-
Beux Jese Jernnn PI BANKJnSA」鵬KARИJi Tiang Bendera:‖
No.26-32Jakarta Barat■ ■230‐ :ndonesia
69026■■69■0270,690203■ &69026■9bli@切 .00.d
咄 bii.CO.:d
SURAT PERNVATAAN DEREKSITENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGANPADA TANGGAL 31 DESEMBER
2012 DAN 2011
PT BANKJASA JAKARTA
Kami yang bertanda tangan dibawah ini :
1. Nama : Handrie WirawanAlamat kantor :Jl. Tiang Bendera III
No. 26-32,
Jakarta 11230
Alamat domisili :Jl. Kartini Raya 64-65/C9Jakarta 10750
嚇b 銅嚇
30ARD OF DrRFC70RS′ STArFMFN7RFCARD′NG
7HF RFSPONSrB′ 二′ァγ FOP rHF FJNANCr41
ST47FMFNrS AS oF DECFMBFR 31′ 2012 4ND 20■ ■
PT BANκ JASA JAκARπД
We, the undersigned :
1. Nome : Hondrie WirawonOffice oddress : JL Tiong Bendero lll
No. 25-32,
Jokorto 11230
Residentiar address fノ ι κarlini Rり 64-65/C9
Ja々arlaユ 0750
Nomor teleponJabatan
Nama
Alamat kantor
Alamat domisili
Nomor teleponJabatan
(021)6902611Preslden Direktur
Lisawati
JI.Tiang Bendera IH No.26-32′
Jakarta l1230
JI.Gading Kirana Timur V A6/6
Kelapa Gading Barat
Jakarta Utara
(021)6902611: Wakil Presiden Direktur
Residentiol oddress : JL Goding Kirana Timur V A6/6Kelopa Gading
BorotJakafto Utoro
た lep力One
ritle
Arame
orce address
: (021) 6902671: President Director
: Lisowati: JL Tiang Bendero lll No. 26-32,Jokorto 11230
: (021) 6902611: Vice President Director
relepヵ οrle
ritle
declare f力 alimenyatakan bahwa :
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan danpenyajian laporan
keuangan PT Bank Jasa Jakarta;
2. Laporan keuangan PT Bank Jasa Jakarta telahdisusun dan
disajikan sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia;
lcPt ng$Du. 330lla0l .r(cPTriltAb.ng 3!15050E
.KcPKd.FGdngSf62soSo .l(cpF.tmiw.0 8 72to5soKcPOlodotPL.re3200202
.KcPlbbonJ.rut 36s20611 .KcPih!.mrn
ls6$soi3oKcpiluElbnnge86256'T
We ore responsible for the preparation ondpresentotion of
financiol stotements of PT Bonk JasaJakafto;
The finonciol statements of PT Bank Joso Jakaftahove been
prepored and presented in accordoncewith I ndonesion Finonciol
Accounting Stondords;
2
ん/
●KCP Callh Mad0 0 6332668●KCP BSD City 0 6376999
●κにRS.G● dlng Piu1 0 450604500KK“ Sontu1 8 o7060020
-
BANκ JASA力"亀
PrA PI BAⅨ JASA JAKARTAJ!Tiang Bendera‖ :No.26‐ 32Jakarta Barat■
■230‐ !ndonesiaPhone:69026■ ■Fax :69■0270,690203■ &
69026■9師 Jl:bii@bii.∞ .dWeb :咄 bii.cO.id
3. a. Semua informasi dalam laporan keuanganPT Bank Jasa Jakarta
telah dimuat secaralengkap dan benar;
b. Laporan keuangan PT Bank Jasa Jakarta tidakmengandung
informasi atau fakta materialyang tidak benar, dan tidak
menghilangkaninformasi atau fakta material;
4. Kami bertanggung jawab atas sistempengendalian internal dalam
PT Bank Jasa Jakarta.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
3. o. All informotion in the ftnanciol stotements ofPT Bonk Jaso
Jokorto hove been dkclosed in acomplete ond truthful manner;
b. The finonciol statements of PT Bonk Jasa Jakortado not
contoin any incorrect information ormaterial focts, nor do they
omit ony informotionor material focts;
4. We are responsible for PT Bonk Josa Jokorto internalcontrol
system.
This stotement has been mode truthfully.
Atas nama dan mewakili Direksi / For ond on behalf of the Boord
of Directors
/Jakana 18 Maret 2013/陥rchユ&2γ3ろ
Handrie WirawanPresiden Direktur/
President Director
Wakil Presiden Direktur/
Vice Prresident Director
F805369164
爾回国
ι
KCP Han00o D● |● 6011401KCPClodtt Plu 0 0200202
●KCP Ten● h Ab●o0 031600000 KCP ttbon J● 四L● 6320611
. KCP Gejrh il.de 3 833266Eo XCP BSD Clty 3 63t6tsg
●KK RS Cedlng P!u:t e 458604500 K Ka● Sontll: O o7960020
●KCP K●Ltt G●JnO● 4620000 ●KCP FamwoO o 7210500。KcP m.hlllall ●
86910033 ●KCP tth旧 口Klang e 6626677
-
DRS.J.TANZIL&REKANRECISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
Surabava 」aka由Business License:KEP‐ 600′ KM 1711998
」 Maylend sungkono,Darmo Park I Blok ll′ 19-20,Su「abaya
60225-ndones aPhone(62‐ 31)5671713(Hun‖ ng)Fax(62‐ 31)5631847
WebЫ lα wwwitanJた ocom E― ma infO◎ tanJた。Com
No. AU - 005/0313Laporan Auditor Independen
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan DireksiPT Bank Jasa
Jakarta
Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan PT BankJasa Jakarta
("Bank") tanggal 31 Desember 20L2 dan20IL, serta laporan laba rugi,
laporan laba rugikomprehensif, laporan perubahan ekuitas dan
laporanarus kas untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggaltersebut. Laporan keuangan adalah tanggung
jawabmanajemen Bank. Tanggung jawab kami terletak padapernyataan
pendapat atas laporan keuanganberdasarkan audit kami.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditingyang
ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia.Standar tersebut
mengharuskan kami merencanakan danmelaksanakan audit agar kami
memperoleh keyakinanmemadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah
sajimaterial. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas
dasarpengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlahdan
pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga
meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakandan
estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen,serta penilaian
terhadap penyajian laporan keuangansecara keseluruhan. Kami yakin
bahwa audit kamimemberikan dasar memadai untuk
menyatakanpendapat.
.,MPDrs.J.Tanzi|&RekanisamemberofPrimeG|oba|Asia
member firms are not actrng as an agent of PrimeGlobal or other
independent member firms."
Business License :KEP・ 186′ K‖ .6′2003
Wisma Bumiputera 18い FI∞ r,」 L Jend Sudttman Kav 75,Jakatta 1
2910-ndonesia
Phone:(62-21)5252737(Hunlng)Fax (62‐ 21)5731678
websna wwwianttco com E‐ mゴ [nfol胤 ◎ねnJに。com
lndependent Auditors' Report
The Shoreholders, Boards of Commissioners and DirectorsPT Bank
toso Jokotto
We hove audited the statements of financial position ofPT Bonk
Joso Jakarta (the "Bonk") os of December 31.,2012 ond 2077, ond the
reloted stotements of income,comprehensive income, chonges in
equity ond cosh flowsfor the years then ended. These finonciol
stotements orethe responsibility of the Bonk's manogement.
Ourresponsibility is to express on opinion on these
finonciolstotements bosed on our audits.
We conducted our audits in occordance with auditingstandards
established by the lndonesian Institute ofCertified Public
Accountants. Those standords require thatwe plon and perform the
oudit to obtoin reosonableassuronce obout whether the finoncial
stotements ore freeof moterial misstatement. An audit includes
exomining, ona test basb, evidence supporting the amounts
onddkclosures in the financiol stotement. An audit alsoincludes
ossessing the accounting principles used ondsignificant estimates
made by manogement, os well asevoluoting the overoll finonciol
stotements presentotion.We believe that our oudits provide o
reosonable bask forour opinion.
PrimleGlobal An Association ofI ndepe nden t Accounti ng Fi
rms
-
Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kamisebut di atas
menyajikan secara wajar, dalam semua halyang material, posisi
keuangan PT Bank Jasa Jakartatanggal 31 Desember 20L2 dan 2011, dan
hasil usahaserta arus kas untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan
di Indonesia.
DRS. J. TANZIT & REKAN
ln our opinion, the financial statements refened to obovepresent
foirly, in oll moterial respects, the finonciolposition of PT Bonk
Jasa Jokotto os of December 37, 201.2ond 201.1, ond the results of
its operotions and its cashflows for the years then ended, in
conformity withlndonesion Financial Accounting Stondards.
Ijin Akuntan Publik / Public Accountant License No. AP.0354
18 Maret 2013/Maκ わユ&“■3
★ARY/WDS/NIK
NOTICETO READERS
The occomponying ftnonciol stotements ore not intended to
present the finonciol position, results of operotions ond cosh
flows inoccordonce with accounting principles ond proctices
generolly accepted in countries ondjurisdictions other thon
lndonesio. Thestandards, procedures ond proctices to audit such
finoncial stotements ore those generolly occepted ond applied in
lndonesio.
DRS.J.TANZELaL REKAN
Arv Daniel HaHttnto.S.E.=Ak,CPA
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/Notes 2 0 1 2 2 0 1 1
ASET ASSETS
Kas 2b,2c,3 26.479.876.095 26.684.869.726 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2b,2d,4 283.852.741.586 263.867.242.404
Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2b,2d,2h,5 3.735.518.285 1.501.614.528
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
anddan bank lain 2b,2e,2h,6 131.948.103.262 315.998.060.029 other
banks
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased
underdijual kembali 2b 2f 2h 7 24 098 169 236 70 199 969 514 resale
agreementsdijual kembali 2b,2f,2h,7 24.098.169.236 70.199.969.514
resale agreements
Kredit yang diberikan 2b,2g,2h,2u,8,28 LoansPihak berelasi
12.286.443.427 15.025.542.061 Related partiesPihak ketiga
3.187.629.135.379 2.815.926.112.623 Third parties
Penyisihan kerugian penurunan nilai (5.093.847.980)
(29.440.627.430) Allowance for impairment lossesJumlah - bersih
3.194.821.730.826 2.801.511.027.254 Total - net
Efek-efek untuk tujuan investasi 2b,2h,2i,9 Investment
securitiesDimiliki hingga jatuh tempo 9.880.492.443 9.695.304.702
Held-to-maturityTersedia untuk dijual 638.362.125.000
590.384.970.000 Available-for-sale
Jumlah 648.242.617.443 600.080.274.702 Total
Aset tetap 2j,10 Fixed assetsBiaya perolehan 70.945.673.228
68.048.500.098 CostAkumulasi penyusutan (34.951.472.046)
(31.173.567.651) Accumulated depreciation
Jumlah - bersih 35.994.201.182 36.874.932.447 Total - net
Aset takberwujud 2k,11 Intangible assetsBiaya perolehan
4.955.433.098 4.093.154.241 CostAkumulasi amortisasi
(3.843.147.893) (3.536.645.610) Accumulated amortization
Jumlah - bersih 1.112.285.205 556.508.631 Total - net
Aset lain-lain - bersih 2b,2h,2l,2r,12,28 34.563.453.746
30.821.838.006 Other assets - net
JUMLAH ASET 4.384.848.696.866 4.148.096.337.241 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The
accompanying notes form an integral parttidak terpisahkan dari
laporan keuangan secara keseluruhan of these financial
statements
1
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/Notes 2 0 1 2 2 0 1 1
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2b,2m,13 7.963.652.480 8.924.418.256
Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah 2b,2n,2u,14,28 Deposits from customersPihak
berelasi 157.467.545.257 62.255.906.665 Related partiesPihak ketiga
3.407.685.568.101 3.332.148.908.293 Third parties
Jumlah 3.565.153.113.358 3.394.404.814.958 Total
Simpanan dari bank lain 2b,2o,15 3.170.434.537 7.283.581.006
Deposits from other banks
Utang pajak 2s,16a 8.074.991.539 9.138.732.611 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 2s,16c 5.135.970.342
7.270.324.848 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas lain-lain 2b,2t,17,28 44.384.996.320 31.138.997.977
Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 3.633.883.158.576 3.458.160.869.656 TOTAL
LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
18 500.000.000.000 500.000.000.000
Saldo laba 2v,19 208.276.418.529 150.799.929.876 Retained
earnings
2i,2s,9,16c 42.689.119.761 39.135.537.709 JUMLAH EKUITAS
750.965.538.290 689.935.467.585 TOTAL EQUITYJUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS 4.384.848.696.866 4.148.096.337.241 TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
- -
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The
accompanying notes form an integral parttidak terpisahkan dari
laporan keuangan secara keseluruhan of these financial
statements
Authorized - 1,000,000 shares Subscribed and paid-in -
500,000
shares
Unrealized gain on available for sale investment securities -
net of deferred
tax
Laba yang belum direalisasi atas efek dalam kelompok tersedia
untuk dijual - setelah pajak tangguhan
Modal saham-nilai nominal Rp1.000.000 per sahamModal dasar -
1.000.000 sahamModal ditempatkan dan disetor penuh - 500.000
saham
Share capital-Rp1,000,000 par value per share
2
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF INCOMETahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan 2011 December 31,
2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/Notes 2 0 1 2 2 0 1 1
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND OPERASIONAL
EXPENSES
Pendapatan bunga 2p,2q,2u,20,28 366.813.439.278 369.553.814.868
Interest incomeBeban bunga 2p,2u,21,28 202.423.445.710
206.411.742.045 Interest expensePendapatan Bunga - Bersih
164.389.993.568 163.142.072.823 Interest Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating IncomeProvisi dan
komisi selain dari Fees and commissions not related
kredit 2q 9.142.386.711 9.983.437.722 to loansKeuntungan
transaksi mata uang
asing - bersih 2c 1.359.886.452 1.251.055.176 Gains on foreign
exchange - netLain-lain 3.479.630.723 2.580.955.050 OthersJumlah
Pendapatan Operasional Lainnya 13.981.903.886 13.815.447.948 Total
Other Operating Income
Pemulihan kerugian penurunan Reversal for impairment lossesnilai
atas aset keuangan on financial and dan non-keuangan 2h,24
24.249.145.657 2.587.091.064 non-financial assets
Pemulihan estimasi kerugian Reversal for estimated losses
onkomitmen dan kontinjensi 17 - 3.851.946.512 commitment and
contingencies
Beban Operasional Lainnya Other Operating ExpensesTenaga kerja
2t,22,27 64.390.153.050 48.830.695.843 PersonnelUmum dan
administrasi 2l,2u,23,28 28.697.534.549 28.333.373.444 General and
administrativeJumlah Beban Operasional Lainnya 93.087.687.599
77.164.069.287 Total Other Operating ExpensesBeban Operasional
Lainnya - Bersih (54.856.638.056) (56.909.583.763) Total Other
Operating Expenses - Net
LABA OPERASIONAL 109.533.355.512 106.232.489.060 OPERATING
INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING INCOMENON-OPERASIONAL
(EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 25 699.277.250 1.218.313.913
Non-operating incomeBeban non-operasional 25 (140.675.716)
(37.280.254) Non-operating expensesPENDAPATAN NON-OPERASIONAL -
BERSIH
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE INCOME TAXPENGHASILAN
110.091.957.046 107.413.522.719 EXPENSE
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT
(EXPENSE)Pajak kini 2s,16b (30.934.350.250) (27.881.644.250)
Current taxPajak tangguhan 2s,16c 3.318.881.857 1.235.661.829
Deferred taxBEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (27.615.468.393)
(26.645.982.421) INCOME TAX EXPENSE - NETLABA BERSIH 82.476.488.653
80.767.540.298 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The
accompanying notes form an integral parttidak terpisahkan dari
laporan keuangan secara keseluruhan of these financial
statements
558.601.534 1.181.033.659 NON-OPERATING INCOME - NET
3
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE
INCOMETahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/Notes 2 0 1 2 2 0 1 1
LABA BERSIH 82.476.488.653 80.767.540.298 NET INCOME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMELaba yang
belum direalisasi atas efek Unrealized gain on available for
sale
dalam kelompok tersedia untuk investment securities - netdijual
- setelah pajak tangguhan 2i,2s,9 3.553.582.052 6.706.716.643 of
deferred tax
JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - BERSIH
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 86.030.070.705 87.474.256.941 TOTAL
COMPREHENSIVE INCOME3.553.582.052 6.706.716.643
OTHER COMPREHENSIVE INCOME - NET
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The
accompanying notes form an integral parttidak terpisahkan dari
laporan keuangan secara keseluruhan of these financial
statements
4
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYTahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan
2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali
dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba yang belum direalisasi atas efek
dalam kelompoktersedia untuk dijual -
setelah pajak tangguhan/Unrealized gain on Retained
earningsavailable for sale Cadangan Tidak ditentukan
Catatan/ Modal disetor/ investment securities - umum/
penggunaannya/ Jumlah ekuitas/Notes Paid-in capital net of deferred
tax General reserve Unappropriated Total equity
Saldo laba/
Saldo 1 Januari 2011 500.000.000.000 32.428.821.066
12.000.000.000 108.032.389.578 652.461.210.644 Balance as at
January 1, 2011Dividen tunai 2v,19 - - - (50.000.000.000)
(50.000.000.000) Cash dividendsCadangan umum 19 - - 6.000.000.000
(6.000.000.000) - General reserveJumlah laba komprehensif tahun
berjalan 2i,2s,9 - 6.706.716.643 - 80.767.540.298 87.474.256.941
Total comprehensive income for the yearSaldo 31 Desember 2011
500.000.000.000 39.135.537.709 18.000.000.000 132.799.929.876
689.935.467.585 Balance as at December 31, 2011
Saldo 1 Januari 2012 500.000.000.000 39.135.537.709
18.000.000.000 132.799.929.876 689.935.467.585 Balance as at
January 1, 2011Dividen tunai 2v,19 - - - (25.000.000.000)
(25.000.000.000) Cash dividendsCadangan umum 19 - - 6.000.000.000
(6.000.000.000) - General reserveJumlah laba komprehensif tahun
berjalan 2i,2s,9 - 3.553.582.052 - 82.476.488.653 86.030.070.705
Total comprehensive income for the yearSaldo 31 Desember 2012
500.000.000.000 42.689.119.761 24.000.000.000 184.276.418.529
750.965.538.290 Balance as at December 31, 2012
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The
accompanying notes form an integral parttidak terpisahkan dari
laporan keuangan secara keseluruhan of these financial
statements
5
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSTahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan 2011 December
31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2 0 1 2 2 0 1 1
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIESPenerimaan bunga, provisi Interest income, fees and
dan komisi 362.170.190.584 367.672.215.408 commission
receivedPembayaran bunga (202.534.763.963) (205.996.705.211)
Interest expenses paidPembayaran beban karyawan (51.948.851.472)
(44.847.236.640) Employee expenses paidPembayaran beban umum dan
General and administrative
administrasi (24.401.394.814) (23.767.077.489) expenses
paidPenerimaan dari pendapatan operasional Other operating
income
lainnya 13.981.903.886 13.815.447.948 receivedPenerimaan dari
pendapatan (beban) Non operating income (expenses)
non operasional - bersih (38.017.474) 608.785.189 received -
netPembayaran pajak penghasilan (31.326.512.663) (25.725.406.287)
Income tax paid
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash received before changes
indalam aset dan liabilitas operasi 65 902 554 084 81 760 022 918
operating assets and liabilitiesdalam aset dan liabilitas operasi
65.902.554.084 81.760.022.918 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) inaset operasi:
operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia 185.000.000.000 (170.000.000.000)
Placement with Bank IndonesiaKredit yang diberikan
(369.061.557.915) (207.260.153.319) LoansAset lain-lain 79.700.650
3.404.218.292 Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)dalam liabilitas
operasi: in operating liabilities:Liabilitas segera (1.162.997.061)
(249.944.098) Liabilities immediately payableSimpanan nasabah
170.748.298.400 293.257.126.236 Deposits from customersSimpanan
dari bank lain (4.113.146.469) 5.316.747.016 Deposits from other
banksLiabilitas lain-lain (583.000) 118.183.508 Other
liabilities
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided byaktivitas
operasi operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIESPenurunan (kenaikan) efek-efek untuk Decrease (increase)
in investment
tujuan investasi yang tersedia untuk securities - available for
sale and dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo (43.239.045.597)
121.740.220.358 held to maturity
Kenaikan efek-efek yang dibeli dengan Increase in securities
purchased underjanji dijual kembali 46.101.800.278 (70.199.969.514)
resale agreements
Pembelian aset tetap (3.968.735.205) (6.000.149.815)
Acquisitions of fixed assetsPembelian aset takberwujud
(862.278.857) (145.776.680) Acquisitions of intangible assetsHasil
penjualan aset tetap 590.400.000 624.200.000 Proceeds form sale of
fixed assetsArus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) aktivitas investasi (used in) investing
activities
47.392.268.689 6.346.200.553
(1.377.859.381) 46.018.524.349
6
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSTahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan 2011 December
31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2 0 1 2 2 0 1 1
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIESPembayaran dividen kas (25.000.000.000) (50.000.000.000)
Cash dividends paidArus kas bersih digunakan untuk Net cash used
in
aktivitas pendanaan financing activities
Kenaikan bersih kas dan Net increase in cashsetara kas
21.014.409.308 2.364.724.902 and cash equivalents
Cash and cash equivalents at beginningKas dan setara kas pada
awal tahun 425.053.726.658 422.689.001.756 of yearKas dan setara
kas pada akhir tahun 446.068.135.966 425.053.726.658 Cash and cash
equivalents at end of year
Kas dan setara kas pada akhir Cash and cash equivalents attahun
terdiri dari: end of the year consisted of:
Kas 26.479.876.095 26.684.869.726 Cash
(25.000.000.000) (50.000.000.000)
Giro pada Bank Indonesia 283.852.741.586 263.867.242.404 Current
accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 3.735.518.285
1.501.614.528 Current accounts with other banksPenempatan pada Bank
Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu and other banks - maturingjatuh
tempo tiga bulan atau three months or less sincekurang sejak
tanggal perolehan 132.000.000.000 133.000.000.000 the acquisition
date
Jumlah kas dan setara kas 446.068.135.966 425.053.726.658 Total
cash and cash equivalents- -
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The
accompanying notes form an integral parttidak terpisahkan dari
laporan keuangan secara keseluruhan of these financial
statements
7
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General
InformationPT Bank Jasa Jakarta ("Bank") didirikan dengan nama PT
BankPasar Warga Grogol berdasarkan akta No.19 tanggal23 Maret 1971
dari Notaris Andjar Djarkasih, S.H., sebagaipengganti sementara
dari Notaris Soedjono, S.H. Aktatersebut telah disahkan oleh
Menteri Kehakiman RepublikIndonesia melalui Surat Keputusan
No.Y.A.5/229/19 tanggal18 Juni 1974. Melalui akta Pernyataan
Risalah Rapat No.11tanggal 28 Oktober 1975 yang dibuat dihadapan
Notaris SriRahayu, S.H., telah dilakukan perubahan nama PT Bank
PasarWarga Grogol menjadi PT Bank Pasar Warga Gembira.
Aktaperubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri
KehakimanRepublik Indonesia melalui Surat Keputusan
No.Y.A.5/329/24tanggal 12 Juli 1976.
PT Bank Jasa Jakarta (the "Bank") was established under thename
of PT Bank Pasar Warga Grogol based on the deedNo.19 dated March
23, 1971 by Notary Andjar Djarkasih,S.H., temporary substitute of
Notary Soedjono, S.H. The deedwas approved by Minister of Justice
of the Republic ofIndonesia in its Decision Letter No.Y.A.5/229/19
dated June18, 1974. Through the Statement of Meetings No.11
datedOctober 28, 1975 by Notary Sri Rahayu, S.H., the name ofthe
Bank was changed from PT Bank Pasar Warga Grogolinto PT Bank Pasar
Warga Gembira. The deed was approvedby Minister of Justice of the
Republic of Indonesia in itsDecision Letter No.Y.A.5/329/24 dated
July 12, 1976.
Melalui Pernyataan Keputusan Rapat No.96 tanggal25 September
1978 yang dibuat dihadapan NotarisSoewarno, S.H., sebagai pengganti
sementara dari NotarisHaji Bebasa Daeng Lalo, S.H., telah dilakukan
perubahannama PT Bank Pasar Warga Gembira menjadi PT Bank PasarJasa
Jakarta. Akta perubahan tersebut telah disahkan olehMenteri
Kehakiman Republik Indonesia melalui SuratKeputusan No.Y.A.5/313/3
tanggal 7 Agustus 1980.Selanjutnya melalui akta perubahan No.8
tanggal 7 Januari1989 yang dibuat dihadapan Notaris Arianny Lamoen
Redjo,S.H., telah dilakukan perubahan nama PT Bank Pasar
JasaJakarta menjadi PT Bank Jasa Jakarta. Akta perubahantersebut
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman RepublikIndonesia melalui
Surat Keputusan No.C.2-5097.HT.01.04-TH89 tanggal 10 Juni 1989.
Through the Statement of Meetings No.96 dated September25, 1978
by Notary Soewarno, S.H., temporary substitute ofNotary Haji Bebasa
Daeng Lalo, S.H., the name of the Bankwas changed from PT Bank
Pasar Warga Gembira intoPT Bank Pasar Jasa Jakarta. The amendment
was approvedby Minister of Justice of the Republic Indonesia in its
DecisionLetter No.Y.A.5/313/3 dated August 7, 1980. Through thedeed
No.8 dated January 7, 1989 by Notary Arianny LamoenRedjo, S.H., the
name of the Bank was changed from PT BankPasar Jasa Jakarta into PT
Bank Jasa Jakarta. Theamendment was approved by Minister of Justice
of theRepublic of Indonesia in its Decision Letter
No.C.2-5097.HT.01.04-TH 89 dated June 10, 1989.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kaliperubahan,
terakhir dengan akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo,S.H., M.Si.,
No.208 tanggal 21 Oktober 2011 mengenaiperubahan pasal 3, 4 dan 12
Anggaran Dasar Bank.Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri
Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui
SuratKeputusan No.AHU-57006.AH.01.02.Tahun 2011 tanggal 22Nopember
2011.
The Bank's Articles of Association have been amendedseveral
times, most recently by Notary Dr. Irawan Soerodjo,S.H., M.Si.,
No.208 dated October 21, 2011, concerning thechanges of article 3,
4 and 12 in the Bank's Articles ofAssociation. The amendment was
approved by the Minister ofLaw and Human Rights of the Republic of
Indonesia in itsDecision Letter No.AHU-57006.AH.01.02.Tahun 2011
datedNovember 22, 2011.
Pada tanggal 17 Desember 1988, Bank mendapat ijin usahasebagai
Bank Umum dari Direktorat Jendral Moneter MenteriKeuangan Republik
Indonesia melalui Surat No.S-961/MK.13/1988.
On December 17, 1988, the Bank obtained its license tooperate as
a Commercial Bank from Directorate General ofMonetary of Minister
of Finance of the Republic of Indonesiain its the Letter
No.S-961/MK.13/1988.
Pada tanggal 8 Januari 2004, Bank memperoleh ijin usahasebagai
pedagang valuta asing dari Bank Indonesia melaluiSurat Keputusan
No.6/2/Kep.Dir.PIP/2004 tanggal 8 Januari2004, yang berlaku efektif
sejak tanggal 8 Januari 2004.
On January 8, 2004, Bank obtained its license to engage inmoney
changer from Bank Indonesia in its the Decision
LetterNo.6/2/Kep.Dir.PIP/2004 dated January 8, 2004, which
waseffective since January 8, 2004.
8
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION
(continued)
b. Maksud dan Tujuan b. Purpose and Objectives
c. Jaringan Kantor c. Office Network
Kantor cabang pembantu Sub-branchesKantor kas Cash offices
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, maksud dantujuan Bank
adalah melakukan usaha di bidang bank umum.
In accordance with article 3 of Bank's Articles of
Association,Bank's purpose and objective is to engage in
commercialbanking services.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Tiang Bendera III No.26,
28,30, 32, Jakarta. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011,Bank
memiliki kantor sebagai berikut:
The Bank's head office is located at Jl. Tiang Bendera IIINo.26,
28, 30, 32, Jakarta. As of December 31, 2012 and2011, the Bank has
the following offices:
2 0 1 2 2 0 1 1
11 10
3 2
d. Manajemen Eksekutif d. Executive Boards
Dewan Komisaris Board of CommissionersPresiden Komisaris
Iskandar Widyadi Iskandar Widyadi President CommissionerKomisaris
Independen Mintolo Hardiyanto Mintolo Hardiyanto Independent
CommissionerKomisaris Independen Randy Hartanto Lie Randy Hartanto
Lie Independent Commissioner
Direksi DirectorsPresiden Direktur Handrie Wirawan Handrie
Wirawan President DirectorWakil Presiden Direktur Emanuela
Tanubrata Emanuela Tanubrata Vice President DirectorWakil Presiden
Direktur Lisawati Lisawati Vice President DirectorDirektur
Kepatuhan Krisna Chandra Krisna Chandra Compliance DirectorDirektur
- Olwin Chandra *) Director
Komite Audit Audit CommitteeKetua Mintolo Hardiyanto Mintolo
Hardiyanto ChairmanAnggota Julianti Tatan Julianti Tatan
MemberAnggota Sugiarto Sugiarto MemberAnggota Randy Hartanto Lie
Randy Hartanto Lie Member
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring CommitteeKetua Randy
Hartanto Lie Randy Hartanto Lie ChairmanAnggota Sugiarto Sugiarto
MemberAnggota Julianti Tatan Julianti Tatan MemberAnggota Mintolo
Hardiyanto Mintolo Hardiyanto Member
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, susunan DewanKomisaris,
Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risikoserta Komite
Remunerasi dan Nominasi Bank adalah sebagaiberikut:
As of December 2012 and 2011, the members of the Bank'sBoards of
Commissioners, Board of Directors, AuditCommittee, Risk Monitoring
Committee and Remunerationand Nomination Committee were as
follows:
2 0 1 2 2 0 1 1
9
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION
(continued)
d. Manajemen Eksekutif (lanjutan) d. Executive Boards
(continued)
Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination
CommitteeKetua Mintolo Hardiyanto Mintolo Hardiyanto
ChairmanAnggota Iskandar Widyadi Iskandar Widyadi MemberAnggota
Ahmad Ampera Ahmad Ampera Member
*) Mengundurkan diri efektif tanggal 1 Juli 2012 Resigned
effective on July 1, 2012 *)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank memilikikaryawan
masing-masing sebanyak 313 dan 322 karyawan.
As of December 31, 2012 and 2011, the Bank has 313 and322
employees, respectively.
2 0 1 2 2 0 1 1
. S J U S G S G . SU O S G C CCOU G O C S
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of
the Financial StatementsPernyataan kepatuhan Statement of
compliance
Mata uang fungsional dan penyajian Functional and presentation
currency
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga perolehankecuali
untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasarpengukuran lain
sebagaimana dijelaskan pada kebijakanakuntansi dari akun tersebut.
Laporan keuangan disusunberdasarkan akuntansi akrual kecuali
laporan arus kas.
The financial statements have been prepared under thehistorical
cost convention except for the certain accountswhich are valued on
other measurement basis as described inthe accounting policies for
such accounts. The financialstatements are prepared under the
accrual basis ofaccounting, except for the statements of cash
flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metodelangsung
dengan mengelompokkan arus kas ke dalamaktivitas operasi, investasi
dan pendanaan. Untuk tujuanlaporan arus kas, kas dan setara kas
mencakup kas, giro padaBank Indonesia, giro pada bank lain, dan
investasi jangkapendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh
tempo tigabulan atau kurang sepanjang tidak digunakan
sebagaijaminan atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.
The statements of cash flows are prepared based on thedirect
method by classifying cash flows into operating,investing and
financing activities. For the purpose of thestatements of cash
flows, cash and cash equivalents includecash, current accounts with
Bank Indonesia, current accountswith other banks and other
short-term highly liquidinvestments with original maturities of
three months or less,as long as they are not being pledged as
collateral forborrowings or restricted.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah, yangmerupakan
mata uang fungsional dan penyajian Bank.
The financial statements are presented in Rupiah, which isthe
functional and presentation currency of the Bank.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam
penyusunanlaporan keuangan adalah seperti dijabarkan di bawah
ini:
The principal accounting policies adopted in preparing
thefinancial statements are set out below:
Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 disusun sesuai denganStandar Akuntansi
Keuangan di Indonesia yang diterbitkanoleh Ikatan Akuntan Indonesia
(IAI) dan Pedoman AkuntansiPerbankan Indonesia (PAPI) 2008 yang
diterbitkan ataskerjasama IAI dengan Bank Indonesia.
The financial statements for the years ended December 31,2012
and 2011 have been prepared in accordance withIndonesian Financial
Accounting Standards which issued bythe Indonesian Institute of
Accountants (IAI) and theAccounting Guidelines for Indonesian
Banking (PAPI) 2008issued by Bank Indonesia in cooperation with
IAI.
10
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan b. Financial Assets and
LiabilitiesEfektif tanggal 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK
No.50(Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK
No.55(Revisi 2011), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan danPengukuran”,
dan PSAK No.60, “Instrumen Keuangan:Pengungkapan”.
Effective on January 1, 2012, the Bank applied PSAK
No.50(Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”,
PSAKNo.55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognitionand
Measurement”, and PSAK No.60, “Financial
Instruments:Disclosures”.
PSAK No.50 (Revisi 2010), berisi persyaratan penyajian
dariinstrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yangharus
diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebutditerapkan terhadap
klasifikasi instrumen keuangan, dariperspektif penerbit, dalam aset
keuangan, liabilitas keuangandan instrumen ekuitas,
pengklasifikasian yang terkait dengansuku bunga dividen kerugian
dan keuntungan dan keadaan
PSAK No.50 (Revised 2010) contains the requirements for
thepresentation of financial instruments and identifies
theinformation that should be disclosed. The
presentationrequirements apply to the classification of
financialinstruments, from the perspective of the issuer, into
financialassets, financial liabilities and equity instruments,
theclassification of related interest dividends losses and
gains
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
PSAK No.55 (Revisi 2011) menetapkan prinsip untukpengakuan dan
pengukuran aset keuangan, liabilitaskeuangan dan kontrak pembelian
atau penjualan item-itemnon-keuangan. PSAK ini memberikan definisi
dan karakteristikderivatif, antara lain, kategori-kategori dari
masing-masinginstrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran,
akuntansilindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung
nilai.
PSAK No.55 (Revised 2011) establishes the principles
forrecognizing and measuring financial assets, financialliabilities
and some contracts to buy or sell non-financialitems. This PSAK
provides the definitions and characteristicsof derivatives, the
categories of financial instruments,recognition and measurement,
hedge accounting anddetermination of hedging relationships, among
others.
PSAK No.60 mensyaratkan pengungkapan signifikansi
atasmasing-masing instrumen keuangan untuk posisi keuangandan
kinerja, serta sifat dan tingkat risiko yang timbul dariinstrumen
keuangan yang dihadapi Bank selama periodeberjalan dan pada akhir
periode pelaporan, dan bagaimanaBank mengelola risiko tersebut.
PSAK No.60 requires disclosures of significance of
financialinstruments for financial position and performance and
thenature and extent of risks arising from financial instrumentsto
which the Bank is exposed during the period and at theend of the
reporting period, and how the Bank managesthose risks.
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada BankIndonesia,
giro pada bank lain, penempatan pada BankIndonesia dan bank lain,
efek-efek yang dibeli dengan janjidijual kembali, kredit yang
diberikan, efek-efek untuk tujuaninvestasi dan aset lain-lain.
The Bank's financial assets consist of cash, current
accountswith Bank Indonesia, current accounts with other
banks,placements with Bank Indonesia and other banks,
securitiespurchased under resale agreements, loans,
investmentsecurities and other assets.
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas segera,simpanan
nasabah, simpanan dari bank lain dan liabilitas lain-lain.
The Bank's financial liabilities consist of
liabilitiesimmediately payable, deposits from customers, deposits
fromother banks and other liabilities.
suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaandimana
aset keuangan dan liabilitas keuangan akan salinghapus. PSAK ini
mensyaratkan pengungkapan, antara lain,informasi mengenai faktor
yang mempengaruhi jumlah,waktu dan tingkat kepastian arus kas masa
depan suatuentitas terkait dengan instrumen keuangan dan
kebijakanakuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut.
classification of related interest, dividends, losses and
gains,and the circumstances in which financial assets and
financialliabilities should be offset. This PSAK requires the
disclosureof, among others, information about factors that affect
theamount, timing and certainty of an entity’s future cash
flowsrelating to financial instruments and the accounting
policiesapplied to those instruments.
11
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets
and Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas
yangdiukur pada biaya perolehan diamortisasi dan liabilitas
yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial liabilities are classified as liabilities measured
atamortized cost and liabilities at fair value through profit
orloss.
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurementSeluruh aset
keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada All financial assets
and liabilities are recognized on the
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yangdiukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjamanyang diberikan
dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuhtempo, dan aset
keuangan tersedia untuk dijual. Bankmenentukan klasifikasi atas
aset keuangan pada saatpengakuan awal.
Financial assets are classified as financial assets at fair
valuethrough profit or loss, loans and receivables,
held-to-maturityinvestments, and available-for-sale financial
assets. The Bankdetermines the classification of its financial
assets at initialrecognition.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Seluruh aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui padatanggal
penyelesaian.
All financial assets and liabilities are recognized on
thesettlement date.
Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan awaltergantung
pada tujuan dan intensi manajemen atasinstrumen keuangan yang
diperoleh, serta karakteristik dariinstrumen keuangan tersebut.
Semua instrumen keuanganpada saat pengakuan awal diukur sebesar
nilai wajarnyaditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan
danliabilitas keuangan yang dicatat pada nilai wajar melaluilaporan
laba rugi, dimana biaya transaksi diakui langsungdalam laporan laba
rugi periode berjalan.
The classification of financial instruments at
initialrecognition depends on the purpose and the
management'sintention for which the financial instruments were
acquiredand their characteristics. All financial instruments
aremeasured initially at their fair value plus transaction
costs,except in the case of financial assets and financial
liabilitiesrecorded at fair value through profit or loss,
transaction costsare taken directly to the statement of income in
the currentperiod.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan
setelahpengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangandan
liabilitas keuangan tersebut.
The subsequent measurement of financial assets andfinancial
liabilities depends on their classification.
Instrumen keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar
melaluilaporan laba rugi adalah instrumen keuangan yangditetapkan
oleh manajemen pada saat pengakuan awal daninstrumen keuangan yang
diklasifikasikan ke dalam kelompokuntuk diperdagangkan. Instrumen
keuangan yangdiklasifikasikan ke dalam kelompok untuk
diperdagangkanadalah instrumen keuangan yang diperoleh atau
dimilikiterutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam
waktudekat.
Financial instruments designated at fair value through profitor
loss are those that have been designated by managementon initial
recognition and those classified as held for trading.Held for
trading financial instruments are those which havebeen acquired or
incurred principally for the purpose ofselling or repurchasing in
the near term.
12
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets
and Liabilities (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan
laba rugi disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntunganatau kerugian
yang belum direalisasi akibat perubahan nilaiwajar instrumen
keuangan diakui dalam laporan laba rugisebagai “Keuntungan
(kerugian) dari perubahan nilai wajaraset keuangan”.
Financial instruments designated at fair value through profitor
loss are stated at fair value. The unrealized gains or
lossesresulting from changes in fair value are recognized in
thestatement of income as “Gain (loss) from changes in fairvalue of
financial assets”.
Instrumen keuangan tersedia untuk dijual adalah asetkeuangan
non-derivatif yang tidak diklasifikasikan sebagaipinjaman yang
diberikan dan piutang, investasi dimilikihingga jatuh tempo, atau
aset keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba
rugi. Setelah pengukuranawal, instrumen keuangan tersedia untuk
dijual diukur
Available-for-sale financial instruments are
non-derivativefinancial assets that are not classified as loans
andreceivables, held-to-maturity investments, or financial assetsat
fair value through profit or loss. After initial
measurement,available-for-sale financial instruments are measured
at fairvalue. Unrealized gains or losses are recognized directly
in
sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang
belumdirealisasi diakui langsung dalam ekuitas sebagai“Keuntungan
(kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efekdalam kelompok
tersedia untuk dijual”.
equity in the "Unrealized gains (losses) on
available-for-salemarketable securities".
Penurunan nilai atas aset keuangan tersedia untuk dijualdiakui
dalam laporan laba rugi sebagai “Beban penyisihankerugian penurunan
nilai atas aset keuangan” dandikeluarkan dari ekuitas.
Impairment on available-for-sale financial assets isrecognized
in the statement of income as “Allowance forimpairment losses on
financial assets” and removed fromequity.
Instrumen keuangan yang diklasifikasikan sebagai dimilikihingga
jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatifdengan pembayaran
tetap atau telah ditentukan dan jatuhtemponya telah ditetapkan,
dimana Bank mempunyai intensipositif dan kemampuan untuk memiliki
aset keuangantersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran
awal,instrumen keuangan yang diklasifikasikan sebagai
dimilikihingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan
diamortisasidengan menggunakan metode suku bunga efektif,
dikurangidengan penurunan nilai. Biaya perolehan
diamortisasidihitung dengan memperhitungkan diskonto atau premi
pada saat akuisisi dan biaya transaksi yang merupakan bagian
tidakterpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi diakui
dalamlaporan laba rugi sebagai “Pendapatan bunga”. Penurunannilai
dari aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempoakan diakui
dalam laporan laba rugi sebagai “Bebanpenyisihan kerugian penurunan
nilai atas aset keuangan”.
Held-to-maturity financial instuments are
non-derivativefinancial assets with fixed or determinable payments
andfixed maturities, which the Bank has the intention and abilityto
hold until maturity. After initial measurement, held-to-maturity
financial instruments are measured at amortizedcost using the
effective interest rate method, less impairment.Amortized cost is
calculated by taking into account anydiscount or premium on
acquisition and transaction coststhat are an integral part of the
effective interest rate. Theamortization is recognized in the
statement of income as“Interest incomes”. Impairment of
held-to-maturity financialassets is recognized in the statement of
income as “Allowancefor impairment losses on financial assets”.
Instrumen keuangan yang diklasifikasikan sebagai pinjamanyang
diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dantidak mempunyai kuotasi
di pasar aktif, kecuali:
Loans and receivables are non-derivative financial assetswith
fixed or determinable payments that are not quoted inan active
market, other than:
13
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets
and Liabilities (continued)i. i.
ii. ii.
iii. iii.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
yang dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat
yangdiklasifikasikan dalam kelompok untuk diperdagangkandan yang
pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagaiaset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi;
those that the Bank intends to sell immediately or in thenear
term which are classified as held-for-trading andthose that, upon
initial recognition, are designated as atfair value through profit
or loss;
yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagaitersedia untuk
dijual; atau
those that, upon initial recognition, are designated
asavailable-for-sale; or
dalam hal Bank mungkin tidak akan memperolehkembali investasi
awal secara substansial kecuali yangdisebabkan oleh penurunan
kualitas pinjaman yangdiberikan dan piutang.
those for which the Bank may not recover substantiallyall of the
initial investment, other than because of creditdeterioration.
Instrumen keuangan Klasifikasi/Classification Financial
instruments
Aset keuangan: Financial assets:
Kas Aset keuangan tersedia untuk dijual/ CashAvailable-for-sale
financial assets
Giro pada Bank Indonesia Pinjaman yang diberikan dan piutang/
Current accounts with BankLoans and receivables Indonesia
Giro pada bank lain Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Current
accounts with otherLoans and receivables banks
Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan danpiutang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode
suku bunga efektif, dikurangi denganpenurunan nilai. Biaya
perolehan diamortisasi dihitungdengan memperhitungkan diskonto atau
premi pada saatakuisisi dan biaya transaksi yang merupakan bagian
tidakterpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi diakui
dalamlaporan laba rugi sebagai “Pendapatan bunga”. Penurunannilai
dari pinjaman yang diberikan dan piutang akan diakuidalam laporan
laba rugi sebagai “Beban penyisihan kerugianpenurunan nilai atas
aset keuangan”.
After initial measurement, loans and receivables aremeasured at
amortized cost using the effective interest ratemethod, less
impairment. Amortized cost is calculated bytaking into account any
discount or premium on acquisitionand transaction cost that are an
integral part of the effectiveinterest rate. The amortization is
recognized in the statementof income as “Interest incomes”.
Impairment of loans andreceivables is recognized in the statement
of income as“Allowance for impairment losses on financial
assets”.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehandiamortisasi
merupakan liabilitas keuangan yang tidakdiklasifikasikan sebagai
diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi. Setelah pengakuan
awal, liabilitas keuanganyang diukur pada biaya perolehan,
diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.
Financial liabilities measured at amortized cost are
financialliabilities that are not classified as fair value through
profit orloss. After initial measurement, financial liabilities
areamortized using the effective interest rate method.
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen keuangan
Bankberdasarkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut:
The following table presents classification of
financialinstruments of the Bank based on characteristic of
thosefinancial instruments:
14
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets
and Liabilities (continued)
Instrumen keuangan Klasifikasi/Classification Financial
instruments
Aset keuangan: (lanjutan) Financial assets: (continued)
Penempatan pada Bank Pinjaman yang diberikan dan piutang/
Placements with BankIndonesia dan bank lain Loans and receivables
Indonesia and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan Pinjaman yang diberikan dan
piutang/ Securities purchased underjanji dijual kembali Loans and
receivables resale agreements
Kredit yang diberikan Pinjaman yang diberikan dan piutang/
LoansLoans and receivables
Efek-efek untuk tujuan investasi Investasi yang dimiliki hingga
jatuh tempo Investment securities
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Efek-efek untuk tujuan investasi Investasi yang dimiliki hingga
jatuh tempo Investment securitiesdan aset keuangan tersedia untuk
dijual/
Held-to-maturity investmentsand available-for-sale financial
assets
Aset lain-lain Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Other
assetsLoans and receivables
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Liabilitas segera Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan
Liabilities immediately payablediamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Simpanan nasabah Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan
Deposits from customersdiamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Simpanan dari bank lain Liabilitas yang diukur pada biaya
perolehan Deposits from other banksdiamortisasi/Liabilities
measured at amortized cost
Liabilitas lain-lain Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan
Other liabilitiesdiamortisasi/Liabilities measured at amortized
cost
Penghentian pengakuan DerecognitionBank menghentikan pengakuan
aset keuangan, jika danhanya jika, hak kontraktual untuk menerima
arus kas yangberasal dari aset keuangan tersebut berakhir atau
Bankmentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dariaset
keuangan atau menanggung kewajiban untukmembayarkan arus kas yang
diterima tersebut secara penuhtanpa penundaan yang signifikan
kepada pihak ketigaberdasarkan kesepakatan pelepasan (pass-through
arrangement) dan (i) Bank telah mentransfer secarasubstansial
seluruh risiko dan manfaat atas aset atau (ii) Banktidak
mentransfer maupun tidak memiliki secara substansialseluruh risiko
dan manfaat atas aset, namun telahmentransfer pengendalian atas
aset tersebut.
The Bank derecognizes a financial asset if, and only if,
thecontractual rights to receive cash flows from the financialasset
have expired or the Bank has transferred its rights toreceive cash
flows from the financial asset or has assumed anobligation to pay
the received cash flows in full withoutmaterial delay to a third
party under a ‘pass-through’arrangement and either (i) the Bank has
transferredsubstantially all the risks and rewards of the asset or
(ii) theBank has neither transferred nor retained substantially all
therisks and rewards of the asset, but has transferred control
ofthe asset.
15
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets
and Liabilities (continued)Penghentian pengakuan (lanjutan)
Derecognition (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Jika Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas yangberasal
dari suatu aset keuangan atau melakukankesepakatan pelepasan dan
tidak mentransfer atau tidakmemiliki secara substansial seluruh
risiko dan manfaat atasaset tersebut, atau tidak mentransfer
pengendalian atas asettersebut, aset diakui sebesar keterlibatan
berkelanjutan Bankatas aset tersebut. Dalam hal ini, Bank juga
mengakui liabilitasterkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas
terkait diukurdengan dasar yang mencerminkan hak dan kewajiban
yangmasih dimiliki Bank.
When the Bank has transferred its rights to receive cash
flowsfrom a financial asset or has entered into a
pass-througharrangement and has neither transferred nor
retainedsubstantially all the risks and rewards of the asset
nortransferred control of the asset, the asset is recognized to
theextent of the Bank’s continuing involvement in the asset. Inthat
case, the Bank also recognizes an associated liability.The
transferred asset and the associated liability aremeasured on a
basis that reflects the rights and obligationsthat the Bank has
retained.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat A
financial liability is derecognized when the obligation
Penentuan nilai wajar Determination of fair valueNilai wajar
adalah nilai yang digunakan untukmempertukarkan suatu aset atau
untuk menyelesaikan suatuliabilitas antara pihak-pihak yang
memahami danberkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm’s
lengthtransaction).
Fair value is the value which is used to exchange an asset orto
settle a liability between parties who understand and arewilling to
perform a fair transaction (arm’s lengthtransaction).
Saling hapus OffsettingAset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilaibersihnya disajikan dalam laporan posisi
keuangan jika, danhanya jika, saat ini Bank memiliki hak yang
berkekuatanhukum untuk melakukan saling hapus jumlah yang
telahdiakui tersebut dan Bank berniat untuk menyelesaikan
secaraneto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikanliabilitas secara simultan.
Financial assets and financial liabilities are offset and the
netamount reported in the statements of financial position if,and
only if, there is a currently enforceable legal right tooffset the
recognized amounts and there is an intention tosettle on a net
basis, or to realize the assets and settle theliabilities
simultaneously.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanyajika
diperkenankan oleh standar akuntansi.
Income and expenses are presents on a net basis only
whenpermitted by the accounting standards.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saatkewajiban
dihentikan atau dibatalkan atau berakhir.
A financial liability is derecognized when the obligationunder
the liability is discharged or cancelled or expired.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan dapat
diukurdengan menggunakan kuotasi di pasar aktif (hargapenawaran
bagi aset yang dimiliki atau liabilitas yang akanditerbitkan dan
harga permintaan untuk aset yang akandiperoleh atau liabilitas yang
dimiliki). Instrumen keuangandianggap memiliki kuotasi di pasar
aktif jika harga kuotasitersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh
secara rutin daribursa, pedagang efek (dealer), perantara efek
(broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing
service/regulatory agency) dan harga tersebut mencerminkantransaksi
pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksiyang wajar.
Fair value of a financial asset or liability can be measured
byusing the quotation in an active market (bid price for
longpositions and ask price for short price positions).
Financialinstrument is regarded as having a quotation in an
activemarket if the quoted price is readily and regularly
availablefrom the stock exchange, dealer, broker, group of
industry,pricing service/regulatory agency and the price represents
the actual and regularly occurring market transaction on anarm’s
length basis.
16
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets
and Liabilities (continued)
Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumenkeuangan
dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai wajar
The Bank shall not reclassify any financial instrument out ofor
into the fair value through profit or loss classification while
Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk suatu aset
atauliabilitas keuangan, Bank menentukan nilai wajar
denganmenggunakan teknik penilaian yang sesuai. Teknik
penilaianmeliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang
dilakukansecara wajar oleh pihak yang berkeinginan dan memahami,dan
apabila tersedia, analisa arus kas yang didiskonto danreferensi
atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yangsecara substansial
sama.
In case there is no active market for a financial asset
orliability, the Bank determines the fair value by using
theappropriate valuation techniques. Valuation techniquesinclude
using a recent market transaction performed on anarm’s length basis
between willing and knowledgeableparties, and if available,
discounted cash flows analysis andreference to the recent fair
value of another instrumentwhich is substantially the same.
Reklasifikasi instrumen keuangan Reclassification of financial
instruments
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value
(continued)
keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai
wajarmelalui laporan laba rugi selama instrumen keuangantersebut
dimiliki atau diterbitkan.
or into the fair value through profit or loss classification
whileit is held or issued.
Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi aset keuangan
darikelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yanglebih
dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempoyang tidak
memenuhi kriteria tertentu, maka seluruh asetkeuangan yang dimiliki
hingga jatuh tempo harusdireklasifikasi menjadi aset keuangan yang
tersedia untukdijual. Selanjutnya, Bank tidak diperkenankan
mengklasifikasiaset keuangan sebagai aset keuangan yang dimiliki
hinggajatuh tempo selama dua tahun berikutnya.
If there is a sale or reclassification of
held-to-maturityfinancial asset for more than an insignificant
amount beforematurity, the entire held-to-maturity financial assets
willhave to be reclassified as available-for-sale financial
assets.Subsequently, the Bank shall not classifiy financial asset
asheld-to-maturity during the following two years.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok yang dimilikihingga
jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatatsebesar nilai
wajar. Keuntungan atau kerugian yang belumdirealisasi diakui dalam
ekuitas sampai aset keuangantersebut dihentikan pengakuannya dan
pada saat itukeuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya
diakuidalam ekuitas diakui pada laporan laba rugi.
Reclassification of held-to-maturity financial asset
toavailable-for-sale is recorded at fair value. The unrealizedgain
or loss is recognized in equity, at which time thecumulative gain
or loss previously recognized in equity shallbe recognized in the
statement of income.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untukdijual
ke kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatatpada nilai
tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belumdirealisasi harus
diamortisasi menggunakan metode sukubunga efektif sampai dengan
jatuh tempo aset tersebut.
Reclassification of available-for-sale financial asset to
held-to-maturity is recorded at carrying amount. Unrealized gain
orloss should be amortized using the effective interest ratemethod
up to maturity date of such asset.
17
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets
and Liabilities (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Kontrak jaminan keuangan Financial guarantee contractsKontrak
jaminan keuangan adalah kontrak yangmengharuskan penerbit untuk
melakukan pembayaran yangditetapkan untuk mengganti uang pemegang
kontrak ataskerugian yang terjadi karena debitur tertentu gagal
untukmelakukan pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuaidengan
ketentuan dari instrumen hutang. Jaminan keuangantersebut diberikan
kepada bank-bank, lembaga keuangan dan badan-badan lainnya atas
nama debitur untuk menjaminkredit dan fasilitas-fasilitas perbankan
lainnya.
Financial guarantee contracts are contracts that require
theissuer to make specified payments to reimburse the holder fora
loss incurred because a specified debtor defaulted to makepayments
when due, in accordance with the terms of a debtinstrument. Such
financial guarantees are given to banks,financial institutions and
other institutions on behalf ofcustomers to secure loans and other
banking facilities.
Jaminan keuangan awalnya diakui dalam laporan keuangansebesar
nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar
Financial guarantees are initially recognized in the
financialstatements at fair value on the date the guarantee was
given.
c. c.
d. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain d. Current Accounts
with Bank Indonesia and Other Banks
sebesar nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. Nilai
wajardari jaminan keuangan pada saat dimulainya transaksi
padaumumnya sama dengan provisi yang diterima untuk
jaminandiberikan dengan syarat dan kondisi normal dan nilai
wajarawal diamortisasi sepanjang umur jaminan keuangan.
statements at fair value on the date the guarantee was given.The
fair value of a financial guarantee at inception is likely toequal
the premium received because all guarantees areagreed on arm’s
length terms and the initial fair value isamortized over the life
of the financial guarantees.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan keuangan dicatatpada
nilai yang lebih tinggi antara nilai diamortisasi dengannilai kini
atas pembayaran kewajiban yang diharapkan akanterjadi (ketika
pembayaran atas jaminan menjadi probable)dan selisihnya dibebankan
sebagai biaya operasi lain-lainpada laporan laba rugi.
Subsequently they are measured at the higher of amortizedamount
and the present value of any expected payment(when a payment under
the guarantee has become probable)and the difference is charged to
other operating expense instatement of income.
Penjabaran Mata Uang Asing Foreign Currency TranslationPembukuan
Bank diselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi
selama periode berjalan dalam mata uangasing dicatat dengan kurs
yang berlaku pada saat terjadinyatransaksi. Pada tanggal laporan
posisi keuangan, aset danliabilitas moneter dalam mata uang asing
dijabarkan ke dalammata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot
Reuterspada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs
yangtimbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugitahun
yang bersangkutan.
The books of accounts of the Bank are maintained inIndonesian
Rupiah. Transactions during the year involvingforeign currencies
are recorded at the prevailing exchangerate at the time the
transactions are made. At the statementof financial position date,
monetary assets and liabilitiesdenominated in foreign currencies
are translated to Rupiahbased on Reuters spot rate as of 4:00 pm
West IndonesiaTime. The resulting gains or losses are credited or
charged tostatement of income of the year.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain pada awalnya diukurpada
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara
langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif.
Penyisihan kerugian penurunannilai dibentuk jika terdapat bukti
obyektif penurunan nilai(Catatan 2h).
Current accounts with Bank Indonesia and other banks
areinitially measured at fair value plus directly
attributabletransaction costs, if any, and subsequently measured at
theiramortized cost using effective interest rate method.
Theallowance for impairment losses is provided if there is
anobjective evidence of impairment (Note 2h).
18
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
e. e.
f. f.
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placements with
Bank Indonesia and Other BanksPenempatan pada Bank Indonesia
dinyatakan sebesar saldopenempatan dikurangi dengan pendapatan
bunga yangditangguhkan.
Placements with Bank Indonesia are stated at theoutstanding
balances net of unearned interest income.
Penempatan pada bank lain pada awalnya diukur pada nilaiwajar
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikansecara langsung,
jika ada, dan selanjutnya diukur sebesarbiaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metodesuku bunga efektif.
Penyisihan kerugian penurunan nilaidibentuk jika terdapat bukti
obyektif penurunan nilai (Catatan2h).
Placements with other banks are initially measured at fairvalue
plus directly attributable transaction costs, if any,
andsubsequently measured at their amortized cost using theeffective
interest rate method. The allowance for impairmentlosses is
provided if there is an objective evidence ofimpairment (Note
2h).
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Securities
Purchased under Resale Agreementsf. f.
g. Kredit yang Diberikan g. Loans
Efek efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Securities
Purchased under Resale AgreementsEfek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar
harga jual kembaliyang disepakati dikurangi dengan selisih antara
harga belidan harga jual kembali yang disepakati (pendapatan
bungayang ditangguhkan) dan penyisihan kerugian penurunan
nilai.Selisih antara harga beli dan harga jual kembali
yangdisepakati tersebut diamortisasi dengan menggunakan sukubunga
efektif sebagai pendapatan bunga selama jangkawaktu sejak efek-efek
itu dibeli hingga saat dijual kembali.
Securities purchased under resale agreements (reverse repo)are
presented as receivables at the agreed resale price net ofthe
difference between the purchase price and agreed resaleprice
(unearned interest income) and allowance forimpairment losses. The
difference between the purchase priceand the agreed resale price
are amortized using effectiveinterest rate as interest income over
the period, commencingfrom the acquisition date to the resale
date.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali padaawalnya
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung, jika ada, dan selanjutnyadiukur
sebesar biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku
bunga efektif. Penyisihankerugian penurunan nilai dibentuk jika
terdapat bukti obyektifpenurunan nilai (Catatan 2h).
Securities purchased under resale agreements are
initiallymeasured at fair value plus directly attributable
transactioncosts, if any, and subsequently measured at their
amortizedcost using the effective interest rate method. The
allowancefor impairment losses is provided if there is an
objectiveevidence of impairment (Note 2h).
Kredit yang diberikan diukur pada biaya perolehandiamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif,dikurangi dengan penyisihan
kerugian penurunan nilai. Biayaperolehan diamortisasi dihitung
dengan memperhitungkandiskonto atau premi pada saat akuisisi dan
biaya transaksiyang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku
bungaefektif. Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi.
Penyisihankerugian penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti
obyektifpenurunan nilai (Catatan 2h).
Loans are measured at amortized cost using the effectiveinterest
rate method, less allowance for impairment losses.Amortized cost is
calculated by taking into account anydiscount or premium on
acquisition and transaction coststhat are an integral part of
effective interest rate. Theamortization is recognized in the
statement of income.Allowance for impairment losses is provided if
there is anobjective evidence of impairment (Note 2h).
19
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
g. Kredit yang Diberikan (lanjutan) g. Loans
(continued)Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan
restructuring
Kredit yang dihapus buku Loans written-off
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Setelah syarat dan ketentuan kredit direnegosiasi,
penurunannilai diukur dengan menggunakan suku bunga efektif
awalyang dihitung sebelum persyaratan dimodifikasi dan
kredittersebut tidak lagi dianggap menunggak. Manajemen
akanmelakukan penelaahan ulang atas kredit yang direnegosiasisecara
berkelanjutan untuk memastikan bahwa semua kriteriaterpenuhi dan
pembayaran di masa datang akan terjadi.Evaluasi penurunan nilai
individual atau kolektif akan terusdilakukan untuk kredit tersebut,
mengikuti evaluasipenurunan nilai atas kredit.
After the terms of loans have been renegotiated, anyimpairment
is measured using the original effective interestrate as calculated
before the modification of terms and theloan is no longer
considered past due. Managementcontinuously reviews renegotiated
loans to ensure that allcriteria are met and that future payments
are likely to occur.The loans continue to be subject to an
individual or collectiveimpairment assessment, following the
impairmentassessment of loans.
Kredit yang dihapus buku Loans written off
h. h.
a. a.
b. b.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak
terdapatprospek yang realistis mengenai pengembalian kredit
atauhubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir.Kredit
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan denganmendebet penyisihan
kerugian penurunan nilai. Penerimaankembali atas kredit yang telah
dihapusbukukan, pada periodeberjalan dikreditkan dengan
menyesuaikan akun penyisihankerugian penurunan nilai. Penerimaan
kembali atas kredityang diberikan yang telah dihapusbukukan pada
periodesebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional
selainbunga.
Loans are written-off when there is no realistic prospect
ofcollection or when the Bank’s normal relationship with
theborrowers has ceased to exist. When loans are
deemeduncollectible, they are written-off against the
relatedallowance for impairment losses. The recoveries of
written-offloans, in current period is credited by adjusting the
allowancefor impairment losses accounts. Recoveries of
written-offloans from previous period are recorded as
operationalincomes other than interest income.
Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai AsetKeuangan
Identification and Measurement of Impairment onFinancial
Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bankmengevaluasi
apakah terdapat bukti obyektif bahwa asetkeuangan yang tidak
dicatat pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi telah mengalami
penurunan nilai. Aset keuanganmengalami penurunan nilai jika bukti
obyektif menunjukkanbahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi
setelahpengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa
tersebutberdampak pada arus kas masa datang atas aset keuanganyang
dapat diestimasi secara handal.
At each the statement of financial position date, the
Bankassesses whether there is objective evidence that
financialassets not carried at fair value through profit or loss
areimpaired. Financial assets are impaired when objectiveevidence
demonstrates that a loss event has occurred afterthe initial
recognition of the asset, and that the loss event hasan impact on
the future cash flows on the asset that can beestimated
reliably.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan buktiobyektif
dari penurunan nilai adalah sebagai berikut:
The criteria's used by the Bank to determine objectiveevidence
from the impairment are as follows:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit ataupihak
peminjam;
significant financial difficulties experienced by the issueror
debtor;
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi
atautunggakan pembayaran pokok atau bunga;
breach of contract, like defaults or deferred principalpayment
or interest;
20
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
h. h.
c. c.
d. d.
e. e.
f. f.
pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atauhukum
sehubungan dengan kesulitan keuangan yangdialami pihak peminjam,
memberikan keringanan(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak
mungkindiberikan jika pihak peminjam tidak mengalami
kesulitantersebut;
the creditor, with economic or legal reason in connectionwith
the financial difficulties of the debtor, provide
relief(concession) to the debtor and that relief will be not
begiven to the debtor if the debtor does not have
suchdifficulties;
terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akandinyatakan pailit
atau melakukan reorganisasi keuanganlainnya;
there is a possibility that the debtor will be declaredbankrupt
or perform other financial reorganization;
hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat
kesulitankeuangan; atau
the loss of an active market on financial assets as theresult of
financial difficulties; or
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai AsetKeuangan
(lanjutan)
Identification and Measurement of Impairment onFinancial Assets
(continued)
data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya observed data
has indicated that there is measurablef. f.
- -
- -
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa
danteridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen
untuksetiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya,
periodetersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas)
bulan,dan untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih
lama.
The estimation of period between the occurrence of eventsand
identification of loss are determined by management forevery
identified portfolio. Generally, that period variesbetween 3
(three) and 12 (twelve) months, and for specificcases it needs
longer period.
data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanyapenurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kasmasa datang dari kelompok aset
keuangan sejakpengakuan awal aset dimaksud, meskipun
penurunannyabelum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangansecara
individual dalam kelompok aset tersebut,termasuk:
observed data has indicated that there is measurableimpairment
on future cash flow estimation of financialassets since initial
recognition of the assets, although theimpairment cannot be
identified to individual financialassets in that group,
including:
memburuknya status pembayaran pihak peminjamdalam kelompok
tersebut; dan
deterioration of the payment status of the debtor inthat group;
and
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasidengan
wanprestasi atas aset dalam kelompoktersebut.
national or local economic condition is related to thedefault on
assets in that group.
Bank pertama kali menentukan apakah terdapat buktiobyektif
penurunan nilai secara individual atas aset keuanganyang signifikan
secara individual atau kolektif untuk asetkeuangan yang tidak
signifikan secara individual. Jika Bankmenentukan tidak terdapat
bukti obyektif mengenaipenurunan nilai atas aset keuangan yang
dinilai secaraindividual, terlepas aset keuangan tersebut
signifikan atautidak, maka Bank memasukkan aset tersebut ke
dalamkelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik
risikokredit yang serupa dan menilai penurunan nilai
kelompoktersebut secara kolektif.
The Bank first assesses whether objective evidence ofimpairment
exists individually for financial assets that areindividually
significant or collectively for financial assets thatare not
individually significant. If the Bank determines thatno objective
evidence of impairment exists for an individuallyassessed financial
asset, whether significant or not, it includesthe asset in a group
of financial assets with similar credit riskcharacteristics and
collectively assesses them for impairment.
21
-
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language
PT BANK JASA JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31
Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam
Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless
otherwise stated)
2. 2.
h. h.
(i) (i)
(ii) (ii)
(i) (i)Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan
Loans which individually have significant value but there
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunannilainya
secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah
ini:
The Bank determines that loans should be evaluated forimpairment
individually if one of the following criteria is met:
Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan
danmemiliki bukti obyektif penurunan nilai;
Loans which individually have significant value andobjective
evidence of impairment;
Kredit yang direstrukturisasi yang secara individualmemiliki
nilai signifikan.
Restructured loans which individually have significantvalue.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunannilainya
secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini:
The Bank determines loans to be evaluated for impairmentthrough
collective evaluation if one of the following criteria ismet:
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai AsetKeuangan
(lanjutan)
Identification and Measurement of Impairment onFinancial Assets
(continued)
(i) (i)
(ii) (ii)
(iii) (iii)
Cadangan kolektif untuk kredit yang dikelompokkan sebagaidalam
perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macetdihitung
setelah dikurangi dengan nilai agunan yangdiperkenankan sesuai
dengan ketentuan Bank Indonesia.Perhitungan cadangan kerugian
penurunan nilai berdasarkannilai tercatat (biaya perolehan
diamortisasi).
Collective allowance for loans classified as special
mention,substandard, doubtful and loss is calculated after
deductingthe value of allowable collateral in accordance with
BankIndonesia regulations. The calculation of allowance
forimpairment losses is based on carrying amount
(amortizedcost).
Kredit yang direstrukturisasi yang secara individualmemiliki
nilai tidak signifikan.
Restructured loans which individually have
insignificantvalue.
Dalam menentukan penurunan nilai secara kolektif, Bankmenerapkan
Surat Edaran Bank Indonesia No.11/33/DPNPtanggal 8 Desember 2009,
"Perubahan atas Surat EdaranNo.11/4/DPNP tanggal 27 Januari 2009
tentang PelaksanaanPedoman Akuntansi Perbankan Indonesia". Surat
Edaran BankIndonesia tersebut memuat penyesuaian atas PAPI
2008tentang ketentuan transisi atas estimasi penurunan nilaikredit
secara kolektif bagi Bank yang memenuhi syarat.
In assessing the impairment collectively, the Bank appliesBank
Indonesia Circular Letter No.11/33/DPNP datedDecember 8, 2009, “The
Amendment to the Bank IndonesiaCircular Letter No.11/4/DPNP dated
January 27, 2009 onthe Implementation of Accounting and Reporting
Guidelinesfor Indonesian Banking Industry". The Bank
IndonesiaCircular Letter contains the amendment to PAPI
2008regarding the transitional provision on estimation ofcollective
impairment of loans for e