Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten 1 JAARREKENING 2016
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
2
BALANS (na voorstel resultaatbestemming)
ACTIVA 2016 2015
€ € € €
Immateriële vaste activa (1)
Goodwill 64.000
89.550
64.000
89.550
Beleggingen (2)
Beleggingen in groepsmaatschappijen en Deelnemingen
Andere deelnemingen 293.056
293.384
Overige financiële beleggingen
Aandelenfondsen 1.099.859
799.297 Obligaties 0
41.285
Obligatiefondsen 769.961
1.028.706 Spaarrekeningen / Deposito’s 1.022.066
1.022.066
2.891.886
2.891.354
3.184.942
3.184.738
Vorderingen (3)
Vorderingen uit directe verzekeringen op verzekeringsnemers 28.839
43.686
Vorderingen uit herverzekering 68.586
167.730 Overige vorderingen 2.684
478
100.109 211.894
Overige activa (4)
Materiële vaste activa 203.433
253.058 Liquide middelen 2.015.001
1.462.301
2.218.434 1.715.359
Overlopende activa (5)
Lopende rente
55.166
49.142
5.622.651
5.250.683
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
3
PASSIVA 2016 2015
€ € € €
Eigen vermogen (6)
Herwaarderingsreserve 119.593
63.848 Overige reserves 3.829.217
3.597.547
3.948.810
3.661.395
Technische voorzieningen (7)
Bruto schade 128.184
211.438 Herverzekeringsdeel -89.570
-159.414
Voor te betalen schaden/uitkeringen 38.614 52.024
Andere voorzieningen (8)
Voor belastingen
10.298
43.063
Schulden (9)
Schulden uit directe verzekering 265.917
252.205 Schulden uit herverzekering 273.628
273.871
Schulden uit bemiddelingsactiviteiten 686.284
654.657 Belastingen en premies sociale verzekeringen 188.201
93.902
1.414.030 1.274.635
Overlopende passiva (10)
210.899
219.566
5.622.651
5.250.683
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
4
WINST- EN- VERLIESREKENING
Technische rekening
2016 2015
€ € € €
Verdiende premies eigen rekening (11)
Geboekte bruto premies 2.691.848
2.552.192 Af: Uitgaande herverzekeringspremies -1.898.150
-1.876.764
793.698 675.428
Toegerekende opbrengst uit beleggingen
200.051
133.651
Schaden eigen rekening (12)
Geboekte schaden: - Bruto -658.174
-651.504
- Aandeel herverzekeraars 498.157
434.825
-160.017 -216.679
Wijziging voorziening voor te betalen schaden/uitkeringen:
- Bruto 83.255
62.458 - Aandeel herverzekeraars -69.843
-60.288
13.412 2.170
Bedrijfskosten (13)
Acquisitiekosten -88.291
-61.473 Personeelskosten -1.548.995
-1.504.872
Afschrijvingen -99.536
-89.136 Overige beheerskosten -340.564
-382.470
Commissie op herverzekeringspremie surplus 808.117
788.585 -1.269.269 -1.249.366
Toegerekend aan de niet technische rekening
1.038.693
1.018.976
Overige technische lasten eigen rekening (14)
-48.161
-53.416
Resultaat technische rekening
568.407
310.764
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
5
Niet-technische rekening
2016 2015
€ € € €
Resultaat technische rekening schadeverzekering
568.407
310.764
Resultaat uit bemiddeling
Provisie bemiddelingsactiviteiten 1.017.784
1.005.348 Mutatie onverdiende provisie -7.119
-4.862
Opbrengsten uit adviesvergoedingen en abonnementen 120.183
108.797
1.130.848
1.109.283
Toegerekende kosten
(vanuit de technische rekening)
-1.038.693
-1.018.976
Opbrengsten uit beleggingen (15)
Opbrengsten uit deelnemingen 12.576
16.781 Opbrengsten uit andere beleggingen:
- Overige beleggingen 103.980
101.614 116.556 118.395
Niet-gerealiseerde winst op beleggingen
83.495
15.256
Beleggingslasten (16)
Beheerkosten
-14.318
-14.109
Opbrengst uit beleggingen toegerekend naar de technische rekening
-200.051
-133.651
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
646.244
386.962
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (17)
-92.912
-23.193
Resultaat na belastingen
553.332
363.769
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
6
OVERZICHT TOTAAL RESULTAAT
2016
2015
€
€
Resultaat na belastingen
553.332
363.769
Totaalresultaat
553.332
363.769
Uitkering aan de leden
-265.917
-252.205
Mutatie eigen vermogen
287.415
111.564
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
7
KASSTROOMOVERZICHT (indirecte methode)
2016 2015
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
- Nettowinst na premierestitutie 287.415
111.563 - Mutatie technische voorzieningen -13.410
-2.171
- Mutatie andere voorzieningen -32.410
37.037 - Afschrijvingen 99.536
107.622
- Ongerealiseerde waarde mutaties beleggingen -83.495
-15.256 - Ongerealiseerde waarde stijging deelneming -11.879
-16.276
- Ontvangen dividend van deelnemingen 12.207
10.550 - Mutatie schulden 139.395
-57.970
- Mutatie vorderingen 111.785
-52.191 - Mutatie overlopende activa -6.024
8.741
- Mutatie overlopende passiva -8.665
25.193 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 494.098 156.842
Kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten
- Investeringen en aankopen: . Overige financiële beleggingen -2.203.105
-524.563
. Materiële vaste activa -24.364
-157.798 - Desinvesteringen, aflossingen en verkopen:
. Terreinen en gebouwen 0
0 . Overige financiële beleggingen 2.286.076
574.703
. Materiële vaste activa 0
25.001 Totaal kasstroom uit investerings- en
beleggingsactiviteiten 58.607 -82.657
Mutatie liquide middelen
552.705
74.185
Stand per 31 december
2.015.001
1.462.296
Stand per 1 januari
1.462.296
1.388.111
552.705
74.185
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
8
KERNGEGEVENS EN TOELICHTING ALGEMEEN Tenaamstelling
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A. is een onderlinge verzekeraar met zetel in Aalten. Zij staat bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer 09001698. Doelstelling
OWM Achterhoek heeft als kernactiviteit risico's te verzekeren tegen brand-, storm-, uitgebreide gevaren- en glasschaden. Voor deze op eigen polis gesloten verzekerde risico's is een herverzekeringscontract gesloten bij QBE Europe en een aantal andere herverzekeraars. Naast het aanbieden van verzekeringen op eigen polis, adviseert en bemiddelt OWM Achterhoek bij het tot stand komen van verzekeringen bij derdemaatschappijen. Voor deze activiteit zijn bemiddelingsovereenkomsten gesloten met een aantal verzekeraars. Toegepaste standaarden
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 van Burgerlijk Wetboek Boek 2 en in het bijzonder de bepalingen in afdeling 15 (Bepalingen voor verzekeringsmaatschappijen). Voorts is rekening gehouden met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor grote en middelgrote rechtspersonen en in het bijzonder hoofdstuk 605 (Verzekeringsmaatschappijen). Toerekening van kosten en opbrengsten aan technische / niet-technische rekening
De opbrengst uit de bemiddelingsactiviteiten zijn ten gunste van de niet-technische rekening gebracht. Voor wat betreft de gemaakte kosten samenhangende met deze activiteit is een schatting gemaakt. De kosten zijn aansluitend aan de rubricering van de bemiddelingsopbrengsten, ten gunste van de technische rekening gebracht en als last in de niet-technische rekening opgenomen. In de technische rekening worden resultaten op langlopend vermogen verantwoord. Dit betreft dividend, rente op spaarrekeningen en deposito's, het resultaat op deelnemingen en de gerealiseerde en ongerealiseerde koerswinst. Schattingen
Bij het opstellen van de jaarrekening dient de Raad van Bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
9
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen
Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Overgenomen assurantieportefeuilles
De betaalde vergoeding voor overgenomen assurantieportefeuilles wordt gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijn is vastgesteld op 10 jaar. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingprijs. Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen
Deelnemingen in maatschappijen waarin de rechtspersoon geen invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid, worden verantwoord tegen actuele waarde. Het in het verslagjaar gedeclareerde dividend wordt als opbrengst van de deelneming verantwoord. Overige financiële beleggingen
Aandelen, obligaties en andere financiële beleggingen worden gewaardeerd tegen actuele waarde, zijnde de marktwaarde per ultimo boekjaar. De (on)gerealiseerde koersresultaten worden direct in de winst- en verliesverrekening verantwoord. Vorderingen uit directe verzekering op verzekeringsnemers
De vorderingen op verzekeringsnemers worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingspijs, verminderd met afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingspijs. Herwaarderingsreserve
Toevoegingen aan de herwaarderingsreserve vinden plaats onder aftrek van de op deze herwaarderingen rustende latente belastingverplichtingen. Indien de mutaties in de herwaarderingsreserve een negatief saldo veroorzaken, dan wordt dit negatieve saldo ten laste van het resultaat gebracht. Technische voorziening te betalen schaden/uitkeringen
De voorziening betreft verplichtingen aan verzekerden uit hoofde van nog niet afgewikkelde schaden, verminderd met het aandeel van herverzekeraars in deze schaden. De voorziening wordt bepaald op individuele basis. Waardering van de schadegevallen geschiedt tegen normbedragen of de werkelijke bedragen op individuele basis indien de schadeomvang reeds vaststaat. Bij bijzondere en grotere schadegevallen wordt de voorziening bepaald op basis van gegevens van interne en/of externe deskundigen. Voor onbekende gebeurtenissen wordt geen voorziening getroffen. Voorziening voor belastingen
De voorziening heeft betrekking op de uitgestelde belastingverplichtingen die zijn ontstaan door verschillen tussen de bedrijfseconomische en fiscale waardering van activa en passiva. De voorziening wordt bepaald op basis van het nominale belastingtarief van 25%.
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
10
GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen
Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten, tenzij anders aangegeven. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht; verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Geboekte bruto premies
Onder premie-inkomen wordt begrepen de over het boekjaar verdiende premies inclusief poliskosten exclusief de assurantiebelasting. Schaden
De op het jaar betrekking hebbende schaden, inclusief externe schadebehandelingskosten, worden ten laste van het resultaat van het boekjaar gebracht, waar nodig voor geschatte bedragen. Hierbij wordt het aandeel van de herverzekeraar in aanmerking genomen. Kosten
De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op in de loop van het jaar verkregen activa wordt evenredig naar tijd afgeschreven. De acquisitiekosten worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Provisie bemiddelingsactiviteiten
Van de in het verslagjaar ontvangen provisie uit bemiddeling wordt het deel dat op het komende jaar betrekking heeft als onverdiend aangemerkt. De in het verslagjaar ontvangen vergoedingen voor advisering en bemiddeling van complexe financiële producten worden volledig toegekend aan het verslagjaar. Belastingen resultaat
De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten. Door fiscaal afwijkende waarderingsgrondslagen kunnen latente belastingvorderingen en -verplichtingen ontstaan. Deze fiscale gevolgen zijn begrepen in de, in het resultaat opgenomen, post vennootschapsbelasting en per saldo verwerkt in de voorziening latente belastingverplichtingen. Bij de berekening wordt het nominale tarief gehanteerd.
GRONDSLAGEN VOOR OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Algemeen
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uitsluitend uit liquide middelen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
11
TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
Immateriële vaste activa (1)
Goodwill
Overgenomen assurantieportefeuilles 2016 2016
€ €
Boekwaarde per 1 januari Verkrijgingprijs 1.047.012 1.047.012
Cumulatieve afschrijvingen -957.462 -923.542
89.550 123.470
Mutaties Investeringen 0 0
Afschrijvingen -25.550 -33.920
-25.550 -33.920
Boekwaarde per 31 december Verkrijgingsprijs 1.047.012 1.047.012
Cumulatieve afschrijvingen -983.012 -957.462
64.000 89.550
Jaarlijkse afschrijvingen in procenten van de verkrijgingspijs: 10% 10% De levensduur is ingeschat op 10 jaar, dit is gebaseerd op de verwachte terugverdientijd en het naar verwachting trouwe klantenbestand.
Beleggingen (2)
Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen
Andere deelnemingen 2016 2015
€ €
Onderlinge Verzekeringmaatschappij "SOM" U.A. 292.375 292.703
CED Holding B.V. 681 681
293.056 293.384
Dit betreft een 2,54%-belang in Onderlinge Verzekeringmaatschappij "SOM" U.A. te De Meern en een 0,002% belang in CED Holding BV te Capelle aan den IJssel. In het belang van SOM U.A. en CED Holding BV hebben zich geen mutaties voorgedaan.
Deelneming SOM 2016 2015
€ €
Actuele waarde 1 januari 292.703 286.977
Bij: Herwaardering boekjaar 11.879 16.276
Af: Dividend -12.207 -10.550
Actuele waarde 31 december 292.375 292.703
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
12
Overige financiële beleggingen
Het verloop van de overige financiële beleggingen kan als volgt worden weergegeven:
Boekwaarde per 1 januari
Aankopen / verstrekkingen
Verkopen / aflossingen
Rendements- en koersverschillen
Boekwaarde per 31
december
€ € € € €
Aandelenfondsen 799.297 1.364.995 -1.151.896 87.463 1.099.859
Obligaties 41.285 0 -41.285 0 0
Obligatiefondsen 1.028.706 838.118 -1.092.895 -3.968 769.961
Deposito’s* 1.022.066 0 0 0 1.022.066
2.891.354 2.203.113 -2.286.076 83.495 2.891.886
De historische aanschafwaarde bedraagt per ultimo boekjaar € 2.893.035,- (2015 € 2.815.233,-). * De deposito’s zijn als volgt verdeeld met hun respectievelijke vervaldata: € 322.066,- (2017), € 200.000,- (2017), € 250.000,- (2019) en € 250.000,- (2024).
Vorderingen (3) 2016 2015
€ €
Vorderingen uit directe verzekeringen op verzekeringsnemers
Debiteuren 28.839 43.686
28.839 43.686
Vorderingen uit herverzekering
Afrekening schadebetalingen 68.586 167.730
68.586 167.730
Overige vorderingen
Diversen 2.684 478
2.684 478
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
13
Overige activa (4)
Materiële vaste activa
Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:
Huurdersbelang Inventaris Vervoermiddelen Totaal
€ € € €
Stand per 1 januari 14.601 48.947 189.510 253.058
Investeringen 10.857 13.507 0 24.364
Afschrijvingen -4.584 -17.333 -52.069 -73.986
Desinvesteringen 0 0 0 0
Stand per 31 december 20.874 45.121 137.441 203.436
Totaal aanschaffingswaarde 79.340 401.484 295.593 776.417
Totaal afschrijvingen -58.466 -356.363 -158.152 -572.981
20.874 45.121 137.441 203.436
Jaarlijkse afschrijvingen in procenten van de verkrijgingspijs:
Huurdersbelang 20%
Inventaris 20%
Vervoermiddelen, waarbij rekening gehouden wordt met een restwaarde van 10% 20%
Liquide middelen 2016 2015
€ €
Rabobank 251.467 188.896
SNS Regiobank 525.842 507.766
ING Bank (giro) 4.667 619
ING Bank 1.236.493 768.510
Kruisposten -3.997 -3.811
Kasgelden 529 321
2.015.001 1.462.301
De liquide middelen zijn vrij opneembaar.
Bij Per de balansdatum heeft de Onderlinge de beschikking over een kredietfaciliteit in rekening courant bij de Rabobank, tot een bedrag van € 50.000,-.
Overlopende activa (5)
Lopende rente 2016 2015
€ €
Overige rente (kredietinstellingen) 55.166 49.142
55.166 49.142
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
14
PASSIVA
Eigen vermogen (6) Herwaarde-ringsreserve
Overige reserves
Wettelijke reserves Totaal
€ € € €
Stand per 1 januari 63.848 3.477.626 119.921 3.661.395
Vermogensmutaties: Herwaarderingen deelnemingen 11.879 -11.879 0 0
Mutatie deelnemingen 56.073 63.848 -119.921 0
Betaalbaar gesteld dividend -12.207 12.207 0 0
Resultaat boekjaar 0 287.415 0 287.415
Stand per 31 december 119.593 3.829.217 0 3.948.810
Solv
Solvabiliteit 2016 2015
€ €
Het solvabiliteitsvereiste (SKV) volgens Solvency II: 1.670.807 205.000
Het minimum kapitaalvereiste (MKV): 417.702 Door de Raad van Bestuur bepaalde eigen normsolvabiliteit: 2.506.211 3.828.288
Door de Raad van Bestuur beoogde doelvermogen: 3.341.614 Aanwezig beschikbare eigen vermogen 3.946.563 3.658.447
Aanwezige solvabiliteit in % 236
In de Wft en onder Solvency II is bepaald dat een verzekeraar over voldoende solvabiliteit dient te beschikken. De maatschappij heeft hiervoor regels opgesteld die terug te vinden zijn in het kapitaalbeleid. Het kapitaalbeleid wordt door de leden vastgesteld. In 2015 werd de verplichte solvabiliteit nog bepaald op basis van Solvency I. De maatschappij berekent de wettelijke solvabiliteitsvereisten met gebruik van de standaard formule. In deze formule zijn de voornaamste risico’s van de maatschappij opgenomen. De beheersing van de risico’s is opgenomen in de risicomanagementparagraaf. De wettelijke solvabiliteitseisen worden minimaal één keer per jaar berekend en vastgesteld. In het kapitaalbeleid hanteert de maatschappij eigen normen, die hoger dan de wettelijke eisen. Bij het opstellen van kwartaalrapportages wordt het aanwezige vermogen getoetst aan de gestelde solvabiliteitsnormen. De frequentie van deze monitoring wordt verhoogd indien er een gedefinieerde stuurimpuls plaatsvindt. Na de berekening van de wettelijke solvabiliteitseisen volgens het standaardmodel wordt tevens het aanwezig beschikbaar eigen vermogen herrekend. Deze kan afwijken van het eigen vermogen in de jaarrekening. De maatschappij voldoet ruimschoots aan de wettelijke kapitaalvereisten en aan de eigen normen. De berekening toont een SKV van € 1.670.807,-. De hierbij behorende solvabiliteitsratio SKV bedraagt 236%. Het minimumkapitaalvereiste voor de maatschappij bedraagt € 417.702,-. De hierbij behorende solvabiliteitsratio MKV bedraagt 945%. De maatschappij voldoet daarmee ruimschoots aan de gestelde eisen. De vastgestelde interne normsolvabiliteit van de maatschappij betreft 150% van de SKV of MKV (de hoogste uitkomst is geldend). Ook hieraan voldoet de maatschappij ruimschoots. Naast de interne normsolvabiliteit van 150% van de SKV, streeft de maatschappij naar een doelvermogen van minimaal 200% van de SKV. Als het vermogen hoger is dan 200% dan wordt dit gebruikt als vrije beleidsruimte voor bijvoorbeeld premierestitutie, acquisitie, schadegebeurtenissen groter dan de berekende stressscenario’s en eventuele verhoging van het eigen behoud op het herverzekeringscontract. Ten aanzien van de kwaliteit van het kapitaal kan het volgende worden opgemerkt: - het kapitaal is voor ruim 50% direct opeisbaar aangezien het in liquiditeiten en deposito’s is belegd; - er is geen sprake van schattingselementen ten aanzien van de deposito’s. Dit betreffen direct verhandelbare deposito’s. - het vermogen is volledig in Tier-1 opgesteld. Dat wil zeggen dat er geen belemmeringen zijn om eventuele verliezen ten laste te brengen van het vermogen.
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
15
Technische voorzieningen (7) 2016 2015
€ € Voor te betalen schaden/uitkeringen
Bruto schade 128.184 211.438
Herverzekeringsdeel -89.570 -159.414
38.614 52.024
De looptijd van deze voorziening is overwegend kortlopend van aard. Er kunnen zich echter omstandigheden voordoen waardoor de afwikkeling langer dan 1 jaar kan duren.
Andere voorzieningen (8)
Voor belastingen 2016 2015
€ €
Dit betreft de uitgestelde belastingclaim op:
. fiscaal hogere kostenegalisatiereserve 10.298 7.619
. fiscaal lager gewaarde effecten 0 35.444
10.298 43.063
De looptijd van deze voorziening is overwegend langlopend van aard.
Schulden (9) 2016 2015
€ €
Schulden uit directe verzekering
Te betalen premierestitutie 265.917 252.205
265.917 252.205
Schulden uit herverzekering
Afrekening herverzekeringspremie 273.628 273.871
273.628 273.871
Schulden uit bemiddelingsactiviteiten
Schulden aan assuradeuren 292.620 268.109
Onverdiende bemiddelingsprovisie 393.664 386.545
686.284 654.654
De onverdiende bemiddelingsprovisie valt jaarlijks in de loop van het nieuwe boekjaar vrij en wordt tijdens het boekjaar opgebouwd vanuit de transacties op de bemiddelingsportefeuille.
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Vennootschapsbelasting 76.382 -8698
Assurantiebelasting 75.355 67.481
Loonheffingen 36.464 35.119
188.201 93.902
De schulden zijn overwegend kortlopend van aard.
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
16
Overlopende passiva (10)
Accountants- en advieskosten 13.030 15.190
Reservering vakantiegeld en -dagen 66.394 62.919
Reservering dertiende maand 85.348 83.824
Bankkosten 0 2.436
Diversen 46.129 55.197
210.901 219.566
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
17
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen
- Garantstelling OWM Achterhoek is lid van de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden N.V. (NHT). Het NHT obligo voor 2017 bedraagt € 11.924,80 en wordt opgenomen aangezien dit de mogelijke toekomstige verplichting voor de OWM Achterhoek is. Niet-verwerkte financiële verplichtingen - Investeringsverplichtingen
OWM Achterhoek is in het boekjaar investeringsverplichtingen aangegaan in verband met de aanschaf van twee nieuwe bedrijfsauto’s, die in januari 2017 geleverd zijn. De totaal hieruit voortvloeiende verplichting bedraagt € 40.008,-. Bij de bepaling van dit bedrag is rekening gehouden met de inruilwaarde van de ingeruilde auto’s. - Huurverplichting OWM Achterhoek is financiële verplichtingen aangegaan tot een jaarbedrag van totaal € 58.026,-. Dit zijn de huurverplichtingen voor de kantoorpanden in Aalten en Eibergen. De huurovereenkomst voor het kantoor in Aalten is jaarlijks opzegbaar met een opzegtermijn van 6 maanden. De huurverplichting welke voor dit pand is aangegaan bedraagt op jaarbasis € 47.741,-. De huurovereenkomst voor het kantoor in Eibergen heeft een duur van drie jaar (per 01-01-2015), met een opzegtermijn van 3 maanden. De huurverplichting voor dit pand bedraagt € 10.285,- per jaar.
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
18
TOELICHTING OP DE WINST- EN- VERLIESREKENING
Verdiende premie eigen rekening (11) 2016 2015
€ €
Bruto premies 2.659.172 2.522.055
Polis- en administratiekosten 32.676 30.137
2.691.848 2.552.192
De verdiende premies hebben betrekking op de branche "Brand en andere schade aan zaken" en hebben betrekking op polissen welke zijn gesloten in Nederland.
Schaden eigen rekening (12)
Bruto Voorziening schade
Geboekte schade
Voorziening schade
Afwikkel- resultaat
31-12-2015 2016 31-12-2016
Schadejaar € € € €
2014 93.508 -90.273 500 2.735
2015 117.930 -96.711 5.047 16.172
2016 0 -471.190 122.637 0
211.438 -658.174 128.184 18.907
Aandeel herverzekeraars Voorziening schade
Geboekte schade
Voorziening schade
Afwikkel- resultaat
31-12-2015 2016 31-12-2016
Schadejaar € € € €
2014 -84.065 82.211 -290 -1.564
2015 -75.349 64.581 -3.948 -6.820
2016 0 351.365 -85.332 0
-159.414 498.157 -89.570 -8.384
Bedrijfskosten (13) 2016 2015
€ €
Acquisitiekosten
Sponsoring 17.223 16.632
Advertenties en reclame 68.961 43.618 Representatiekosten 2.107 1.223
88.291 61.473
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
19
Personeelskosten 2016 2015
€ €
- Salarissen
Salarissen 1.082.215 1.054.042
Ontvangen ziekengelden en uitkeringen 0 -10.240
1.082.215 1.043.802
- Pensioenlasten
Pensioenpremies 206.083 190.364
Bijdrage personeel in de pensioenpremies -15.291 -15.020
190.792 175.344
De collectieve pensioenregeling van OWM Achterhoek betreft een middelloonregeling. De regeling is op grond van de pensioenwet afgefinancierd door deze onder te brengen bij een pensioenuitvoerder/ verzekeraar. Ultimo boekjaar bestaan er op grond van de uitvoeringsovereenkomst geen aanvullende verplichtingen die in de jaarrekening tot uitdrukking dienen te worden gebracht. Van de verplichting is derhalve alleen sprake voor zover de aan de pensioenuitvoerder/verzekeraar te betalen premie nog niet is voldaan. Met ingang van 1 januari 2015 draagt het personeel bij in de pensioenpremie.
- Overige sociale lasten e.d. 2016 2015
€ €
Premies werknemersverzekeringen 215.234 199.687
215.234 199.687
- Overige personeelskosten 2016 2015
Opleidings- en studiekosten 2.879 21.991
Autokosten 46.813 48.486
Representatiekosten 1.958 3.278
Diversen 9.104 12.284
60.754 86.039
Totaal personeelskosten 1.548.995 1.504.872
In 2016 waren gemiddeld 21 personeelsleden (in FTE) in dienst van de Onderlinge (2015: 21)
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
20
Afschrijvingen 2016 2015
€ €
- Afschrijvingen immateriële vaste activa
Overgenomen assurantieportefeuilles 25.550 33.920
- Afschrijvingen materiële vaste activa
Huurdersbelang 4.584 4.067
Inventaris 17.333 18.047
Vervoermiddelen 52.069 51.588
73.986 73.702
Boekresultaat verkochte activa 0 -18.486
73.986 55.216
Totaal afschrijvingen 99.536 89.136
Overige beheerskosten 2016 2015
€ €
- Huisvestingskosten
Huur kantoren 57.979 60.977
Gas/water/elektra 14.755 19.121
Onderhoud en vaste lasten 27.200 52.964
99.934 133.062
- Kosten data/telecommunicatie
Automatiseringskosten 55.868 61.294
Telefoonkosten 13.575 13.865
69.443 75.159
- Kantoorkosten
Porti 40.070 33.921
Kantoorbenodigdheden en drukwerk 13.510 16.152
53.580 50.073
- Overige kosten 2016 2016
€ €
Accountantskosten Jaarcontrole 18.942 28.500
Kosten loonadministratie 2.079 2.510
Advieskosten 17.650 12.532
Contributies en abonnementen 19.708 18.946
Bankkosten 11.099 10.743
Verzekeringen 12.621 12.383
Diversen 1.373 152
83.472 85.766
Bezoldiging Raad van Commissarissen 34.135 38.410
Totaal overige beheerskosten 340.564 382.470
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
21
- Kosten Accountant De onder de “accountantskosten” verantwoorde bedragen hebben uitsluitend betrekking op de door de Accountantsorganisatie in rekening gebrachte honoraria voor de controle van de jaarrekening en de verslagstaten. De onder de “advieskosten” verantwoorde bedragen betreffen de in rekening gebrachte honoraria door andere partijen dan de accountantsorganisatie die verantwoordelijk is voor de controle van de jaarrekening en de verslagstaten of daaraan verbonden netwerkorganisaties. - Bezoldiging Bestuur Op grond van artikel 2.383c BW dient in de jaarrekening een opgave van de bezoldiging van de bestuurders in het boekjaar opgenomen te worden. De totale bezoldiging van de Raad van Bestuur (directie) in het boekjaar bedroeg € 250.466,- (salaris, sociale lasten pensioenpremie en bijtelling auto van de zaak). De totale bezoldiging van de Raad van Commissarissen in het boekjaar was € 34.135,-.
- Overige technische lasten eigen rekening (14) 2016 2015
€ €
Provisie 5.857 6.614
Inspectie- en taxatiekosten 15.474 17.117
Preventie 26.830 29.685
48.161 53.416
Opbrengsten uit beleggingen (15) 2016 2015
€ €
Opbrengsten uit deelnemingen
Resultaat Onderlinge Verzekeringsmaatschappij SOM U.A. 11.879 16.276
Dividend CED Holding B.V. 697 505
12.576 16.781
Opbrengsten uit overige beleggingen 2016 2015
€ €
Dividend 31.960 43.307
Rente obligaties 1.243 4.247
Rente deposito's en spaarrekeningen 52.270 58.627
Gerealiseerde transactieresultaten 18.507 -4.567
103.980 101.614
Beleggingslasten (16) 2016 2015
€ €
Beheerkosten
Bank- en overige kosten effecten 14.318 14.109
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (17) 2016 2015
€ €
Verschuldigde vennootschapsbelasting over verslagjaar 125.677 21.600
Mutatie latente vennootschapsbelasting -32.765 1.593
125.677 23.193
De effectieve belastingdruk (belastingen ten opzichte van resultaat voor belastingen) na premierestitutie bedraagt
circa 24% (2015: circa 20%). De van toepassing zijnde belastingtarieven bedragen 20 tot 25%.
De specificatie van de fiscale positie is opgenomen in bijlage 1.
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
22
BESTEMMING VAN HET RESULTAAT
De Raad van Bestuur stelt voor het resultaat 2016 als volgt te bestemmen: €
Resultaat boekjaar 553.332
Premierestitutie aan de leden 10% van de in 2016 betaalde brandpremie -265.917
Toevoeging aan het eigen vermogen 287.415
Vooruitlopende op de goedkeuring door de algemene ledenvergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening
verwerkt.
Aalten, 8 mei 2017
Raad van Bestuur
Voorzitter B. (Bob) Doornweerd w.g.
Lid R. (Reinie) Keijzer w.g.
Raad van Commissarissen
Voorzitter D.J. (Jan) Boverhof w.g.
Vice-voorzitter H.A.M. (Hein) van Groningen w.g.
Leden W.R.J. (Werner) Rensen w.g.
S. (Silvio) Brockötter w.g.
Mw. M.H. (Manon) Pluymen w.g.
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
24
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
28
STATUTAIRE BESTEMMING VAN HET RESULTAAT
In de statuten is de verdeling van een overschot en verrekening van verliezen als volgt geregeld:
Verdeling van de winst
De Algemene Vergadering beslist na goedkeuring door de Raad van Commissarissen, welke bestemming aan
het batig saldo, blijkende uit de vastgestelde jaarrekening, wordt gegeven.
Verrekening van verliezen
Indien de premies en andere inkomsten over het boekjaar niet voldoende zijn voor betaling van de schaden en
kosten, besluit de Raad van Bestuur het nadelige saldo geheel of gedeeltelijk ten laste van de algemene reserve
te brengen. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een nadelig saldo slechts worden
gedelgd voor zover de wet dit toestaat.
KAPITAALBELANGEN
Naam Statutaire
vestigingsplaats Aandeel in geplaatst
kapitaal Eigen
vermogen ultimo boekjaar
Resultaat boekjaar
% € €
Onderlinge Verzekeringmaatschappij "SOM" U.A.* De Meern 2,54 11.501.743 608.931
CED Holding B.V. ** Capelle aan den
IJssel 0,0021 31.973.000 5.042.000
* Betreffen de gegevens van het boekjaar 2016. ** CED Holding BV heeft een gebroken boekjaar dat loopt van 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016 Nevenvestiging
De Onderlinge heeft een nevenvestiging aan de J.W.Hagemanstraat 24, 7151 AG Eibergen.
Onderlinge Waarborg Maatschappij Achterhoek U.A., gevestigd te Aalten
30
BIJLAGE 1: FISCALE POSITIE PER 31 DECEMBER 2015
Belastbaar bedrag € €
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 646.244 Af: premierestitutie aan de leden (voorstel) -265.917
380.327
Bij: aanpassing waardering effecten 177.220 Af: investeringsaftrek incl. EIA -8.957 Bij: beperkt aftrekbare kosten 4.834 Af: dotatie kostenegalisatiereserve -10.715 Belastbare winst 2016 542.709
Over de belastbare winst is aan vennootschapsbelasting verschuldigd:
€ 0 tot en met € 200.000 20,00% over 200.000 40.000
Meerdere boven € 200.000 25,00% over 342.709 85.677
125.677
Vrijval latente belasting door waardering effecten
-35.444
Dotatie aan kostenegalisatiereserve
2.679
Belasting uit gewone bedrijfsuitoefening
92.912
Balanspositie acute vennootschapsbelasting
Belastingjaar Stand per Verschuldigd Betaald en/of Van accuut Stand per
1 januari ingehouden naar latent 31 december
€ € € € €
2015 8.697
8.697
2016
-125.677 40.598
-85.079
-125.677 40.598
-76.382