BAB III AKUNTABILITAS KINERJA DINAS PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN OKU TIMUR A. ANALISIS CAPAIAN KINERJA Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2014 disusun dari pengumpulan data yang merupakan kontribusi dari masing-masing bidang di lingkungan Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR yang disatukan, sehingga menghasilkan suatu rangkuman mengenai hasil capaian kinerja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR. Pengukuran capaian kinerja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR dilakukan dengan metode perbandingan capaian kinerja sasaran. Metode perbandingan capaian kinerja sasaran dilakukan dengan membandingkan antara rencana kinerja (performance plan) yang diinginkan dengan realisasi kinerja (performance result) yang dicapai organisasi yang menghasilkan suatu nilai capaian kinerja sasaran dan skala Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Dinas Pendapatan Derah Kab. OKUT Tahun 2014 35
34
Embed
KATA PENGANTAR · Web viewSesuai dengan amanat Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah, Penerimaan Pajak dan Bumi Bangunan Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) pada tahun
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
DINAS PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN OKU TIMUR
A. ANALISIS CAPAIAN KINERJA
Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2014 disusun dari
pengumpulan data yang merupakan kontribusi dari masing-masing
bidang di lingkungan Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR
yang disatukan, sehingga menghasilkan suatu rangkuman mengenai
hasil capaian kinerja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR.
Pengukuran capaian kinerja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten
OKU TIMUR dilakukan dengan metode perbandingan capaian kinerja
sasaran. Metode perbandingan capaian kinerja sasaran dilakukan
dengan membandingkan antara rencana kinerja (performance plan)
yang diinginkan dengan realisasi kinerja (performance result) yang
dicapai organisasi yang menghasilkan suatu nilai capaian kinerja sasaran
dan skala pengukuran kinerja. Perbandingan capaian kinerja sasaran
antara lain:
1. Uraian sasaran dengan hasil pengukuran indikator kinerja sasaran
tahun yang dilaporkan dihubungkan dengan IKU SKPD;
2. Perbandingan capaian kinerja sasaran tahun yang dilaporkan
dengan capaian tahun sebelumnya;
3. Perbandingan capaian kinerja sasaran tahun yang dilaporkan
dengan target tahun terakhir RENSTRA;
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)Dinas Pendapatan Derah Kab. OKUT Tahun 2014
35
4. Perbandingan capaian kinerja sasaran tahun yang dilaporkan secara
kumulatif.
Rincian analisis capaian masing-masing sasaran dapat diuraikan
sebagai berikut :
1. Uraian sasaran dengan hasil pengukuran indikator kinerja sasaran tahun yang dilaporkan dihubungkan dengan IKU SKPD :
Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR Pada Tahun
2014 telah melaksanakan 1 (satu) sasaran dengan 3 (tiga) indikator
sasaran atau 3 (tiga) Indikator Kinerja Utama. Capaian target
indikator sasaran mencapai 100%. Selanjutnya IKU yang telah
dilaksanakan 3 (tiga) IKU dari 3 (tiga) IKU yang telah ditetapkan.
Uraian tersebut dapat dilihat pada tabel sebagai berikut:
NO. SASARAN INDIKATOR SASARAN TARGET REALISASI%
CAPAIAN
1. Meningkatnya
Pengelolaan
Sumber-Sumber
Pendapatan Asli
Daerah Secara
Optimal
1 Penerimaan PAD Rp. 47.937.800.000,00 Rp. 62.383.843.304,39 130,13%
2 Persentase PBB yang
Lunas Tepat Waktu
Rp. 2.700.000.000,00 Rp. 3.479.679.439,00 128,88
3 Persentase PBB dari
Tahun Sebelumnya:
- Tahun 2013
- Tahun 2014
- Kenaikan Realisasi
Persentase PBB
Tahun 2014 terhadap
Tahun 2013
Rp. 1.856.170.000
Rp. 2.700.000.000
-
Rp. 2.833.104.878,00
Rp. 3.479.679.439,00
-
156,32
128,88
122,82
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)Dinas Pendapatan Derah Kab. OKUT Tahun 2014
36
2. Perbandingan capaian kinerja Saran tahun yang dilaporkan dengan capaian tahun sebelumnya :
NO
.
SASARAN INDIKATOR CAPAIAN KINERJA SASARAN
2013 (%) 2014 (%)
II. Meningkatnya Pengelolaan
Sumber-Sumber
Pendapatan Asli Daerah
Secara Optimal
1.
2.
3.
Pe Penerimaan PAD
Pe Persentase PBB yang
Lunas Tepat
W Kenaiakan Realisasi
Persentase PBB Tahun 2014
terhadap Tahun 2013
141, 96 %
128,88 %
128,88 %
130,13 %
122,82 %
122,82 %
3. Perbandingan capaian kinerja sasaran tahun yang dilaporkan dengan target tahun terakhir RESNTRA:
NO. SASARAN INDIKATOR CAPAIAN KINERJA SASARAN
2014 (%) 2015 (%)
II. Meningkatnya
Pengelolaan Sumber-
Sumber Pendapatan
Asli Daerah Secara
Optimal
1.
2.
3.
Pe Penerimaan PAD
Pe Persentase PBB
Ya yang Lunas
Tepat Waktu
Ers Kenaikan Realisasi
Persentase PBB
Tahun 2014 terhadap
Tahun 2013
Rp. 62.383.843.304,39
128,88 %
122,82%
Rp. 53.257.963.600,00
100 %
10%
4. Perbandingan capaian kinerja sasaran tahun yang dilaporkan secara
kumulatif.
Pencapaian kinerja sacara kumulatif atas 1 sasaran yang
ditetapkan pada tahun 2014 mencapai 100 % dibandingkan dengan
tahun-tahun sebelumnya. Penerimaan PAD pada Tahun 2014
mencapai 130,13 % pada tahun 2014. Persentase PBB yang lunas
tepat waktu pada Tahun 2014 sebesar 122,82%. Kenaikan Realisasi
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)Dinas Pendapatan Derah Kab. OKUT Tahun 2014
37
Persentase PBB dari Tahun 2013 terhadap Tahun 2014 sebesar
122,82%.
B. AKUNTABILITAS KEUANGAN TAHUN 2014
1. Alokasi dan Realisasi Anggaran dihubungkan dengan Pencapaian Kinerja Sasaran
Dalam mencapai sasaran dibutuhkan alokasi anggaran untuk
pelaksanaan kegiatan-kegiatan yang mendukung masing-masing
sasaran tersebut. Alokasi dan realisasi anggaran yang dihubungkan
dengan pencapaian kinerja sasaran dapat diuraikan sebagai berikut:
NO. SASARAN TARGET
ANGGARAN
REALISASI
ANGGARAN
% CAPAIAN
ANGGARAN
% CAPAIAN
KINERJA
II. Mewujudkan
Peningkatan
Pengelolaan
sumber-sumber
Pendapatn Asli
Daerah yang
optimal
Rp. 1.127.407.000,- Rp. 859.001.800 76,19% 100%
Secara keseluruhan dapat disimpulkan bahwa alokasi anggaran
dan realisasi anggaran untuk 1 (satu) sasaran yang ditetapkan pada
Tahun 2014, sebesar Rp. 1.127.407.000,- dan telah terealisasi
sebesar Rp. 859. 001.800,- atau terealisasi 76,19%. Namun
demikian untuk capaian kinerja mencapai 100%.
2. Laporan Realisasi Anggaran Tahun 2014
Analisis pencapaian keuangan merupakan gambaran dari
pencapaian program dan kegiatan yang telah dilaksanakan oleh Dinas
Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR dalam tahun 2014.
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)Dinas Pendapatan Derah Kab. OKUT Tahun 2014
38
Secara umum gambaran keuangan dapat dilihat dari sisi Pendapatan
dan Belanja Daerah. Realisasi Pendapatan dan Belanja Dinas
Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR dapat diuraikan sebagai
berikut:
Pendapatan Daerah
Target APBD Kabupaten OKU TIMUR pada Tahun 2013
ditetapkan Rp.1.082.145.756.078,90 dan telah terealisasi Rp.
994.268.512.437,13 atau terealisasi 108,84%. Seanjutnya target
APBD Tahun 2014 ditetapkan Rp.1.231.218.100.016,00 dan telah
terealisasi Rp. 1.204.082.588.863,02 atau terealisasi 121,10%
atau meningkat 12% dari tahun sebelumnya .
A. Pendapatan Asli Daerah
Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR yang
mempunyai tugas melaksanakan kewenangan otonomi Daerah
dalam pengeloaan pendapatan Daerah. Adapun kewenangan Dinas
Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR dalam Pendapatan Asli
Daerah (PAD) meliputi Pajak Daerah, Retribusi Daerah dan Lain-lain
Pendapatan Asli Daerah yang Sah.
Realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) pada Tahun 2013
sebesar Rp. 43.782.912.863,13. Selanjutnya, realisasi Pendapatan
Asli Daerah (PAD) pada Tahun 2014 sebesar Rp. 62.383.843.304,39
atau naik 142,5% dari realisasi penerimaan Pendapatan Asli
Daerah (PAD) pada Tahun sebelumnya. Rincian penerimaan
Pendapatan Asli Daerah (PAD) Tahun 2014 dapat diuraian dibawah
ini:
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)Dinas Pendapatan Derah Kab. OKUT Tahun 2014
39
PAJAK DAERAH :
1. Pajak Hotel
Realisasi Penerimaan Pajak Hotel pada tahun 2013
sebesar Rp. 84.434.706,00. Pada Tahun 2014 penerimaan Pajak
Hotel ditetapkan sebesar Rp. 50.000.000,- dan terealisasi
sebesar Rp. 155.961.103,00 atau naik 185 % dari target tahun
sebelumnya. Peningkatan ini karenakan bertambahnya tingkat
hunian hotel pada kurun waktu 2 (dua) tahun terakhir dan
meningkatnya kesadaran Pengelola Hotel dalam memungut dan
membayar Pajak Hotel sehingga berpengaruh pada realisasi
penerimaan Pajak hotel.
2. Pajak Restoran
Target Penerimaan Pajak Restoran pada Tahun 2014 ditetapkan
sebesar Rp. 500.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp.
764.644.026,00 atau terealisasi sebesar 152,93 % dari target
yang ditetapkan. Peningkatan penerimaan realisasi dari target
yang ditetapkan karena meningkatnya pertumbuhan ekonomi
masyarakat Kabupaten OKU TIMUR yang secara tidak langsung
berdampak pada peningkatan penerimaan Pajak Daerah
termasuk Pajak Restoran.
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)Dinas Pendapatan Derah Kab. OKUT Tahun 2014
40
3. Pajak Hiburan
Realisasi Penerimaan Pajak Hiburan pada Tahun 2013 sebesar
Rp.3000.000. Penerimaan realisasi pada Tahun 2014 sebesar
Rp. 9.000.000,- atau meningkat 300%. Kenaikan penerimaan
Pajak Hiburan ini disebabkan bertambahnya kegiatan Hiburan di
wilayah OKU TIMUR.
4. Pajak Reklame
Realisasi Penerimaan Pajak Reklame pada Tahun 2013 sebesar
Rp. 427.260.120,00. Penerimaan pada Tahun 2014 sebesar
Rp. 501.899.255,00 atau meningkat sebesar 117%. Kenaikan
Pajak Reklame dipengaruhi adanya Perubahan tarif reklame
sesuai dengan Perda Nomor 7 Tahun 211 dan Peraturan Bupati
OKU TIMUR Nomor 41 Tahun 2011 tentang Pelaksanaan Pajak
Reklame dan Kesadaran Wajib Pajak membayar Pajak Reklame.
5. Pajak Penerangan Jalan ( PPJ )
Realisasi Penerimaan Pajak Penerangan Jalan pada tahun 2013
sebesar Rp. 9.286.947.013,00 dan pada Tahun 2014 telah
terealisasi Rp. 10.452.785.044,00 atau naik sebesar 113%.
Kenaikan Penerimaan ini dikarenakan adanya perubahan tarif
Pajak Penerangan Jalan sesuai dengan Perda Nomor 6 Tahun
2012 dan Peraturan Bupati OKU TIMUR Nomor 43 Tahun
2011 dengan ketentuan Pajak Penerangan Jalan dari 5% menjadi
10 %.
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)Dinas Pendapatan Derah Kab. OKUT Tahun 2014
41
6. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)
Target Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan pada Tahun
2014 ditetapkan sebesar Rp.200.000.000, dan telah terealisasi
sebesar Rp. 657.200.912,50. Peningkatan realisasi dari target
yang ditetapkan karena Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten
OKU TIMUR selalu melakukan upaya optimalisasi penerimaan
Pendapatan Daerah dan didukung dengan meningkatnya
kesadaran masyarakat dalam melaksanakan kewajibannya.
7. Pajak dan Bumi Bangunan Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2)
Sesuai dengan amanat Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009
tentang Pajak Daerah, Penerimaan Pajak dan Bumi Bangunan
Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) pada tahun sebelumnya
dikelola oleh Pemerintah Pusat sejak tahun 2014 menjadi Pajak
Daerah termasuk dalam komponen Pendapatan Asli Daerah
(PAD) yang diatur dalam Perda Nomor 4 tahun 2013 tentang
Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan Perkotaan. Target
Penerimaan Pajak dan Bumi Bangunan Pedesaan dan Perkotaan
(PBB-P2) Tahun 2014 ditetapkan sebesar Rp. 2.700.000.000,-
dan telah terealisasi sebesar Rp.3.479.679.439,00 atau
terealisasi sebesar 129 %. Penerimaan PBB-P2 yang dikelola oleh
Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR terhitung
1 Januari 2014 akan diupayakan meningkat pada tahun-tahun
mendatang, mengingat objek pajak PBB-P2 sesuai dengan
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)Dinas Pendapatan Derah Kab. OKUT Tahun 2014
42
limpahan dari Pemerintah Pusat dapat lebih dioptimalkan
dengan melakukan pemutahiran data dan perluasan objek baru.
Retribusi Daerah
1. Retribusi Pelayanan Kesehatan
Realisasi Penerimaan Retribusi Pelayanan Kesehatan pada
tahun 2014 ditargetkan Rp. 6.740.000.000,- dan terealiasasi
sebesar Rp. 3.048.724.974,93 atau hanya mencapai target
45,23%. Hal ini disebabkan masyarakat yang memanfaatkan jasa
pelayanan kesehatan pada kurun waktu Tahun 2014 menurun.
2. Retribusi Pelayanan Persampahan, Kebersihan dan Keamanan