JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NATURALEZA ESTATAL. NOTAS ALAINFORMACIÓN CONTABLE A 31 DE OICIEMBRE DE 2013 CooptOdi •• 1Iot"""" ••••101_ g;-~-~ ••••- '\vg) NOTA 1 La Corporación Autónoma Regional del ToIima MCORTOUMA~, es un ENTE CORPORATIVO descentraliZado de carácter público, dotado de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propiO, su dorniclllo principal es la ciudad de lbagué. Creado por la Ley 10 de 1981 Y modificada mediante la ley 99 de 1993. La Corpofación Autónoma Regional del Tolima fotTl1a parte de la estructura nacional ambiental y sus tres órganos de dirección son: I :::== _ ASolMllLUl C()RPQRAnv" CON~ tIlRlOCTlVO tlUU:CTQR G€HE:RAl- La Corporación tiene por objetO social la Protección del Medio Ambiente y de 10$ Recursos Naturales Renovables y proPender por su desarrollo sostenible. Su jurisdicción la conforma los 47 MunicipiOsdel departamento del TOlima, los cuales constituyen la Unidad Geopolítica de ésta, apoyados con 4 direcciones territoriales y una sedecentral. La Misión como máxima autoridad ambiental del departamento del Tolima, fundamenta su actuar en los valores éticos de su talento humano y trabaja en armonia con todos los actores sociales,dando cumplida y oportuna aplicación a la normatlvidad legal sobre disposlción, administración, manejo y aprovechamiento de los recursos naturales y del medio ambiente. NOTA 2 POUTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. Parael proceso de identificación, registro, preparación y reveladón de los estados contables, la Corporadón está aplicando el Régimen de Contabilidad Públicaque incluye el Plan General de Contabilidad Pública, conformado por el marco conceptual, la estructura y descripciones de las dases; El Manual de Procedimientos, conformado por el catálogo general de cuentas, los -t procedimientos contables y los instructivos contables¡ y por la Doctrina Contable _Pública. Confonnada por 105conceptosde carácter vinculante que sonemitidos por _1"'70 --- -'-'" -'- -- -'- •..•••••••• __ •• «- - - - f ••• ,.- •..•••• ,-- "" •••• -" _ ••• " .,,-, •..•••••.. " .•••-.o.•"".,. 011"_ _ •••_" ,_ ,.••••• ,. _ ••••••_ -- •. -- '- '*'-'" -- - - -- -- - ----.-
74
Embed
· JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO NOTAS DECARÁCTER GENERAL NATURALEZA ESTATAL. NOTASALAINFORMACIÓN CONTABLE A31 DEOICIEMBRE DE2013 CooptOdi •• 1Iot"""" ••••101_
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
NATURALEZAESTATAL.
NOTAS A LA INFORMACIÓN CONTABLE A 31 DE OICIEMBRE DE 2013 CooptO di ••1Iot"""" ••••101_
g;-~-~••••- '\vg)NOTA 1
La Corporación Autónoma Regional del ToIima MCORTOUMA~, es un ENTECORPORATIVO descentraliZado de carácter público, dotado de autonomíaadministrativa, financiera y patrimonio propiO, su dorniclllo principal es la ciudadde lbagué. Creado por la Ley 10 de 1981 Y modificada mediante la ley 99 de1993.
La Corpofación Autónoma Regional del Tolima fotTl1a parte de la estructuranacional ambiental y sus tres órganos de dirección son:
I :::== _ ASolMllLUl C()RPQRAnv"
CON~ tIlRlOCTlVO
tlUU:CTQR G€HE:RAl-
La Corporación tiene por objetO social la Protección del Medio Ambiente y de 10$Recursos Naturales Renovables y proPender por su desarrollo sostenible. Sujurisdicción la conforma los 47 MunicipiOsdel departamento del TOlima, los cualesconstituyen la Unidad Geopolítica de ésta, apoyados con 4 direcciones territorialesy una sede central.
La Misión como máxima autoridad ambiental del departamento del Tolima,fundamenta su actuar en los valores éticos de su talento humano y trabaja enarmonia con todos los actores sociales, dando cumplida y oportuna aplicación a lanormatlvidad legal sobre disposlción, administración, manejo y aprovechamientode los recursos naturales y del medio ambiente.
NOTA 2 POUTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES.
Para el proceso de identificación, registro, preparación y reveladón de los estadoscontables, la Corporadón está aplicando el Régimen de Contabilidad Pública queincluye el Plan General de Contabilidad Pública, conformado por el marcoconceptual, la estructura y descripciones de las dases; El Manual deProcedimientos, conformado por el catálogo general de cuentas, los
-t procedimientos contables y los instructivos contables¡ y por la Doctrina Contable_Pública. Confonnada por 105conceptos de carácter vinculante que son emitidos por_1"'70 --- -'-'" -'- -- -'-•..••••••••__ •• «- - - -f ••• ,.- •..•••• ,-- "" •••• -" _ ••• " .,,-, •..•••••.. ".•••-.o .•"".,. 011"_ _ •••_" ,_ ,. •••••,. _ ••••••_
-- •. -- '- '*'-'" -- - --- -- -----.-
Así mismo. las normas yla Nación.la Contaduría General deestablecidos por la misma.
CORTDUMAutilizó los criterios y normas de valuación de activos y pasivos, asícomo las reladonadas con la contribución de los activos al desarrollo delcometido estatal tales como las depreciacionesy amortizaciones de los activos.
Parael reconocimiento patrimonial de los hechos finanderos, ecooómicos, socialesy ambientales se aplicó la base de causadón y para el reconocimiento de laejecución presupuestar se utilizó la base de caja en lOS ingresos y el decompromiso en los gastos.
CORTOUMA,deprecia la propiedad, planta y equipo por el método de ~línea recta~con base en la vida útil de los activos que integran cada grupo.
la amortización de los activos diferidos es realizada por causación del gasto o ,xxconsumo del bien, según el caso.
la Corporación para continuar con el proceso de depuración contable en unaforma permanente y continua mediante resolución No. 1665 de Octubre 6 de2008, creó el Comité Técnico de SostenibilieladContable, el cual viene cumpliendosu función en forma permanente,
NOTA3 UMITACIONES y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPOOPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTOCONTABLE.
El proceso contable del ente público se ve afectado, entre otras, por las siguientessituaciones:
PE ORpEN ADMINISTRATIVO
Inconvenientes en la identificación de los usuarios respecto a sus números decédula de ciudadanía y/o NIT, direcciones de envío de correspondencia yactualización de las concesiones en la base de datos del programa de Tasa Uso deAguas, por lo que se hace necesario durante la vigencia fiscal 2014, continuar conel proceso de la depuración y actualización de los terceros del aplicativo FinancieroSysman y los usuarios de la Tasa Uso de Aguas, como también la demora ele lasDireccionesTerritofiales, en la remisión y reporte de los actos administrativos Quegeneran Ingresos para la Corporación. Evento identificado por la revisoria fiscal y els' ema de control interno de la entidad.-------r--'--" -- -'- ..~-,---<f._ _. _.. _
NOTA 4. EFECTOSY CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION __ ••,.__
CONTABLE. :¡;-'~~;J'.-a. Redasificaclón de Saldos ~_ ••,_._' --
El hecho más significativo fue la reclasificación del saldo de La cuentaTransferencias Para Proyectos de Inversión para la cuenta Recursos Recibidos enAdministración, en cumplimiento al Régimen de Contabilidad Pública,correspondientes a 105 diferentes convenios o contratos interadministrativosfirmados con el sector privado y entidades del estado. También se realizó ladepuración de los saldos de la cuenta tasa uso de aguas de la vlgenda anteriorrelacionado oon la eliminación de las concesiones Que se encontraban vencidas yotras Que se les había decretado la caducidad administrativa, movimiento que serealizó en forma sistematizada a través de Imeñace entre el programa de Tasa Usode Aguas y el aplicativo financiero Sysman.
b. Ajustes de Ejercicios Anteriores
En los ingresos se realizaron ajustes por valor de $409.418,873,00 y en los gastosajustes por valor de $281.240.618,17.
c. Registro de Gastos
Los gastos generales y de personal directamente relaciOnadoscon el desarrollo delos proyectos de Inversión se registraron como Gasto Publico SocIall, dejando engastos operativos solo los relacionadoscon el funcionamiento de áreas mIsionales,y las areas de apoyo en los gastos de administración.
d. Depuración Contable
La Corporad6n mediante la resoJudón No. 1665 de Octubre 6 de 2008, creó elComité Técnico de Sostenibllidad Contable, el cual se reunió en una oportunidad ymediante resolución No. 3116 de Noviembre 27 de 2013, se aprobó la depuraciónde 105 Estados Ananderos de la Corporación, por valor de $20.796. t 18.30,correspondientes a veintisiete (27) Expedientes, los cuales se encontraban enCobro Coactivo.
La Corporación en cumplimiento al Control Intemo Contable viene depurando labase de datos de los terceros del aplicativo Sysman y Tasa Uso de Aguas,
• MIClJIo "7 de la Ley 99 de 1993_- ;;,,,,,.iiíi, ,.
entregados en vigencias anteriores por va~ ••••_ ••M_n.; 60' To •
Ik (l.=:.,--,_.- .
Igualmente se depuraron depósitosde $20.633.691.00.
se depuró la cuenta 8315 ActiVos Retirados, se realizó una disminución a estacuenta por valor de $22.270.491.65, cOlTespondlentesa un ajuste segúnconciliación entre el Almacén y Contabilidad V se trasladaron bienes a la bodega deiru;erviblespor valor de $151.308.291.16.
A la vez, la Corporación ha enviado en las fechas indicadas por la Contaduría elreporte del boletín de deudores morosos del estado, según los términos VcondiCionesde dicho ente contable.
NOTAS DE CARÁCTER ESPEciFICO
RELATIVAS A LA CONSISTENCIA Y RAZONA8IUDAD DE LAS OFRAS.
NOTA 5 PARTIDAS CONCIUATOR1AS
Cuenta 1110. Depósitos en Instituciones Financieras.
Corresponden a las partidas producto de cheques en tránsito, consignacionesefectuadas por terceros, abono de rendimientos financieros V deducCiones porgastos financieros.
La cuenta 1475 Deudas de DifICil Recaudo, se debe de continuar con elproceso administrativo estableddo en la ResoluciónNo. 123 de febrero 14 de2007 jX)tmedio de la cual se estableció el reglamento interno del recaudo decartera de la Corporación y la resolución No. 1665 de Octubre 6 de 2008 por mediode la cual se creó el Comite Técnico de 50stenibilidad Contable y teniendo encuenta las demás normas que la modifiquen o complementen, es de aclarar que elsaldo de esta cuenta esta provisionadoen un 100%.
La cuenta de orden 8315 Activos Retirados que corresponden a bienes inservibles,los cuales se encuentran en proceso de destrucción, venta o remate, se debecontinuar con las actuaciones administrativas con el fin de llevar a cabo la venta oen su defecto tomar las decisiones correspondientes dando cumplimiento a la leyy así depurar el saldo correspondiente.
RELATIVAS A VALUACIÓN
NOTA 7 ACTUALIZACIÓN DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOMEDIANTE LA REALIZACIÓN DE AVALÚOS.
Durante la vigencia fiscal de 2013 no se realizaron avalúos del terreno, ni ele lasedificacionesde la sede de la Corporación, los cuales se actualizan cada tres añossegún el régimen de contabilidad Pública y el último se realizó en la vi9encia fiscal2012.
NOTA 8. ACTUALIZACIÓN DE TERRENOS CON DESTINACIONAMBIENTAL CUENTA 160503
Esuna de las cuentas más SignifICativasde! activo de la entidad, está representadojX)t pl'eclioscomprados para mantener10sen COllServaoóncon el fin de garantizarla oferta hidrica de la región y la realización de reforestaciones, durante lavigencia fiscal 2013 no se realizaron avalúos él estos predios, los cuales seactualizan cada tres años según el régimen de contabilidad y los ultimos serealizaron en la vigencia fiscal 2012. A diciembre 31 de 2013 refleja un saldo de$2.619.478.455.87.
Cuenta 1110 - Depósitos en Instituciones Financieras.
NOTA 9 GRUPO 11 - EFECTIVO
CORTOUMA es e}ecutora de varios proyectos de inversión ambiental encooperación con otras entidades, por lo cual estas entidades entregan recursos ala Corporación, y deben ser manejados en cuentas específicaS,por lo tanto, el usode estos recursos está restringido al pago de Inversiones y gastos propios de losproyectos objeto de los contratos; a continuación reladonamos el saldo a 31 dedidembre de 2013, de estas cuentas:
CUENTAS DE AHORRO
CUENTA CqN~N~ PROYECTO VAlORa.-AVV_ CIa ••••••••.•••otOoO-I::;~ CilI00 llOe IIW.~ do I\fG<SWO USu,o,lllOS
En la cuenta esta registrado el terreno entregado en cofTlOdato por el COMITÉDEPARTAMENTAL DE CAFmROS DEL TOLlMA en donde funcionaba el centropiscicola TOMOGO en el Municipio de PRADO Y un terreno del MUNICIPIO DELGUAMO en donde funcionaba el vivero "SAN PABLOH
• Al igual que los Equiposentregados en comodato por el PROYECTO BOSQUES FLEGT - COLOMBIA Y loselementos entregados por el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible endesarrollo de! convenio de censo de usuarios.
Su composición es la siguiente:
CUENTA DESC¡:UPCIóN ''''''.93ü,9 ~o dad PII_,\1aL~", 97.159.515.12
SITUACIONES PARTICULARES OE LAS CLASES, GRUPOS, CUENTAS Y eoo¡>lll lo ., I _SUBCUENTAS. b¡)_""~~"'"
Ik -~~.=.-., .- '"NOTA 11 GRUPODERIVADOS.
Cuenta 1201 Inversiones Administración de liquidez en Titulas de Oeuda
la Corporación a diciembre 31 de 2013 tiene constituidos efI Certificados deDepósito a Término un valor total de $7.500.000.000.00, según el siguientedetalle:
'M' fl!:CHA fECHACDl N<>. ,.- ,- U EMISION VEIOCIIlTQ.
Cuenta 1207 Inversiones patrimoniales En Entidades NoControladas
En la Termina! de Transporte de ¡bagué S.A. tenemos 560.437J accionesrepresentadas por los Títulos Nos. OQ8-A, 068-A, 130-A, 0202.A Y 0365'A,registrados en su valor nominal de mil pesos ($1.000.00). según el certifICadodeparticipación accionarla por el año gravable 2013, el valor Intrinseco certificado a31 de diciembre de 2013 es de $6.657.47 por Acción, lo cual da a la Corporaciónun portentaje de partiCipación del 18.10%. Hay que tener en cuenta que lacertifICaCiónfue expedida con la salvedad que los Estados Anancieros con corte a31 de diciembre de 2013 no han sido aprobados por la Asamblea General deAccionistas. Su actualización se realiza por el método del Costo al finalizar cadabimestre. El saldo de esta cuenta es por valor de $922.004.403.19,correspondiente a su costo histórico.
P;Ooc/lo!l tUulos fu&ron adquiridos por la Corporacil)n antes de la entrada en Vlge'lCl8 de la ley 99
la actualización se registra como una valorizacióncontrapartida al Superávit por valorización, según
G.__ ....-..ROIJ"'nor •• ' 1 ••
~.~)._-~Cuenta 1216 Inversiones Patrimoniales En Entidades En Liquidación
El saldo de esta cuenta es de $7.800.316.83, que corresponden a una Inversiónque posee la Corporación en la electlifJCadora del Tolima S.A. e.s.p.3
,representada en 395.000 acciones registradas a valor r"IOminalde $10.00 cadauna, representadas por el Título No. 093, estas no se cotizan en bolsa, el valorIntrínseco certificado por acción es de $-161.02, según los estados financieroscon corte a Marzo 31 de 2009, de acuerdo al oRdo No, UQ. 0428 de Abril28 de2009 Yel porcentaje de participaciÓnes de 0.021127%.
CONCEPTOINGRESOS NO TRIBUTARIOS,~.T•••.• x u$O <le Re<: N.turalesla •• x Conl•••.•.•..!.':"c:i6nRee NIIlur_Mulla..-In',,_ Tasa RelnbullwlInl •• ,~~ ~~ ~ <lOo"9"'"Inl_ conIfalO1roo E adosU.,...,., •••
",""""'0 Amb.,,,,1ol a LICWICi~ P"rtnlOOllp_tap 1Sob'''taM A<nbiotntll011m oto P""d••1Sobretes ••amblal"., lmpIo pte<I~OIOttoa_.Do_udorn<lOol~rnC1l no TributltlosR•••.•u C"""ltCluaIM------
En esta cuenta se registra el valor ele la Tasa por Utilizadón ele Aguas, Tasapor A¡:lr'O\lechamiento Forestal y la Tasa por Transferendas del SectorE_.
c..,. , .. 1R••••••••• .,.. , ••••••
En esta cuenta esta registrada la tasa por uso ele aguas, la Corporación tieneasignado en concesiOnes vigentes al 2013, 150.009,088 litros por segundo,distribuidos en 2.%2 Usuarios, según el siguiente detalle;
AGRlCOLACONSUMO HUMANODOMESTICOFLORA Y FAUNAGENERACION ELeCTRICAINDUSTRIALINTERMITENTES AGUAS LLUVIASMINEROPECUARIORECREATIVORIEGO
GRAN TOTAL:
t,527
'"1,150••"••,•"••,
2,962.
53,909.50<1317,331
1,799.02913.773
21,88e.201933.128
000t$.800
811.250273.G6tl
5e.o5O.000
t5O,009.088
El cobro de esta Tasa fue creado mediante el artículo 43 de la ley 99 de 1993,reglamentado mediante Decreto 155 de enero 22 de 2004 en el cual se establecióel cobro de la tarifa mínima, fijada mediante Resolución No. 240 de marzo 8 de2004. Tarifa que fue adoptada mediante Resolución No. 0548 del 21 de mayo ele2004, en sus parámetros mínimos, la ClJalfue Incrementada en el lndlce de Preciosal Consumidor ¡Pe para la vigencia fiscal de 2013, en cumplimiento al articulo 5de la resoluclÓfl 0240 de 2004, a la \If!Z se diO ClJmplimiento al decreto 4742 dediciembre 30 de 2005, por medio del cual modifICoel artículo 12 del decreto 155de 2004, ordenando el cobro de la Tasa de una forma gradual hasta el año 2016.
En la deuda de tasa por uso de aguas por valor total de $1.580.866.672.00, elvalor de $618.483.238.00 pertenece a vigencias anteriores y $962.383.434.00 a lavigencia actual. Dentro del valor total de la deuda de la vigencia actual, es deadarar que no se encuentra locluído el cuarto trimestre de 2013. ~~ __~_llót74
"..""'-"" ....""-,-"-.-.•..-~•..•,..-._, t __-- ------
Las deudas por este concepto corresponden a Tasas Retributivas queascienden a $3.G45.506.323.74, y están a cargo de 50 deudores de los cuales38 son Estado. La deuda de la vigencia anterior es por valor de$2.198.642.156.25 y de la vigenda fiscal 2013 por valor de $846.864.167.49.Dentro de este valor esta liquidado hasta el Tercer Trtmestre de 2013.
A la fecha hay 38 acuerdosde pago vigentes, por valor de $2.812.914.678.58.
S 7.393207.232 00S 1.668.990,86133S 370.051 ,24000
S9,8$2.863,"5.68
Esde aclarar que las multas de la vigencia 2002 hasta el 2012 se encuentran encobro coactivo. A las multas no se les realiza provisión, pues de acuerdo alRégimende Contabilidad Pública en el evento que se presente una causa que conlleve a no poder hacer efectivo el cobro, dichOvalor debe afectar directamente alpatrimonio de la Corporación.
se hace claridad que las deudas de las vlgencias 2002 hasta 2012 se encuentranen proceso de cobro coactivo.
Porcentaje y Sobretasa Ambiental al Impuesto Predial
\ltGENCIA
"""""""""2011TOTAL
El 93.55% de la deuda corresponde a la causaclón del cuarto trimestre de 2013.
Cuenta 1420 Avances y Anticipos Entregados.
Están compuestos por: $ 652.122.849.00 entregado a entidades ofiCiales, para eldesarrollo de programas de reforestación, mantenimiento de plantadones '1educación ambiental entre otros; y $1.498.708.752.54 entregados a personasnaturales '110 jurídicas para la realizadón de obras y proyectos de inversIón.
A continuación relacionamos los saldos de los antidpos entregados por cadacontrato:
'ft:-----
<onu.'o ==:¡- ....,.--~.~- """"'•..•.•••1.- m, m,, "''''~" OH ••• ""
Los saldos del anticipo del Contrato Interadmlnistrativo 013 de Julio 23 de 2004suscrito con el Munidpio de Ibagué, está pendiente por acta de liquidación.
Los Cootratos Interadministrativos No. 092 del 08 de Noviembre de 2006 suscritocon el Munldpio de Herveo y el NO.041 del 30 de Didembre de 2010 susaito conel Municipio de Anzoátegui, se encuentran en proceso jurídico.
A la fecha se encuentra pendiente el acta de liquidación del contrato decooperación No. 416 de 2008 suscrito con la Junta de Acción Comunal del BarrioKennedy de ¡bagué.
El saldo de la subcuenta 142090 corresponde a recursos entregados aElECTROUMApara electrificación rural, los cuales se deben convertir en acciones,y 5e9ún Resolución No. 003 de septiembre 6 de 2004 de ELECTROUMA,fuereconocidaesta acreenda de Cortolima.
Se encuentra registrado en años anteriores el valor de $3.000.000.00correspondientes a una caudón judicial. también se compone de saldo dedepósitos entregados en el 2009 por valor de $440.232.000.00, en el año 2013$479.472.972.00 entregados a personas naturales ylo jurídicas para la prestaciónde servidos o adquisición de bienes, también.
A continuación relacionamos los saldos de los depósltos entregados en garantiapor cada contrato:
Esta cuenta tiene un saldo de $104.974.304.51 los cuales corresponden areclamaciones, saldos de contratos no ejecutados. los rendimientos finanCierosdelos cors, cuentas por cobrar a funcionarios responsablesdel manejo de las cajasmenores y un saldo del Banco de Colombia por cancelación de una cuentacorriente de la Corporación.
I:","~amIdOn de AnbeIlJO' f>(J """-lle Pa¡¡o CADEe 322()714709<XX11 OONZAlEZ ROA FERNANDO 2 679.~1200147090003 e....." ••• x CClb/8' • lerom>s ••••..IAASAlUO 47180UlO
,"".,,"" e __ x_'l_ uoc"",, I 3791504.001410110000 euenJ.M, • oobrlIr • luno<>r!arI<>r; HUEP.•••SRI El JOSE ARMANDO 655001. 709C}OO3euent\14 x CCIIJI'..-• !I,mcioneo'io:I VEGA QUlJAJ'+OHEeTOR 1 251 032 00147090007 .•••Enbdad ••• Financ>M.,. BANCOt-OMSLA 311211,47
Cuenta 1475 Deudas de difícil Recaudo.
En esta cuenta se registran los saldos por cobrar de deudores cuya antigüedadsupera los dnco anos, y están c1a5lflCadosef1ámbito de auxiliar de acuerdo a suorigen, en la actualidad se encuentran en proceso de cobro por la vía dejurisdicdón coactiva y se encuentra provislonado.
Terrenos Con Destinación AmbientalSub-Cuenta 160503
Durante el aí'lo 2013, se trasladaron bienes en sel'VlClOa la bodega de Insel'\llbl8S<_ -"1"""por valor de $142.424.676.57.
El saldo de esta cuenta es por valor de $2.619.478.455.87, que corresponden apredios adquiridos durante la vida de la Corporación, de los cuales tres (3) se hanrecibido en doniIdón para la conservación de lOs recursos naturales renovables,hay 40 franjas de tierra para los canales del Distrito de Riego Guamo adquiridasantes de 1994, Y el saldo correspondiente a 53 predios.
De los predios adquiridos se han declarado corno reseNa forestal según elsiguiente detalle:
--r}1--,--c.••••• "-- "'''"--
ACUf,'lD() (ll; NO,,"IlRE ca. PRI'D10 UIlICACIOND1!C~ATOR!A
Cuenta 1905 Bienes V servicios Pagados Por Anticipado
Dentro de esta cuenta se tiene registrado el valor de los seguros los cuales seamortizan de acuerdo a la vigencia de los mismos por valor de $66.611.158.78,Impresos, Pubticadones y Suscripciones y Aflliadones por valor de $303.000.00 y
/ estudIOSy proyectos se !;lene registrado un valor de $11.100.590.50.
8 , l Sy I ¡ l ~ ¡ l. l ~ ¡!! '¡l .~1 ~ o ¡ sil~ ! l l5' l!ll': l!t ~ '" l!l! ji¡ l!l 2i l~1" i !!JI l~~~ !. ~ ;1 ~ ¡, "s ~ I' , "n s! 1 1 1 l!i 1l'1 l. l. 1 I
Los bienes muebles entregados a terceros se amortizan, por el método de ~Iínearecta", siempre y cuando el término del comodato no sea superior al número deaños pendientes de depreciar. El objetivo de estos comodatos es recibir benefidosen la parte ambiental como es el caso de los Inmuebles y en el caso de los BienesMuebles (equipo de cómputo) es redbir en forma oportuna el recaudo de laSobretasa ambiental el cual se realiza a través de un Software entregado por laCorporadón. Es bueno adarar que por fecha algunos comodatos se encuentranvencidos, pero estos de acuerdo a las dáusu!as de los mismos comodatos serenuevan automáticamente.
Cuenta 1970 Intangibles
8 99% de esta cuenta la conforma el software adquirido por la CorpDfadón parael deSarrollode los procesos administrativos y el software técnico para el sistemade información geográfica ambiental SIGAM, como tambIén las licencias deactualizadóo de nuestro sistema de seguridad, el cual asciende a $715.468.633.38.
Cuenta 1999 Valorizaciones
En la subcuenta 199934 Inversiones en Sociedad de Economía MIxta, se tieneregistrado $2.809.088.111,20, correspondiente a la valorizadón de las acdooesque se tiene en la Termina! de Transportes de ¡bagué S.A., en la subcuenta
+199952 TerTel'lOs, se tiene registrado el valor de $12.057.706.637,32, que
_ corresponde a las actualizaciones de los avalúos a precios de merGldo de los \.& __•••••••:s •• ,. r ....•••.<f~.... _r_... __ __ __.......•.._._.. ~.- - -- -..• "'-......- ,-- " _ ,,-,,_. •.. "•.."'_._,...... "'_"" ,_ ",..""" ,_",_" _",m,_
,- -.-'" -- - -.•.•.- -_._.-
predios Que se erlCoentran en la subcuenta 160503 Terrenos con destin~.'L~"_ambienta!, en la subcuenta 199962edificaciones se registra la actualización de 11••••••• 1ti.tlos illlalúos a precios de reposición de la sede de la Corporación y demás ~- WedifICaCiOnesde la entidad poi' valor de $3.119.949.536,49 y en la subcuenta._._ --199977 Otros Actillos se encuentra registrado la actualización de los ¡¡valúos aprecios de mercado de los predios entregados en comodato, por valor de$10.536.117.622,89.
Las acciones que la entidad posee en la Terminal de Transportes de ¡bague seactualizan por el método del costo, lo mismo que las de la Electrificadora delTolima S.A., como anterionnente se anotó.
NOTA 15 GRUPOS 24 • CUENTAS POR PAGAR.
Cuenta 2425 "Acreedores",
El saldo ele esta cuenta es $131.891.411.24, de los cuales $10.957.814.38corresponden a Aportes a Fondos Pensionales,$206.357.20 corresponde a chequegirado y no cobrado correspondiente a caja Menor de Viáticos. el valor de$695.440.03 corresponden a valores descontadosa contratistas para cubrir la ARP'1 120.031799,63 corresponden a bienes recibidos con entrada al almacén que nofueron canceladosdurante la vigencia fiscal.
la cuenta 2440 '"Impuestos, contribuciones y tasas por pagar'"
Refleja un saldo de $12.158.587.04, los cuales corresponde a la contribución sobretransacciones financieras (Gravamen a los movimientos Financieros) de las notasdébitO bancarias generadas por la entidades financieras '1 de los dleques entránsito girados por la corporación a 31 de diciembre de 2013.
Cuenta 2450 - Avances y Anticipos Recibidos.
Refleja un saldo a 31 de diciembre de 2013 por vafor de $ 19.920.318,73,correspondiente a los recursos girados a la Corporadón por el Municipio de ¡baguédel convenio No. 10 de 2013 que tiene como objeto aunar esfuerzos técnicos,logisticos '1 humanos para desarrollar programa de fomento forestal con guadua en
fl municIpIOde (bagué '1 que son eJeO.ltadosa nombre de la entidad aportante.
Cuenta 2453 - Recursos Recibidos en Administración.
Refleja un saleloa 31 de diciembre de 2013 por valor de $ 4.413.794.709.33,correspondiente a los re<:ursos girados a la Corporación para el normaldesarrollo de los conventos interadminlstrativos y contratos de cooperacióncelebrados por diferentes entidades y que son ejecutados a nombre deentidades aportantes.
GRUPO 25 - OBUGACIONE5 LABORALES y DESOCIAL INTEGRAL.
NOTA 16
El saldo que presenta este grupo está representado por $850.479.508,16corresponde a la consolidación ele pasivos laborales al cierre de la vigenciafiscal 2013; este pasivo está compuesto por:
VALOR EN S353.04~ 0113~J3~,$392~.~51 ,.25617~5138,2476068114O,J7~.33612~_2UJJIl.7a32.0~ 0lW.42
850,.79.504,16
NOTA 17 GRUPO 27 - PASIVOS ESTIMADOS
El saldo de este grupo por valor de $11.748.590.013,00 corresponde a ta prOVIsión$ODrelitigios y demandas4 en contra de CORTOUMA, el valor de las pretensiOnesde los demandantes ascienden a $5].634.625.064,00 y la provisión se constituYóconforme al siguiente detalle:~--- •.• ,....cv. ro>< ,• J.,'.'PRO<;l/ftAL>IJOI" _lQ12 ,~•••••• E••••• ' noo,)J~'004201 EN 'OWoII11i ~~~-~ •-~T:lOlJ')J~1 ti), 2<lQ 1<0••••••IltC'-'OO -1lOO"~Z iOO21ZO, il;2,2. SI'''rEHQI. ACC""" 1'OP\Il.A"
, ! : .1., ! ,l !¡ l , l , , í I ',I! l ~¡l~¡ji í í l ¡ 8 l l i , ,!"" '!~ !: ~ ~ J •. e: ,.. '!l;! i ~.. .. f ~ •• ~ ~ *
J 2. f 1: ( f f :; ~ It~¡ f ~¡~:;i::l :; :; i :; ~ f l ffi f f
!Il~~I~1IIi IW Iª I ji 1 li mª 1I !~Iª It I! 'Ii I! l'1,~'ilª~ j'! ª' .! ªU.! "~!~ª~ !! h .11.! .~" ,,1 !,! 1,1 .¡ji11... ~ l.• l. 1 l." 1" 1 l. 1 "1'"1' l' 1 " 1"' ""1••I•• i!.iI.ii.!.d.,! .1.r•. 1 .ii .dl..•.n.,!.,!.n ..• ¡ ¡•.L,! '¡ ." > > , , • , " ¡ ., ., .'! !I¡ " I ¡ , ! 1 , ","; ¡~~g S ~~ i i ~ i Q i W i i ~S ~ :3 •• :t Si¡d li ¡III !i ,i !!!! l 1 Ih In I! l! ¡¡ I! li ,! lll!i li 11
Los porcentajes aplicados como ProvIsión, obedecen al análisis de cada caso, sob'ce,_.;;¡ •••••_.los Informes presentados por la Ofidna Jurídica de la Corporación, y conforme ~ lIOlT~_
a los parámetros establecidos por esa oficina en conjunto con la afidna de '!!=-_ ~ JContabilidad, V la Subdirección Administrativa y Financiera; de la siguiente ._ ••. "W1Jforma: las demandas laborales se provisionan en el 100%, los demás procesos enprimera instancia se prOVisionan en un 20%, en segunda instancia si se gana laprimera se mantiene el 20%, si perdemos la primera y pasamos a segunda¡nstanda se provisiona el 70% sobre el valof de las pretenslones5.
En este grupo registramos los recursos recibidos como resultado de la gestiónadelantada por la atta dirección, con el objeto de seguir afianzando la autoridadambiental en el departamento del Talimar el siguiente es el detalle ele losconvenios interadmin¡strativos para proyectos de conservación de Agua y SueloPROCAS:
-,•.._ •...<-<-_ ... ,-,.'".,..,.•••-".-,,.-
----" ...•... ..,'.-~••..---/
£ SP DEL Ll8A.NOEI,OSER
I,OIftoIOCIPIODEANlO"TEGOI
""""'ICIPIO DE ARt,lERO-GUAYA8IILMuNICIPI DE CA,l/lJAARCA
I,I\JI<ICIPIO DE COELLO
UUNlCIPIO DE GUAMO
f"V""CIPIO DE LlilAHOMUNlClP10 DI': PALOCAIIlLDO
MuNICIPlODE Pl£0llJ\S
"'l)',"ClPIQ DE PURIFlCAelOt<.•......•,.-"'.,•.•....•..•.""-,'-"
Dentro de esta cuenta se registran los rendimientos financieros que generan lascuentas de ahorros de las rentas propias de la corporación. como también losdividendos y participaCiones de las acciones que la Corporadón tiene en laTerminal de Transportes de lbagué.
1.409.698.457,$PO'débitosmovimientosEsta cuenta tINO unosdisminuyendo en el total de Ingreso de la vigencia, y un aumento de $1.000.279.584, para un saldo al final del periodo de $ 409.418.873; los registroscontablesmás significativos fueron los ajustes a la Multas.
El total de gastos por sueldos y salarios ascendieron a $ 7,056,805,015.68 de loscuales el 39% corresponde a gasto de administración donde se encuentran lasáreas de apoyo y la Dirección General y el 61% a gastos por sueldos y salarios delpersonal de las áreas técnicas de la Corporación, como Planeadón, Desarrollo,calidad, Oficina Jur1dica y las Direcdones Territoriales.
Detalle de la composición de los gastos por sueldos y salarios de personal.
SUELDOS V ' .••••"'RlOS-~-_ •• ExtJ..Yfnl_R__ por Sva T_ ••••---_E~40 Ib>cno-..Ormborllllc _
En estas cuentas se registra la indemnización por vacaciones, l~ aportespatronales por seguridad social, y los pagos parafiscales,el 44% corresponden a laparte administrativa y el 56% a la parte operativa, según el siguiente detalle;
A¡>orIM.' ICBF 8837e,400 00 89._.3Oll.00APORTES SOBRE LA IoI(N,I,HA
_~S¡¡HA 44 250.80000 lot.lllI3.100 00
TOTAl. UlI.121.fM.OO 124,_.111.00
Cuentas 5111. 5211
El total de gastos generales ascendieron a $ 2.625.458.971.07 de los cuales el23% corresponde a gastos de administración donde se encuentran las areas de laDirecciónGeneral y las áreasde Apoyo Y el 77% corresponde a gastos de las áreastécnicas de la Corporación, como son la OfICinade Planeación, Subdirección deDesarrollo Ambiental, Subdirección de calidad Ambiental, Oficina Jurídica y lasDirecdones Territoriales.
Detalle de la composición de los gastos generales.
~j~~~!~,~~~~~~o~~~~~~~~-~.~.~~~m~~:'~'~'~m~o~_~:m:~~~~~.~._GUlERALES el ••_,OTl.... UOI.Oü.IU..ul.OuyCnolMof~ .2,00000 U.!OOOO_,s.guodad 1Ul0031l6 m.OCI6J.2J\Ifi
Este grupo está conformado por transferencias entregadas al sector público paraproyectos de inversión por valor de $4.999.999,95, correspondiente al Convenio!nteradmlnlstrativo 15 Municipio de Mariquita de vigendas antelÍOfes.
NOTA25 GRUPO55 GASTOPUBUCO SOCIAL
CUENTA5508 MEDIO AMBIENTEEn esta cuenta se registra toda la Inversión realizada por la Corporación en elMedio Ambiente y los Recursos Naturales, de acuerdo a cada proyecto que ejecUtala Entidad.- MEllJO"'MBIa<a VI.L.ORl'S-, ACTlVIOoO.D£SDECOMSERVAClON 3!>53221 J7081...." ACTMOAOESDERECUPERACION , 'U~ lOlI.8....." ACTlVlO.'O£SDEAOECUAC!ON 21'ua'Oi.HJ
~ •• fl!íí':,.__ \WJNOTA 26 GRUPO 57 OPERAOONES INTERINSTITUaONAlES
Dentro de esta cuenta se registró el valor de $7.300.000.00 correspondientes alsaldo de la cuota de fiscalizacióny auditaje sin situación de fondOspara la vigenciafiseal1013.
NOTA27 CUENTA5808 OTROSGASTOSORDINARIOS
Esta cuenta tiene un saldo de $13.619.694,47 de los cuales el 99.9%corresponden a la pérdida por el retiro de activos a la bodega de in5efViblesunavez nan cumplido la vida util o han sufrido algún deterioro.
NOTA 28 CUENTA 5810 EXTRAORDINARIOS
En esta cuenta se encuentra registrado los pagos ele los fallos Judiciales durantela vigencia fiscal 2013 por concepto de reconocimiento de primas técnicas porevaluaciónde desempeño a fundooarlos de la corporación y al incentivo ordenadopor el tribunal Administrativo a nombre de CRUZGONZALEZJORGEANTONIO loscuales se reflejan a contlnuaeíÓfl:
En esta cuenta los hechos más significativos que se presentaron durante lavigencia fiscal del 2013 fue el valor de la amortización de los pagos que se recaen
en los depósitos entregados en administración de vigencias anteriores paradesarrollo de los diferentes proyectos ele inversión que adelanta la corporación.
~ "-ll,ISTE SALDOS II.OLNICE,'- GEN£RAl Ul;S DE OIClEYBRE IlANCOSq,aoo ".7OolV7 000.-""P' ¡",,!erGO CIIUSACtOIO PASIVOS, LA8OfV.I.f-S ME$ SEPTIEMBRE-- 2O"fRlOS DE PlANTA CORTOUMA O~ •• 255 >JCAUSAoClON PASIVOSlABOl'tAJ.£S MES SEPllE>.lBI<£20'3 fRIOS DE PlA"ITA ,~~ 000 5 G&9!lel!!'
I;OMISIONIST"'S DE
.•••~.'d'""""'" V••••.ORES~.-P.-.ooACT"flWlL C COM AOROlNDVSTRIALESOV21U COHTf't.O,TOCOMISION SA.l VAI.()PJI,GRO
'.04-0 5'3 CI(IPAATES OA 000AJUSTE SoO.LOOSSEGlIOl8Al.lNCE!,lES OE uo.10
""""""'" A000 17 307 5'¡.CI(I
REClASlfICACIONRECl.IFISOS REC'1I1 Al)MINISSEGUN .oHE)(OS ,~ ~7M_67 000ijc-:-2~7 __2013 -~~;,.~.IMIENTOS fINANCIEROS MARIQUITA 000 .~OOllQUlOACION CtIENT,o.sIlAHCARIASCN .7~11CORTOU ••••••.<SAGEN E S.P lSAGEN SA 117 no'V 000UOUlao.clON CtlEW,o.s8A~RIA$ eN. 07012011COIIlOUuo.4SAGEN ESPISAGENSA 1 21$ 130 CI(I 000AJU TE~~!?Sf'lECIIIIOOS I«)/,OlN'S CN,~~ ,~ '0812.2165' 000--, A.ITE SAlDO SEGUN.- RESOlUCION No. 2025 DE GOBERNACIQN OEl_.AOlO 25 DE 2003 ,~~ ,n7 nI CI(I ,~-,Admi_ C(X)PEAAlrvA." •••••USTE 5AI.OO$ SEGUN IIUflSArn. l m.o..-- BAlANCE MES DE fEBRERO "COQBURSAm. , 32e 172 CI(I '00lOl ••••• 311.-.7 $31," )Sr" ".n-1'....".'.------1'~-...•_.... -_.... -- -- --...~..""_.-.. .<- - - -••••.••. -..- •••••• ,._ •••••• ,~" _ ••••• -..,_. •• ••••• lO....••..••..,"""'" "'..,... ,-"' ..•••.,. '_.-" '-"'''-._ t. t _'O , ,,. __ _ _-- -- ------
CUENTA 8120 UTIGIOS y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE._....-....SOLUCIÓN DE CONfLICTOS ~'9''''''""''~
ii<:(IJ='" I._.- ~
NOTA JO
En la subcuenta 812004 Administrativas, registramos los procesos instauradosante el tribunal administrativo para la recuperad6n de los recursos entregadosa terceros para ejecutar obras y proyectos de inversión, en cuyos casos no seOJmpli6 el objeto y se venció el plazo.
NOMBRE CONTRATO VALOR EN $ ESTADO ACnJAUULTIMA ACTUACION
IPENDIENTE PROCEDER Al
AYAJ.APEJilALOZAARMANDO """" , 20000000 EMPLAZAMIENTOCOASOPIJAOS EL TRIBUNAl DECRETACOASOTOLIMA """ 2496087900 PRlIEBASCOASOPUAOS SE ENCUENTRA ALCOASOTOLIMA ,.,," 93 7Sil ~2-ºº. DESPACHO DEL TRle.~~COASOPIJAOS 037197y SE ENCUENffiA AlCOASOTOUMA AmO 75 BQII211861 DESPACHO DEL TRIIlUNAlCOASOPIJAOS SE ENCUENffiA ALCOASOTOUMA 0311'\17 9 711S(19400 DESPACHO DEL TRIIJUNALCOASOPIJAOS RECLASIFtCACIONCOASOTOIJMA CV4:5J97 2907430400 RENDIMIENTOS
EL JUZGADO DICTARESOI.UCION DEACUSAClON ESTA PARA
FANOES FUNDACION AUDIENCIA DEANDINA PARA DESARROLLO 25311_ 4.82000000 JUZGAMIENTO
EL JUZGADO UOUIOA LADEUDA POR S22,000000ESTA EN PROCESO
"''''",'OMUNICIPIO DE CAJAMAR,CA •••• 100,00000000 EN PROCESO
"""OAOO~J:'ICIPIO DE HERVEO 1500-2010 143,1;00,000.00 EN TRAMITE
RADICADOMUNICIPIO DE IBAGUE 14S,2010 51,&10,00000 EN TRAMITE
IV.OICADOMUNICIPIO DE ALVARADO 41S,2010 12500000000 EN TRAMlfE
TOTAL 663.'55.14'.81
NOTA 31 CUENTA 8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES.
En la sUbc\lenta 819003 en el ámbito de auxiliar de cuenta, registramos 105
intereses por mora en el pago de la Tasa por Uso de Aguas, Tasa Rebibutiva, ya_ / QIJIlestos varian trimestralmente según la ta", ",",bl",~_a por la Superintende__ ~_.•_~, ....." f~-
Financiera de Colombia, dando cumpUmiento a la Ley 1066 de 2006 Y pOr qué, 105,,..-, •••'_cobros segun la ley, no quedan en firme sino hasta dos meses después; •••_1o)o!:~
también están registrados los intereses de los procesos coactivos, el saldo a 31 !f:.~.".~de diciembre de 2013 asciende a $ 4.272.188.711,61 ,";:';"_ '\'WJ
Se J'e9istra en esta cuenta el valor de las pretensiones de las demandas de tipOlaboral y administrativas que se adelantan en contra de la Corporación.
El total de las pretensiones por los procesos en contra de la Corporaciónascienden a $53.634.625.064, de los cuales existe una provisión paracontingencias por valor de $11.748.590.013, por lo tanto, la presente cuentatiene un saldo de $41.886.035.051 con corte a Didembre 31 de 2013.
El 56% del total de las pretensiones están representados en 2 procesos6, lOscuales se encuentran en segunda Instancia, cuya primera instancia fue favorable ala Corporación.
NOTA 34 CUENTA 9325 BIENES APREHENDIDOS O INCAUTADOS
El valor registrado en esta ruenta corresponde al valor de los decomisos demaóefas incautados en operativos de control y vigilancia Querealiza la CorporaciÓnen cumplimiento del mandato legal de protecdón del Medio Ambiente y lOSrecursos naturales. según avahJosen el momento 105 $4.736.600 corresponden adecomisospreventivos.