El papel de la El papel de la tributación y el gasto tributación y el gasto público en la reducción público en la reducción de la inequidad y la de la inequidad y la promoción de la cohesión promoción de la cohesión social social José M. Labeaga José M. Labeaga Foro LAC sobre Política Tributaria Foro LAC sobre Política Tributaria Panamá, 16 al 17 de septiembre de Panamá, 16 al 17 de septiembre de 2010 2010 Iniciativa Fiscal LAC - OCDE Iniciativa Fiscal LAC - OCDE
Foro LAC sobre Política Tributaria Panamá, 16 al 17 de septiembre de 2010 Iniciativa Fiscal LAC - OCDE. El papel de la tributación y el gasto público en la reducción de la inequidad y la promoción de la cohesión social. José M. Labeaga. Estructura de la presentación. - PowerPoint PPT Presentation
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El papel de la tributación y el gasto El papel de la tributación y el gasto público en la reducción de la público en la reducción de la
inequidad y la promoción de la inequidad y la promoción de la cohesión socialcohesión social
José M. LabeagaJosé M. Labeaga
Foro LAC sobre Política TributariaForo LAC sobre Política TributariaPanamá, 16 al 17 de septiembre de 2010Panamá, 16 al 17 de septiembre de 2010
Gran estabilidad en la dimensión del sector público español en los últimos 20 años
Dimensión muy similar a la media de la OCDE en cuanto a gasto/PIB y ligeramente superior en cuanto a ingresos/PIB. En general, ambos significativamente por debajo de la dimensión de los países que están en la zona Euro
Dimensión del empleo público muy similar a la del resto de países europeos (15% del total del empleo de la economía)
Estructura del ingreso y gasto Estructura del ingreso y gasto públicopúblico
Cuadro 3.4: Proporción entre recaudación de las principales categorías de ingresos fiscales y PIB(1995-2005)
Tributación sobre renta, beneficios y ganancias de capital ligeramente inferior que la media europea y la OCDE
Cotizaciones sociales por encima de la media Europea y la OCDE
Presión fiscal superior a Alemania pero inferior al Reino Unido, Francia, Italia y a la media de la OCDE
Estructura del ingreso y gasto Estructura del ingreso y gasto públicopúblico
Table 1. Tax-benefit system and government budget
Total general government
revenue % of GDP
Total tax receipts
% of GDP
Total general government expenditure % of GDP
Social protection % of GDP
2004 38.53 34.92 38.88 20.68
2005 39.41 36.04 38.44 21.05
2006 40.49 37.02 38.47 20.89*
2007 41.04 37.60 38.82 21.06*
2008 36.64 -- 40.47 --
Source: Eurostat, Statistics Database on line. Tax receipts include social security contributions from employers and employees (including self employed and non-employed) http://epp.eurostat.ec.europa.eu/portal/page/portal/statistics/search_database . * Provisional values.
Estructura del ingreso y gasto Estructura del ingreso y gasto público: Españapúblico: España
Table 1. Social protection expenditure by function (as % of total social protection expenditure)
Sickness/ health care
Disability Old age Survivors Family/ children
Unemployment Housing Social exclusion
2004 30.29 7.25 38.34 2.77 5.33 12.09 0.75 0.83
2005 29.92 7.23 37.77 2.65 5.59 12.04 0.82 1.09
2006 30.45 7.38 31.07 9.26 5.75 11.69 0.81 1.22
2007 30.48 7.40 31.13 9.15 5.86 11.39 0.88 1.27
2008 -- -- -- -- -- -- -- --
Source: Eurostat Statistics Database on line. Data for 2006 and 2007 are provisional. Between 2005 and 2006 there is a change in the classification of old-age and survivors benefits. http://epp.eurostat.ec.europa.eu/portal/page/portal/statistics/search_database
Estructura del ingreso y gasto Estructura del ingreso y gasto público: Españapúblico: España
• Impacto directo (monetario)– Reducción de la desigualdad de rentas (desigualdad renta
bruta vs. renta disponible)– Reducción del peso de las rentas más bajas en la población
(pobreza y cohesión social)
• Impacto indirecto (no monetario)– Mejora en la salud de la población por gastos en sanidad– Mejora en el capital humano por gastos en educación,
prestaciones por desempleo-formación para el empleo, etc.– Otras muchas externalidades positivas
Impacto de la tributación y el gasto público Impacto de la tributación y el gasto público en la inequidad y la cohesión socialen la inequidad y la cohesión social
Impacto de la tributación y el gasto público Impacto de la tributación y el gasto público en la inequidad y la cohesión socialen la inequidad y la cohesión social
Indice de desigualdad de Gini: el impacto distributivo de todo el sistema de prestaciones y cotizaciones es muy potente. El impacto del IRPF es algo menor.
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2005 2006 2007 2008
Renta original
Renta original + Todas las prestaciones sociales - CotizacionesRenta disponible
Fuente: EUROMOD.
Impacto de la tributación y el gasto Impacto de la tributación y el gasto público en la inequidadpúblico en la inequidad
Fuente: EUROMOD.
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2005 2006 2007 2008
Reducción desigualdad de rentas atribuida al IRPF
en % de reducción delGini respecto a renta antes del impuesto (renta original + prestaciones - cotizaciones)
Impacto del IRPF en la inequidadImpacto del IRPF en la inequidad
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2005 2006 2007 2008
Renta original
Renta original + Pensiones Contributivas
Renta original + Todas las prestaciones sociales
Renta original + Todas las prestaciones sociales - Cotizaciones
Renta disponible
Impacto de las prestaciones Impacto de las prestaciones sociales en la inequidadsociales en la inequidad
0.25
0.3
0.35
0.4
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2005 2006 2007 2008
Renta original
Renta original + Pensiones Contributivas
Renta original + Pensiones Contributivas + Prestaciones no limitadas por renta
Renta original + Pensiones Contributivas + Prestaciones limitadas por renta
Impacto de las prestaciones Impacto de las prestaciones sociales en la inequidadsociales en la inequidad
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EU27 EL ES ITBG(1)RO(2)LV CY EE PT LT MT UK PL SK LU DE IE BE SI CZ FR AT NL FI DK HU SE
Total population Children aged 0-17
Fuente: Joint Report on Social Protection and Social Inclusion 2009, datos de la Encuesta de condiciones de vida, 2007
Tabla 1. Diferencias en tasas de pobreza antes y después de transferencias sociales (en tantos por ciento), EU27
Impacto de las prestaciones Impacto de las prestaciones sociales en la pobrezasociales en la pobreza
Fuente: UNICEF, 2009
Tabla 2. Diferencias en tasas de pobreza infantil antes y después de transferencias sociales (en tantos por ciento), España
Impacto de las prestaciones sociales en la Impacto de las prestaciones sociales en la pobreza infantil (igualdad de oportunidades)pobreza infantil (igualdad de oportunidades)