KATA PENGANTAR - new.pamsimas.orgnew.pamsimas.org/data/Pedum dan Juknis/JUKNIS PENYALURAN DANA BLM... · dan sanitasi di kawasan perdesaan dalam peningkatan jumlah warga masyarakat

i

i

KATA PENGANTAR

Program Pamsimas yang dilaksanakan sejak tahun 2008 telah mempunyai dampak yang

positif bagi masyarakat yang tersebar di desa/kelurahan, khususnya untuk mencukupi

kebutuhan air minum, sanitasi, dan perubahan perilaku kesehatan. Saat ini Pamsimas

merupakan salah satu program unggulan untuk pembangunan sistem pentediaan air minum

dan sanitasi di kawasan perdesaan dalam peningkatan jumlah warga masyarakat yang

dapat mengakses pelayanan air minum dan sanitasi, meningkatkan penerapan nilai dan

perilaku hidup bersih dan sehat dalam rangka pencapaian target 100% akses air minum dan

sanitasi pada tahun 2019.

Sebagai program yang menggunakan pendekatan berbasis masyarakat, Pamsimas

menempatkan masyarakat sebagai pelaku utama dan sekaligus sebagai penanggungjawab

pelaksanaan kegiatan. Pelaksanaan program ini didukung oleh unit pengelola program di

tingkat pusat dan daerah, serta konsultan dan fasilitator. Untuk membantu penyelenggaraan

program agar dapat berjalan efektif dan dapat dipertanggungjawabkan, maka diperlukan

pedoman dan petunjuk teknis.

Buku Petunjuk Teknis ini merupakan penyempurnaan dari buku petunjuk teknis tahun

sebelumnya yang telah disesuaikan dengan pembelajaran pelaksanaan dan pendekatan

Program Pamsimas III tahun 2017. Diharapkan dengan adanya perbaikan dari Petunjuk

Teknis ini maka proses kegiatan khususnya di tingkat masyarakat akan terwujud hal-hal

sebagai berikut:

Seluruh proses kegiatan dapat dilaksanakan lebih cepat, tepat dan lebih baik ;

Pelaporan dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran lebih berkualitas dan

memenuhi ketentuan yang berlaku;

Temuan-temuan dan penyimpangan dalam pelaksanaan kegiatan dapat menurun jumlah

kejadiannya..

Pada akhirnya diharapkan seluruh kegiatan program Pamsimas dapat berjalan dengan baik

sehingga masyarakat dapat menikmati air minum dan sanitasi yang layak secara

berkelanjutan.

Jakarta, September 2018

DIREKTUR PENGEMBANGAN

SISTEM PENYEDIAAN AIR MINUM

Ir. Agus Achyar, M.Sc.

NIP. 196708171996031002

ii

DAFTAR ISI

Hal

KATA PENGANTAR .................................................................................................................. i

DAFTAR ISI ............................................................................................................................... ii

LAMPIRAN ............................................................................................................................... iv

DAFTAR SINGKATAN .............................................................................................................. v

BAB 1. PENDAHULUAN ......................................................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ................................................................................................... 1

1.2 Tujuan Penyusunan Petunjuk Teknis ................................................................ 2

1.3 Pengguna Petunjuk Teknis ................................................................................ 2

1.4 Sistematika Petunjuk Teknis .............................................................................. 2

BAB 2. GAMBARAN UMUM BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT PROGRAM

PAMSIMAS ................................................................................................................. 3

2.1 Dasar Hukum ..................................................................................................... 3

2.2 Tujuan Pemberian Bantuan Langsung Masyarakat .......................................... 4

2.2.1 Tujuan Pemberian Bantuan Langsung Masyarakat ................................. 4

2.2.2 Penggunaan Dana dalam Pembelanjaan................................................. 4

2.2.3 Jenis Kegiatan yang Dibiayai.................................................................... 5

2.3 Sumber Dana Bantuan Langsung Masyarakat ................................................. 5

2.4 Pemberi Bantuan Langsung Masyarakat .......................................................... 5

2.5 Penerima Bantuan Langsung Masyarakat ...................................................... 10

2.6 Syarat Penerima Bantuan Langsung Masyarakat ........................................... 11

2.7 Bentuk Bantuan Langsung Masyarakat ........................................................... 11

BAB 3. TATA CARA PENYALURAN BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT ............... 12

3.1. Mekanisme Penetapan Penerima Bantuan Langsung Masyarakat ................ 12

3.2. Rincian Jumlah Penerimaan Bantuan Langsung Masyarakat ........................ 12

3.3. Alokasi Anggaran dan Mekanisme Penganggaran ......................................... 13

BAB 4. TATA CARA PENCAIRAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN BANTUAN

LANGSUNG MASYARAKAT ................................................................................... 17

4.1 Ketentuan Umum Pencairan ............................................................................ 17

4.2 Langkah-langkah Pencairan ............................................................................ 19

4.2.1 BLM APBN .............................................................................................. 19

4.2.2 BLM APBD .............................................................................................. 20

4.2.3 APBDes ................................................................................................... 21

4.3 Administrasi dan Pembukuan Dana BLM ........................................................ 21

4.3.1 Ketentuan Umum .................................................................................... 21

4.3.2 Pembukuan dan Administrasi Kegiatan ................................................. 23

4.3.3 Pengelolaan Kearsipan/Dokumen .......................................................... 26

iii

4.4 Pertanggungjawaban ........................................................................................ 27

4.4.1 APBN ....................................................................................................... 27

4.4.2 APBD ....................................................................................................... 28

4.4.3 APBDes ................................................................................................... 29

4.5 Penggunaan Dana Penghematan, Bunga Bank, Diskon dan Cash Back ....... 30

4.5.1 Ketentuan Umum ..................................................................................... 30

4.5.2 Prosedur Penggunaan Dana Penghematan, Bunga Bank, Diskon

dan Cash Back ........................................................................................ 30

4.6 Pemantauan dan Evaluasi ................................................................................ 32

4.7 Sanksi ............................................................................................................... 33

4.8 Prosedur Pengembalian ke Kas Negara .......................................................... 34

iv

DAFTAR LAMPIRAN

Hal

PT.6-01 Surat Keputusan Penerima BLM APBN ................................................................... 37

PT.6-02 Berita Acara Permintaan Pencairan Dana (BAPPD) ................................................ 38

PT.6-03 Rencana Penggunaan Dana (RPD).......................................................................... 40

PT.6-04 Kwitansi ..................................................................................................................... 41

PT.6-05 Laporan Penggunaan Dana (LPD) ........................................................................... 42

PT.6-06 Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK) ........................................ 43

PT.6-07 Lembar Kerja Pengisian Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya .......................... 45

PT.6-08 Laporan Perhitungan Dana BLM .............................................................................. 47

PT.6-09 Laporan Keuangan Bulanan ..................................................................................... 46

PT.6-10 Buku Bank ................................................................................................................. 48

PT.6-11 Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas ....................................................... 50

PT.6-12 Contoh Buku In Kind ................................................................................................. 53

PT.6-13 Daftar Hadir dan Tanda Terima (Insentif / Kontribusi Inkind)* ................................. 54

PT.6-14 Buku Material/Bahan ................................................................................................. 55

PT.6-15 Bukti Setor ke Kas Negara ........................................................................................ 57

PT.6.16 Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB) .................................................................. 60

PT.6-17 Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) .............................................. 61

v

DAFTAR SINGKATAN

ADK : Arsip Data Komputer

APBD : Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

APBN : Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

BKD : Badan Keuangan Daerah

BLM : Bantuan Langsung Masyarakat

BOP : Biaya Operasional

BPK : Badan Pemeriksa Keuangan

BPKP : Badan Pengawas Keuangan dan Pembangunan

BPP : Bendahara Pengeluaran Pembantu

BUN : Bendahara Umum Negara

CLTS : Community Led Total Sanitation

CMAC : Central Management Advisory Consultant

CPIU : Central Project Implementaion Unit

CPMU : Central Project Mangement Unit

DIPA : Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran

Dirjen : Direktur Jenderal

Ditjend : Direktorat Jenderal

DJCK : Direktorat Jenderal Cipta Karya

DJPb Kemenkeu : Direktorat Jenderal Perbendaharaan, Kementerian Keuangan

DPMU : District Project Management Unit

DPR : Dewan Perwakilan Rakyat

DPRD : Dewan Perwakilan Rakyat Daerah

EA : Executing Agency

HID : Hibah Insentif Desa

HIK : Hibah Insentif Kabupaten

IBRD : International Bank for Recontruction and Development

KKM : Kelompok Keswadayaan Masyarakat

KPA : Kuasa Pengguna Anggaran

KPPN : Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara

MDGs : Millennium Development Goals

MIS : Management Informastion System

vi

NMC : National Management Consultant

PA : Pengguna Anggaran

Pakem : Panitia Kemitraan

PAMSIMAS : Penyediaan Air Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat

PHLN : Pinjaman / Hibah Luar Negeri

PIP : Pembangunan Infrastruktur Perdesaan

PIU : Project Inplementation Unit

PMK : Peraturan Menteri Keuangan

PPK : Pejabat Pembuat Komitmen

PPN : Pajak Pertambahan Nilai

PPSPM : Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar

RAB : Rencana Anggaran Biaya

RAPBN : Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

Reksus : Rekening Khusus

RenjaKL : Rencana Kerja Kementerian Lembaga

RKA-KL : Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian / Lembaga

RKM : Rencana Kerja Masyarakat

RKP : Rencana Kerja Pemerintah

RPJM : Rencana Pembangunan Jangka Menengah

Satker : Satuan Kerja

Satlak : Satuan Pelaksana

SIM : Sistem Informasi Manajemen

SPM : Surat Perintah Membayar

SPP : Surat Permintaan Pembayaran

SPTJM : Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak

1

BAB 1. PENDAHULUAN

1.1 LATAR BELAKANG

Akses air minum yang aman dan akses sanitasi yang layak merupakan kebutuhan

dasar masyarakat demi mencapai standar hidup dan penghidupan yang layak dan

produktif. Dalam upaya pencapaian “Akses Universal Air Minum dan Sanitasi tahun

2019. Pemerintah Indonesia memiliki komitmen yang kuat untuk mencapai target

tersebut dengan meningkatkan derajat kesehatan masyarakat melalui penyediaan

sarana dan prasarana air minum dan penyehatan lingkungan.

Atas dasar kebutuhan tersebut, Pemerintah Indonesia menggagas Program

Pengembangan Air Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Pamsimas III) yang

merupakan kelanjutan dari program Pamsimas sebelumnya. Dalam pelaksanaannya,

sumber pembiayaannya dilakukan secara komprehensif dan integratif baik dari dana

pinjaman IBRD 8578-ID (International Bank for Recontraction and Development),

rupiah murni (APBN dan APBD), maupun dari APBDesa dan dana kontribusi swadaya

masyarakat.

Penyaluran dana program Pamsimas III melalui dana Bantuan Langsung Masyarakat

(BLM) baik yang bersumber dari APBN maupun dari pinjaman mengacu pada PMK No.

173/PMK.05/2016 tentang Perubahan PMK No. 168/PMK.05/2015 tentang Mekanisme

Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah pada Kementerian

Negara/Lembaga.Dalam Peraturan Menteri ini yang dimaksud dengan bantuan

pemerintah adalah bantuan yang tidak memenuhi kriteria bantuan sosial yang

diberikan oleh pemerintah kepada perseorangan, kelompok masyarakat atau lembaga

pemerintah /non pemerintah.

Anggaran bantuan pemerintah sebagaimana dimaksud dalam PMK No.

168/PMK.05/2015 dan perubahannya (PMK No. 173/PMK.05/2016) untuk program

Pamsimas adalah dalam bentuk Bantuan Lainnya yang Memiliki Karakteristik

Bantuan Pemerintah yang Ditetapkan oleh PA sebagaimana tercantum pada pasal

3 huruf g yang dialokasikan pada Kelompok Akun Belanja Barang Lainnya untuk

diserahkan kepada Masyarakat/Pemda.Tata kelola Bantuan Pemerintah ini mulai dari

pengalokasian, pencairan, penyaluran dan pertanggungjawaban dijelaskan di dalam

petunjuk teknis ini.

2

1.2 TUJUAN PENYUSUNAN PETUNJUK TEKNIS

Adanya Petunjuk Teknis ini diharapkan dapat menjadi acuan bagi pelaksana program

Pamsimas agar penyaluran bantuan pemerintah kepada masyarakat dapat berjalan

dengan baik dan akuntabel.

1.3 PENGGUNA PETUNJUK TEKNIS

Pelaksana kegiatan Pamsimas (KKM) dibantu oleh Fasilitator (FAS), Konsultan (NMC,

ROMS) dan pengelola program (Project Management Unit dan Satker) di tingkat pusat

sampai dengan tingkat kabupaten. Para pelaksana dan pengelola program tersebut

diharapkan menggunakan petunjuk ini sebagai acuan pelaksanaan.

1.4 SISTEMATIKA PETUNJUK TEKNIS

Buku Petunjuk Teknis ini berisikan pendahuluan, gambaran umum bantuan langsung

masyarakat program Pamsimas, tatacara penyaluran BLM, tatacara pencairan dan

pertanggungjawaban BLM.

3

BAB 2. GAMBARAN UMUM BANTUAN

LANGSUNG MASYARAKAT

PROGRAM PAMSIMAS

2.1 DASAR HUKUM

Dasar Hukum Petunjuk Teknis Penyaluran Bantuan Langsung Masyarakat (BLM)

Program Pamsimas adalah:

1. Undang-Undang nomor 1 tahun 2004 tantang Perbendaharaan Negara;

2. Undang-Undang nomor 23 tahun 2014 tentang Pemerintah Daerah;

3. Undang-Undang nomor 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara;

4. Peraturan Presiden No. 15 Tahun 2015 Tentang Kementerian Pekerjaan Umum

dan Perumahan Rakyat;

5. Peraturan Pemerintah nomor 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;

6. Peraturan Menteri Keuangan No. 173/PMK.05/2016 Tentang Perubahan Peraturan

Menteri Keuangan No. 168/PMK.05/2015 Tentang Mekanisme Pelaksanaan

Anggaran Bantuan Pemerintah Pada Kementerian Negara/Lembaga.

7. Peraturan Menteri Keuangan No. 168/PMK.05/2015 Tentang Mekanisme

Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah Pada Kementerian Negara/Lembaga;

8. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor 190/PMK.02/2012 tentang

Tata Cara Pembayaran dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan

Belanja Negara;

9. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia tentang Petunjuk Penyusunan

dan Penelaahan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara Lembaga dan

Pengesahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran yang dikeluarkan setiap tahun;

10. Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Republik Indonesia

No. 24/PRT/M/2016 tanggal 30 Juni 2016 Tentang Mekanisme Pelaksanaan

Anggaran Bantuan Pemerintah di Direktortat Jenderal Cipta Karya;

4

11. Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat tentang

Pengangkatan Atasan/Atasan Langsung Kuasa Pengguna Anggaran/Barang dan

Pejabat Perbendaharaan Satuan Kerja di Lingkungan Kementerian Pekerjaan

Umum dan Perumahan Rakyat yang dikeluarkan setiap tahun.

2.2 TUJUAN PEMBERIAN BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

2.2.1 Tujuan Pemberian Bantuan Langsung Masyarakat

Dana Bantuan Pemerintah untuk Program Pamsimas merupakan alokasi dana

Bantuan Langsung kepada Masyarakat (BLM). Dana BLM ini adalah bantuan dana

yang diberikan langsung kepada masyarakat agar dapat berperan sebagai pengelola

program air minum dan sanitasi di tingkat desa.

Tujuan pemberian Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) adalah untuk membiayai

kegiatan di tingkat masyakarat seperti yang tercantum dalam dokumen Rencana

Kerja Masyarakat (RKM) yang direncanakan, dikelola, dan digunakan oleh

masyarakat.

2.2.2 Penggunaan Dana dalam Pembelanjaan

1. Dana bantuan program Pamsimas hanya boleh digunakan untuk membiayai

kegiatan masyarakat yang telah direncanakan bersama dan dituangkan dalam

RKM. Penggunaan di luar kegiatan yang telah disepakati dengan alasan apapun

tidak dibenarkan.

2. Bila terdapat penggunaan untuk berbagai hal di luar rencana kegiatan yang telah

dituangkan dalam RKM, maka penggunaan tersebut masuk kategori pengeluaran

yang tidak dapat dibiayai oleh dana bantuan Pamsimas. Pihak kedua wajib

mengembalikan semua pengeluaran yang tidak dapat dibiayai oleh dana bantuan

program Pamsimas tersebut kepada pihak kesatu.

3. Apabila pelaksanaan kegiatan telah mencapai 100% dan terdapat sisa dana

RKM, maka KKM mengajukan usulan “amandemen” Surat Perjanjian Kerja Sama

kepada PPK Pamsimas kabupaten dengan melampirkan rincian Rencana

Pengembangan dari sisa dana tersebut, dan tertuang didalam „amandemen RKM

dan PKS‟. Apabila masih terdapat sisa dana yang tidak dapat dipergunakan lagi,

maka KKM harus menyetorkannya ke Kas Negara.

4. Semua bahan-bahan, alat-alat dan segala sesuatunya yang diperlukan dalam

melaksanakan pekerjaan tersebut harus disediakan oleh pihak kedua.

5. Fasilitator masyarakat harus mendampingi pihak kedua dalam proses pengadaan

barang dan jasa agar barang dan jasa yang diadakan sesuai kebutuhan seperti

penentuan jenis dan spesifikasi teknis, kewajaran harga satuan dan metode

pengadaannya.

5

2.2.3 Jenis Kegiatan yang Dibiayai

Jenis kegiatan yang dibiayai melalui BLM yaitu:

1. Pelatihan bagi masyarakat, yang meliputi:

a. administrasi dan keuangan

b. pengadaan barang dan jasa

c. teknik sarana air minum dan sanitasi

d. kesehatan

e. pengelolaan dan pemeliharaan

2. Pembangunan sarana dan prasarana, yang meliputi:

a. air minum

b. sanitasi (di sekolah dasar)

3. Peningkatan PHBS di masyarakat dan sekolah, yang melliputi

a. produksi media promosi kesehatan

b. kampanye Stop Buang Air Besar Sembarangan (SBS) dan Cuci Tangan Pakai

Sabun (CTPS)

c. pemeriksaan Kualitas Air

2.3 SUMBER DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Pembiayaan Pamsimas dilakukan melalui sharing program APBN, APBD, APBDesa

dan masyarakat. Sedangkan untuk Bantuan Langsung Masyarakat bersumber dari

dana APBN dan APBD. Porsi pembiayan BLM per kabupaten sebesar maksimal 80%

bersumber dana dari APBN dan minimal 20% dari APBD.

2.4 PEMBERI BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Untuk sumber dana yang berasal dari APBN, pemberi Bantuan Langsung Masyarakat

(BLM) adalah Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat selanjutnya

disebut Menteri PUPR cq. Direktorat Jenderal Cipta Karya sebagai Executing Agency

(EA) untuk Program Pamsimas. Adapun Pejabat yang berhubungan dengan

pelaksanaan pemberian Bantuan Langsung Masyarakat Program Pamsimas antara

lain yaitu:

1. Pengguna Anggaran (PA) dalam hal ini adalah Menteri PUPR.

Pengguna Anggaran (PA) adalah Menteri PUPR berwenang dan

bertanggungjawab atas penggunaan anggaran pada Kementerian PUPR.

Menteri PUPR selaku PA berwenang:

a. Menunjuk kepala Satker yang berstatus Pegawai Negeri Sipil untuk

melaksanakan kegiatan Kementerian Negara/Lembaga sebagai KPA; dan

6

b. Menetapkan Pejabat Perbendaharaan Negara lainnya, meliputi PPK dan

PPSPM

2. Satuan Kerja Pelaksana Pamsimas Provinsi

Satuan Kerja Pelaksana Pamsimas di tingkat provinsi berada di Dinas Pekerjaan

Umum dan Perumahan Rakyat (atau nama lain yang membidangi Cipta Karya)

dan Dinas Kesehatan Provinsi. Satker tingkat provinsi pelaksana pamsimas di

lingkungan Dinas Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat adalah pejabat

pengelola anggaran Pamsimas di tingkat provinsi, sebagai Kuasa Pengguna

Anggaran (KPA) yang ditunjuk dan diangkat oleh Menteri atas usulan Gubernur,

dan diberikan kewenangan menyelenggarakan kegiatan-kegiatan sesuai dengan

Rencana Kerja dan Anggaran yang telah ditetapkan dalam DIPA.

3. Satker Kabupaten

Satuan Kerja di tingkat kabupaten adalah Satker PIP yang berada di Dinas

Pekerjaan Umum (atau nama lain yang menangani bidang Cipta Karya).

Organisasi Satuan Kerja PIP Kabupaten terdiri dari: Kepala Satuan Kerja PIP,

Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Pamsimas, Penguji Pembebanan dan Pejabat

Penandatangan SPM (PPP/PSPM) Pamsimas, dan Bendahara.

a. Kepala Satuan Kerja PIP Kabupaten

Kepala Satuan Kerja PIP Kabupaten adalah pejabat pengelola anggaran,

sebagai kuasa pengguna anggaran (KPA) yang ditunjuk oleh Menteri PUPR

atas usulan Bupati, dan diberi kewenangan menyelenggarakan kegiatan-

kegiatan sesuai dengan Rencana Kerja dan Anggaran yang telah ditetapkan

dalam DIPA.

i. Bertanggung-jawab terhadap pengelolaan bantuan langsung masyarakat

(BLM yang bersumberkan APBN dan APBD) di tingkat

kabupaten, diantaranya adalah penyusunan rencana alokasi anggaran,

penyaluran bantuan langsung masyarakat, serta pemantauan terhadap

kemajuan penggunaan BLM;

ii. Bertanggung-jawab terhadap pengelolaan dana yang bersumberkan dari

APBD Kabupaten yang digunakan untuk mendukung kegiatan

Pamsimas, termasuk kegiatan operasional, penyediaan kegiatan

pengembangan kapasitas, lokakarya RAD-AMPL, perbaikan kinerja

SPAM dan keberlanjutan;

iii. Bersama Pakem dan PPK, melaksanakan evaluasi terhadap rencana

kerja masyarakat (RKM), termasuk kelayakan rancang teknis dan

biaya, kesesuaian jumlah target pemanfaat, dan pengelolaan

keberlanjutan;

iv. Memastikan akuntabilitas penggunaan dana BLM dan APBD Kabupaten

yang digunakan untuk mendukung Pamsimas;

v. Bersama DPMU, mengendalikan kinerja bantuan teknis tingkat kabupaten

(Tim Koordinator Kabupaten dan Tim Fasilitator Masyarakat), termasuk

7

diantaranya adalah memimpin strategi pendampingan tingkat kabupaten

dan desa, memberikan panduan dan arahan kepada tim korkab dan

TFM, memantau dan mengevaluasi kinerja tim korkab dan TFM,

memberikan usulan perbaikan kinerja tim korkab dan TFM kepada

Satker Pusat dan CPMU, dan lainnya;

vi. Melaporkan kemajuan kegiatan dan penyerapan anggaran dalam SIM

Pamsimas, E-mon (electronic monitoring) dan SP2D Online, serta

menyampaikannya kepada Kepala Daerah, Satker Provinsi dan DPMU

b. Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) dalam hal ini adalah PPK Pamsimas

pada Satker PIP Kabupaten

Satuan Kerja di tingkat kabupaten adalah Satker PIP yang berada di Dinas

Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (atau nama lain yang

menangani bidang Cipta Karya). Organisasi Satuan Kerja PIP Kabupaten

terdiri dari: Kepala Satuan Kerja PIP, Pejabat Pembuat Komitmen (PPK)

Pamsimas, Penguji Pembebanan dan Pejabat Penandatangan SPM

(PPP/PSPM) Pamsimas, dan Bendahara.

i. PPK Pamsimas diberi kewenangan meliputi penandatanganan Perjanjian

Kerjasama (PKS) dengan penerima bantuan.

ii. PPK bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul

dari PKS tersebut dan bertanggungjawab kepada Kepala Satuan Kerja

PIP Kabupaten.

iii. PPK melaksanakan kewenangan KPA untuk melakukan tindakan yang

mengakibatkan pengeluaran anggaran belanja Negara,

iv. Dalam melaksanakan kewenangannya, PPK mempedomani

pelaksanaan tanggung jawab KPA kepada PA.

v. Dalam melakukan tindakan yang dapat mengakibatkan pengeluaran

anggaran belanja Negara, PPK memiliki tugas dan wewenang sebagai

berikut:

(1) Menyusun rencana pelaksanaan kegiatan dan rencana penarikan

dana berdasarkan DIPA;

(2) Dilakukan dengan menyusun jadwal waktu pelaksanaan kegiatan

termasuk rencana penarikan dananya;

(3) Menyusun perhitungan kebutuhan UP/TUP sebagai dasar

pembuatan SPP-UP/TUP; dan

(4) Mengusulkan revisi POK/DIPA kepada KPA.

vi. Menerbitkan Surat Penunjukan Penyedia Barang/Jasa;

vii. Membuat, menandatangani dan melaksanakan perjanjian/kontrak

dengan penyedia Barang/Jasa;

viii. Melaksanakan kegiatan swakelola;

8

ix. Memberitahukan kepada Kuasa BUN atas perjanjian/kontrak yang

dilakukan;

x. Mengendalikan pelaksanaan perjanjian/kontrak;

xi. Menguji dan menandatangani surat bukti mengenai hak tagih kepada

Negara;

(1) Menguji kebenaran materiil dan keabsahan surat-surat bukti

mengenai hak tagih kepada Negara; dan/atau

(2) Menguji kebenaran dan keabsahan dokumen/surat keputusan yang

menjadi persyaratan/kelengkapan pembayaran belanja pegawai.

xii. Membuat dan menandatangani SPP;

(1) Kelengkapan dokumen tagihan;

(2) Kebenaran perhitungan tagihan;

(3) Kebenaran data pihak yang berhak menerima pembayaran atas

beban APBN;

(4) Kesesuaian spesifikasi teknis dan volume barang/jasa sebagaimana

yang tercantum dalam perjanjian/kontrak dengan barang/jasa yang

diserahkan oleh penyedia barang/jasa;

(5) Kesesuaian spesifikasi teknis dan volume barang/jasa sebagaimana

yang tercantum pada dokumen serah terima barang/jasa dengan

dokumen perjanjian/kontrak;

(6) Kebenaran, keabsahan serta akibat yang timbul dari penggunaan

surat bukti mengenai hak tagih kepada Negara; dan

(7) Ketepatan jangka waktu penyelesaian pekerjaan sebagaimana yang

tercantum pada dokumen serah terima barang/jasa dengan

dokumen perjanjian/kontrak.

xiii. Melaporkan pelaksanaan /penyelesaian kegiatan kepada KPA;

(1) Pelaksanaan kegiatan;

(2) Penyelesaian kegiatan; dan

(3) Penyelesaian tagihan kepada negara

xiv. Menyerahkan hasil pekerjaan pelaksanaan kegiatan kepada KPA

dengan Berita Acara Penyerahan;

xv. Menyimpan dan menjaga keutuhan seluruh dokumen pelaksanaan

kegiatan; dan

xvi. Melaksanakan tugas dan wewenang lainnya yang berkaitan dengan

tindakan yang mengakibatkan pengeluaran anggaran belanja Negara

sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan

9

4. Pejabat Penanda Tangan Surat Perintah Membayar (PPSPM)

a. PPSPM melaksanakan kewenangan KPA untuk melakukan pengujian atas

tagihan dan menerbitkan SPM.

b. Dalam melakukan pengujian tagihan dan menerbitkan SPM, PPSPM

memiliki tugas dan wewenang sebagai berikut:

i. Menguji kebenaran SPP beserta dokumen pendukung;

Meliputi:

(1) Kelengkapan dokumen pendukung SPP;

(2) Kesesuaian penandatangan SPP dengan specimen tanda tangan

PPK;

(3) Kebenaran pengisian format SPP;

(4) Kesesuaian kode BAS pada SPP dengan DIPA/POK/Rencana Kerja

Anggaran Satker, termasuk menguji kesesuaian antara pembebanan

kode mata anggaran pengeluaran (akun 6 digit) dengan uraiannya;

(5) Ketersediaan pagu sesuai BAS pada SPP dengan

DIPA/POK/Rencana Kerja Anggaran Satker;

(6) Kebenaran formal dokumen/surat keputusan yang menjadi

persyaratan /kelengkapan pembayaran belanja pegawai;

(7) Kebenaran formal dokumen/surat bukti yang menjadi persyaratan

/kelengkapan sehubungan dengan pengadaan barang/jasa;

(8) Kebenaran pihak yang berhak menerima pembayaran pada SPP

sehubungan dengan perjanjian/kontrak/surat keputusan;

(9) Kebenaran perhitungan tagihan serta kewajiban di bidang

perpajakan dari pihak yang mempunyai hak tagih;

(10) Kepastian telah terpenuhinya kewajiban pembayaran kepada

Negara oleh pihak yang mempunyai hak tagih kepada Negara; dan

(11) Kesesuaian prestasi pekerjaan dengan ketentuan pembayaan

dalam perjanjian/kontrak.

ii. Menolak dan mengembalikan SPP, apabila SPP tidak memenuhi

persyaratan untuk dibayarkan;

iii. Membebankan tagihan pada mata anggaran yang telah disediakan;

iv. Menerbitkan SPM;

(1) Mencatat pagu, realisasi belanja, sisa pagu, dana UP/TUP, dan sisa

dana UP/TUP pada kartu pengawasan DIPA;

(2) Menandatangani SPM; dan

(3) Memasukkan Personal Identification Number (PIN) PPSPM sebagai

tanda tangan elektronik pada ADK SPM.

10

v. Menyimpan dan menjaga keutuhan seluruh dokumen hak tagih;

vi. Melaporkan pelaksanaan ujian dan perintah pembayaran kepada KPA,

paling sedikit memuat:

(1) Jumlah SPP yang diterima;

(2) Jumlah SPM yang diterbitkan; dan jumlah SPP yang tidak dapat

diterbitkan SPM.

vii. Melaksanakan tugas dan wewenang lainnya yang berkaitan dengan

pelaksanaan pengujian dan perintah pembayaran.

c. Tata cara pelaksanaan tanda tangan elektronik dalam bentuk PIN PPSPM

pada ADK SPM diatur dengan peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan.

d. Dalam kaitannya dengan pengujian tagihan dan menerbitkan SPM, PPSPM

bertanggung jawab atas:

i. Kebenaran, kelengkapan dan keabsahan administrasi terhadap dokumen

hak tagih pembayaran yang menjadi dasar penerbitan SPM dan akibat

yang timbul dari pengujian yang dilakukannya; dan

ii. Ketepatan jangka waktu penerbitan dan penyampaian SPM kepada

KPPN.

2.5 PENERIMA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Penerima BLM Program Pamsimas adalah Kelompok Keswadayaan Masyarakat

(KKM). Anggota KKM adalah kelompok masyarakat yang terdiri dari anggota

masyarakat yang dipilih secara demokratis, partisipatif, transparan, akuntabel,

berbasis nilai, dan kesetaraan gender. KKM berkedudukan di desa, dan dicatatkan di

Notaris dengan kriteria keanggotaan sebagai berikut:

1. Merupakan perwujudan dari nilai-nilai luhur kemanusiaan, seperti antara lain;

dapat dipercaya masyarakat, jujur, adil, ikhlas, dan sebagainya. Faktor

pendidikan, status, pengalaman, keterampilan, jabatan dan kriteria-kriteria lain

yang tidak langsung terkait dengan nilai-nilai kepribadian manusia merupakan

nilai tambahan.

2. Jumlah anggota KKM antara 5 sampai dengan 9 orang dan harus ganjil.

Peran KKM dalam Program Pamsimas adalah sebagai pengelola, sedangkan untuk

pelaksanaannya KKM membentuk Satuan Pelaksana Program Pamsimas (Satlak

Pamsimas).

Proses pembentukan KKM dan Satlak Pamsimas secara lebih rinci dijelaskan dalam

Petunjuk Teknis Perencanaan Kegiatan Tingkat Masyarakat.

11

2.6 SYARAT PENERIMA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Desa Penerima BLM APBN Program Pamsimas adalah desa yang ditetapkan

dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Cipta Karya tentang Penetapan Desa

Sasaran Program Pamsimas Tahun Anggaran bersangkutan. Sedangkan desa

penerima BLM APBD adalah desa yang ditetapkan dengan Surat Keputusan Bupati

tentang Penetapan Desa Sasaran Program Pamsimas Tahun Anggaran

bersangkutan.

Proses penetapan desa sasaran dilaksanakan sesuai dengan Petunjuk Teknis

Pemilihan Desa.

2.7 BENTUK BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Bentuk Bantuan Pemerintah yang dimaksud dalam program Pamsimas adalah dana

Bantuan Langsung Mayarakat (BLM) dan diberikan dalam bentuk uang. BLM

digunakan untuk membiayai kegiatan swakelola yang tertuang dalam RKM dan

dilaksanakan oleh kelompok masyarakat.

Alokasi dana kegiatan Pamsimas ditetapkan berdasarkan usulan didalam RKM,

dimana nilainya dapat bervariasi berdasarkan pilihan teknologi sistem penyediaan air

minum, sanitasi sekolah, peningkatan kapasitas/pelatihan masyarakat, dan

peningkatan perilaku hidup bersih dan sehat. Jumlah besaran RKM adalah rata-rata

sebesar Rp 350.000.000 per desa, hal ini berarti bahwa jumlah nilai RKM per desa

harus mempertimbangkan prioritas kegiatan pengembangan air minum dan sanitasi

di masyarakat, serta kemampuan masyarakat untuk mengelola dan berkontribusi

terhadap program.

12

BAB 3. TATA CARA PENYALURAN

BANTUAN LANGSUNG

MASYARAKAT

3.1. MEKANISME PENETAPAN PENERIMA BANTUAN LANGSUNG

MASYARAKAT

Berdasarkan surat penetapan desa program Pamsimas yang telah diterbitkan oleh

Dirjen Cipta Karya dan setelah DIPA berlaku efektif, selanjutnya PPK Pamsimas

menyusun Surat Keputusan Penerima BLM yang ditandatangani oleh PPK Pamsimas

dan disahkan oleh Satker PIP Kabupaten (format PT.6-01 Surat Keputusan Penerima

Bantuan). Surat Keputusan Penerima BLM tersebut menjadi dasar pemberian

Bantuan Pemerintah.

Dasar pemberian BLM yang bersumber dari APBN dan APBD adalah SK Bupati

tentang penetapan desa sasaran Program Pamsimas. Setelah SK Bupati diterbitkan

maka OPD pengelola Program Pamsimas dapat memproses Perjanjian Kerja Sama

(atau perjanjian sejenis) dengan KKM.

3.2. RINCIAN JUMLAH PENERIMAAN BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Jumlah dana BLM untuk Program Pamsimas di masing-masing desa berbeda, sesuai

dengan kegiatan yang direncanakan di dalam RKM. Adapun jumlah dana BLM

adalah sebesar 70% terhadap total nilai RKM yang kemudian akan dituangkan dalam

perikatan berupa Perjanjian Kerja Sama (PKS) antara Pemberi Bantuan dengan

Penerima Bantuan. Untuk dana RKM dengan sumber dana dari APBDes sebesar

10% dari nilai RKM yang akan dituangkan dalam perikatan tersendiri antara KKM

dengan Pemerintah Desa. Rincian alokasi dana RKM per desa dari jumlah RKM

adalah sebagai berikut:

13

No Desa Alokasi Dana

APBN APBD APBDesa Kontribusi Masyarakat

1 Desa Baru / Pasca bersumber APBN

70%, 10% 20%:

- 4% Incash

- 16% Inkind

2 Desa Baru / Pasca bersumber APBD

70% 10% 20%:

- 4% Incash

- 16% Inkind

3.3. ALOKASI ANGGARAN DAN MEKANISME PENGANGGARAN

A. APBN

BLM Pamsimas merupakan bantuan yang diberikan kepada kelompok masyarakat di

desa yang terpilih melalui seleksi yang ditetapkan oleh PA. Pemilihan desa diatur di

dalam Juknis Pemilihan Kabupaten dan Desa. Oleh karena itu BLM Pamsimas yang

bersumber dari APBN lebih tepat dialokasikan pada akun Belanja Barang Lainya

untuk diserahkan kepada masyarakat (526311).

Alokasi anggaran BLM program Pamsimas pada dasarnya adalah Bantuan

Pemerintah berupa dana yang diberikan langsung kepada masyarakat dimana rincian

jumlah bantuan pemerintah seperti tercantum dalam Rencana Kerja Masyarakat

(RKM).Jumlah BLM APBN per kabupaten tidak melebihi pagu kabupaten yaitu

sebesar Rp. 245.000.000 dikalikan jumlah usulan desa yang telah diverifikasi.

Mekanisme penganggaran BLM tersebut, dilaksanakan berdasarkan ketentuan

dalam Peraturan Menteri Keuangan mengenai penyusunan dan penelaahan

Rencana Kerja Anggaran Kementerian/Lembaga yang kemudian dituangkan dalam

DIPA Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat. Secara garis besar

mekanisme penganggaran adalah sebagai berikut:

14

B. APBD

Alokasi anggaran BLM program Pamsimas pada dasarnya adalah Bantuan

Pemerintah berupa dana yang diberikan langsung kepada masyarakat dimana rincian

jumlah bantuan pemerintah seperti tercantum dalam Rencana Kerja Masyarakat

(RKM). Jumlah BLM APBD per kabupaten diperbolehkan melebihi pagu kabupaten

yaitu sebesar Rp. 245.000.000 dikalikan jumlah usulan desa yang telah diverifikasi.

15

Untuk penganggaran APBD, BLM dapat dialokasikan ke dalam jenis belanja sebagai

berikut:

Bantuan Keuangan, atau Bantuan Hibah, atau Bantuan Sosial (kelompok Belanja

Tidak Langsung)

Belanja Tidak Langsung merupakan belanja yang dianggarkan tidak terkait

secara langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan.

Belanja Barang/Jasa, atau Belanja Modal (kelompok Belanja Langsung)

Kelompok Belanja Langsung merupakan belanja yang dianggarkan terkait secara

langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan.

Penyusunan belanja daerah dalam PP no 58 tahun 2005, pasal 26 ayat I, pasal 27

ayat 1 dan ayat 2, adalah sebagai berikut:

Belanja Daerah dipergunakan dalam rangka penyelenggaraan urusan

pemerintah yang menjadi kewenangan provinsi atau kabupaten yang terdiri dari

urusan wajib dan urusan pilihan yang ditetapkan dengan ketentuan perundang-

undangan.

Belanja Daerah diklasifikasikan menurut organisasi, fungsi, program dan

kegiatan (disesuaikan dengan urusan), serta jenis belanja.

Klasifikasi belanja menurut organisasi disesuaikan dengan urusan organisasi

pemerintah daerah.

Pamsimas merupakan program penyediaan air minum yang menjadi tanggung jawab

pemerintah pusat dan pemerintah daerah. Untuk kemudahan penyelenggaraan

program, akun belanja dan kelompok belanja untuk alokasi dana serta perangkat

daerahnya disesuaikan dengan instansi teknis terkait. Meskipun demikian, tidak

tertutup kemungkinan untuk mengikuti peraturan yang berlaku di daerah masing-

masing sepanjang dapat memperlancar penyelenggaraan program. Apabila akibat

pengalokasian tersebut terjadi pengurangan, maka alokasi dana ditambah sebesar

pengurangannya, sehingga dana yang disalurkan ke masyarakat sesuai dengan

ketentuan program. Mekanisme penganggaran APBD berdasarkan peraturan Menteri

Dalam Negeri, serta peraturan daerah lainnya.

C. APBDes

Alokasi belanja desa menurut pasal 8 Peraturan Menteri Dalam Negeri no 113 tahun

2014 mengenai pengelolaan Keuangan Desa, diklasifikasikan menurut kelompok,

organisasi, dan jenis. Belanja BLM dalam rangka sharing Program Pamsimas dari

APBDes sebesar minimal 10% dan atau untuk mendukung akses 100% dan

keberlanjutan Program ditetapkan melalui musyawarah desa. Belanja tersebut dapat

dalam klasifikasi pada kelompok pemberdayaan masyarakat, belanja barang.

Kegiatan Pamsimas 10% dari APBDes dapat dikerjakan sendiri oleh Pemerintah

Desa dengan supervisi pendamping Pamsimas. Hal ini agar kegiatan sesuai dengan

ketentuan didalam Pamsimas.

16

Dan untuk pengelolaan keuangan Pemerintah Desa mengikuti peraturan Menteri

Dalam Negeri, saat ini yang berlaku adalah Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor

113 tahun 2014 mengenai Pengelolaan Keuangan Desa.

Dalam hal pencairan dikenai perpajakan, maka alokasi sharing program

adalah sebesar minimal 10% ditambah perpajakan

17

BAB 4. TATA CARA PENCAIRAN DAN

PERTANGGUNGJAWABAN

BANTUAN LANGSUNG

MASYARAKAT

Dana BLM APBN Pamsimas di masing-masing kabupaten disalurkan dari DIPA Satker

PAMBM DJCK Kementerian PUPR ke dalam DIPA Satker PIP di Dinas PU Kabupaten.

Selanjutnya dana tersebut disalurkan kepada kelompok masyarakat penerima dengan

mekanisme SPM/SP2D LS. Sedangkan untuk dana BLM APBD untuk masing-masing

kabupaten disalurkan melalui DPA kabupaten.

Pencairan Bantuan Pemerintah dalam Program Pamsimas dilakukan secara bertahap

dengan ketentuan sebagai berikut:

No. Urut

Jenis Bantuan Tahap Prosentase (%)

Pencairan

1 Desa Baru I, II, III 40%, 40%, 20%

2 Desa Pasca / Hibah Insentif I, II 50%, 50%

3 Bantuan insentif lainnya Ditetapkan didalam juknis terkait

4.1 KETENTUAN UMUM PENCAIRAN

1. Penyaluran BLM APBN menggunakan mekanisme pembayaran langsung

(SPM-LS) kepada penerima bantuan.

2. Pencairan Dana BLM dilakukan berdasarkan Surat Keputusan dan Perjanjian

Kerja Sama antara penerima bantuan (KKM) dengan PPK Pamsimas. Untuk itu

maka PPK harus menyiapkan dokumen Perjanjian Kerja Sama antara KKM

dengan PPK yang antara lain memuat:

a. Hak dan kewajiban kedua belah pihak:

i. Memuat tugas KKM yaitu untuk melaksanakan dan menyelesaikan

kegiatan sesuai RKM.

18

ii. KKM didalam melaksanakan kegiatannya berhak didampingi Fasilitator.

iii. Satker PIP Kabupaten dalam hal ini PPK Pamsimas bertugas

menyalurkan dana sesuai peraturan.

iv. Satker PIP Kabupaten dalam hal ini PPK Pamsimas berhak meminta

laporan pertanggungjawaban.

b. Jumlah bantuan yang diberikan kepada KKM sesuai RKM;

c. Tata cara dan syarat penyaluran;

d. Pernyataan kesanggupan penerima dana BLM untuk menggunakan dana

bantuan sesuai rencana yang telah disepakati;

e. Pernyataan kesanggupan penerima Bantuan Pemerintah untuk menyetorkan

sisa dana yang tidak digunakan ke Kas Negara dalam PKS APBN;

f. Sanksi, dapat berupa:

i. Pemberian teguran dan peringatan secara tertulis;

ii. Penangguhan pembayaran;

iii. Pemberian perintah perbaikan/penggantian;

iv. Pemutusan Perjanjian Kerja Sama;

g. Penyampaian laporan penggunaan dana sesuai tahapan pencairan dana

kepada PPK;

h. Menyampaikan laporan kemajuan kegiatan berdasarkan data SIM didalam

web Pamsimas;

i. Penyampaian laporan pertanggungjawaban kepada PPK setelah seluruh

pekerjaan selesai. Laporan dilengkapi dengan foto 100% kegiatan.

3. Setelah 5 (lima) hari penandatanganan PKS APBN, maka Pejabat

Penandatangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM) mendaftarkan PKS ke

KPPN untuk dicatatkan ke dalam data supplier (data base SPAN). Waktu

penyampaian data supplier ini dilakukan sesuai ketentuan agar tidak terjadi

keterlambatan didalam pencairan. Data supplier yang didaftarkan minimal berisi:

a. Nama penerima Bantuan sesuai yang tertera didalam PKS;

Nama harus jelas dan diperhatikan format penulisan (huruf kapital/kecil,

memakai KKM atau langsung nama KKM, spasi, dan sebagainya);

b. Nilai pembayaran;

c. Jadwal pembayaran.

4. KKM menerima dana BLM (bersumber APBN atau APBD) melalui mekanisme

transfer bank, untuk itu KKM harus membuka rekening atas nama KKM dengan 3

spesimen yaitu: Koordinator KKM, Bendahara dan Ketua Satlak.

5. KKM menyusun Rencana Penggunaan Dana (RPD) yang disetujui oleh PPK dan

Laporan Penggunaan Dana (LPD) serta dokumen lain yang diperlukan didalam

proses tahapan pencairan.

19

6. Pencairan dana BLM APBN untuk Program Pamsimas tidak dikenakan pajak

baik Pajak Pertambahan Nilai (PPN) maupun Pajak Penghasilan (PPh).

Sedangkan pengenaan pajak untuk BLM APBD merujuk pada aturan yang

berlaku di kabupaten masing-masing.

7. Pencairan dan pertanggungjawaban BLM bersumber dana APBN harus

dilakukan pada tahun anggaran yang sama.

Penjelasan terkait dokumen Perjanjian Kerja Sama (PKS, format PT.3 – PKS APBN, PT.3-PKS APBD, PT.3-PKS APBDes, PT.3-PKS HKP APBN) antara

KKM dengan PPK, dijelaskan di dalam Petunjuk Teknis Pelaksanaan

4.2 LANGKAH-LANGKAH PENCAIRAN

4.2.1 BLM APBN

Langkah-langkah pencairan dana BLM APBN adalah sebagai berikut:

KKM mengajukan permohonan pembayaran yaitu Berita Acara Permintaan

Pencairan Dana (BAPPD) (format PT.6-02) masing-masing tahap pencairan adalah

sebagai berikut:

Tahap I sebesar 40% dilampiri dengan:

1. PKS (PKS, format PT.3-01)

2. Rencana Penggunaan Dana Tahap I (RPD I, format PT.6-03)

3. Kwitansi Tahap I bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh Koordinator

KKM dan disahkan oleh PPK. (Kwitansi, format PT.6-04)

Tahap II sebesar 40% dilampiri dengan:

1. Rencana Penggunaan Dana Tahap II (RPD II)

2. Laporan penggunaan Dana (LPD, format PT.6-05) Tahap I

3. Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK, format PT.6-06) minimal

sebesar 30%, dan Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan dan

Biaya (format PT.6-07)

4. Kwitansi Tahap II bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh Koordinator

KKM dan disahkan oleh PPK.

Tahap III sebesar 20% dilampiri dengan:

1. Rencana Penggunaan Dana Tahap III (RPD III)

2. Laporan LPD (Laporan Penggunaan Dana) Tahap II

20

3. Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK, format PT.6-06) minimal

sebesar 70%, Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan dan

Biaya (format PT.6-07).

4. Bukti pelunasan dana incash masyarakat dengan melampirkan copy Buku Bank

5. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM, format PT.6-17)

6. Kwitansi Tahap III bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh Koordinator

KKM dan disahkan oleh PPK.

4.2.2 BLM APBD

Tahapan pencairan BLM APBD mengikuti peraturan/ketentuan yang berlaku di

masing-masing daerah.

Langkah-langkah pencairan dana BLM APBD adalah sebagai berikut:

Tahap I sebesar 40% dilampiri dengan:

Rencana Penggunaan Dana Tahap I (RPD I, format PT.6-03)

Kwitansi Tahap I yang ditandatangani oleh Koordinator KKM dan disahkan oleh

PPTK OPD (Kwitansi, format PT.6-04)

Tahap II sebesar 40% dilampiri dengan:

Rencana Penggunaan Dana Tahap II (RPD II)

Laporan penggunaan Dana (LPD, format PT.6-05) Tahap I

Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK, format PT.6-06) minimal

sebesar 30%, dan Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan dan

Biaya (format PT.6-07)

Kwitansi sesuai jumlah dana Tahap II ditandatangani oleh Koordinator KKM dan

disahkan oleh PPTK OPD.

Tahap III sebesar 20% dilampiri dengan:

Rencana Penggunaan Dana Tahap III (RPD III)

Laporan Penggunaan Dana (LPD) Tahap II

Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK, format PT.6-06) minimal

sebesar 70%, Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan dan

Biaya (format PT.6-07).

Bukti pelunasan dana incash masyarakat dengan melampirkan copy buku Bank

Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM, format PT.6-17)

Kwitansi Tahap III bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh Koordinator

KKM dan disahkan oleh PPTK OPD.

21

4.2.3 APBDes

Prosedur Pencairan Dana APBDes adalah sebagai berikut:

Disalurkan dan dilaksanakan oleh KKM:

KKM mengajukan permintaan dana kepada pelaksana kegiatan dilampiri dengan:

Perjanjian Kerja Sama (PKS)

Kwitansi sesuai jumlah dana minimal 10%

Secara umum mekanisme pencairan seperti didalam gambar berikut:

#1 BKD (Badan Keuangan Daerah) untuk pencairan APBD

#2 Kas Daerah untuk pencairan APBD

4.3 ADMINISTRASI DAN PEMBUKUAN DANA BLM

4.3.1 Ketentuan Umum

1. KKM wajib melakukan pembukuan sejak diterimanya kontribusi dana tunai dari

masyarakat.

22

2. Kegiatan administrasi dan pembukuan program Pamsimas dilakukan Sekretaris

Satlak Pamsimas.

Dalam menyusun RKM Tim Fasilitator Masyarakat (TFM) harus lebih cermat dan

keinginan masyarakat perlu didengar dan dilaksanakan

3. Kegiatan administrasi dan pembukuan dilakukan dalam rangka transparansi dan

akuntabilitas pengelolaan program yang membutuhkan pencatatan yang jelas

dan cermat yang dilengkapi dengan bukti-bukti nyata.

4. KKM harus menyusun laporan keuangan setiap bulan dan diumumkan melalui

papan informasi (Lampiran PT.6-09).

5. KKM mempertanggungjawabkan penggunaan dana kepada masyarakat melalui

Laporan Penggunaan Dana (LPD) secara terbuka (transparan) dan dapat

dipertanggungjawabkan, sebelum melakukan pengajuan pencairan dana BLM

tahap berikutnya.

6. Pemeriksaan pembukuan KKM dilakukan oleh TFM setiap bulan dengan

menggunakan Form Pengukuran Indikator Kinerja Pengelolaan Keuangan KKM.

Prosedur selengkapnya lihat POB Pengukuran Kinerja Pengelolaan Keuangan

KKM. Pengukuran kinerja keuangan wajib dilakukan di desa baru baik desa

sumber dana APBN maupun APBD, Hibah, dan desa lainnya. Laporan

pengukuran kinerja dilaporkan secara rutin setiap bulan secara berjenjang.

Tujuan dilakukannya Pengukuran Kinerja pengelolaan keuangan di KKM adalah:

a. Memastikan bahwa seluruh kebijakan keuangan di tingkat KKM (bendahara)

telah ditetapkan sesuai dengan pedoman Pamsimas dan petunjuk teknis

Penyaluran BLM Program Pamsimas

b. Memastikan seluruh transaksi keuangan telah dilakukan sesuai dengan

prinsip dasar manajemen keuangan

c. Memastikan seluruh transaksi keuangan dicatat dan dilaporkan tepat waktu

dan layak

d. Memastikan akuntabilitas pengelolaan keuangan sehingga dapat ditunjukkan

kepada pihak pemberi dana dan penerima manfaat bahwa keuangan proyek

telah digunakan sebagaimana mestinya.

Indikator Keberhasilan Pengelolaan Keuangan;

a. Tidak terdapat penyimpangan dalam penggunaan dana.

b. Tidak terdapat dana yang dikeluarkan untuk konsultan, fasilitator, aparat

pemerintah dan unsur yang terkait baik langsung maupun tidak langsung

dengan kegiatan Pamsimas.

c. Laporan keuangan dan kemajuan kegiatan tersedia pada saat dibutuhkan

dan ditempelkan di papan pengumuman.

d. Setiap transaksi paling lambat dibukukan 1 hari setelah transaksi terjadi oleh

bendahara KKM.

23

e. Tanda bukti lengkap dan disusun rapi sesuai dengan urutannya. Bukti bukti

asli harus dilampirkan.

f. Pencatatan rapi dan tersedia apabila dilakukan pemeriksaan setiap saat.

g. Jumlah saldo tunai buku kas sama dengan uang tunai yang terdapat dalam

kas KKM.

h. Saldo Kas ditangan Bendahara tidak diperbolehkan melebihi Rp 2.000.000

paling lama 5 hari.

i. Setiap tanggal 25 laporan keuangan ditutup, dijumlahkan dan dibuat saldo

akhirnya.

j. Laporan keuangan KKM harus ditandatangani oleh koordinator KKM dan

bendahara, dan diverifikasi oleh fasilitator.

k. Laporan Keuangan Bulanan ditempelkan dipapan informasi atau di tempat

yang strategis sebagai bentuk pertanggungjawaban kepada masyarakat

l. Prosedur Pengukuran Kinerja Pengelolaan Keuangan KKM selengkapnya

diatur pada POB Pengukuran Kinerja Pengelolaan Keuangan Tingkat

Masyarakat (KKM).

7. Fasilitator wajib meningkatkan kapasitas dan melakukan pendampingan kepada

KKM, Petugas Sekretariat KKM, Satlak Pamsimas (Ketua, Sekretaris dan

Bendahara Satlak) dalam hal pengelolaan dan pembukuan keuangan.

8. KKM melalui Petugas Sekretariat KKM diwajibkan menyimpan seluruh dokumen

setiap tahapan proses baik yang bersifat keuangan ataupun non-keuangan

selama 10 (sepuluh) tahun sejak pasca program di sekretariat KKM.

4.3.2 Pembukuan dan Administrasi Kegiatan

Jenis Pembukuan

Uraian Kelengkapan Pelaku

Rencana Penggunaan Dana – RPD dan Rencana Penarikan Dana Bank (Lampiran PT.6-03)

1. RPD dibuat sesuai dengan kebutuhan dan target pelaksanaan kegiatan.

2. RPD memuat rencana kebutuhan bahan & jasa dan nilai yang akan dibelanjakan pada rencana pekerjaan. Sebelum diajukan RPD harus disetujui oleh Koordinator KKM, diverifikasi oleh Fasilitator Masyarakat dan Fasilitator Senior. (Lampiran PT.6-03)

3. RPD bukan merupakan dasar untuk menentukan proses pengadaan bahan, yang harus melalui proses swadaya/survei harga/pemilihan langsung/penunjukan. Proses pengadaan bahan lebih lanjut ditentukan berdasarkan Rencana Anggaran Biaya (RAB)

4. RPDB disusun sesuai dengan kebutuhan biaya pada pelaksanaan kegiatan dan dibuat bersamaan dengan penyusunan RPD pada setiap tahap.

1. RPD merupakan dokumen yang memuat rincian penggunaan dana setiap tahap pencairan dengan uraian jumlah total sesuai Rencana Anggaran Biaya (RAB)

2. RPDB merupakan dokumen untuk penarikan dana pada Bank yang memuat rincian sesuai dengan yang ada pada RPD setiap tahap

KKM

24

Jenis Pembukuan

Uraian Kelengkapan Pelaku

5. Untuk dapat melakukan penarikan dana pada bank, Ketua Satlak Pamsimas harus terlebih dahulu menyusun RPDB dan disetujui oleh Koordinator KKM, diverifikasi oleh Fasilitator Masyarakat dan Fasilitator Senior serta mengetahui DC dan PPK Kab. Penarikan dana bank untuk RPD I dan RPD II dilakukan minimal 3 (tiga) kali dan untuk RPD III minimal 2 (dua) kali (Lampiran PT.6-16).

Catatan untuk daerah Remote RPDP boleh ditentukan satu kali tetapi harus mendapat persetujuan PPK

6. Dalam hal akan melakukan pengadaan, tidak dibenarkan menguraikan atau memecah jumlah pembiayaan untuk pengadaan barang/jasa tanpa alasan yang dapat dipertanggungjawabkan. Proses pengadaan barang dan jasa selanjutnya diatur dalam Juknis Pengadaan Barang dan Jasa Tingkat Masyarkat

pencairan jumlah total sesuai RPDB

Buku Bank

(Lampiran PT.6-10)

1. Buku Bank digunakan Untuk mencatat penerimaan dana incash, APBD/ APBN, bunga bank serta pengeluaran untuk kegiatan KKM, serta biaya pajak dan administrasi bank

2. Pencatatan buku bank dilakukan oleh Bendahara Satlak Pamsimas setiap ada transaksi.

3. Saldo di buku Bank harus sama dengan Rekening Bank KKM

4. Buku Bank ditutup setiap tanggal 25. Setelah ditutup kemudian diperiksa oleh FM CD dan disetujui coordinator KKM, ditandatangani oleh ketua Satlak Program Pamsimas dan bendahara, diketahui oleh Keplada Desa.

1. Slip setor, SP2D APBD, SP2D APBN

2. Rekening Bank KKM dicetak (print) setiap bulan

3. Tanda bukti harus diberi nomor urut.

4. Bukti transaksi harus disimpan sesuai tanggal dan disimpan sedemikian rupa sehingga tidak bercecer

KKM

Buku Penerimaan dan Pengeluaran (Lampiran PT.6-11)

1. Keluar-masuknya dana Pamsimas, baik tunai (incash) maupun natura (inkind) dicatat dalam buku penerimaan dan pengeluran. Pencatatan dilakukan oleh Satlak Program Pamsimas.

2. Buku penerimaan dan pengeluran ditutup tiap akhir bulan pada tanggal yang sama yaitu tanggal 25 tiap bulannya agar setelah tutup buku masih ada waktu untuk membuat Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan dan Biaya (Lampiran PT.6-11).

3. Buku Penerimaan dan Pengeluaran setelah ditutup kemudian diperiksa dan ditandatangani oleh Bendahara, Ketua Satlak Program dan Koordinator KKM, diketahui oleh Kepala Desa.

1. Bukti pembelian dicatat setiap transaksi dilakukan.

2. Nota asli dari toko harus mencantumkan informasi: nama toko, alamat, harga, dan cap/stempel dari toko.

3. Tanda bukti harus diberikan nomor urut sesuai tanggal transaksi.

KKM

25

Jenis Pembukuan

Uraian Kelengkapan Pelaku

Buku Inkind (Lampiran PT.6-12)

1. Penerimaan kontribusi dari masyarakat berupa material dan tenaga kerja dicatat didalam buku inkind.

2. Form Tanda terima Insentif/Kontribusi Inkind (Lampiran PT.6-13). Jumlah nilai rupiah di kolom “Jumlah/nilai Rp. Kerja” harus sama dengan kolom 9 (total Rp). Buku in-kind (PT.6-12) tersebut ditutup setiap tanggal 25 setiap bulan.

Bukti HOK harus dirinci setiap orang dan ditandatangani oleh orang yang bersangkutan, tidak boleh diwakilkan

Buku Material / Bahan (Lampiran PT.6-14)

1. Buku Material/bahan digunakan untuk mencatat material/bahan yang telah diterima dan bahan/material yang telah dibayar.

2. Buku material berguna untuk penyiapan RPD, menyiapkan pembayaran, mengendalikan pengadaan agar sesuai target, dan mengevaluasi pengadaan bahan.

3. Buku material dibuat oleh Unit Kerja Satlak Pamsimas (Teknik dan Kesehatan) ditutup setiap bulan mengikuti buku penerimaan dan pengeluaran.

Setiap penutupan harus diperiksa oleh Ketua Satlak Program Pamsimas dan Tim Fasilitator Masyarakat dan di arsipkan oleh Sekretaris Satlak Pamsimas;

Nomor Bukti yang dicatat dalam buku material adalah nomor bukti penerimaan barang

KKM

Laporan Penggunaan Dana (LPD)

(Lampiran PT.6-05)

1. LPD dibuat oleh Ketua Satlak Pamsimas dan disetujui oleh Koordinator KKM, diketahui oleh Kepala Desa dan diperiksa oleh Fasilitator Senior mengetahui PPK/Satker PIP/OPD.

2. LPD dibuat sebelum pencairan tahap II dan III APBD/APBN dan setelah kegiatan selesai 100%. LPD dibuat jika penggunaan dana telah mencapai lebih dari 90% dan merupakan salah satu persyaratan untuk mencairkan dana selanjutnya dari KPPN (APBN)/Kas Daerah (APBD) LPD yang diajukan harus dilampiri dengan bukti-bukti transaksi pembayaran yang didokumentasikan secara khusus sesuai prinsip pengarsipan yang rapi dan lengkap.

1. LPD merupakan dokumen pertanggungjawaban Satlak Pamsimas atas penggunaan dana baik dari APBD maupun APBN

2. LPD APBN digunakan sebagai dokumen pencairan tahapan BLM dan kegiatan telah selesai 100%

KKM

1. Transaksi diatas Rp 10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah) harus dilakukan melalui mekanisme Transfer

2. Uang tunai di Kas Satlak tidak boleh lebih dari Rp 2.000.000,00 (dua juta rupiah) dan mengendap terlalu lama (maksimal 5 hari)

26

4.3.3 Pengelolaan Kearsipan/Dokumen

Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan Pelaku

Dokumen Proses Kegiatan Pamsimas

Semua dokumen yang berkaitan dengan proses Pamsimas mulai dari sosialisasi sampai dengan realisasi penyaluran dan pencairan dana, pelaporan, permasalahan, dlsb. Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan

1. Proposal

2. PJM Proaksi

3. RKM

4. Hasil IMAS dan Peta Sosial

5. Berita Acara Pembentukan KKM, Satlak, BPSPAM

6. Akte Notaris/Pencatatan Notaris

7. Surat Hibah/Izin Pakai Lahan

8. Foto Dokumentasi

KKM

Dokumen Proses Pengadaan Tingkat Masyarakat

Semua dokumen proses terkait kegiatan pengadaan di tingkat masyarakat

1. Berita Acara Pembentukan Tim Pengadaan

2. Berita Acara Survei harga

3. Rencana Pengadaan

4. Undangan Pemasukan Penawaran (Pengumuman Pengadaan)

5. Daftar penyedia barang dan jasa yang masuk, Berita Acara Pembukaan, dan Berita Acara Evaluasi dan Penetapan Pemenang

6. Surat Perjanjian Kerja (SPK)/Kontrak.

KKM, Satlak dan Tim Pengadaan

Dokumen Keuangan 1. Semua pencatatan keuangan baik asli ataupun foto copy yang mencakup seluruh tahapan mulai dari pengajuan penarikan dana ke KPPN hingga pengajuan pencairan dana ke dan dari masyarakat.

2. Penyusunan dokumen ini berdasarkan penggolongan kegiatan keuangan.

1. Dokumen perencanaan keuangan (RPD), RPDB

2. SP2D, SPM dan dokumen pendukungnya.

3. Tanda terima uang maupun bukti transaksi (nota/faktur, dan kwitansi ).

4. Semua Rekening Koran dan Buku Tabungan (minimal harus dicetak setiap akhir bulan),

5. Catatan keuangan (Buku Penerimaan dan Pengeluaran, beserta buku Bantu)

6. Laporan keuangan (Laporan Keuangan Bulanan, dan LPD)

KKM

Dokumen Kegiatan bidang higienis dan kesehatan baik di masyarakat ataupun di sekolah

Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan dan menyangkut : lokasi, pelaku, sasaran, dan hasil kegiatan

1. semua dokumen pemicuan perubahan perilaku dengan CLTS,

2. promosi dan pemasaran STBM,

3. advokasi / pelatihan STBM (sanitasi total berbasis masyarakat)

KKM

Dokumen Kegiatan pelatihan sarana air minum dan sanitasi sekolah

Penyusunan dokumen ini berdasarkan jenis kegiatan pemberdayaan dan peningkatan kapasitas masyarakat

Dokumen kegiatan:

1. pelatihan pengelolaan administrasi dan keuangan,

2. pelatihan teknik sarana air minum dan sanitasi,

3. dan peningkatan kapasitas kelembagaan melalui pembentukan KKM

KKM

Dokumen Kegiatan pembangunan sarana air minum dan sanitasi sekolah

Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan di lapangan

Dokumen yang meliputi:

1. hasil survei harga bahan/peralatan/upah,

2. hasil survei dan pengukuran bangunan prasarana,

3. gambar rancangan dan pelaksanaan,

KKM

27

Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan Pelaku

4. rencana anggaran biaya, jadwal pelaksanaan pekerjaan,

5. revisi pelaksanaan kegiatan

Foto-foto kegiatan dan dokumentasi kegiatan

Foto kegiatan pembangunan mulai dari : 0%, 25%, 50%, 75 % dan 100% serta foto sarana yang telah dimanfaatkan masyarakat (dilengkapi dengan pemanfaat/pengguna sarana tersebut) untuk sarana pengambilan (misal HU, KU dan SR)

KKM

Hal-hal Penting dalam Pengelolaan Keuangan oleh Satlak Pamsimas

1. Setiap buku dan laporan harus diberi nama KKM, judul buku/laporan, dan periode

2. Satlak Pamsimas tidak boleh mengeluarkan biaya untuk Konsultan dan Fasilitator, seluruh aparat pemerintah dan seluruh unsur yang terkait baik langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan Pamsimas.

3. Pembayaran kepada penyedia barang/jasa dilakukan sesuai jadwal yang telah ditetapkan dan disepakati dalam kontrak pengadaan barang/jasa atau kontrak sewa peralatan. Tim Fasilitator dan Fasilitator Senior harus memantau proses kemajuan pengadaan tersebut.

4. Dana Kas Satlak Pamsimas dilarang dipegang/dititipkan kepada pihak manapun juga atau disimpan dalam rekening apapun. Dana tersebut hanya boleh dipegang Bendahara sebagai kas Satlak Program Pamsimas.

5. Bukti-bukti pembayaran yang telah dijilid dalam berkas LPD harus disimpan di Sekretariat KKM dalam rangka pengajuan pencairan dana. Koordinator KKM berhak untuk memeriksa arsip dan pembukuan Satlak program Pamsimas kapan saja, dan sewaktu-waktu dapat meminta fotocopy bukti pembayaran dalam rangka tugasnya sebagai pengendali dan pembina Satlak Program PAMSIMAS.

6. Bila terjadi perubahan harga, item dan volume pekerjaan antara perencanaan dalam RKM dengan pelaksanaan kegiatan dan adanya penghematan karena efisiensi harus digunakan untuk pengembangan kegiatan yang menunjang pelaksanaan Pamsimas dengan membuat Berita Acara Revisi RKM (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-05 dan PT.3-06)

7. Apabila dana kas operasional di Bendahara melebihi 2 juta dan telah mengendap selama 5 hari, maka harus disetorkan kembali ke Rekening KKM.

4.4 PERTANGGUNGJAWABAN

4.4.1 APBN

Proses pertanggungjawaban kegiatan Pamsimas dilakukan dengan langkah-langkah

sebagai berikut:

1. KKM wajib menyusun administrasi, melaksanakan pencatatan dan pembukuan

serta menyimpan semua pencatatan dan dokumen secara rapi dan aman dan

mempertanggungjawabkan kepada PPK setelah pekerjaan selesai dengan

melampirkan:

a. Surat Pengantar DPMU (PT.3-09B), didukung dengan

i. Laporan Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (LP2K, format PT.3);

28

ii. Berita Acara Uji Fungsi (format dalam Petunjuk Teknis Pelaksanaan

Kegiatan Tingkat Masyarakat PT.3-09);

iii. Surat Pernyataan Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (SP3K, format

dalam Petunjuk Teknis Pelaksanaan Kegiatan Tingkat Masyarakat

PT.3-09A);

iv. Laporan Perhitungan Dana BLM (format PT.6-08);

b. Berita Acara Serah Terima Pertanggungjawaban BLM yang ditanda tangan

Koordinator KKM (BAST, format PT.3);

c. Foto/film kegiatan yang dihasilkan;

d. Laporan Penggunaan Dana (LPD) Tahap I, Tahap II dan Tahap III;

e. Surat Bukti Setoran Sisa Dana ke rekening Kas Negara, disampaikan oleh

KKM kepada PPK apabila terdapat sisa dana.

2. Berdasarkan laporan pertanggungjawaban, PPK melakukan verfikasi atas

laporan pertanggungjawaban; kemudian PPK mengesahkan Berita Acara Serah

Terima (BAST- format PT.3) hasil verifikasi telah sesuai dengan perjanjian

kerjasama.

3. KKM menyelesaikan proses pelaksanaan kegiatan lebih awal untuk mencegah

terjadinya penumpukan pekerjaan administrasi menjelang akhir tahun anggaran.

4. Berdasarkan Berita Acara Serah Terima (BAST) pertanggungjawaban yang

disahkan oleh PPK, Kepala Satker PIP Kabupaten mengesahkan Berita Acara

Serah Terima dari Kepala Satker PIP Kabupaten kepada KKM (format PT.3).

4.4.2 APBD

Laporan pertanggungjawaban untuk hibah desa yang dibiayai oleh APBD dapat

mengikuti mekanisme dan pedoman yang sama dengan hibah APBN, disesuaikan

dengan Permendagri nomor 13 tahun 2006 tentang Sistem Akuntansi Pemerintahan

Daerah dengan langkah-langkah sebagai berikut:

1. KKM wajib menyusun administrasi, melaksanakan pencatatan dan pembukuan

serta menyimpan semua pencatatan dan dokumen secara rapi dan aman dan

mempertanggungjawabkan kepada PPK setelah pekerjaan selesai dengan

melampirkan:

a. Surat Pengantar DPMU (PT.3-09B), didukung dengan

i. Laporan Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (LP2K, format PT.3-09A);

ii. Berita Acara Uji Fungsi (format dalam Petunjuk Teknis Pelaksanaan

Kegiatan Tingkat Masyarakat PT.3-08);

iii. Surat Pernyataan Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (SP3K, format

dalam Petunjuk Teknis Pelaksanaan Kegiatan Tingkat Masyarakat

PT.3-09);

29

b. Berita Acara Serah Terima Pertanggungjawaban BLM yang ditanda tangan

Koordinator KKM (BAST, format PT.3-07);

c. Foto/film kegiatan yang dihasilkan;

d. Laporan Penggunaan Dana (LPD)

2. Berdasarkan laporan pertanggungjawaban, PPK melakukan verfikasi atas

laporan pertanggungjawaban; kemudian PPK mengesahkan Berita Acara Serah

Terima (BAST- format PT.3-07) hasil verifikasi telah sesuai dengan perjanjian

kerjasama.

3. KKM menyelesaikan proses pelaksanaan kegiatan lebih awal untuk mencegah

terjadinya penumpukan pekerjaan administrasi menjelang akhir tahun anggaran.

4. Berdasarkan Berita Acara Serah Terima (BAST) pertanggungjawaban yang

disahkan oleh PPK, Kepala Satker PIP Kabupaten mengesahkan Berita Acara

Serah Terima dari Kepala Satker PIP Kabupaten kepada KKM (format PT.3-07).

4.4.3 APBDes

Laporan pertanggungjawaban untuk hibah desa yang dibiayai oleh APBDes dapat

mengikuti mekanisme dan pedoman yang sama dengan hibah APBN, disesuaikan

dengan Permendagri nomor 113 tahun 2014 dan peraturan Bupati terkait, dengan

langkah-langkah sebagai berikut:

1. KKM wajib menyusun administrasi, melaksanakan pencatatan dan pembukuan

serta menyimpan semua pencatatan dan dokumen secara rapi dan aman dan

mempertanggungjawabkan kepada PPK setelah pekerjaan selesai dengan

melampirkan:

a. Surat Pengantar DPMU (PT.3-09B), didukung dengan

i. Laporan Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (LP2K, format PT.3-09A);

ii. Berita Acara Uji Fungsi (format dalam Petunjuk Teknis Pelaksanaan

Kegiatan Tingkat Masyarakat PT.3-08);

iii. Surat Pernyataan Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (SP3K, format

dalam Petunjuk Teknis Pelaksanaan Kegiatan Tingkat Masyarakat

PT.3-09);

b. Foto/film kegiatan yang dihasilkan;

c. Laporan Penggunaan Dana APBDes

2. KKM menyelesaikan proses pelaksanaan kegiatan lebih awal untuk mencegah

terjadinya penumpukan pekerjaan administrasi menjelang akhir tahun anggaran.

30

4.5 PENGGUNAAN DANA PENGHEMATAN, BUNGA BANK, DISKON DAN

CASH BACK

4.5.1 Ketentuan Umum

1. Penghematan dana BLM merupakan penghematan dari pelaksanaan kegiatan-

kegiatan yang direncanakan dalam RKM, seperti kegiatan pelatihan,

pembangunan fisik, pelaksanaan pengadaan, kegiatan bidang kesehatan - PBHS

di masyarakat dan di sekolah dan termasuk bunga bank.

2. Bunga Bank merupakan pendapatan yang diperoleh dari bank atas dana yang

mengendap di bank untuk periode tertentu (biasanya per bulan),

3. Diskon adalah potongan harga yang diberikan penjual kepada pembeli;

4. Cashback adalah sejumlah uang tunai / uang virtual sebesar persentase tertentu

yang dikembalikan oleh pihak penjual kepada pihak pembeli karena pihak

pembeli telah memenuhi persyaratan pembelian yang telah ditentukan.

5. Pemanfaatan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cash back

hanya diperkenankan untuk kegiatan pengembangan yang dapat menambah

pemanfaat bagi masyarakat dengan menambah volume kegiatan sesuai dengan

kebutuhan masyarakat, dan kegiatan pendukungnya, antara lain pemicuan PHBS

melalui rembug/pertemuan pleno masyarakat tentang penggunaan dana

penghematan dana BLM bunga bank, diskon dan cash back.

6. Penggunaan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cash back harus

dilengkapi Berita Acara Revisi RKM serta mendapatkan persetujuan PPK.

7. Pemanfaatan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cash back tidak

diperkenankan digunakan untuk mendanai Biaya Operasional KKM.

8. Dalam hal terdapat sisa dana, penerima Bantuan Pemerintah harus

menyampaikan bukti surat setoran sisa dana ke rekening Kas Negara kepada

PPK sesuai dengan perjanjian kerja sama sebagai dokumen tambahan laporan

pertanggungjawaban bantuan.

9. Sisa dana dari hibah desa harus diprioritaskan untuk meningkatkan kapasitas

pelayanan seperti sambungan rumah tambahan atau keran umum.

10. Fasilitasi untuk amandemen PKS dari sisa dana harus dimulai setelah finalisasi

rencana pemanfaatan/pengunaan dana.

4.5.2 Prosedur Penggunaan Dana Penghematan, Bunga Bank, Diskon dan Cash

Back

Prosedur pemanfaatan dana penghematan, bunga bank, diskon dan cash back

diuraikan sebagai berikut:

31

No Langkah-Langkah

Tujuan Hasil Uraian Pelaku

1. Membuat Laporan Realisasi Fisik dan Biaya

Membuat Laporan Realisasi Fisik dan Biaya demi kejelasan apa yang telah dilaksanakan/ dibangun serta penggunaan dananya.

1. Laporan Realisasi Fisik dan Biaya

2. Berita Acara Revisi RKM amandment (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-05 dan PT.3-06)

Laporan Realisasi Fisik dan Biaya dibuat berdasarkan target yang tertuang di dalam RKM dan Berita Acara Revisi RKM, harga-harga aktual, jumlah orang maupun peralatan yang telah digunakan. Jumlah rekapitulasi harganya adalah dana yang akhirnya dikeluarkan oleh KKM.

KKM dan Satlak PAMSIMAS dibantu oleh TFM

2. Memfasilitasi masyarakat untuk pertemuan pleno merencanakan Penggunaan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cas back

Masyarakat dapat menyepakati kegiatan untuk penggunaan dana penghematan, bunga bank, diskon dan cas back

Berita Acara Penggunaan dana Penghematan, bunga bank, diskon dan cas back (Juknis Pelaksanaan, Lampiram PT.3-11)

3.

Dari kegiatan uji fungsi (langkah-langkah no 2)

Bila telah dinyatakan, berfungsi baik dan tidak perlu ada penyempurnaan maka dana penghematan

BLM, bunga bank, diskon dan cash back

dapat direncanakan untuk dimanfaatkan pengembangan

Bila hasil uji fungsi perlu penyempunaan maka dilakukan perbaikan dengan menggunakan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cas back (penggunaan dana harus efektif)

Bila setelah perbaikan untuk penyempurnaan sarana masih ada sisa dana, dapat digunakan pengembangan untuk menambah pemanfaat sesuai dengan kebutuhan masyarakat yang mendukung kegiatan air minum dan sanitasi di desa sasaran dengan melalui musyawarah

KKM dan Satlak PAMSIMAS,TFM, Fasilitator Senior

3. Memfasilitasi penyusunan amandment PKS

Perubahan kegiatan dan atau biaya harus tertuang didalam PKS

Amandment Perjanjian Kerja Sama (PKS)-BLM APBN, atau APBD yang ditandatangani oleh KKM, PPK Pamsimas dan disahkan oleh Satker PIP

Setelah penggunaan dana penghematan dana BLM, bunga bank, diskon dan cas back dibuatkan revisi RKM, maka KKM dibantu oleh TFM menyusun amendment PKS (PT.3-01) – APBN, (PT.3-02) APBD

KKM, TFM, Fasilitator Senior

32

No Langkah-Langkah

Tujuan Hasil Uraian Pelaku

4. Finalisasi Penggunaan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cas back

Penggunaan dana penghematan dana BLM, bunga bank, diskon dan cas back secara efektif dan tepat sasaran

Berita Acara Revisi RKM yang memuat rencana penggunaan dana penghematan, bunga bank, diskon dan cas back (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-05) dan Lampiran BA Revisi RKM (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-06) siap ditandatangani DPMU

Setelah pertemuan pleno, KKM dibantu oleh TFM memfinalkan penggunaan dana penghematan, bunga bank, diskon dan cas back dalam BA Revisi RKM & Lampiran BA Revisi RKM

KKM, TFM, Fasilitator Senior

5. Melakukan Uji Fungsi Fisik 100% RKM

Memastikan keberfungsian dari sarana air minum, sanitasi di sekolah yang sudah selesai dibangun

Berita Acara Uji Fungsi (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-09)

Uji Fungsi dilakukan terhadap semua sarana air minum yang telah selesai dibangun.

DPMU/Pakem dan Koordinator Kabupaten

4.6 PEMANTAUAN DAN EVALUASI

Terkait dengan penyaluran BLM, Satker PIP Kabupaten dan DPMU bertanggungjawab

atas:

1. Pencapaian target kinerja pelaksanaan dan penyaluran dana BLM di wilayah

kabupaten;

2. Transparansi pelaksanaan dan penyaluran dana BLM di wilayah kabupaten;

3. Akuntabilitas pelaksanaan dan penyaluran dana BLM di wilayah kabupaten.

Dalam rangka pencapaian target kinerja, transparansi, dan akuntabilitas pelaksanaan

dan penyaluran Bantuan Pemerintah, DPMU dan Satker PIP Kabupaten melaksanakan

monitoring dan evaluasi antara lain dengan melakukan pengawasan terhadap:

1. Kesesuaian antara pelaksanaan penyaluran bantuan dengan Petunjuk Teknis

Pelaksanaan Kegiatan Pamsimas di Tingkat Masyarakat dan Petunjuk Teknis ini

serta ketentuan peraturan terkait lainnya;

2. Kesesuaian antara target capaian dengan realisasi berdasarkan data Quick

Status QS) didalam www.pamsimas.org.

Satker PIP Kabupaten diharuskan untuk mengambil langkah-langkah tindak lanjut

berdasarkan hasil monitoring dan evaluasi untuk perbaikan penyaluran bantuan di

masyarakat.

Proses pemantauan dan evaluasi dilakukan oleh:

33

Internal : Satker PIP, DPMU, Satker PSPAM, PPMU, Satker PAMBM, CPMU

dan Inspektorat Jenderal KemenPUPR.

Eksternal : Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP), Badan

Pemeriksa Keuangan (BPK), World Bank.

4.7 SANKSI

Sanksi dikenakan terhadap setiap orang dan/atau kelompok masyarakat yang

melakukan penyimpangan dan/atau penyalahgunaan Bantuan Pemerintah sesuai

dengan peraturan perundang-undangan.

Yang dimaksud dengan penyimpangan atau penyalahgunaan BLM adalah

penggunaan, pengelolaan dan pemanfaatan BLM yang tidak sesuai dengan ketentuan

yang ditetapkan dalam Pedoman Umum PAMSIMAS dan ketentuan-ketentuan yang

diatur di petunjuk teknis ini beserta lampirannya.

Yang termasuk penyimpangan atau penyalahgunaan BLM dalam hal ini, antara lain:

1. BLM digunakan atau dimanfaatkan untuk kegiatan fiktif; dan/atau

2. Dilakukan potongan BLM yang disalurkan kepada KKM yang tidak sesuai

dengan ketentuan PAMSIMAS; dan/atau

3. Menggelapkan atau Melarikan BLM; dan/atau

4. Penggunaan dana yang tidak dapat dipertanggungjawabkan; dan/atau

5. Bentuk-bentuk penyalahgunaan BLM lainnya.

Sanksi terhadap penyimpangan atau penyalahgunaan BLM adalah sebagai berikut:

1. Sanksi Penghentian Sementara dan Audit Khusus dikenakan:

a. Apabila terdapat indikasi kuat, terjadi penyimpangan atau penyalahgunaan

BLM, secepatnya diselesaikan dengan menggunakan mekanisme

Penanganan Pengaduan Masyarakat (PPM) hingga BLM yang

disalahgunakan dikembalikan oleh pelaku sesuai dengan batas waktu yang

ditetapkan;

b. Apabila sampai dengan batas waktu yang ditetapkan, BLM tersebut belum

dikembalikan, Satker dapat melakukan penghentian kegiatan yang dibiayai

BLM untuk sementara waktu di wilayah bersangkutan;

c. Selama masa penghentian bantuan sementara, Satker dapat melakukan

audit internal dan/atau menunjuk auditor untuk melakukan audit khusus;

d. Apabila hasil audit internal dan/atau audit khusus, memperkuat indikasi

terjadinya penyimpangan atau penyalahgunaan BLM yang disimpangkan

atau disalahgunakan belum dikembalikan oleh pelaku sesuai dengan

batas waktu yang ditetapkan, maka dikenakan sanksi bagi pelaku dan

34

keberlanjutan atas pelaksanaan kegiatan PAMSIMAS di wilayah tersebut

sesuai dengan ketentuan yang berlaku;

e. Penghentian sementara dapat dicabut, bila BLM yang disimpangkan atau

disalahgunakan telah dikembalikan dengan tetap diberikan sanksi bagi

pelaku sesuai ketentuan yang berlaku.

2. Sanksi Penghentian BLM dan Tindakan Hukum dikenakan:

a. Apabila berdasarkan hasil audit internal atau audit khusus tersebut

menunjukkan secara nyata adanya penyimpangan atau penyalahgunaan dan

BLM belum dikembalikan oleh pelaku sampai batas waktu yang ditetapkan,

maka Satker dapat mengusulkan kepada Direktur Pengembangan Sistem

Penyediaan Air Minum, Direktorat Jenderal Cipta Karya untuk menghentikan

BLM secara tetap;

b. Satker berhak untuk melakukan tindakan hukum sesuai dengan ketentuan

hukum yang berlaku;

c. Penghentian tetap dapat dicabut, bila BLM yang disimpangkan atau

disalahgunakan telah dikembalikan dengan tetap diberikan sanksi bagi

pelaku sesuai ketentuan hukum yang berlaku;

d. Apabila BLM yang disimpangkan atau disalahgunakan telah dikembalikan

oleh pelaku tetapi melewati Tahun Anggaran, akan dikembalikan atau

disetorkan ke kas negara, sesuai ketentuan hukum yang berlaku.

4.8 PROSEDUR PENGEMBALIAN KE KAS NEGARA

Apabila terdapat penghematan dana yang tidak memungkinkan untuk digunakan,

maka harus dikembalikan pada ke Kas Negara.

Prosedur pengembalian ke Kas Negara adalah sebagai berikut:

1. KKM difasilitasi oleh fasilitator berkoordinasi dengan PPK untuk mengembalikan

sisa dana.

2. KKM mendatangi Bank/kantor pos persepsi terdekat untuk menyetorkan uang ke

Kas Negara via Aplikasi Simponi dan menyimpan dan men-scan bukti setoran

(BPN).

3. Mengumpulkan bukti setor & SKTB dari PPK/Satker dan melakukan rekapitulasi

bukti setor (Nilai, tanggal setor & NTPN) dilaporkan kepada Pengelola Program

Pusat cq. CPMU oleh ROMS Kabupaten, dan kemudian menyampaikan surat

beserta dokumen pendukung (copy bukti setor) ke Direktorat PKN Kementerian

Keuangan. Direktorat OKN melakukan verifikasi dan validasi atas bukti setor dan

mengembalikan dana ke Reksus.

35

TATA CARA PENYETORAN KAS NEGARA VIA SIMPONI:

1. Registrasi Pengguna

Akses website Simponi di alamat : www.simponi.kemeneu.go.id

Registrasi (cukup 1x)

Pilih Tipe Pengguna: “User Billing K/L”

Isikan alamat email dengan benar (notifikasi pembayaran akan dilakukan

melalui email tersebut)

Aktivasi Regisrasi via email

2. Pembuatan Kode Billing (Pembuatan Tagihan)

Login di website Simponi di alamat : www.simponi.kemenkeu.go.id

Klik Menu Pembuatan Billing (KL)

Pada Kelompok PNBP: pilih “umum”

3. Setoran ke Bank/Pos Persepsi

Dilakukan pada Bank/Pos Persepsi: Teller, ATM, E-Banking, EDC

4. Pengiriman Bukti Setor (Bukti Penerimaan Negara)

Otomatis via email

Dapat diunduh melalui web Simponi pada menu “Hustory Billing”

LAMPIRAN

Surat Keputusan

PT.6-01 37

KOP SATKER PIP KABUPATEN

PT.6-01 SURAT KEPUTUSAN

No. ……………………………………….

Tentang

PENERIMA BLM APBN

Menimbang

Berdasarkan Surat Direktur Jendral Cipta Karya Kementrian PUPR nomor …………….

Tanggal ………… tentang ………………………

Memutuskan

Menetapkan

Penerimaan dana Bantuan Langsung Masyarakat tahun anggaran ……. adalah sebagai

berikut:

No Penerima BLM Nilai Bantuan

(Rp)

Nama Bank

Nomor Rekening KKM Desa, Kecamatan Nama KKM

Demikian Surat Keputusan ini dibuat untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.

______________________, tanggal____________

Dibuat oleh

Disahkan oleh

PPK PAMSIMAS

Satker PIP Kabupaten …………..

Kabupaten ……………

Nama : ………………...….

Nama : ……………..…...…. NIP ……………………

NIP ………………………

PT.6-01

38 PT.6-01

Surat Keputusan Penerima BLM APBN

PT.6-02

PT.6-02 BERITA ACARA PERMINTAAN PENCAIRAN DANA

(BAPPD)

Nomor : ..........................................

Pada hari ini .................. tanggal .................. bulan ...................... tahun dua ribu ..................,

yang bertanda tangan di bawah ini :

I. Nama :

Jabatan : Satuan Kerja Pembangunan Infrastruktur Permukiman (Satker

PIP)/PPTK OPD pengelola Pamsimas * ) kabupaten .......................

propinsi .................................

Alamat :

II. Nama :

Jabatan : Koordinator KKM desa......................... kabupaten ..........................

propinsi ...........................

Alamat :

Berdasarkan :

1) DIPA

APBN/DPA

APBN *)

: nomor ............................. tanggal ...............

2) PKS : nomor ............................. tanggal ...............

3) Nilai PKS : Rp. .................... (....................................................... rupiah)

4) Pekerjaan : pembangunan sarana air minum/sarana sanitasi

promosi/penyuluhan/pelatihan perilaku hidup bersih dan sehat

penyiapan dan pelatihan unit kerja teknis dan kesehatan sebagai

badan pengelola sarana dan kegiatan

Pembayaran .............................................................................................................................

Dengan ini secara bersama-sama telah melakukan penelitian :

1) KKM desa.................... kecamatan.................... kabupaten ...................... telah siap

melaksanakan pekerjaan yang tercantum dalam RKM, dengan tahap pembayaran

(I, II, III) program Pamsimas tahun anggaran ....................................

2) Rincian penggunaan dana :

Berita Acara Permintaan Pecairan Dana PT.6-02

39

3) Telah dipenuhinya persyaratan teknis dan administrasi, maka KKM layak untuk

memperoleh pembayaran tahap ke ................ sebesar Rp. ................................ dengan

rincian :

4) Pembayaran dana BLM tersebut di atas disalurkan ke rekening KKM yang bersangkutan,

nomor rekening .................................... nama pemilik rekening ....................................

bank ..........................

5) Dengan telah disalurkannya pemberian bantuan ini maka KKM bertanggungjawab

sepenuhnya atas penyelesaian pelaksanaan kegiatan dimaksud sesuai jadwal dan target

yang telah ditentukan.

Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.

Pejabat Pembuat Komitmen Pamsimas/SKPD……. .

Kabupaten ............................

.........................., ................. 20.....

Koordinator KKM

Desa...............................

( .......................................... )

Diverifikasi kebenarannya oleh :

Fasilitator Senior

( ........................................ )

PPK Kab./PPTK OPD. ...................................

( ........................................ )

* ) Coret yang tidak diperlukan

40 PT.6-03

Rencana Penggunaan Dana (RPD)

PT.6-03

PT.6-03 RENCANA PENGGUNAAN DANA (RPD)

Desa/Kecamatan/Kabupaten: …………………………………….

RPD ke :

No. Uraian

Volume

Unit/ Satuan

Harga Satuan

Jumlah Kebutuhan

Real. s/d Tahap Lalu

Pengajuan Sekarang

Jumlah Kumulatif

1 2 3 4 5 6=4+5 7 8 9=5*8

Jumlah Pengajuan Rp

(………………………………………………………………………………………….)

….……………….,………………

Disetujui :

Dibuat :

Koordinator KKM

Ketua Satlak PAMSIMAS

(..............................)

(…………………….)

Diperiksa :

Fasilitator Senior

Fasilitator Masyarakat

(................................)

(………………………….)

Mengetahui,

PPK/Satker PIP…………

(……………………….)

Keterangan

1. Nomor urut

2. Uraian mengenai kegiatan

6. Jumlah volume keseluruhan

3. Volume kebutuhan kegiatan

7. Satuan (unit)

4. Volume kegiatan yg sudah direalisasikan

8. Harga satuan

5. Kebutuhan volume kegiatan saat ini

9. Jumlah biaya

Kwitansi PT.6-04 41

PT.6-04

Nomor :

Kode Satker :

MAK :

Tahun Anggaran :

PT.6-04 KWITANSI

Sudah terima dari : Pejabat Pembuat Komitmen Satker Pembangunan Infrastruktur

Permukiman/Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan OPD pengelola

Pamsimas* kabupaten ............................... propinsi .........................

Jumlah uang : Rp. .....................

Dengan huruf :

Untuk keperluan : Pembayaran dana BLM Pamsimas tahap ke ....... kegiatan:

1) peningkatan kapasitas dan kelembagaan masyarakat,

2) pembangunan sarana air minum dan sanitasi, dan

3) peningkatan derajat kesehatan melalui penyuluhan/promosi dan

pelatihan pola hidup bersih dan sehat, dan pemicuan perubahan

perilaku hidup tidak bersih dan sehat; sesuai dengan PKS

nomor .......... tanggal .............. dan BAPPD nomor ..........

tanggal ...........

................................, tanggal ...................... 20....

Yang menerima, Koordinator KKM desa................................

(..........................................)

Setuju dibayar/disahkan : Pejabat Pembuat Komitmen Satker PIP / OPD Pengelola Pamsimas*

kabupaten ..............................

(..........................................)

* ) Coret yang tidak diperlukan

42 PT.6-05

Laporan Penggunaan Dana (LPD)

PT.6-05

PT.6-05 LAPORAN PENGGUNAAN DANA (LPD)

Desa :

Kabupaten :

Kecamatan :

Propinsi :

No. Jenis Kegiatan

Jumlah Biaya Kumulatif

Laporan Ini Biaya

1 2 3 4

Jumlah Rp. Rp.

Saldo Kas pada saat ini ……………………………………………………… Rp.

Penggunaan dana APBD/APBN tahap …… = %

………………………,…………………20..…

Dibuat oleh :

Ketua Satlak PAMSIMAS

Disetujui oleh: Koordinator KKM

(………………………)

(…………………….)

Diketahui :

Diperiksa :

Kepala Desa

Fasilitator Senior

(………………………………)

(……………………..)

Mengetahui,

PPK/Satker PIP/OPD………………

(…………………………..)

Keterangan :

1 Nomor urut

2 Jenis kegiatan yang dilakukan

3 Jumlah biaya yang dilaporkan (LPD) saat ini

4. Jumlah biaya secara keseluruhan yaitu saldo kolom 4 baris sebelumnya ditambah dengan jumlah kolom 3 pada baris yang sama.

Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK)

PT.6-06 43

PT.6-06

PT.6-06 BERITA ACARA KEMAJUAN PELAKSANAAN KEGIATAN (BAKPK)

Nomor : ...........................................................

Pada hari ini ..................... tanggal ..................... bulan ..................... tahun dua ribu ……

telah dilakukan pemeriksaan dan penelitian secara seksama terhadap kegiatan program

Pamsimas di desa ...................... kecamatan ...................... kabupaten .......................

provinsi ....................., dengan hasil sebagai berikut:

1) Kemajuan pelaksanaan kegiatan:

kegiatan peningkatan kapasitas dan kelembagaan masyarakat saat ini telah

mencapai ........%, telah dilaksanakan sesuai dengan spesifikasi dan persyaratan

yang direncanakan. Sisa kegiatan .......% berupa : pelatihan ...............

pekerjaan fisik sarana dan sanitasi saat ini telah mencapai ........%, telah

dilaksanakan sesuai dengan gambar desain dan spesifikasi / persyaratan teknis

yang direncanakan. Sisa kegiatan .......% berupa : pekerjaan ...............

kegiatan peningkatan derajat kesehatan saat ini telah mencapai ........% telah

dilaksanakan sesuai dengan spesifikasi dan persyaratan yang direncanakan. Sisa

kegiatan .......% berupa : pelatihan/penyuluhan ...............

2) Jumlah pengeluaran proyek yang sudah dipertanggungjawabkan Rp. ........................

LPD tahap 1 sebesar Rp. ......................

LPD tahap 2 sebesar Rp. ......................

Demikian berita acara ini dibuat dengan sebenarnya, untuk digunakan sebagaimana

mestinya.

Yang membuat berita acara:

No. Nama Selaku Tandatangan

1. Koord. KKM 1.

2. Fasilitator Masyarakat Bidang CD 2.

3. Fasilitator Masyarakat Bidang WSS 3

Mengetahui:

PPK/Satker PIP

(………………………………….)

Fasilitator Senior

(………………………………….)

Lembar Kerja Pengisian Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya

PT.6-07 45

PT.6-07

PT.6-07 LEMBAR KERJA PENGISIAN LAPORAN KEMAJUAN KEGIATAN

DAN BIAYA

Kecamatan :

Desa:

PERHITUNGAN KEMAJUAN KEGIATAN

Kegiatan

Target Realisasi

Biaya Bobot Volume Biaya Kegiatan Kegiatan

(Rp) (%) (satuan) (Rp) (%) Tertimbang

Jumlah Tertimbang

Tertimbang adalah % bobot x % kegiatan dibagi 100

KEUANGAN

Uraian

Kumulatif s/d Bulan Lalu

Bulan Ini Kumuatif s/d

Bulan Ini Saldo

Kontribusi inCash

Kontribusi inKind

Kantor Kas Daerah

KPPN

Total Cash

Total Cash+Kind

Pencairan dari Bank

Pengeluaran Kas

46 PT.6-07

Lembar Kerja Pengisian Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya

HARI ORANG KERJA

Jenis Pekerja

Target HOK

Realisasi HOK

Bulan Lalu

Bulan Ini

s/d Bulan Lalu

Bulan Ini

kum. s/d Bulan Ini

Pekerja Biasa

Tukang

Kep. Kelompok / Mandor

ANGKATAN KERJA

Jenis Pekerja

Target HOK

Tanggal mulai pelaksanaan kegiatan : ____________

Bulan Bulan

Lalu Ini

Perkiraan selesai kegiatan : ____________________

Laki-laki

Perempuan

Target kegiatan dan HOK berdasarkan SPK

Kurang mampu

dan ………… Berita Acara Revisi

Jumlah Angkatan Kerja

(=Laki + Perempuan)

Diperiksa Oleh Diketahui Oleh: Dibuat Oleh: Fasilitator Senior Koordinator KKM Satlak

(……………………….) (……………………….) (……………………….)

*) dari Tim Fasilitator Masyarakat yang bertugas di KKM ditunjuk salah satu sebagai koordinator TFM.

Laporan Perhitungan Dana BLM PT.6-08 47

PT.6-08

Program Pamsimas

PT.6-08 LAPORAN PERHITUNGAN DANA BLM

KKM…………

Desa……………… Kab………………, Provinsi…………….

I. Penerimaan Bantuan Langsung Masyarakat APBN/APBD*

1. Tahap I (a) : Rp ………………………………….

2. Tahap II (b) : Rp ………………………………….

3. Tahap III (c) : Rp ………………………………….

Jumlah (d= a+b+c) : Rp ………………………………….

II. Pembayaran untuk kegiatan:

1. Pelatihan………………. (e) : Rp ………………………………….

2. SAM (f) : Rp ………………………………….

3. PHBS (g) : Rp ………………………………….

Jumlah (h= e+f+g) : Rp ………………………………….

Saldo (i= d-h) Rp ………………………………….

III. Kas di rekening Bank KKM (j) : Rp ………………………………….

IV. Kas di Bendahara Satlak Pamsimas (k) : Rp ………………………………….

Jumlah (l= j+k) : Rp ………………………………….

Sisa/lebih dana di kas (m= i-l) : Rp ………………………………….

Laporan Perhitungan Dana BLM PT.6-08 45

Yang membuat Bendahara Satlak Pamsimas

(……………………………………)

Mengetahui Koordinator KKM…………………

(……………………………………)

Verifikasi oleh Fasilitator

(………………………………….)

46 PT.6-09 Laporan Keuangan Bulanan

PT.6-09

PT.6-15PT.6-15

KKM

PT.6-09 LAPORAN KEUANGAN BULANAN

Periode:____________

47 PT.6-09

Laporan Keuangan Bulanan

Desa : : Kec/Kab/Kota : : A. Penarikan dari Bank: Saldo Awal tanggal

Bank Rp ………………………… Kas Rp ………………………… Jumlah Rp ………………………

B Penerimaan di Bank 1 tanggal Rp ………………………… 2 tanggal Rp ………………………… 3 dan seterusnya Rp …………………………

Jumlah Penerimaan Rp ……………………… C. Digunakan untuk Jumlah Kas dan Bank (A+B) Rp ………………………

D. Digunakan untuk 1. Kegiatan ……………………………

Belanja: 1. ………… .. Rp ………………………… 2. ………… .. Rp ………………………… 3. ………… .. Rp ………………………… Jumlah Rp …………………………… .

2. Kegiatan…………………………………… . Belanja:

1. ………… .. Rp ………………………… 2. ………… .. Rp ………………………… 3. ………… .. Rp ………………………… Jumlah Rp …………………………… .

dst Jumlah Belanja Kegiatan (1+2) Rp ………………………

E. Sisa penggunaan Dana (C-D) Rp ………………………

F Saldo kas di Bank Rp ………………………… Saldo Kas di Bendahara Rp ………………………… Jumlah Saldo Kas Rp ………………………

G Selisih (E-F) # Rp 0

# apabila tidak sama dengan 0 (Nol) harus ditelusuri dan diberi penjelasan Laporan Keuangan Bulanan ini harus ditempel di papan informasi

Dbuat Oleh: Disetujui Oleh Satlak PAMSIMAS Koordinator KKM

( ………………………… .. ) ( …………………………………… )

Diperiksa: TFM

( ……………………………………… .. )

LKM Laporan Keuangan Bulanan

Periode

……………………… .. , Tanggal / Bulan / tahun

48 PT.6-10 Buku Bank

PT.6-10

KKM………………………….

PT.6-10 BUKU BANK

No. Rek…………………….. Periode:

Desa

:

Kec/Kabupaten :

No Urut Tanggal Uraian No Bukti Penerimaan Pengeluaran Saldo

1 2 3 4 5 6 7 {(7+5)-6}

Saldo Awal - 1 26-Sep-16 Setor Tunai Dana In Cash 001/2016 11,000,000 11,000,000 2 2-OKt-16 Tarik tunai 001/kas/2016 10,000,000 1,000,000 3 9-Okt-16 Terima transfer BLM APBD 002/2016 27,500,000 28,500,000 4 10-Okt-16 Bunga bank 20,000 28,520,000 5 10-Okt-16 Admin bank 5,000 28,515,000 6 12-Okt-16 Terima transfer BLM APBN T1 003/2016 38,500,000 67,015,000 7 20-Okt-16 Tarik tunai 002/kas/2016 20,000,000 47,015,000

Jumlah 77,020,000 30,005,000 47,015,000

……………….., tanggal….bulan…tahun……

Dibuat oleh : Diperiksa Oleh : Disetujui oleh : Diketahui Oleh :

Satlak Pamsimas, FM CD Koordinator KKM Kepala Desa

Bendahara Ketua

(……………………………) (……………………………) (……………………………) (……………………………) (……………………………)

Buku Bank PT.6-10 49

1 diisi no urut transaksi

2. diisi tanggal transaksi

3. diisi uraian transaksi

4. Diisi No Bukti transaksi secara berurutan sesuai dengan jenis transaksi

5. Diisi transasi dana yang diterima

6. diisi transasi dana yang dikeluarkan

7. diisi dengan transaksi penerimaan sebelumnya ditambah dengan transaksi penerimaan pada baris yang sama dikurangi dengan pengeluaran

kolom 5, kolom 6 dijumlahkan ke bawah

50 PT.6-11 Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas

PT.6-11

KKM……………………………….

PT.6-11 BUKU PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PAMSIMAS

PERIODE ………………………….

Desa : …………………..

Jumlah Nilai Kegiatan: Rp. ……………….

No Tanggal Uraian

Penerimaan (Rp)

Jumlah Penerimaan

Kas yang Ditarik dari

Bank

Nomor Bukti, Sumber Dana (BLM, incash, in kind) dan

Kode Kategori (BO/B/A/U/K)

Pengeluaran (Rp)

Jumlah Pengeluaran

Kumulatif Pengeluaran

Saldo In Cash

APBN/APBD/ APBDes

In Kind BOP Pelatihan SAM SS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 26-Aug-16 Setor Tunai Dana In Cash

11,000,000 11,000,000 001/2016

2 2-Sept-16 Tarik tunai 10 juta 10,000,000 001/kas/2016 10,000,000

3 7-Sept-16 Pembayaran untuk biaya pelatihan

- 01/in cash/

B/2016 1,000,000 1,000,000 1,000,000 9,000,000

4 8-Sept-16 Pembelian ATK - 02/in cash/

BO/2016 500,000 500,000 1,500,000 8,500,000

5 9-Sept-16 Terima transfer BLM APBN Tahap I

38,500,000 49,500,000 002/2016 - - 8,500,000

6 10-Sept-16 Pembayaran ongkos tukang

_ 03/BLM/U/2016 2,000,000 2,000,000 3,500,000 6,500,000

7 14-Sept-16 Pembelian Pasir 04/BLM/B/2016 2,000,000 2,000,000 5,500,000 4,500,000

8 20-Sept-16 Tarik tunai 20 juta 20,000,000 002/kas/2016 24,500,000

9 21-Sept-16 Pembelian batu bata 05/BLM/B/2016 3,000,000 3,000,000 8,500,000 21,500,000

10 24-Sept-16 Sumbangan tenaga pemasangan pipa

1,000,000 50,500,000 001/in kind/

2016 22,500,000

07/in kind/ U/2016

1,000,000 1,000,000 9,500,000 21,500,000

11 24-Sept-16 Pembanyaran uang muka pengeboran

08/BLM/K/2016 20,000,000 20,000,000 29,500,000 1,500,000

Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas PT.6-11 51

No Tanggal Uraian

Penerimaan (Rp)

Jumlah Penerimaan

Kas yang Ditarik dari

Bank

Nomor Bukti, Sumber Dana (BLM, incash, in kind) dan

Kode Kategori (BO/B/A/U/K)

Pengeluaran (Rp)

Jumlah Pengeluaran

Kumulatif Pengeluaran

Saldo In Cash

APBN/APBD/ APBDes

In Kind BOP Pelatihan SAM SS

dan seterusnya……

Jumlah 11,000,000 38,500,000 1,000,000 30,000,000 Jumlah 500,000 1,000,000 26,000,000 2,000,000 29,500,000

(17) Total penerimaan dalam bentuk kas (4+5) 49,500,000

(19) total pengeluaran (kas dan

non-kas) 29,500,000

(18) Total penerimaan dalam bentuk kas dan inkind (4+5+6) 50,500,000

(20) total pengeluaran non kas /

in-kind 1,000,000

(21) Total Pengeluaran Kas 28,500,000

(22) saldo Kas 1,500,000

(23) saldo non kas -

(24) Total saldo Kas

dan non Kas 1,500,000

# pilih salah satu (wajib)

………………., …………../………./………….. Dikerjakan, Diperiksa Diperiksa Disetujui, Diketahui, Bendahara Satlak Pamsimas Ketua Satlak Pamsimas FM CD Koordinator KKM Kepala Desa / Lurah

( ) ( ) ( ) ( ) ( )

52 PT.6-11 Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas

Keterangan :

1. Nomor urut 9. Pengeluaran untuk Biaya Operasional 16. Total penerimaan dan bentuk kas (4+5+6)

2. Tanggal Transaksi 10. Pengeluaran untuk Biaya Pelatihan dan Promosi Kesehatan

17. Total penerimaan dalam bentuk kas dan in-kind: (4+5+6+7 atau = jumlah penerimaan)

3. Uraian kegiatan yg dilakukan 11. Pengeluaran untuk infrastruktur SAM 18. Total pengeluaran: jumlah pengeluaran pada periode pembukuan atau kolom 14

4. Sumber Penerimaan dari In Cash 12. Pengeluaran untuk Infrastruktur SS 19. Total pengeluaran non kas = jumlah pengeluaran in kind

5. Sumber Penerimaan APBN/APBD (tahap 1,2 atau tahap 3) dan APBDes

13. Jumlah Pengeluaran: jumlah pengeluaran pada periode pembukuan

20. Saldo kas: jumlah penerimaan kas dikurangi jumlah pengeluaran kas

6. Sumber Penerimaan dari In Kind 14. Kumulatif Pengeluaran (jumlah pengeluaran tanggal sebelumnya ditambah jumlah pengeluaran sekarang.

21. Saldo non kas: penerimaan in kind dikurangi pengeluaran in kind

7. Jumlah Penerimaan secara keseluruhan 22. Total saldo kas dan non kas: (20+21)

8. Nomor Bukti (Nota,Kwitansi sll) dengan no. Urut, sumber dana (IC/BLM), dan Kode Kategori (Biaya oerasional, Bahan, Alat, Upah, Kontrak)

15. Saldo: ditambah pengambilan dari bank dikurangi dengan jumlah pengeluaran.

Contoh Buku Inkind PT.6-12 53

PT.6-12

KKM…………….

PT.6-12 CONTOH BUKU INKIND

Periode………………..

Desa

: Kecamatan, Kabupaten : Kegiatan

:

No Urut Uraian No. Bukti

Material Upah Tenaga Kerja Total Keterangan

Volume Harga Satuan Total (Rp) HOK Upah/Hari Total (Rp) Rp

1 2 3 4 5 6: 4X5 7 8 9: 7X8 10: 6+9 11

Jumlah

………….., tanggal…bulan….20…..

Dibuat Oleh

Disetujui Satuan Pelaksana

Koordinator KKM

(………………………………………) (………………………..……………….)

54 PT.6-13 Daftar Hadir Dan Tanda Terima (Insentif / Kontribusi Inkind)

PT.6-13

KKM…………….

PT.6-13 DAFTAR HADIR DAN TANDA TERIMA (INSENTIF / KONTRIBUSI INKIND)*

Kabupaten : Lokasi Kegiatan : Rp. 1 HOK Pekerja :

Desa : Tanggal Kerja : Rp. 1 HOK Tukang :

Jenis Kegiatan : Masa Kerja : Rp. 1 HOK Mandor :

No. Nama L P

Kategori Hari-Orang-Kerja Jumlah/ Nilai Rp.

Kerja

Tanda Tangan/ Cap Jempol Tangan Kiri

Pk Tk Md Bulan

Pk Tk Md 1 2 3 4 5 6 7 8 9 .. .. .. .. ..

1 1 2

2

3 3 4

4

5 5 6

6

7 7 8

8

9 9 10

10

11 11 12

dst

Jumlah Jumlah

*coret yang tidak perlu

Keterangan Tanggal Pendataan / Pembayaran : Insentif : digunakan untuk mencatat HOK dan jumlah (Rp) yang dibayar L : Laki-laki Unit Kerja KKM Mandor Unit Pengelola Keuangan KKM P : Perempuan Pk : Pekerja Tk : Tukang Md : Mandor ( ) ( ) ( )

Buku Material/Bahan PT.6-14 55

PT.6-14

KKM…………………………..

PT.6-14 BUKU MATERIAL/BAHAN

Desa/Kecamatan/Kabupaten : …………………………………….

Jenis Material :

Target Volume :

Lembar ke : ……….... dari …….

Material yang diterima

Material yang dibayar

No. Tanggal Nama Pemasok No.

Bukti Volume Jumlah Sisa

Tanggal No. Bukti Volume Kumulatif

1 2 3 4 5 6 7

8 9 10 11

……………, …… ……….……. 20..….

Diperiksa :

Disetujui :

Dibuat oleh : Ketua Satlak Pamsimas

Koordinator KKM

Unit Kerja Satlak PAMSIMAS

(…………………)

(………………….)

(……………………..)

56 PT.6-14 Buku Material/Bahan

1. Nomor urut

7. Sisa yang belum terealisasi dari RKM

2. Tanggal Transaksi

8. Tanggal Material dibayar

3. Nama Pemasok/Supplier

9. Nomor bukti

4. Nomor bukti (nota) Volume material yg diterima

10. Volume material yang dibayar

5. Jumlah pembelian material

11. Jumlah material secara keseluruhan

T.3-17PT.3-17PT.3-17

Billing PT.6-15 57

PT.6-15 BILLING

Contoh Tampilan Billing yang sudah selesai dibuat

PT.6-15

58 PT.6-15 Billing

BUKTI PENERIMAAN NEGARA

Billing PT.6-15 59

NOTIFIKASI PENERIMAAN NEGARA VIA EMAIL

Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB) PT.6-16 60

PT.6-16

PT.6.16 RENCANA PENARIKAN DANA BANK (RPDB)

(RPD I/II/III - RPDB I/II/III)

Nama KKM : ____________________

Kecamatan : ____________________

Desa : ____________________

Kabupaten : ____________________

KebutuhanReal. Sd

Tahap Lalu

Pengajuan

Sekarang

Jumlah

Kumulatif

1 2 3 4 5 6=4+5 7 8 9-5*8

Jumlah Pengajuan Rp

(………………………………………………………………………………………………………………………..)

Unit

Satuan

Harga

SatuanJumlahNo. Uraian

Volume

………………,………………………………

Dibuat :

Ketua Satlak PAMSIMAS

Diperiksa :

Fasilitator Masyarakat

(………………………………..) (…………………………………)

(…………………………………)

1. Nomor Urut

2. Uraian mengenai kegiatan 6. Jumlah volume keseluruhan

3. Volume kebutuhan kegiatan 7. Satuan (unit)

4. Volume kegiatan yang sudah direalisasikan 8. Harga satuan

5. Kebutuhan volume kegiatan saat ini 9. Jumlah biaya

Disetujui :

Koordinator KKM

(………………………………..) (…………………………………)

Fasilitator Senior

Mengetahui :

Distric Coordinator (DC)

(………………………………..)

PPK Kab.

Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan PT.6-17

61

PT.6-17

PT. 6-17 SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK (SPTJM)

PENYELESAIAN PELAKSANAAN KEGIATAN TAHUN……

Nomor : ………………………… (1)

Yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : ______________________

Jabatan : Koordinator KKM/penanggungjawab pelaksana atas kegiatan ............... (2)

Progam Pamsimas di desa...........,

Kab/Kota :

Provinsi :

Dengan ini menyatakan bahwa :

1. Saya bertanggung jawab penuh atas penyelesaian pelaksanaan kegiatan, dengan

dibayarkannya dana bantuan tahap ke 3 (tiga) sebesar Rp ............ (.................... rupiah)

..................................................(3)

2. Perhitungan jumlah tersebut telah dilakukan secara profesional, efisiensi, efektif,

transparan, dan dapat dipertanggungjawabkan.

3. Saya bertanggung jawab penuh terhadap kebenaran pengeluaran program yang sudah

dipertanggungjawabkan Rp .....................

- LPD Tahap 1 sebesar Rp ...................

- LPD Tahap 2 sebesar Rp ....................

1. Apabila dikemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar dan menimbulkan kerugian

Negara, saya bersedia menyetorkan kerugian negara tersebut ke Kas Negara.

Demikian Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak ini dibuat dengan sebenarnya.

........................, ...................... 20... (4)

Koordinator KKM ................................ (5)

Desa ................................ (6)

(.........................................)

62 PT.6-17

Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan

PETUNJUK PENGISIAN

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK

No. URAIAN

(1) Diisi Nomor Surat

(2) Diisi Uraian Kegiatan

(3) Diisi Uraian Kegiatan

(4) Diisi temat, tanggal, bulan, dan tahun penandataganan surat

(5) Diisi nama jabatan Kepala Desa yang menandatangani surat

(6) Diisi nama kabupaten

Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan PT.6-17

63