vrJ K! thuft Tdn CingC6ng ty C6 phAn Tdn Cang - C6i MdpCdng ty C6 phan Gi6i ph6p C6ng nghQ Thdng tin TAn C6ngCdng ty CO phan Cang Tdn Cang HiQp Phu6cCOng ty CO phin Diu tu Ph6t tritin Ha tAng Tdn CingC6ng ty C6 phin Tdn Cang CypressC6ng ty CO phan Tdn Cang Midn TrungC6ng ty TNHH Ph6t triiin ngudn Nhdn lpc Tdn CAng - STCCdng ty C6 phin Xdy dpng Tdn Cing SO IrAOt
Cdng ty C6 phan Tdn Cang Phir HiruC6ng ty C6 phan Nhi6n li6u Tdn CingC6ng ty C6 phan Thuong m4i vd Dich vU Container L4nh Tdn CangCdng ty C6 phAn Tdn Cang Hi6p Lr,rc
C6ng ty C6 phin Cang CAt L6iC6ng ty TNHH Tii5p v{n SITC Tdn CangCdng ty CO phan Dich vU Container Tdn CangC6ng ty CO phan Tdn Cang - TAy NinhC6ng ty CO phan TAn Cang Ddng Vdn Hi NamC6ng ty TNHH Tiiip van Tdn Cing HMMCdng ty C6 phin M&R TAn CangC6ng ty Cd phAn Dich vU Bay vA Du lich Bii5n T0n CAng
C6ng ty m9C6ng ty 1i0n ktSt
. i.uong ty llen Ket
Cdng ty li6n k6tC0ng ty ctng Tfp tloinCdng ty ctrng Tdp <lodn
Cdng ty ctmg T6p dohnCdng ty ctng TAp doinC6ng ty ctng Tip tlodnCOng ty ctrng Tfp tloinC6ng ty cung Tdp tloinC6ng ty ctrng Tfp <loinC6ng ty ctng Tpp dodnC6ng ty cirng Tdp doinCdng ty cirng TAp tloinC6ng ty ctng TAp tloinC6ng ty ctrng TAp tlodnC6ng ty ctng TAp tloinCdng ty cring TAp doinC6ng ty cung T4p cloan
C6ng ty cring TAp tlodnC6ng ty ctng Tfp dodnC6ng ty ctng Tfp tlodnC6ng ty cirng Tdp ilodnC6ng ty cung TAp doinC6ng ty ctng T4p dodnCOng ty ctng T{p <lodn
C6ng ty ctng TAp <lodn
COng ty cirng Tdp dodnCOng ty ctrng Tqp dodnC6ng ty ctrng Tdp tlodn
Ngoii c5c giao dich phdt sinh v6i c6ng ty li6n kiit tld ctugc trinh biy cr thuy6t minh s6 V.2 cflng nhuc5c giao dich v6 b6n hing vd cung c6p dlch ru cho c6c b6n li€n quan kh6c kh6ng ph6i |i c6ng tyli6n k6t tt6 tlugc trinh bAy 6'thuyiSt minh s6 VI.lb, C6ng ty vd c6ng ty con cdn ph6t sinh c6c giaodich trgng ytiu kh6c v61 c6c b6n li€n quan kh6c nhu sau:
Lfiy k6 tir ttAu nim d6n cu6i ay niyNIm nay Nim trufc
COng ty TNHH MOt thdnh viAn T6ng COng ty Tdn Cdng Sdi GbnSt dpng dich w cria C6ng ty me
Trd c6 tric cho c6ng ty me
Cdc eton v! khdc - St? dqtng dlch vyC6ng ty CO phan Van tei BQ Tdn CingCdng ty Cd phan Van tei Thty Tdn CingC6ng ty Cd phan Dich vu K! thugt Tdn CangCdng ty CO phan Gini ph6p C6ng nghQ Thdng tinTdn CangC6ng ty Cd phAn Thuong m4i vd Dich vpContainer Lanh Tdn CingC6ng ty C6 phAn M&R TAn CingC6ng ty C6 phan Tiiip vin Tdn Cang Vfrng TduCdng ty CO phin Tnn Cang - Pht HfruC6ng ty Cd phin Tdn Cing Hi6p Phu6.c
C6ng ty Cd phan Titip vfn TAn Cing Hi6p Phu6.cC6ng ty Cd phan TAn Cang HiQp LpcC6ng ty C6 phin Kho vdn Tdn CingC6ng ty C6 phAn TAn Cing Tdy NinhC6ng ty CO phan Titip vdn CiltLAiC6ng ty TNHH Ti6p vdn Tdn Cing HMMC6ng ty C6 phan Dich vu Bay vir Du lich BiiinTdn CangC6ng ty TNItrI Ph6t triiln ngu6n Nhdn lpc TAnCang - STCC6ng ty C6 phin Dich vU Container Tdn CdngC6ng ty TNHH MQt thenh vi6n Hoa ti€u Tdn CangChia doanh thu hqp tdc kinh doanhChia chi phi hqp tdc kinh doanh
Cdng nq voi cdc bdn li€n quan khdcC6ng no v6i c6c bdn li6n quan kh6c tluo. c trinh bdy tai c6c thuy6t minh s6 V.3, V.4, V.I0, V.i2 vdv.14.
91" $:to c6ng ngphii thu c6c b€n li6n quan kh6c kh6ng c6 bio dim vi s€ dugc thanh to6n bingti6n. Kh6ng c6 khorin du phdng ph6i thu kh6 ddi nho dugc l{p cho c6c khoin ng ph6i thu c6c b6nli6n quan kh6c.
B'yl,tJu Iru{
I
I
v2. Th6ng tin vd bQ phfn
C6ng ty chi hoat d6ng trong linh vuc cung c6p dlch vp xiip dd b6c x6p, thuc hi6n tr6n dia bdn khuv.uc Cang Cet Lei, trong pham vi l6nh th6 Viet Nam. Do il6, COng ty khOng trinh bdy b6o c6o bQph6n theo linh v.uc kinh doanh vd theo khu vgc dfa lf dia lf.