Fürsorgeverband Münchenbuchsee 1 Jahresrechnung 2015 Delegiertenversammlung vom 22. Juni 2016 Inhalt Vorbericht I - XVI Jahresrechnung 1 - 18 Anhang 1 – 2 Münchenbuchsee, 5. April 2016 1 ab 01. 01. 2016: Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee
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Jahresrechnung 2015€¦ · 1‘296‘229.37 1‘074‘744.89 1‘153‘000.00 871‘600.00 1‘134‘027.38 931‘535.50 Der Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um CHF
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Fürsorgeverband Münchenbuchsee1
Jahresrechnung 2015
Delegiertenversammlung vom 22. Juni 2016
Inhalt
Vorbericht I - XVI
Jahresrechnung 1 - 18
Anhang 1 – 2
Münchenbuchsee, 5. April 2016
1 ab 01. 01. 2016: Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Inhaltsverzeichnis Jahresrechnung 2015 Vorbericht I - XVI Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Funktionen 1 - 2 Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Arten 3 - 4 Zusammenzug der Investitionsrechnung 5
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 I
05.04.2016
Vorbericht 1 Rechnungsführung Die vorliegende Jahresrechnung 2015 des Fürsorgeverbands Münchenbuchsee1 wurde nach dem „Harmonisierten Rechnungsmodell“ (HRM) des Kantons Bern erstellt. Für die Buchhaltung stand das EDV Programm SESAM (Sage 50) mit integrierter Klientenbuchhaltung KiSS des Fürsorgeverbands zur Ver-fügung. Verantwortlich für die Rechnungsführung ist Peter Wüthrich, Leiter Bereich Administration, im Amt seit 1. September 2006. 2 Grundlagenrechnung Als Grundlagenrechnung diente die am 8. April 2015 abgelegte und von der Delegiertenversammlung am 17. Juni 2015 genehmigte Jahresrechnung 2014. 3 Voranschlag und Verbandsbeiträge Der Voranschlag für das Jahr 2015 mit den Verbandsbeiträgen von total CHF 7‘103‘000 wurde von der Delegiertenversammlung am 13. November 2014 genehmigt.
Zum Ausgleich des Voranschlags des Fürsorgeverbandes Münchenbuchsee bezieht der Verband von den Verbandsgemeinden einen Beitrag im Verhältnis der Einwohnerzahl (mittlere Bevölkerungszahl). Der Jahresvoranschlag 2015 berechnete folgende Gemeindebeiträge:
Total Fürsorgeverband Münchenbuchsee 7‘103‘000 100.00
Der budgetierte Gemeindebeitrag 2015 ist CHF 126‘500 höher als der budgetierte Gemeindebeitrag 2014 (CHF 6‘976‘500).
1 ab 01. 01. 2016: Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 II
05.04.2016
4 Die wichtigsten Geschäftsfälle
Die nachfolgenden Ereignisse haben das Ergebnis der Jahresrechnung 2015 massgeblich beeinflusst:
Mit Datum vom 31. 05. 2015 hat die Kant. Gesundheits- und Fürsorgedirektion die Beiträge für die Sozialhilfelastenverteilung 2014 (wirksam in Jahres-rechnung 2015) verfügt und dem FVM den Betrag von CHF 6'834‘630 in Rechnung gestellt. Statt der veranschlagten CHF 6‘605‘000 (475 x 13'905 Ein-wohnerInnen) hat der Verband CHF 488.85 x 13'981 EinwohnerInnen zu bezahlen, was einen Mehraufwand von CHF 229'630 ergibt (plus 3.5%). Im-merhin ist der Aufwand 0.3% tiefer als im Vorjahr.
Sozialhilfe: Im Jahr 2015 wurden 661 Personen (Vorjahr 645 Personen) mit Sozialhilfe unterstützt. Die Sozialhilfekosten betragen im Berichtsjahr netto 5.49 Mio. Franken (2014: 4.95 Mio. Franken; 2013: 4.96 Mio. Franken; 2012: 5.06 Mio. Franken; 2011: 4.23 Mio. Franken; 2010: 3.92 Mio. Franken; 2009: 3.03 Mio. Franken; 2008: 3.21 Mio. Franken; 2007: 3.65 Mio. Franken, 2006: 4.50 Mio. Franken; 2005: 3,55 Mio. Franken). Siehe auch Grafik Seite IX.
Stellenetat Sozialdienst: Im Jahr 2015 war erneut ein Mutterschafts- und anschliessender unbezahlter Urlaub zu verzeichnen. Zwei Sozialarbeiterinnen mussten wegen Kündigung ersetzt werden. Der Stellenetat SozialarbeiterInnen betrug durchschnittlich 751%, plus 80% Leitung. Der Stellenetat Administ-ration betrug 665% plus 100% Leitung.
Der Vorstand hat in Sachen Löhne Personal für das Jahr 2015 beschlossen: Teuerung 0.1% und für individuelle Aufstiege 1.7% (beides analog Kanton für Kantonspersonal). Im Voranschlag war mit einer Zunahme von 1% gerechnet.
Per 01. 01. 2015 erfolgte bezüglich Pensionskasse für das gesamte Personal der Wechsel von Leistungsprimat bei Previs AG zum Beitragsprimat bei ASGA. Prämienaufwand 2015: CHF 137‘700; Prämienaufwand 2014: CHF 131‘200. Für das einmalige Ausfinanzieren des Besitzstandes hat der Vor-stand einen Verpflichtungskredit von CHF 47‘000 bewilligt.
In der Bilanz macht sich die vierte der auf fünf Jahre verteilten Veränderung der Finanzierung bemerkbar: Die Verbandsgemeinden haben ihre Anteile an die an der Delegiertenversammlung vom 8. November 2011 beschlossenen Betriebskostenvorschüsse und Nachzahlung der Gemeindebeiträge 1997, auf die damals verzichtet wurde, auf 31. Dezember 2014 einbezahlt. Die Summe von 1,2 Mio. Franken wurde als Teilrückzahlung der Darlehen bei den Einwohnergemeinden Moosseedorf und Münchenbuchsee verwendet. Dies führt buchhalterisch zu einem Ertragsüberschuss von CHF 700‘000 in der laufenden Rechnung, der ins Eigenkapital überführt wird.
Das Übertragen der Weiermatt – Wohnen im Alter an Domicil Bern AG insgesamt zu Zahlungen von Domicil in der Höhe von CHF 6‘046‘000 für Aktiven und Baurechtsübernahme, verteilt auf die Jahre 2014 und 2015, und zu jährlich CHF 57‘500 Baurechtszins geführt.
Für den Landerwerb von 6‘035 m² vom Kanton für die geplante Erweiterung Weiermatt wurden CHF 2‘427‘820 aufgewendet.
Der Vorstand hat folgende Entnahmen aus dem Spendefonds Weiermatt bewilligt: Bewilligung vom 23.09.2015, Neumöblierung Eingangsbereich CHF 26‘700.00 Bewilligung vom 03.11.2015, Anschaffung Fahrzeug CHF 54‘750.00 Bewilligung vom 21.12.2015, Fernseher mit Ausspielgerät CHF 2‘806.80
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 III
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5 Kommentar zum Rechnungsergebnis
Die Jahresrechnung des Fürsorgeverbands Münchenbuchsee schliesst per 31. Dezember 2015 im Vergleich zum Jahresvoranschlag 2015 mit einer Bes-serstellung von rund CHF 54'000 oder 0.7% ab. Der Defizitbeitrag der Verbandsgemeinden beträgt statt 7.103 Mio. Franken (Jahresvoranschlag 2015) rund 7.049 Mio. Franken.
Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand 21'470'526.15 Ertrag 22'466'820.40 Ertragsüberschuss brutto 996'294.25
Vergleich Rechnung - Voranschlag Gemeindebeiträge Rechnung 2015 7'049'177.84 Gemeindebeiträge Voranschlag 2015 7'103'000.00 Minderaufwand gegenüber dem Voranschlag 2015 53'822.16
Der Anteil Lastenverteilung (Abrechnung Kanton) ist im Vergleich zu 2014 rund CHF 20‘000 tiefer (minus 0.3%), der Anteil eigener oder nicht-lastenvertei-lungsberechtigter Kosten ist rund CHF 170‘000 tiefer (minus 44%). Diese CHF 170'000 setzen sich hauptsächlich zusammen aus:
Bereich: CHF Bemerkung:
Legislative und Exekutive -4‘000 Revisionskosten tiefer
Die Berechnung des Verbandsbeitrages je Einwohnergemeinde erfolgte auf Grund der mittleren Einwohnerzahl des letzten Jahres gemäss Angaben der kantonalen Finanzverwaltung (siehe Art. 42 OgR FVM).
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 IV
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Die Einzelheiten sind beim Konto 995 Verbandsbeiträge auf Seite XII aufgeführt.
6 Laufende Rechnung Vergleich zum Voranschlag nach Arten
Total Ertrag 22'466'820 20'343'400 26'049'157 19'918'689 18'756'453
Detailbeträge siehe Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Arten, Seiten 5 - 7.
2 ohne umfinanzierungsbedingte Gemeindebeiträge von CHF 700‘000
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 V
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Aufwand und Ertrag3 Der Gesamtaufwand (oben) und -ertrag (unten) im Jahr 2015 von 21.77 / 22.47 Mio. Franken gliedert sich wie folgt auf die verschiedenen Arten auf:
3 ohne umfinanzierungsbedingte Gemeindebeiträge von CHF 700‘000
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 VI
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Aufwand Zur Entwicklung des Aufwandes im Verlauf der letzten Jahre:
Der Brutto-Personalaufwand (Löhne, Sozialversicherungen, Weiterbildung) stieg in den letzten zehn Jahren um rund 12% an. Beim Sachaufwand (Büromate-rial, Geräte, Mobiliar, Versiche-rungen) und den Passivzinsen ist längerfristig betrachtet eine nachhaltige Aufwandverminde-rung zu verzeichnen. Der Abschreibungsaufwand stieg 2015 wegen dem Land-erwerb Weiermatt.
Der Beitrag an den Kanton (Lastenver-teilung) war kontinuierlich steigend, aus-genommen von 2013 auf 2014 (Ausnah-mejahr 2013 wegen KES). Die eigenen Beiträge (Unterstützungen, institutionelle Angebote der Verbands-gemeinden) liegen im Bereich des Ni-veaus der Vorjahre.
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 VII
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Ertrag4
Entgelte: Rückerstattung an Unterstüt-zungen (z.B. Löhne, Arbeitslosenent-schädigung, IV-Rente).
Rückerstattungen: Ertrag aus kant. Las-tenverteilung für eigenen Aufwand, Rück-erstattung Sozialhilfe ZUG, Caritas, SRK.
Beiträge: Beiträge der Gemeinde an den Verband; kontinuierlich steigend, ausge-nommen von 2008 auf 2009 und von 2014 auf 2015, verursacht durch Anteil an Kantonaler Lastenverteilung.
4 ohne umfinanzierungsbedingte Gemeindebeiträge von CHF 700‘000
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 VIII
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7 Laufende Rechnung Vergleich zum Voranschlag nach Funktionen
Der Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um CHF 60‘000 oder 21.3% unter dem Budgetwert 2015. Dazu tragen bei: Minderaufwand von CHF 9‘000 bei Legislative/Exekutive (011, 012), saldierter Minderaufwand von CHF 37‘000 bei Allgemeine Verwaltung (029) und Minderaufwand von CHF 14'000 bei Liegenschaft (090). 011, 012 Legislative, Exekutive (nicht lastenverteilungsberechtigt)
Gesamthaft belasten diese Rubriken den Betrieb mit netto CHF 29‘876 (Budget 2015: CHF 39‘000; Rechnung 2014: CHF 34‘051; Rechnung 2013: CHF 35‘884; Rechnung 2012: CHF 35‘565; Rechnung 2011: CHF 40‘952; Rechnung 2010: CHF 38'025; Rechnung 2009: CHF 42‘271). Der Minderaufwand entstand hauptsächlich bei den Sitzungsgeldern von Vorstand und Delegierten.
In der Allgemeinen Verwaltung, Rubrik 029, mit dem Aufwand für Personalkosten Verwaltungspersonal, Büromaterial, EDV, Büroräume, entstand 2015 ein Nettoaufwand von CHF 223‘991, was CHF 37‘009 (14.2%) unter dem Budgetwert liegt (Rechnung 2014: CHF 203‘997; Rechnung 2013: CHF 178‘812). Markante Abweichungen sind der Mehraufwand für Rückstellungen von GLAZ und Langzeitkonto (029.390.50) und Mehrertrag bei der internen Verrech-nung Personal (029.490.20)
Zur Lohnentwicklung siehe vorne Ziff. 4 auf Seite II. Die Bewertungen im Rahmen der MitarbeiterInnengespräche waren lohnrelevant. Die Gesundheits- und Fürsorgedirektion des Kantons Bern (GEF) bezahlt an die anerkannten Fach-Stellenprozente eine Personalkostenpauschale, näm-lich für das Jahr 2015 insgesamt 731% Fachstellen SozialarbeiterInnen und folglich 73% Leitungsanteil (bisher 720%/72%), wie im Vorjahr 449% Stellen Administration und neu 67% für die Sachbearbeitung Alimentenwesen als zulassungsberechtigt. Dies führte zu einem Ertrag von pauschal CHF 1‘708‘796 (2014: 1‘557‘995; 2013: CHF 1‘462‘230; 2012: CHF 1'373‘792). Aus Rubrik 584 (Personalkosten lastenausgleichsberechtigt) konnte somit eine interne Ver-rechnung von CHF 797‘081 als Ertrag beim Personal Administration verbucht werden; budgetiert waren für 2015 CHF 645'800.
Hauptbrocken des Aufwandes von CHF 105‘032 für die Informatik (029.315.20) betrifft die monatliche Gebühr für das Rechenzentrum.
Bei der Inkassoprovision (029.451.10) ist ein Mehrertrag von CHF 28‘667 im Vergleich zum Budget zu verzeichnen; dies ist auf überdurchschnittliche Er-träge im Kalenderjahr 2014 zurückzuführen.
Der Nettoaufwand für die Soziale Wohlfahrt beträgt 6.75 Mio. Franken (Rechnung: 2014: 6.95 Mio. Franken; Rechnung 2013: 7.18 Mio. Franken; Rech-nung 2012: 6.22 Mio. Franken; Rechnung 2011: 6.02 Mio. Franken; Rechnung 2010: 5.88 Mio. Franken; Rechnung 2009: 5.26 Mio. Franken; Rechnung 2008: 5.34 Mio. Franken). Zu den einzelnen Rubriken: 540 Jugendarbeit (lastenverteilungsberechtigt)
Der Aufwand für die Jugendarbeit in Münchenbuchsee und Moosseedorf von total CHF 1‘047‘926 fällt direkt bei den Einwohnergemeinden an; der Fürsor-geverband ist hier lediglich Abrechnungsstelle gegenüber dem Kanton. 560 Sozialer Wohnungsbau (nicht lastenverteilungsberechtigt)
Es handelte sich hier um zwei Untermietverhältnisse. Aufwand und Ertrag sind ausgeglichen.
Siehe Ziff. 4, am Schluss, Seite II. Als Abgeltung für den Aufwand von Behörde und Verwaltung wurden CHF 15‘000 als Ertrag in der Laufenden Rechnung belassen und der Abschreibungsaufwand für das zur Erweiterung erworbene Grundstück und eine Vorinvestition (Rückzahlung Anteil Subventionen für Systemwechsel Finanzierung im Jahre 2011) wurden der Spezialfinanzierung entnommen. Der Saldo von 1.05 Mio. Franken wurde der Spezialfinanzierung zugewiesen. 580 Sozialhilfe (lastenverteilungsberechtigt)
Insgesamt wurden Unterstützungen im Betrag von CHF 7'650‘199 ausgerichtet (Budget 2015: CHF 9'000'000; Rechnung 2014: CHF 8‘183‘442; Rechnung 2013: CHF 7‘692‘524; Rechnung 2012: CHF 7‘735‘838; Rechnung 2011: CHF 7‘095‘554; Rechnung 2010: CHF 6'169'749; Rechnung 2009: CHF 6‘041‘912; Rechnung 2008: CHF 6‘269‘681). Siehe dazu auch Ziff. 4, Seite II.
Der Nettoaufwand bei der Sozialhilfe beziffert sich auf CHF 5‘490‘312 (Budget 2015: CHF 6'400’000; Rechnung 2014: 4‘952‘867; Rechnung 2013: 4‘959‘438; Rechnung 2012: CHF 5‘056‘813; Rechnung 2011: CHF 4‘229‘036; Rechnung 2010: CHF 3‘920‘230; Rechnung 2009: 3'025‘637; Rechnung 2008: CHF 3'211’917).
Siehe auch Bemerkung unter Ziff. 4, Seite II, zweites Lemma.
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 X
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581 Zuschüsse an minderbemittelte Personen (lastenverteilungsberechtigt)
Die Berechnungen und Auszahlungen erfolgen über die Einwohnergemeinden. Der Fürsorgeverband rechnet den Aufwand von CHF 110‘882 (Budget 2015: CHF 95‘000, Rechnung 2014: CHF 111‘582; Rechnung 2013: CHF 218‘954; Rechnung 2012: CHF 175‘675; Rechnung 2011: CHF 163‘992; Rech-nung 2010 CHF 210‘817; Rechnung 2009 CHF 263‘227; Rechnung 2008: CHF 209‘516) in der Lastenverteilung ab.
582 Weitere Wohlfahrtseinrichtungen (lastenverteilungsberechtigt)
Für diese institutionellen Angebote gelten Finanzierungsermächtigungen der GEF mit den Einwohnergemeinden. Die zugesicherten Beträge dürfen nicht überschritten werden. Insgesamt belasteten diese Angebote (Tagesmütterverein, Kindertagesstätte) die Rechnung 2015 mit CHF 638‘827 (Budget 2015: CHF 615‘000; Rech-nung 2014: CF 507‘205; Rechnung 2013: 479‘971; Rechnung 2012 CHF 463‘270; Rechnung 2011: CHF 527‘135; Rechnung 2010: CHF 482'903).
584 Dem Lastenausgleich unterliegende Personalkosten
Der Netto-Aufwand betrug 2015 CHF 1‘708‘796. Budgetiert waren CHF 1‘550‘000. Begründung der Abweichung siehe bei Rubrik 029, Seite VIII. Die für 2015 zugesicherte Pauschale des Kantons an die Personalkosten ermöglicht eine Verrechnung von CHF 797‘082 zu Gunsten der Administration (Budget 2015: CHF 645‘800; Rechnung 2014: CHF 660‘759; Rechnung 2013: CHF 597‘596; Rechnung 2012: CHF 585‘555; Rechnung 2011: CHF 493‘105; Rechnung 2010: CHF 512'249; Rechnung 2009: CHF 505‘761; Rechnung 2008: CHF 341‘354).
585 Inkassohilfe und Bevorschussung (lastenverteilungsberechtigt)
Der Nettoaufwand liegt mit CHF 217‘812 deutlich unter dem Wert des Voranschlages (CHF 306‘000). Die Inkassoquote betrug 62.7% (2014: 55.2%; 2013: 40%; 2012: 52%; 2011: 53%, 2010: 56%). 587 Lastenausgleich
Diese Rubrik enthält drei Buchungen, nämlich den Aufwand, der an die kantonale Lastenverteilung 2015 zu entrichten war, den Ertrag, der sich aus all den lastenverteilungsberechtigten Aufwendungen für 2015 ergibt und eine einmalige Nachzahlung für KESB-Dienstleistungen für 2013 und 2014 (CHF 27‘001). Der Ertrag ergibt sich aus dem Total der lastenverteilungsberechtigten Aufwendungen, per 2015 in der Höhe von CHF 9‘216‘628 (Budget 2015: CHF 9‘276‘000; Rechnung 2014: CHF 8‘379‘066; Rechnung 2013: CHF 8‘361‘602; Rechnung 2012: CHF 8‘114‘608; Rechnung 2011: 7‘227‘328; Rechnung 2010: CHF 7‘016‘358; Rechnung 2009: CHF 6‘497‘835; Rechnung 2008: CHF 6'407‘638). Mit der Lastenverteilung für die Kosten 2014 wurden insgesamt 0.983 Mia. Franken verteilt, 50% zu Lasten des Kantons, 50% auf die Gemeinden nach Einwohnerzahl. Für den Fürsorgeverband Münchenbuchsee ergab dies den Betrag von CHF 6‘834‘630 (Budget 2015: CHF 6‘605‘000; Rechnung 2014: CHF 6‘854‘202; Rechnung 2013: CHF 7‘058‘932; Rechnung 2012: CHF 6‘091‘826; Rechnung 2011: CHF 5‘865‘775; Rechnung 2010: CHF 5'575‘901; Rechnung 2009: CHF 5‘147‘695; Rechnung 2008: CHF 5‘132‘193).
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 XI
1) Ab 2013 ca. 1/3 neu über JGK statt GEF (KES-Aufgaben).
Das Diagramm zeigt die Entwicklung der Sozialhilfe-Lastenverteilungskosten seit ihrer Einführung im Jahr 1962 (Beträge in Mio. Franken).
Mit einer Änderung der Voraussetzungen für diese Lastenverteilung sind ab 2012 Angebote für das Al-ter nicht mehr und Angebote für den Behinderten-bereich Kinder/Jugendliche neu Teil der Abrech-nung.
Es gilt zu berücksichtigen, dass sich während dieser Zeit der Landesindex der Konsumentenpreise fast vervierfacht hat (eingesetzt sind im Diagramm die Werte Basis 1966 mit 86.2 Punkten für 1962 und 335 Punkten für 2014).
Die Verteilung der Aufwendungen von 2014 belas-ten die FVM-Jahresrechnung 2015.
Der Netto-Zinsaufwand betrug 2015 CHF 25‘810 (Budget 2015 CHF 30‘100, Rechnung 2014: CHF 44‘802; Rechnung 2013: CHF 66‘715; Rechnung 2012: CHF 85‘380; Rechnung 2011: CHF 76‘843; Rechnung 2010 CHF 111‘303; Rechnung 2009: CHF 98‘544; Rechnung 2008: CHF 85‘559). Die Darlehen bei den Einwohnergemeinden Moosseedorf und Münchenbuchsee wurden per 31. 12. 2015 erneut um je 1.2 Mio. Franken reduziert, folglich sank auch der Zinsaufwand (Darlehenszins 1%). 942 Liegenschaft Finanzvermögen (nicht lastenverteilungsberechtigt)
Der Mietertrag der Wohnungen (Mansarde im Gebäude Fellenbergstrasse 9) ist seit 2011 im Finanzertrag verbucht, da die Wohnungen im Finanzvermö-gen bilanziert sind. Dem Finanzertrag werden mit CHF 8'000 belastet: rund 10% Personalkosten Abwartin und 1/3 Aufwand Strom und Heizung (Verrech-nung in Rubrik 090.490.20). 990 Abschreibungen (nicht lastenverteilungsberechtigt)
Rechnung 2015: netto CHF 53‘512; Budget 2015: CHF 52‘000; Rechnung 2014: CHF 48‘968; Rechnung 2013: CHF 53‘532; Rechnung 2012: CHF 76‘438; Rechnung 2011: CHF 81‘403; Rechnung 2010: CHF 71'477; Rechnung 2009: CHF 73‘164. Harmonisierte Abschreibungen: gesetzlich vorgeschriebene 10%. Der Anteil Abschreibung von CHF 242‘782 für den Landerwerb Erweiterung Weiermatt wurde der Spezialfinanzierung verrechnet. 995 Verbandsbeiträge
Zum Ausgleich der Rechnung belastet der Fürsorgeverband den Verbandsgemeinden einen Gesamtbetrag von CHF 7‘049‘177 (Voranschlag 2015: CHF 7‘103‘000; Rechnung 2014: CHF 7‘238‘936; Rechnung 2013: CHF 7‘470‘298; Rechnung 2012: CHF 6‘538‘772; Rechnung 2011: CHF 6‘403‘220; Rech-nung 2010: CHF 6‘190‘731; Rechnung 2009: CHF 5‘611‘007; Rechnung 2008: 5'669‘442). Unter der gleichen Rubrik ist der buchhalterische Ertrag aus der Umfinanzierung (Ertrag Nachforderung 1997) verbucht. Siehe Ziff. 4, Seite II unten.
Die Steigerung des Gemeindebeitrages zwischen 2002 (Inkraft-treten des neuen Finanz- und Lastenausgleichsgesetzes) und 2014 ist auf den Anteil an der kantonalen Lastenverteilung zu-rückzuführen – der Anteil der verbandseigenen Nettoaufwendun-gen ist rückläufig. Das Jahr 2010 enthält im selbstfinanzierten Bereich eine ausser-ordentliche Nachbelastung im Asylwesen, welche in früheren Jah-ren angefallen ist. Die Lastenverteilung Kanton für das Rechnungsjahr 2013 enthält einen einmaligen Zusatzbeitrag für eine Systemänderung der Fi-nanzierung des KES-Aufwandes. Der verbandseigene Bereich profitiert von sinkenden Finanzie-rungskosten (Umfinanzierung) und gestiegenem Beitrag aus der Lastenverteilung an die Personalkosten. Der Wert von CHF 16 für 2015 ist indessen das Ergebnis ausser-ordentlicher Erträge, welche in diesem Ausmass für die folgenden Jahre nicht erwartet werden dürfen.
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 XIV
05.04.2016
8 Investitionsrechnung Im Jahr 2015 wurden folgende Investitionen verbucht: CHF 47'000 für das Ausfinanzieren des Deckungsgrades beim Primatwechsel und Versichererwechsel Pensionskasse (von Previs zu ASGA). Der Ver-pflichtungskredit wurde am 06. 11. 2014 durch den Vorstand in der Höhe von CHF 100‘000 beschlossen und am 17. 09. 2015 mit einem Betrag von CHF 47‘000.05 abgerechnet. CHF 2‘427‘820.10 für den Erwerb eines Grundstückes für die Erweiterung der Weiermatt. Der Verpflichtungskredit von 2.40 Mio. Franken wurde durch die Delegiertenversammlung am 13. 11. 2014 bewilligt. 9 Bestandesrechnung Aktiven Finanzvermögen
Das Finanzvermögen beträgt rund 12.3 Mio. Franken, 0.9 Mio. Franken weniger als im Vorjahr, beeinflusst durch die Restzahlung von Domicil Bern AG für Weiermatt – Wohnen im Alter von 1.02 Mio. Franken und die Mittelverwendung von 2.43 Mio. Franken für den Landerwerb Erweiterung Weiermatt. Verwaltungsvermögen
Das Verwaltungsvermögen beträgt Ende 2015 2.63 Mio. Franken (Ende 2014: 0.44 Mio. Franken). Die Zunahme besteht aus dem Landerwerb Erweiterung Weiermatt abzüglich gesetzliche Abschreibungen von 10%. Passiven Fremdkapital
Das Fremdkapital beträgt am 31. 12. 2015 6.52 Mio. Franken (Vorjahr 6.69 Mio. Franken). Die Spezialfinanzierung Liegenschaften weist einen Bilanzwert von 5.53 Mio. Franken aus. Siehe dazu Ziff. 4, am Schluss, Seite II. Eigenkapital
Die gestaffelte Nachforderung der Gemeindebeiträge von 1997 führt zu einem Eigenkapital. Per Ende 2015 beträgt dies CHF 2‘800‘000. Siehe auch Ziff. 4, viertletztes Lemma, Seite II.
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrectinung 2015 XV
10 Nachkredite
In der Nachkredittabelie (Seite 11) sind alle Kreditüberschreitungen ab CHF I'OOO oder über 10% aufgeführt. Der Vorstand hat an seiner Sitzung vom 31. März 2016 die Nachkredite bewilligt, soweit diese in die Kompetenz des Vorstandes fallen. Der Delegiertenversammlung werden folgende zwei Nachkredite beantragt: 029.390.50, Rückstellung für Gleitzeit- und Langzeitkontoguthaben Mitarbeitende CHF 140'000 (Aufwand) 570.480.20, Entnahme aus Spezialfinanzierung für Vorleistung Rückzahlung Infrastrukturbeitrag 2011 CHF 145'125 (Ertrag)
11 Finanzkennzahlen - Finanzplanung
Für den Fürsorgeverband Münchenbuchsee sind die Finanzkennzahlen der Gemeinden nicht anwendbar, da die Aufgaben und Ausgaben vollständig durch die Verbandsgemeinden gemäss OgR getragen werden. Die Finanzplanung für die nächsten fünf Jahre (2017 bis 2021) wird den Verbandsgemeinden bis zum 30. Juni 2016 zur Kenntnisnahme vorgelegt.
12 Antrag
Der Vorstand hat die Jahresrechnung 2015 mit allen Bestandteilen an seiner Sitzung vom 31. März 2016 genehmigt und beantragt der Delegiertenversammlung: a) Genehmigung der Jahresrechnung 2015 b) Genehmigung der Nachkredite Rubriken 029.390.50 und 570.480.20 c) Kenntnisnahme der Nachkredite gemäss Nachkredittabelie.
HansGamper Stefan Lerch Peter Wüthrich Präsident Sekretär-Stellvertreter Kassier
05.04.2016
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2015 XVI
05.04.2016
(Entwurf) 13 Genehmigung Die Delegiertenversammlung hat die Jahresrechnung 2015 des Fürsorgeverbandes Münchenbuchsee am 22. Juni 2016 gemäss vorstehendem Antrag des Vorstandes genehmigt. Münchenbuchsee, 23. Juni 2016 Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Der Präsident Der Sekretär Hans Gamper Peter Wüthrich
Fürsorgeverband Münchenbuchsee
Zusammenzug Laufende Rechnung nach Funktionen Seite 1
Bezeichnung
0 Allgemeine Verwaltung
01 Legislative und Executive 011 Legislative 012 Executive
42 Vermögenserträge 421 Flüssige Mittel und Dariehen 423 Liegenschaftserträge des Finanzvermögens 424 Buchgewinne auf Anlagen 427 Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens
309.10 Weiterbildungskosten nicht LV 309.20 Ausbildung Freiwillige 317.10 Spesenentschädigung nicht LV 318.55 Pflegekinden/ersicherung 31 S.60 Diverse Auslagen 365.10 Beiträge an Institutionen nicht LV 365.20 Beitrag für Tischlein deck dich 365.30 Beschäftigungsmassnahmen nicht LV 390.10 Interne Verrechnung Anteil Leitung SAR
Rechnung 2015 Aufwand
638'828.19 173'155.47
164562.43 301'110.29
1'828'868.10 860'225.05
6S'S71.40 5S'277.85
S'602.20 16'505.50
9'055.00 S'532.60 1'716.50
797'082.00
586'151.00 5S6'151.00
0.00
6'834630.30 6'834'630.30
113'206.70 49.95
880.60 0.00
2'018.20 0.00
3'401.15 4100.00
0.00 5'680.00
97'076.80
Ertrag
0.00
120'071.10
22'994.30 97'076.80
368'338.45
367'766.70 571.75
9'241'399.62
9'241'399.62
0.00
Voranschlag Aufwand
615*000.00 152'000.00 125-000.00
338-000.00
1'647'300.00 S25'000.00
65'500.00 64000.00
S'500.00 16-500.00 12'000.00
S'OOO.OO 2'000.00
645'SOO.OO
706-000.00 700-000.00
6-000.00
6-605-000.00 6-605-000.00
159-500.00
2-500.00 1-000.00 3-000.00
500.00 3-000.00 4100.00 1-500.00
51-600.00 92-300.00
2015 Ertrag
0.00
97-300.00
5-000.00 92-300.00
400-000.00
400-000.00 0.00
9-276-000.00
9-276-000.00
0.00
Rechnung Aufwand
507-204.51 122404.51 136-310.14
248-489.86
1-663-965.45 824892.85
67-876.55 67-873.35
8'25S.65 15'78S.45 11-759.00 5-625.90 1-131.20
660-759.50
602-430.75 596-241.00
6-189.75
6'854'202.10 6'854'202.10
110'901.80
700.00 1'051.50 2'9S8.65
0.00 270.50
4180.00
6-437.00 94-464.00
2014 Ertrag
0.00
105-970.45
11-506.45 94-464.00
332-802.92
332-802.92 0.00
8-379-065.18
8-379-065.18
0.00
Fürsorgeverband Münchenbuchsee Laufende Rechnung nach Funktionen
2029 Uebrige mittel- und langfristige Schulden 2029.01 Darlehen Gemeinde Münchenbuchsee 2029.02 Darlehen Gemeinde Moosseedorf 2029.03 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Deisswil 2029.04 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Diemerswil 2029.05 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Moosseedorf 2029.06 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Münchenbuchsee 2029.07 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Wiggiswil
203 Verpflichtungen für Sonderrrechnungen 2033 VenA/altete Stiftungen
Bestätigungsbericht des Rechnungsprüfungsorgans über die Prüfung der Jahresrechnung des Fürsorgeverband Münchenbuchsee 2015
Als Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung, bestehend aus Bestandesrechnung, Laufender Rechnung, Investitionsrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft.
Der Vorstand ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften verantwortlich. Er ist für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften vorgenommen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Befähigung und Unabhängigkeit erfüllen.
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.
Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften.
Wir beantragen, die vorliegende Jahresrechnung 2015 des Fürsorgeverband Münchenbuchsee mit Aktiven und Passiven von CHF 14‘932‘237.82 und mit einem Ertragsüberschuss von CHF 700‘000 zu genehmigen.