KEMENTERIAN KESEHATAN REPUBLIK INDONESIA · 2020. 9. 18. · Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi ... Melakukan dokumentasi bukti-bukti fisik keuangan

KEPUTUSAN DIREKTUR UTAMANOMOR HK.01.07/XXVI.3/0229/2020

TENTANGPENETAPAN BENDAHARA PENERIMAAN DAN BENDAHARA PENGELUARAN

RUMAH SAKIT JIWA Prof. Dr. SOEROJO MAGELANG

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESADIREKTUR UTAMA RUMAH SAKIT JIWA Prof. Dr. SOEROJO MAGELANG,

Menimbang : a. bahwa untuk melaksanakan penerimaan pendapatan dan

pengeluaran anggaran pendapatan serta anggaran belanja Rumah

Sakit Jiwa Prof. Dr. Soerojo Magelang maka perlu adanya Bendahara

Penerimaan dan Bendahara Pengeluaran;

b. bahwa pegawai yang ditunjuk dalam surat keputusan ini dipandang

cakap dan mampu untuk menjadi Bendahara Penerimaan dan

Bendahara Pengeluaran pada Rumah Sakit Jiwa Prof. Dr. Soerojo

Magelang;

c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam

huruf a dan b, maka Bendahara Penerimaan dan Bendahara

Pengeluaran perlu ditetapkan dengan Keputusan Direktur Utama.

Mengingat : 1. Undang-undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

2. Undang-undang Nomor 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara;

3. Undang – undang Nomor 44 Tahun 2009 tentang Rumah Sakit;

4. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan;

5. Peraturan Pemerintah RI Nomor 74 Tahun 2012 tentang Perubahan

atas Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang

Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum;

6. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.3/2012 tentang Tatacara

Pembayaran dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan

Belanja Negara;

7. Peraturan Menteri Keuangan No. 178/PMK.05/2018 tentang

Perubahan Atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor

190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran dalam Rangka

Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;

KEMENTERIAN KESEHATAN REPUBLIK INDONESIADIREKTORAT JENDERAL PELAYANAN KESEHATAN

RUMAH SAKIT JIWA Prof. Dr. SOEROJO MAGELANGJalan Jenderal Ahmad Yani 169 Magelang Kode Pos 56115 Tromol Pos 5

Telepon (0293) 363601, Faksimile (0293) 365183Website : www.rsjsoerojo.co.id Email : [email protected]

Lampiran : Keputusan Direktur Utama Tentang Penetapanbendahara Penerimaan dan BendaharaPengeluaran Pada Rumah Sakit Jiwa Prof. Dr.Seorojo MagelangNomor : HK.01.07/XXVI.3/0229/2020Tanggal : 17 Januari 2020

URAIAN TUGASBENDAHARA PENERIMAAN DAN BENDAHARA PENGELUARAN

RUMAH SAKIT JIWA Prof. Dr. SOEROJO MAGELANG

NO JABATAN URAIAN TUGAS1 Bendahara

Penerimaan

1. Menerima, menyetorkan dan mendokumentasikan semua bentuk

penerimaan Rumah Sakit (RS), baik yang berupa uang tunai

maupun yang langsung melalui rekening penerimaan RS.

2. Memasukkan penerimaan yang berupa uang tunai ke dalam

rekening penerimaan RS.

3. Memindahkan dana ke Bendahara Pengeluaran sesuai perintah

Kuasa Pengguna Anggaran.

4. Mengembalikan kelebihan pembayaran Pasien dengan

sepengetahuan Direktur Keuangan & Administrasi Umum; seperti

reimbursement asuransi, pengembalian obat yang menimbulkan

alergi, dan sebagainya.

5. Mencatat semua bentuk penerimaan RS, pemindahdanaan ke

Bendahara Pengeluaran, pemindahdanaan antar rekening

penerimaan RS, dan pengembalian dana Pasien.

6. Menyusun laporan-laporan terkait penerimaan RS, yaitu:

a. Laporan Pertanggungjawaban

b. Buku Kas Umum

c. Buku Pembantu Kas Tunai

d. Buku Pembantu Bank

e. Register Penutupan Kas

f. Berita Acara Pemeriksaan Kas

g. Laporan Saldo Rekening

h. Buku Pengawasan Anggaran Pendapatan

i. Bukti Transaksi

j. Laporan Penerimaan (harian, bulanan, dan laporan lain yang

dibutuhkan sesuai aturan yang berlaku)

7. Melaporkan saldo rekening penerimaan ke KPPN.

8. Menyiapkan bahan pemeriksaan atas laporan keuangan oleh

pemeriksa internal dan eksternal.

9. Melakukan dokumentasi bukti-bukti fisik keuangan sebagai bahan

audit.

10. Menyusun laporan pelaksanaan tugas sebagai pertanggungjawaban

NO JABATAN URAIAN TUGASkepada pimpinan.

11. Melakukan rekonsiliasi atas penerimaan Rumah Sakit kepada Pihak

Internal maupun Eksternal.

12. Bertanggung jawab artas pengelolaan unag cash sesuai aturan

yang berlaku.

13. Mengelola KAS penerimaan Rumah Sakit

14. Melakukan tugas kedinasan lain yang diberikan atasan dalam

rangka kelancaran kegiatan.

2 Bendahara

Pengeluaran

1. Menyiapkan dokumen permintaan Uang Persediaan (UP),

Tambahan Uang Persediaan (TUP) dan Langsung (LS) baik

anggaran BLU maupun Rupiah Murni.

2. Mengelola rekening tempat penyimpanan uang persediaan.

3. Menatausahakan dan membukukan penggunaan anggaran yang

berada dalam pengelolaannya.

4. Melakukan pembayaran/distribusi uang kegiatan atas

tagihan/kuitansi dan permintaan KAS HARIAN untuk kelancaran

pelaksanaan tugas dan kegiatan di Satuan Kerja.

5. Membukukan, memverifikasi kelengkapan berkas dan

mendokumentasikan bukti pengeluaran uang atas pelaksanaan

kegiatan.

6. Memotong, menyetorkan, membukukan dan melaporkan pajak

belanja jasa dan barang yang ditujukan ke Kantor Pajak melalui

Bank / sejenisnya.

7. Menutup buku pencatatan bulanan (buku kas umum, buku kas,

buku kas tunai, buku bank, buku KAS HARIAN, buku LS, buku

pajak, dan buku penerimaan lain-lain) setiap akhir bulan dengan

menggunakan aplikasi dari Kementerian Keuangan (SILABI).

8. Menyusun laporan bulanan pelaksanaan urusan perbendaharaan

dan melaporkan ke KPA Satuan Kerja.

9. Menyampaikan Laporan Pertanggung Jawaban (LPJ) keuangan,

surat keterangan saldo BLU dan ADK ke KPPN.

10. Menyusun laporan atas pengeluaran KAS rumah sakit yaitu:

a. Laporan Pertanggung jawaban

b. Buku KAS Umum

c. Buku Pembantu KAS Tunai

d. Buku Pembantu Bank

e. Register penutupan KAS

f. Berita Acara pemeriksaan KAS

g. Laporan Saldo Rekening

h. Buku Pengawasan Anggaran Belanja

i. Realisasi Anggaran

11. Melakukan pembukuan BLU sesuai dengan standar SAS.